Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015

8/18/2019 Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015

1/95

02 Juni 2014

MONEV PELAKSANAANANGGARAN

DANSPENDING REVIEW


2/95

INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN

SISTEMATIKA

1.Tantangan APBN 2014 Dan Pe!a"a#a$an

Be#an%a Negaa

2.O&e&'e( P)*#'+ F'nan+'a# Manage!ent

,.M-n't-'ng an E&a#)a"'

4.T'n%a)an K-n"e/ Spending Review

.S/en'ng Re&'e( D't%en Pe*ena$aaan

.a"'# S/en'ng Re&'e(

2


3/95


Tantangan APBN 2014

DanPermasalahan Belanja Negara

3


4/95

1. UU No 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara

– Pasal 7 ayat 2 (c) dan Pasal 8 memberi dasar bagi Diten P!Nsela"# "#asa !UN #nt#" mengendali"an $ela"sanaan anggaran

2. PP 45 Tahun 2013 Tentang Tata CaraPelaksanaan APBN

BAB V PEAKSANAAN AN!!A"AN BEAN#A

Bag$an Kese%elas M&ne' Pelaksanaan Anggaran Belan(a)Pasal 131*

a.Menter$+P$,-$nan e,%aga selaku PA ,elakukan ,&ne'

-elaksanaan anggaran %elan(a -aa K+ ,as$ng/,as$ng

%.Menter$ Keuangan selaku BN ,elakukan ,&ne'-elaksanaan anggaran %elan(a K+

.Menter$+P$,-$nan e,%aga ,ena,-a$kan la-&ran has$l

,&ne' -elaksanaan anggaran %elan(a ke-aa Menter$

Keu

DASAR UKUM


5/95

201

VALUE FOR MONEY 3 EFISIENSI DAN EFEKTIVITASPENINGKATAN KUALITAS BELAN5A 667 MONEV

DAN SPENDING REVIU8


6/95

6

KOMPOSISI BELAN5A WA5IB DAN TIDAK WA5IBTAUN ANGGARAN 2014 6 201

• Pe,er$ntah %eru-aa untuk ,en$ngkatkan kual$tas %elan(a )quality ofspending* khususna untuk ,e,-er%a$k$ eekt$'$tas %elan(a -e,er$ntah-usat karena se%ag$an %esar anggaran %elan(a %ers$at 6a($% )mandatory

spending*. ,e,%atas$ ruang gerak untuk intervensi s!al ala, %entukst$,ulas$ keg$atan ek&n&,$ ,asarakat ala, untuk ,en&r&ng-ertu,%uhan ek&n&,$ ,en$-takan la-angan ker(a -r&ukt$ ,au-un,engentaskan ke,$sk$nan.

• "as$& anggaran %elan(a 6a($% ),anat&r* terhaa- t&tal %elan(a-e,er$ntah -usat ala, kurun 6aktu 2007/2013 seara rata/rata ,ena-a$894 -ersen an s$sana se%esar 308 -ersen ,eru-akan %elan(a t$ak


7/95

7

RINGKASAN BELAN5A NEGARA APBNP 201,9 20149an 201

t'#')n )/'a$8


8/95

8

RINGKASAN BELAN5A NEGARA APBNP 201, DANAPBN 2014

t'#')n )/'a$8


9/95

e an ) " a" angaBe"a

Pe:e!*angan Be#an%a S)*"'' Te$aa/ Pena/atan Negaa200; 3 201


10/95

Pe:e!*angan Be#an%a S)*"'' Te$aa/ Be#an%a Negaa200; 3 2014



11/95

K-!/-"'"' Be#an%a S)*"''201


1. Stabilits harga kebutuhan

pokok;

2. Daya beli masyarakat tetap

terjaga terutama masyarakat

miskin;

3. eterse!iaan pasokan

kebutuhan pokok; !an

4. Daya saing pro!uksi !an

akses permo!alan "##makin meningkat.

