Pelaksanaan Piloting SistemAplikasi Keuangan Tingkat

Instansi (SAKTI)

Dasar Peraturan

PMK 223 tahun 2015 PMK 131 tahun 2016 PMK 185 tahun 2017 PMK 159 tahun 2018

Tahapan

Tahap 1 untuk 5 satker lingkup Kanwil DJPbProv DKI Jakarta

-tetap- -tetap-

dilaksanakan pada seluruhSatker di lingkup Kem.Keuangandan beberapa Satker K/L

Tahap 2 untuk Satker lingkup DJPB di seluruh Indonesia

-tetap- -tetap-

Tahap 3 untuk beberapa satker di Kem.Keuangan

Tahap 3 untuk beberapasatker di Kem.Keuangandan beberapa satker di K/L

Tahap 3 untuk seluruhsatker di Kem.Keuangan

Pelaksanaan

Tahap 1 paling lambat Bulan Des 2015 -tetap- -tetap-

Paling lambat bulan Des 2018Tahap 2 paling lambat Bulan Agustus 2016 -tetap- Tahap 2 paling lambat

Bulan Desember 2016

Tahap 3 paling lambat Bulan Januari 2017 Paling lambat bulanDesember 2017

Paling lambat BulanDesember 2018

Modul Modul Penganggaran, Komitmen, Bendahara, Pembayaran, Persediaan, AsetTetap, dan Akuntansi dan Pelaporan

-tetap- -tetap- Modul Penganggaran, Komitmen, Bendahara, Pembayaran, Persediaan, Aset Tetap, Piutang, dan Akuntansi dan Pelaporan

Dukungan Piloting Pengelolaan Sistem Administrasi, Portal dan SMS

-tetap- -tetap- Pengelolaan Sistem Administrasi, dan Portal

Latar Belakang

• Untuk menerapkan SAKTI secara efektif dan penuh (roll out), serta untuk untukmemberikan gambaran umum atas SAKTI yang telah dibangun, maka direncanakanPiloting SAKTI, maka diperlukan suatu implementasi bertahap dengan didahului suatupiloting pada satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga yang telah ditentukandan dalam jangka waktu tertentu, sebagaimana SPAN terdahulu yang telah di-pilotingsebelum diterapkan secara penuh.

• Dalam rangka memayungi penerapan piloting SAKTI tersebut, maka telah disusun suatukebijakan dan pedoman berupa PMK tentang Pelaksanaan Piloting SAKTI.

?Mengintegrasikan

Seluruh aplikasisatker yang ada

Digunakan oleh K/L dariLevel Satker, Wilayah,

Eselon 1 dan Kementerian.

Menerapkan Konsepsingle database

Mempunyai fungsi utama:Perencanaan, Pelaksanaan

dan Pertanggungjawaban Anggaran.

Ber-interface denganSPAN pada tiap tahap

siklus anggaran.

RuangLingkup

Modul Penganggaran

Modul Komitmen

Modul Bendahara

Modul Pembayaran

Modul Persediaan

Modul Aset Tetap

Modul Piutang

Modul Akuntansi dan Pelaporan

did

uku

ng

PengelolaanSistemAdministrasi

Pengelolaan

Portal

Pri

nsi

pD

asar

SAKTI digunakan oleh entitas akuntansi dan pelaporan Kementerian Negara/Lembaga secara sistem elektronik

Sistem dalam SAKTI :Sistem/Konsep Database terpusat, multi user dan/atau multi satker

Hak akses SAKTI hanya diberikan kepada Pengguna sesuai kewenangannya.

