CONTOH KEJADIAN ATAU TRANSAKSI 2009

1. Tanggal 2 Januari 2009 saldo tahun 2008 sebesar Rp. 250.475,-

2. Tanggal 3 Januari 2009 terima transper ke rekening SD/MI pada Bank NTB atau BRI

Cabang Selong Dana BOS triwulan I tahun 2009 sebesar Rp. 20.000.000,-

3. Tanggal 3 Januari 2009 ditarik atau diambil Dana BOS / rekening BPD atau BRI untuk

kegiatan sebesar Rp. 15.000.000,-

4. Tanggal 4 Januari 2009 bayar honor panitia kegiatan An. Erna Dkk sebesar Rp.

1.000.000,-

5. Tanggal 4 Januari 2009 terima PPh 21 honor kegiatan an. Erna Dkk sebesar Rp.15.000,-

6. Tanggal 6 Januari 2009 bayar bantuan transport siswa miskin An. Ahmad Dkk sebesar

Rp.5.000.000,-

7. Tanggal 8 Januari 2009 bayar honor guru tidak tetap An. Erni Dkk sebesar Rp.

1.750.000,-

8. Tanggal 10 Januari 2009 bayar ATK pada Toko Erni sebesar Rp. 755.500,-

9. Tanggal 12 Januari bayar bahan habis pakai untuk proses belajar mengajar pada Toko

Abang sebesar Rp. 2.600.000,-

10. Tanggal 12 Januari 2009 terima ppn dan PPh dari Toko Abang sebesar Rp. 2.71.817,-

dengan rincian PPn Rp. 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,-

11. Tanggal 26 Januari bayar rekening listrik Rp. 175.500,-

12. Tanggal 30 Januari setor pajak PPn Rp. 236.363,- dan PPh 22 Rp. 35.454,- di kantor Pos

dan Giro Selong.

RINCIAN PENGGUNAAN UANG BOS

SD / MI :

Triwulan :

Tahun Anggaran :

No Uraian Volume satuan Harga Jumlah

1 2 3 4 5 6

MengetahuiKepala SD/MI ……… Komite SD/MI …….

Selong, …………………..2009Dibuat Oleh Bend. SD/MI……

( ) ( ) ( )

CATATAN PENGISIAN BUKU KAS UMUM DAN BUKU BANTU BOS

1. Buku Kas Umum BOS :

a. Penerimaan : 1. Transfer uang dari bank

2. Tarik uang dari bank atau perpindahan uang (PU) bank untuk kas

3. Penerimaan Pajak

b. Pengeluaran : 1. Penggeseran uang (PU) bank

2. Belanja / pengeluaran sesuai RPU

3. Setoran Pajak

2. Buku Bantu Kas Tunai :

a. Penerimaan : 1. tarik uang dari bank (PU) bank

2. Terima pajak

b. Pengeluaran : 1 Belanja / pengeluaran sesuai RPU

2. Setoran pajak

3. Buku Bantu Kas Bank

a. Penerimaan yaitu terima transfer dana atau dana masuk ke rekening sekolah dan

ditambah dengan bunga bank.

b. Pengeluaran yaitu tariff uang dari bank ditambah biaya administrasi / pajak bunga

4. Buku Bantu Pajak.

a. Penerimaan : 1 PPn

2. PPh 22

3. PPh 21

4. PPh 23

b. Penyetoran : 1. PPn

2. PPh 22

3. PPh 21

4. PPh 23

CONTOH PERUBAHAN RPU BOS

SD / MI :

Triwulan :

Tanhun Anggaran :

No Uraian Jumlah ( Rp) Bertambah / ( berkurang) PenjelasanSebelum

PerubahanSetelah

perubahanRp %

1 2 3 4 5 6 7

Mengetahui

Kepala SD/MI………..

( )

Komite SD/MI……………

( )

Selong, …………………..2009Dibuat Oleh Bend. SD/MI………..

( )

BUKU KAS UMUM BOSBulan : Januari 2009

Nama Sekolah : SD/MI ……..Desa / Kelurahan : ………………Kecamatan : ………………

PENERIMAAN PENGELUARAN

Tanggal Uraian No.Bukti Jumlah ( Rp)

Tanggal Uraian No. Bukti Jenis Biaya

Jumlah(Rp)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

02-01-09 Saldo tahun 2008 250.475,- 03-01-09 Pemindahan dari bank ke kas 15.000.000,-03-01-09 Terima transfer dana BOS dari BPD/BRI 20.000.000,- 04-01-09 Bayar honor panitia kegiatan An. Erna Dkk 01 1.000.000,-03-01-09 Pemindahan Uang dari bank ke kas 15.000.000,- 06-01-09 Bayar bantuan transport siswa miskin an. Ahmad dkk 02 5.000.000,-04-01-09 Terima PPh 21 honor kegiatan An. Erna Dkk 15.000,- 08-01-09 Bayar honor guru GTT bulan Januari An. Erna dkk 03 1.750.000,-12-01-09 Terima pajak atas pembelian bahan habis pakai pada

Toko Abang PPn Rp. 236.363 dan PPh 22 Rp. 35.454271.817,- 10-01-09 Bayar ATK pada Toko Erni Pancor 04 755.300,-