Dalam rangka meningkatkan e$isiensi belanja subsi!i yang lebih tepat

sasaran menuju pen%apaian belanja yang berkualitas& makaarah kebijakan subsidi dalam tahun 2015 antara lain'


12/95


13/95

Sa"aan Pe!*ang)nan

A")!"' Da"a E:-n-!' Ma:- 2014

In':at- APBN6P 201, 2014

Pet)!*)$an E:-n-!' 8 83 80

T'ng:at /engangg)an 8 57 : 81 5; : 59

Ang:a Ke!'":'nan 8 95 : 105 90 : 105

Lang:a$ #ang:a$ Pen'ng:atan K)a#'ta" Be#an%a


14/95

1. Mengee-ankan al&kas$ %elan(a ,&al untuk

,enukung -enanaan keg$atan -e,%angunanInrastruktur

2.Mengurang$ -enanaan keg$atan ang %ers$atk&nsu,t$ untuk $real&kas$ ke keg$atan -r&ukt$

3. Meranang ulang )redesign* Ke%$(akan Su%s$$

Su%s$$ harga ,en(a$ su%s$$ ang te-at sasaran)targeted su"sidy *

4.Mengh$nar$ ta,%ahan ketentuan terka$t -engeluaran

mandatory spending $ ,asa ,enatang

ke6a($%anang


15/95

PE"MASAA>AN ?AAM BEAN#A NE!A"A

INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 15

"uang @$skal )@$sal S-ae*

@$sal S-ae Pe,er$ntah ar$ tahun ke tahun

%erk$sar antara 5/8 ar$ P?B. Paa tahun2011 @$sal S-ae se%esar 510 ar$ P?B.

Ak$%atna ruang Pe,er$ntah untuk

,engal&kas$kan %elan(a ,&al ang %er-erans$g$n$kan ala, -ertu,%uhan ek&n&,$ ,en(a$ter%atas

Penera-an )?$s%urse,ent*

Penera-an %elan(a negara khususna %elan(a%arang an %elan(a ,&al K+ t$ak &-t$,al an

enerung ,enu,-uk -aa akh$r tahunanggaran

Ak$%atna -eran st$,ulus skal ar$ k&ntr$%us$%elan(a negara t$ak tera-a$ an t$ak

,enguntungkan untuk -engel&laan kas ang%a$k

K)a#'ta" Be#an%a Va#)e =- M-ne>8Belan(a &-eras$&nal %$r&kras$ le%$h %esar ar$-aa %elan(a ,&al atau %elan(a -elaananlangsung ke-aa -u%l$k.

Ak$%atna ter(a$ -e,%&r&san $nes$ens$ ant$ak terukurna -engaruh %elan(a -e,er$ntahterhaa- kual$tas -ene$aan laanan -u%l$k

Be#an%a Manat->

Al&kas$ %elan(a se%aga$ a,anat nang/nangse-ert$ al&kas$ %elan(a $ sekt&r -en$$kanse%esar 20 ar$ APBN

Ak$%atna ruang skal -e,er$ntah ,en(a$sangat ter%atas

MONEV SPENDING

REVIEW

: * # % #


16/95

16

K&,-&nen Belan(a ala, APBN Pengguna Anggaran

Belan(a Pe,er$ntahPusat

Belan(a KMenter$+P$,-$nane,%aga

Belan(a N&n KMenkeu

Transer ke ?aerah Transer ke ?aerah

!rak $ atas ,enun(ukkan %ah6a -&rs$ Belan(a K enerung,en$ngkat ,en(a$ tantangan -ara -engel&la anggaran Belan(a

K untuk se,ak$n ,en$ngkatkan -r&es$&nal$tasna.

200; 2007 2009 2010 2011 2012 2013

0.0

200.0

400.0

800.0

700.0

1000.0

1200.0

1400.0

1800.0

1700.0

2000.0

253.3

292.4307.8

344.;

411.3

470.8

529.4

Data APBN (Tri liun

Rupiah)

200; 2007 2009 2010 2011 2012 2013

20.00

25.00

30.00

35.00

40.00

45.00

50.00

29.89

28.34

32.;531.95

32.2532.72

38.0338.79

43.99

34.33 34.97 35.9934.95

33.3033.42

29.88

32.92 33.07

31.;8 32.23 30.8;

P-/-"' Be#an%a .a#a!APBN

Pe:e!*angan Be#an%a Da#a! APBNTa$)n 200C6201,



17/95INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 17

K-!/aa"' Be#an%a Negaa Dengan Ine:" Pe!*ang)nanMan)"'a DI8 Pe'-e 20062011

200 200 200C 200; 200 2010 20110

2009000

4009000

009000

;009000

190009000

192009000

194009000

0.0

0.

0.0

0.

0.C0

0.C

0.;0

0.;

0.0

0.

1.00

09,2.4

C912;.C

CC94.