Setiap perubahan data akan tercatat dalam histori transaksi meliputi perubahan pengguna, perubahanwaktu, dan perubahan data

Pengiriman data SAKTI ke SPAN dilakukan pengamanan secara elektronik

Proses tutup buku pada SAKTI merupakan proses tutup buku saat periode transaksi dinyatakan berakhir

Periodisasi transaksi pada SAKTI : Januari – Desember, unaudited, audited

KPA bertanggungjawab atas operasionalisasi SAKTI di satker

Pengelolaan SistemAdministrasi

Administrator

•Pemelihara Sistem (ada di DJPBN)

•Pusat

•Tingkat K/L

• Lokal

Operasional

Modul

• Operator

• Validator

• Approver

Pengguna

SAKTI

ditetapkan dengan SKPA/KPA/Pjbt Yg Ditunjuk

Pejabat DJPBN (untuk PemeliharaSistem)

melakukan aktivitas perekaman data dalam SAKTI

melakukan aktivitas pengujian/penelitian atasperekaman data yang dilakukan Operator

melakukan persetujuan atas perekaman data olehOperator dan/atau atas perekaman yang telah disetujuiValidator

dikelompokkan menurut tugas dan tanggung jawab sebagai KPA, KPB, PPK, PPSPM, Bendahara, dan pejabat yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku

Modul User Level

Pembayaran

Anggaran

Bendahara

Aset TetapOperator

Approver/PPSPM/KPA

Validator/PPK/KPA

Operator

Approver/KPA/Pjbt yg

ditnjk

Validator/Pjbt yg ditnjk

Operator/B.Penerimaan/

B.Pengeluaran

Modul User Level

Operator

Approver/Pjbt yg ditnjk

Validator/Pjbt yg ditnjk

KomitmenOperator

Approver/PPK

PersediaanOperator

Approver/Pjbt yg ditnjk

APK Operator

Kode Akses

Tdk dptdirangkapdlm modul

yg sama

Modul PenganggaranPe

nyu

sun

anSB

K

Pen

yusu

nan

RK

AK

L/D

IPA

Stan

dar

Str

ukt

ur

Bia

ya

Ren

can

aP

enar

ikan

Dan

a

Ren

can

aP

ener

imaa

nD

ana

Rev

isiA

ngg

aran

dan

Rev

iew

K/L c.q Unit EselonI K/L mengajukanusulan SBK kepadaKementerianKeuangan c.q DJA yang bersumberdari ModulPenganggaran

a. Pembuatan RKA oleh Satker

b. PembuatanRKAKL oleh Unit Eselon I

Dilakukan melalui

a. Migrasi data TA berjalan untukTA berikutnyaoleh Satkerdan/atau Unit Es.1

b. Input data awalbelanja padapenggunaoperator Satkerdan/atau Unit Es.1

c. Salinan data antarsatkerdibawah unitnyaoleh Unit Es.1

Operator Unit Eselon I K/L melakukan proses validasi atasStandar StrukturBiaya

Dilakukan dengan

Membandingkankesesuaian antarapencatatan data belanja denganStandar StrukturBiaya

a. Operatormelakukanperekaman sesuaidengan kebutuhanSatker

b. Approver menelitikesesuaian antaradata dengandokumenpendukung

Dilakukan dengan

Pemutakhirandilakukan apabiladalam bulanberjalan terdapatperbedaan antararealisasi denganperencanaan yang telah ditetapkan(sbg dasarmengajukan proses Revisi Anggaran)

a. Operatormelakukanperekaman sesuaidengan kebutuhanSatker

b. Approver menelitikesesuaian antaradata dengandokumenpendukung

Dilakukan dengan

Pemutakhirandilakukan apabiladalam bulanberjalan terdapatperbedaan antararealisasi dengantarget yang telahditetapkan(sbg dasarmengajukan proses Revisi Anggaran)