12-01-09 Bayar bahan habis pakai untuk di proses belajar mengajar pada Toko Abang Pancor

05 2.600.000,-

26-01-09 Bayar rekening listrik pada PLN 06 175.500,-30-01-09 Setoran pajak atas pembelian bahan habis pakai pada Toko

Abang PPn Rp. 236.363 dan PPh 22 Rp. 35.454271.817,-

Jumlah Penerimaan 35. 537.292 Jumlah Pengeluaran 26.552.617,-Saldo Akhir bulan Januari 8.984.675,-

Jumlah Penutupan 35. 537.292 Jumlah Penutupan 35. 537.292,-

Pada hari ini Sabtu tanggal 31 Januari 2009 buku kas umum ditutup dengan keadaan / posisi buku sebagai berikut :Saldo buku kas Umum …………………………………………………………………. Rp.8.984.675,-Terdiri dari :- Saldo bank Rp.5.250.475,- - Saldo Kas tunai Rp. 3.734.200,- Rp.8.984.675,-

Perbedaan Rp. N i h i lSebab – sebab perbedaan.

MengetahuiKepala SD/MI ……………..

________________________

Selong, 31 Januari 2009Bendahara BOS SD/MI……………….

______________________

BUKU BANTU KAS TUNAIBULAN : JANUARI 2009

Nama Sekolah : SD/MI……………….Desa / Kelurahan : ………………………Kecamatan : ………………………

No Tanggal Uraian Penerimaan( Rp)

Pengeluaran (Rp) Saldo(Rp)

1 2 3 4 5 61 03-01-09 Tarik dana BOS dari rekekning BPD atau BRI 15.000.000 - 15.000.000

2 04-01-09 Bayar honor panitia kegiatan An. Erna dkk - 1.000.000 14.000.000

3 04-01-09 Terima PPh 21 atas honor kegiatan An. Erna dkk 15.000 - 14.014.000

4 06-01-09 Bayar bantuan transport siswa miskin An. Ahmad dkk - 5.000.000 9.015.000

5 08-01-09 Bayar honor guru tidak tetap bulan januari 2009 An. Erna dkk - 1.750.000 7.265.000

6 10-01-09 Bayar ATK pada Toko Erni Pancor - 755.500 6.509.700

7 12-01-09 Bayar bahan habis pakai untuk proses belajar mengajar pada Toko Abang Pancor - 2.600.000 3.909.700

8 12-01-09 Terima pajak atas pembelian barang pada Toko Abang Pancor yaitu PPn Rp 236.363,- dan PPh 22 Rp.

35.454,-

271.817 - 4.181.517

9 26-01-09 Bayar rekening listrik pada PLN - 175.500 4.006.170

10 30-01-09 Setor pajak atas pembelian barang pada Toko Abang Pancor yaitu PPn Rp 236.363,- dan PPh 22 Rp.

35.454,- di kantor Pos / Giro Selong

- 271.817 3.734.200

Jumlah 15.286.817 11.552.617 3.734.200

MengetahuiKepala SD/MI ……………..

________________________

Selong, 31 Januari 2009Bendahara BOS SD/MI ……………………

______________________

BUKU BANTU BANKBULAN : JANUARI 2009

Nama Sekolah : SD/MI…………….

Desa / Kelurahan : …………………….

Kecamatan : …………………….

No Tanggal Uraian No. Bukti Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)1 2 3 4 5 6 7

1 02-01-09 Saldo tahun 2008 250.475,- - 250.475,-

2 03-01-09 Terima transfer dana BOS Triwulan I tahun 2009 melalui BPD atau

BRI Cabang Slong

20.000.000,- - 20.250.475,-

3 03-01-09 Pemindahan uang (PU) Bank untuk kas atau ditarik - 15.000.000,- 5.250.475,-

Jumlah 20.250.475,- 15.000.000,- 5.250.475,-

MengetahuiKepala SD/MI……………..

-------------------------------

Selong, 31 Januari 2009Bendahara BOS SD/MI……………..

---------------------------------

BUKU BANTU PAJAKBULAN : JANUARI 2009

Nama Sekolah : SD/MI………….

Desa / Kelurahan : …………………

Kecamatan : …………………

PENERIMAAN PENYETORAN

No Tanggal Uraian PPn(Rp)

PPh 22(Rp)

PPh 21(Rp)

Jumlah No Tanggal Uraian PPn(Rp)

PPh 22(Rp)

PPh 21(Rp)

Jumlah

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 04-01-09 Terima Pajak atas Honor kegiatan

An. Erna dkk- - 15.000 15.000 1 30-01-09 Setoran pajak atas

pembelian barang pada Toko Abang pancor

236.363 35.454 - 271.817

2 12-01-09 Terima pajak atas pembelian barang pada Toko Abang pancor

236.363 35.454 - 271.817,-

Jumlah 236.363 35.454 15.000 286.817 Jumlah 236.363 35.454 - 271.817

MengetahuiKepala SD/MI………….

--------------------------

Selong, 31 Januari 2009Bendahara BOS SD/MI…………….

------------------------------