;9C,0.C,C9,;2.1

19042911C.2

19,209C1.,

0.C20.C

0.10.;0.0C0.1,

0.1C

BELAN5A NEGARA UMAN DEVELOPMENT INDE

Be#an%a Negaa )!an De&e#-/!ent Ine

Sumber$ www#hdr#undp#org %###$anggaran$dep!eu$go$id

Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Ke"e$atan Dengan Ine:"

http://www.hdr.undp.org/http://www.hdr.undp.org/



Sumber$ www#hdr#undp#org %

###$anggaran$dep!eu$go$id

Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Ke"e$atan Dengan Ine:"Ke"e$atanPe'-e 20062011

200 200 200C 200; 200D 2010 20110.0

29000.0

49000.0

9000.0

;9000.0

109000.0

129000.0

149000.0

19000.0

1;9000.0

209000.0

0.C

0.C

0.;

0.;

0.D

0.D

1

9;,D.D0

1291;D.C0

19004.0

1490,;.D0

19C4,.10

1;9CD,.00

1,9D;.0

0.C4 0.C 0.C 0.C

0.CC 0.CC

0.C;

Be#an%a Negaa Se:t- Ke"e$atan Ine:"

Ine:" Ke"e$atan

Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Pen'':an Dengan




Pe*an'ngan Be#an%a Se:t- Pen'':an DenganIne:" Pen'':anPe'-e 20062011

200 200 200C 200; 200 2010 20110.0

109000.0

209000.0

,09000.0

409000.0

09000.0

09000.0

C09000.0

;09000.0

09000.0

1009000.0

0.

0.

0.

0.

0.C

0.C

0.;

0.;

0.

0.

1

29,0C.0

49,0,.0

09;4,.4092;.00

;491.009;1;.,019001.,0

0., 0.40. 0.

0.; 0.; 0.;

Be#an%a Pen'':an Ine:" Pen'':an

Sumber$ www#hdr#undp#org %###$anggaran$dep!eu$go$id

Pe*an'ngan DI In-ne"'a engan K-ea T$a'#an




Pe*an'ngan DI9 In-ne"'a engan K-ea9 T$a'#an9 S'nga/)aPe'-e 20062011

200 200 200C 200; 200 2010 20110.

0.

0.C

0.;

0.

0.C 0.; 0. 0.

0.1 0.1 0.2

0.;C 0.;C 0.;; 0.; 0.; 0.;

0.

0.;4 0.;4 0.; 0.; 0.;

0.; 0.;C

0. 0. 0.C 0.C 0.C

0.; 0.;

In-ne"'a K-ea S'nga/-e T$a'#an

)!an De&e#-/!ent IneF

Sumber$www#hdr#undp#org



MNEV PA

KONSEP VALUE FOR MONEY DARI NEW PUBLI MANAGEMENTDAN PENGARU KRISIS KEUANGAN GLOBAL

Kr$s$s keuangan gl&%alang $-$u es$t

anggaran )Er&-aA,er$ka #e-ang*

K&nse- Value &r M&ne

ar$ Ne6 Pu%l$Manage,ent

Per&r,ane BaseBuget$ng

Per&r,ane E'aluat$&nDa-a$an &ut-ut+&ut&,e

P'-'ta"'"a"'9 Rea#-:a"'9E@"'en"' Pe!-t-ngan

Anggaan8 ##

@ISCA SPACE )le%$h%anak anggaran

-engeluaran $skres$&naluntuk tu(uan

-e,%angunan*

S-en$ng"e'$e6


22/95

OVERVIEWPUBLI FINANIAL MANAGEMENT


UBUNGAN MANA5EMEN KEUANGAN PUBLIK



UBUNGAN MANA5EMEN KEUANGAN PUBLIKDENGAN APBN


24/95

P)*#'+ E/en't)eManage!ent

RUANG LINGKUP

Re"-)+eGeneat'-n

Re"-)+eA##-+at'-n

O/eat'-na#Manage!ent

B)get'ng

Tea")>


Re"-)+eA##-+at'-n

O/eat'-na#Manage!ent

P)*#'+ E/en't)e Manage!ent

PENGALOKASIAN ANGGARAN


25/95


Contingency Reserve :

• Alokasi anggaran dan rincian

penggunaannya sesuai dengankebijakan tahun sebelumnya;

• Target kinerja sesuai dengan

rencana kerja tahunan;

• Tidak perlu dibahas kembali.

• Alokasi anggaran dan rincianpenggunaannya sesuai dengan

fiscal space;

• Target kinerja sesuai dengan RKP.

• Alokasi anggaran dan rincian

penggunaannya sesuai dengan

kebijakan dan pesetujuan DPR;

• Target kinerja harus jelas dan

terukur.