Revisi dilaksanakanpada tingkat Satkerdan/atau Unit Eselon I

Pengelolaan Data Supplier

Pengelolaan Data Kontrak/Dokumen

Perikatan

Perekaman BAKP/BAPP/BAST /Dokumen yang dipersamakan

Monitoring KontrakModul Komitmen

Pengelolaan Data Supplier padaModul Komitmen

a. Pembuatan dan pendaftaranData Supplier

b. Perubahan Data Supplierc. Penghapusan Data Supplier

Tipe Data Supplier

a. Satkerb. Penyedia barang/jasac. Penerima belanja pegawaid. BA BUN (kec. Transfer

daerah&penerusan pnjmn)e. pemda penerima transfer

daerahf. Pihak yang berhak menerima

pembayaran PP,konsorsium,&bansos,

g. Pihak lain

harus didaftarkan ke KPPN

Data Kontrak yang didaftarkan keKPPN (dengan LS)

a. Data Kontrak yang belum dicatatdalam SPAN

b. Perubahan Data Kontrak yangtelah dicatat dalam SPAN

Mekanisme perekaman

a. Operator merekamBAKP/BAPP/BAST/dokumen yangdipersamakan berdasarkandokumen sumber yang telahditandatangani oleh PPK danPihak Ketiga

b. Dalam halBAKP/BAPP/BAST/dokumen yangdipersamakan menghasilkan asettetap/persediaan, Operatormencatat barang menurut sub-sub kelompok barang, kuantitas,dan nilai

PPK melakukan pengawasan dan pengendalian atas:

a. Nilai realisasi kontrak melaluiKartu Pengawasan Kontrak

b. Ketersediaan pagu anggaranmelalui Ketersediaan Dana

Pengelolaan Data Kontrak

Pembuatan dan pendaftaran Data

Kontrak

Perubahan Data Kontrak

PembatalanData Kontrak

uji kesesuaian tagihan KPPN

a. pihak yang berhak menerimapembayaran

b. nilai pembayaranc. jadwal pembayaran

Modul Bendahara

Pen

atau

sah

aan

tra

nsa

ksi B

end

ahar

a Pe

nge

luar

an

•Penggunaan SAKTI untuk pertama kali

•Terjadi pergantian tahun anggaranMigrasi Saldo Awal

•Membuat usulan UP

•Mencatat SP2D UPTransaksi Uang Persediaan

(UP)

•Transaksi GUP/GUP Nihil tanpa Uang Muka

•Transaksi GUP/GUP Nihil dengan Uang Muka

Transaksi Penggantian Uang Persediaan (GUP)/GUP Nihil

•merekam Rincian TUP (rincian akun dannilai TUP)

Transaksi Tambahan Uang Persediaan (TUP)

•Transaksi PTUP tanpa Uang Muka

•Transaksi PTUP dengan Uang Muka

Transaksi Pertanggungjawaban

Tambahan Uang Persediaan (PTUP)

•mencatat SP2D UPKP pada pembukuan bendahara

Transaksi Uang Persediaan Kembali Pajak (UPKP)

•Mencatat SP2D GUPKP pada pembukuanbendahara

Transaksi Penggantian Uang Persediaan Kembali Pajak

(GUPKP)

•mencatat SP2D LS Bendahara pada pembukuan bendahara

•mencatat dana titipan pada pembukuan bendahara

Transaksi dan Pembayaran LS Bendahara/ dana titipan

•Transaksi Setoran PNBP tanpa SBS (non SBS)

•Transaksi Setoran PNBP dengan SBS

Transaksi Setoran PNBP Umum

•Mencatat pungutan perpajakan atas dasarSPBy

Transaksi Pungutan danSetoran Perpajakan

•Mencatat detil setoran pengembalianbelanja dan pengesahan pengembalianbelanja

Transaksi SetoranPengembalian Belanja

•Merekam transaksi masuk kas hibah dankuitansi kas hibah

Transaksi Pengelolaan KasHibah

•Merekam transaksi uang masukbendahara penerimaan

Transaksi Pencatatan Dana Kas Masuk BLU

•Penatausahaan thd informasi rekeningberupa rekening Bendahara Pengeluarandan Rekening Pemerintah Lainnya