ARA REFORMASI PRINSIP PENGANGGARAN DALAM


26/95


Penganggaran

ARA REFORMASI PRINSIP PENGANGGARAN DALAMAPBN


27/95

All&at$&n &a--r&-r$at$&

ns

KPP

'er$at$&n

-a,ent

Cash @&reast$ng

Cash-t$,al$at$&n

"$sk Manage,ent

!@S

BugeteGeut$&n H

@$nan$al-lann$ng

A&unt$ng

H "e-&rt$ng

Cash H?e%t

,anage,ent

BugeteGeut$&n

@$nan$al-lann$ng

A&unt$ngMeth&&l&

g$@$nan$al"e-&rt$ng

Cash,anage,e

nt

?e%t H&an

Manage,ent

Treasur

A&unt$ngSste,

&,,$t,ent

"e'enue+Eks-en$ture

&reast

?e%t ser'$$ng&reast

Cash -lan

1.Ensur$ng the &n&r,$t6$th auth&r$at$&n

2.Aa-t$ng t&,ar&e&n&,$hanges3."es&l'$ng$,-le,entat$&n-r&%le,s

4. Ensur$ng e$ent aneJet$'e use &res&ures

(ssuring %omplian%e in)u!get *+e%ution through

monitoring andevaluation

F)ng"' Tea")>

(Sumber: Schiavo!am"o#

dan $oma%i# 1999&



28/95

• Per%enaharaan ,eru-akan %ag$an -ent$ng ar$ s$klus-enganggaran ,ere-resentas$kan taha- -elaksanaan.

• Isu sentral ala, taha- -elaksanaan anggaran aalah,e,ast$kan tera-a$na &-erat$&nal e$en.

• Se$r$ng engan -elaksanaan anggaran an ala,rangka ,e,ast$kan es$ens$ &-eras$&nal $-erlukanalat untuk ,e,&n$t&r a-a$an an ,enge'aluas$-er,asalahan.

• M&n$t&r$ng an e'aluas$ -elaksanaan anggaran,eru-akan kun$ ala, tata kel&la -engel&laankeuangan -u%l$k.

PERBENDAARAAN DALAM SIKLUS PENGANGGARAN



29/95

MONITORING DAN

EVALUASI


SPENDING REVIEW DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN


30/95


&onitoring dan evaluasi 'monev( merupakan kunci dari tatakelola ang baik# &onev diperlukan untuk mencapai perumusan kebijakan) penganggaran) manajemen dan

akuntabilitas ang berlandaskan pada bukti dan *akta+

SPENDING REVIEW DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARANDALAM SIKLUS PENGANGGARAN


31/95

PENGERTIAN MONEV

31

aalah -r&ses rut$n -engu,-ulan ata an -engukuran ke,a(uanatas &%(ekt$ -r&gra,+ ,e,antau -eru%ahan ang &us -aa-r&ses an keluaran.

M-n't-'ng

Maksu an Tu(uan ,&n$t&r$ng D1. untuk ,engetahu$ ke&&kan an kete-atan keg$atan ang

$laksanakan engan renana ang telah $susun.

2. untuk ,e,-er%a$k$ keg$atan ang ,en$,-ang ar$ renana,eng&reks$ -enalahgunaan aturan an su,%er/su,%er serta

3. untuk ,engu-aakan agar tu(uan $a-a$ seeekt$ ansees$en ,ungk$n.E&a#)a"'

aalah -enggunaan ,et&e -enel$t$an s&$al untuk searas$ste,at$s ,eng$n'est$gas$ eekt$tas -r&gra, + ,en$la$ k&ntr$%us$-r&gra, terhaa- -eru%ahan )!&al+&%(ekt$* an ,en$la$ke%utuhan -er%a$kan kelan(utan atau -erluasan -r&gra,)rek&,enas$*Ka'tan antaa M-n't-'ng an E&a#)a"' aa#a$ e&a#)a"'!e!e#):an $a"'# a' !-n't-'ng

INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN ,1


32/95


1' Pola "enera"an anggaran ang tida) berubah %etia" tahun# reali%a%i"enera"an anggaran rendah %am"ai dengan tri*ulan +++ dan

mening)at ta,am "ada tri*ulan +-.

2' Pola "enera"an anggaran ter%ebut di"ertana)an a)untabilita%na

dan rentan terhada" ter,adina "enim"angan )arena menum"u) di

a)hir tahun.

3' /iindi)a%i)an Sat)er belum mem"unai rencana "enera"an anggaran

(/i%bur%ement Plan& ang bai).

4' ementerian egaraembaga belum men,alan)an %e"enuhna monev

terhada" "ela)%anaan )egiatan dan "enera"an anggaran.