Transaksi PengelolaanRekening Pemerintah

Pen

atau

sah

aan

tra

nsa

ksi B

end

ahar

a P

ener

imaa

n

•Penggunaan SAKTI untuk pertamakali

•Terjadi pergantian tahunanggaran

Migrasi Saldo Awal

•Dilakukan sesuai denganpenatausahaan transaksi setoranPNBP Umum

Penatausahaan transaksi Setoran PNBP

Fungsional

•Penatausahaan thd informasirekening berupa rekeningBendahara Penerimaan danRekening Pemerintah Lainnya

Penatausahaanrekening Pemerintah

•Pencatatan Kas Masuk dan KasKeluar Dana Titipan

Penatausahaan Dana Titipan P

ence

taka

n L

PJ

Ben

dah

ara Penyusunan LPJ Bendahara dilakukan setelah dilakukan tutup buku

(secara periodik&insidentil/sewaktu-waktu)

Pencetakan LPJ Bendahara: BKU, Buku Pembantu, Hasil PemeriksaanKas, LPJ Bendahara

LPJ Bendahara disampaikan ke KPPN sesuai dengan PMK mengenaikedudukan dan tanggungjawab Bendahara pada Satker pengelolaAPBN

Bendahara Pengeluaran dapat dibantu oleh satu atau beberapa Operator Bendahara Pengeluaran, dimana kewenangannya dapat digunakan olehBendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)

Modul Pembayaran

SPP

•Operator merekam tagihansesuai dengan dok sumber

•Operatora mencetak SPP

•Validator memeriksa SPP dandok tagihan

•Validator melakukan validasidan menandatangani SPP

SPM

•Bds SPP, Operator mencetakSPM

•Bds dok pendukung lain, Operator merekam tagihan

•Approver memeriksa SPM dan/atau tagihan

•Approver melakukan validasidan menandatangani SPM

SP2D

•Dilakukan melalui unggahdata nomor SP2D secaraotomatis dari database SPAN

Rencana Penarikan Dana Harian

•Operator mencatat RencanaPenarikan Dana Hariantingkat satker untuk semuajenis SPP yang nilainyamasuk dalam klasifikasitransaksi besar

Koreksi Belanja danPenyesuaian Pagu DIPA

•Dilakukan terhadap BAS, Pembebanan RekeningKhusus, dan Deskripsi/uraianpengeluaran

Koreksi Data Transaksi Pengeluaran

Penyesuaian Sisa Pagu DIPA

BAS Pembebanan Rekening

Khusus Deskripsi/uraian

pengeluaran

Dilakukan berdasarkan Surat Permintaan Koreksi oleh Satker kepada KPPN

terhadap pengembalianbelanja atas bebanAPBN yang dilakukannya

disetorkan ke KasNegara dalam tahunanggaran berjalan

Dilakukan dgn mengajukansurat permintaanpenyesuaian Pagu DIPA keKPPN

Mo

du

lPer

sed

iaan

Pencatatan Transaksi

Pelaporan Persediaan

Persediaan Masuk

Persediaan Keluar

Koreksi Persediaan

Inventarisasi Fisik

Buku Persediaan

Laporan Persediaan

Laporan Posisi Persediaan di Neraca

Modul Persediaan

Metode Pencatatan dan PenilaianMetode Perpetual (Pencatatan)

harga satuan terakhir&metode harga rata-ratatertimbang (Penilaian)

Ditentukan oleh unit yang berwenang terhadappengaturan BMN

Barang Persediaan yang diperoleh TA berjalan

Penggunaan Barang Persediaan yang dilakukan TA berjalan

Barang Persediaan yang salah pembukuan nilai dan jumlah

Barang Persediaan yang berbeda jumlah kuantitasnya

Mengikuti PMK mengenai penyusutan BMN

Modul Aset Tetap Tanah

Mo

du

lAse

tTe

tap

Pencatatan Transaksi

Penyusutan Aset Tetap/Aset Lainnya

Pelaporan BMN

Konsolidasi BMN

Rekonsiliasi BMN

Gdg&Bngnan

Prltn&Msn

Jln,Irgs&Jrngn

A. Ttp Lainnya

A. Lainnya krkteristik A. Ttp

BMN A. Ttp&A.

Lainnya

BMN KDP

BMN A. Ttp

Renovasi (ATR)

BMN Kemitraan dgn pihak ke-3

BMN Bersejarah

Saldo Awal (a)

Perolehan (b)

Perubahan (c)

Penghapusn (d)

Pencatatan brghilng/usang (e)

Penghentian BMN (f)

Kemitraan pihakke-3 (g)

mel

ipu

ti

BMN A. Ttp&A.

Lainnya

BMN KDP

BMN A. Ttp

Renovasi (ATR)

BMN Kemitraan dgn pihak ke-3

BMN Bersejarah

Barang

Cttn Rngks BMN

Penyusutan

Kondsi Barang

Pss di Neraca

UAPPB-W

UAPPB-E1

Tkt Wlyh K/L

Tkt Es. I K/L

Laporan BMN

A. Tdk Berwujud

a,b,c,d,e,

,f

a,b,c,e,f

a,b,e,f

e,f,g

a,b,d,e,f

Barang

KIB

DBR

History BMN

Dftr Trnsks BMN

Daftar SPM terkait BMN

Brg Hilang

Buku BMN

Brg Rsk Berat

UAPB Tkt K/L

Dilakukan antara Pengelola Barang dan/atau Kuasa Pengelola Barangdengan Pengguna Barang dan/atau Kuasa Pengguna Barang

Modul Piutang

Transaksi Piutang

• Piutang PNBP

• Piutang TPA

• Piutang TP/TGR

Kewenangan Operator

• Pencatatan referensi debitur

• Pencatatan transaksi piutang

• Pencatatan penerimaanpembayaran/pelunasan piutang

• Perekaman surat penagihan

• Pencatatan dok reklasifikasikualitas piutang

• Transfer keluar/masuk

• Pencatatan hapus buku/tagih

• Pencatatan koreksi

Laporan

• Kartu piutang

• Laporan piutang

• Laporan penyisihan piutang

Modul Akuntansi dan Pelaporan

Jurnal

Transaksi

Manual

Modul PenganggaranModul KomitmenModul BendaharaModul PembayaranModul Persediaan

Modul Aset TetapModul Piutang

Terb

entu

kd

ari

Dig

un

akan

un

tuk

pencatatan jurnal koreksi atas jurnal transaksi

pencatatan jurnal penyesuaian yg tdkterdapt pada modul bentukan darijurnal transaksi

VALIDASITdk BerhasilKONFIRMASIOperator modul

terkait

Berhasil Posting

Laporan

Buku Besar

Neraca Percobaan

LO

Neraca

LRA

LRA Belanja

LRA Pngmb. Blnj

LR Pendptn&Hibah

LRAPengemb.

Pendptn&Hibah

LPE

Rekon Neraca dgn

Sub Ledger

Kinerja Satker

Transaksi Valas

Ketersediaan dana

UAPPA-W

Lap. Keu+ ADKBAR

UAPPA-E1

UAPA

UAKPA

Dit. APK

Dit. APK

Kanwil DJPBN

KPPN

GLSAI

SPANAcrual Ledger

Cash LedgerRekon

ADK

Rekon

Rekon

Rekon

BAR

BAR

BAR

Rekonsiliasi, Konfirmasi dan Konsolidasi Pelaporan

Setiap Bulan

Disampaikan

ke KPPN

Periode,progr

m,keg,output,

realisasi

output

ADKKonsolidasi

+ LK

Rekon

Rekon

Rekon

Rekon

ADKKonsolidasi

+ LK

ADKKonsolidasi

+ LK

Rekonsiliasi Eksternal

ModulPersediaan, Aset Tetap, Bendahara

ModulAkt.&Pelapor

an

Rekonsiliasi InternalBAR

Portal

optional

off

line

Terima Kasih