5' ementerian egaraembaga belum mem"unai tool% untu)

mela)u)an monev terhada" "enera"an anggaran %at)erna'

MEN!APA MNIT"IN! ?AN EVAASI


33/95

Tu(uan M&ne' Pelaksanaan Anggaran


Anal$s$s M&n$t&r$ng an E'aluas$ Pelaksanaan Anggaran

)"eguler "e'$e6* engan tu(uan untukD

a$ %arly #arning $su an -er,asalahan -elaksanaan

anggaran

%. Pen$la$an kual$tas "udget estimates. Ient$kas$ -er,asalahan -elaksanaan anggaran

untuk ,en$a-kan langkah -re'ent$ kee-an

. Menghas$lkan $n-ut %ag$ -eru,usan ke%$(akan

Pelaksanaan Anggaran


34/95


APA YANG DIPERLUKAN UNTUK PERBAIKAN

34

Ren+ana Pen>ea/an Anggaan Yang

Iea#

ulan

$ i n g ) a t P e n

e r a " a n ( 7 &

Unt): *e#an%a /ega(a' /en>ea/an anggaan 'ea#n>a aa#a$ ata "et'a/*)#ann>a !eng'ngat *e#an%a /ega(a' te:a't engan /e!*a>aan ga%' >ang

%)!#a$n>a e#at'= teta/ "et'a/ *)#an.

Penera"an +deal elan,a Pega*ai


35/95


APA YANG DIPERLUKAN UNTUK PERBAIKAN

3

ulan

$ i n g ) a

t P e n e r a " a n ( 7 &

Penera"an +deal elan,a arangodalan%o%

Fa"e I J Ta$a/ Pe"'a/anPen>ea/an anggaan !a"'$#ana' an !en'ng:at "e':'t"a!/a' t'()#an I. Fa"e 'n'!e)/a:an ta$a/ /e"'a/ana!'n'"ta"' >ang '/e#):an)nt): /e#a:"anaan :eg'atan9ta$a/ /e#e#angan an ta$a/an/enent)an /ene'!a *an"-" an&e'@:a"'.

a%e + a%e ++

a%e +++

Fa"e II J Ta$a/ Pe#a:"anaanPen>ea/an anggaan +ene)ng!en'ng:at "a!/a' /)n+a:n>a/aa t'()#an III. Fa"e 'n'!e)/a:an ta$a/ /e#a:"anaan:eg'atan an /e!*a>aan te!'n6 te!'n /aa *e#an%a !-a# .

Seang:an )nt): Ban"-"!e)/a:an ta$a/ /en>a#)anana *an"-".

Fa"e III J Ta$a/ Pe#a:"anaanPen>ea/an anggaan +ene)ng#ana' :aena /aa =a"e 'n'!e)/a:an ta$a/an /en>e#e"a'ana!'n'"ta"' an /en>'a/an/etangg)ng%a(a*an.


36/95


BAGAIMANA DENGAN KONDISI SAAT INI

36

ulan

$ i n g ) a t P e

n e r a " a n ( 7 &

A J Ga/ antaa /en>ea/an 'ea# engan ea#'"a"'

+deal

encana eali%a%i

;

!

B J Ga/ antaa /en>ea/an 'ea# engan en+ana /en>ea/an

J Ga/ antaa en+ana /en>ea/an engan ea#'"a"'


37/95

TIN5AUAN KONSEPSPE,-.,G RE/.E0


Pengert$an


38/95

Pengert$an


• S-en$ng "e'$e6 ,eru-akan %uah )has$l* ar$ MHE atause%al$kna spending revie# ang %a$k ,e,erlukan MHEang eekt$

• Melalu$ &pending 'evie# te,uan an rek&,enas$ ar$ MHE

a-at ,en(a$ ,asukan %ag$ -r&ses -erenanaan an

-enganggaran -er$&e %er$kutna.

• &pending revie# a-at $arahkan untuk ,el$hat es$ens$eekt$'$tas ,au-un 'alue &r ,&ne ar$ -engeluaran -u%l$k

• ?engan e,$k$an s-en$ng re'$e6 %erusaha ,e,ast$kan

-engeluaran -u%l$k a-at ,ena-a$ 3 tu(uanna ) Aggregate(is)al Di)ipline* %+)ie)y 'esour)es Allo)ation dan,perational %+)ien)y *


39/95

Review

SPENDINGREVIEW

alat untuk ,enge'aluas$ k$ner(a -e,er$ntah ang has$lna $(a$kanrek&,enas$ untuk -elaksanaan anggaran -e,er$ntah tahun

%er$kutna agar le%$h eekt$ an es$en seh$ngga akan ,en$ngkatkanvalue for money .

PROGRAMS

ORGANIATIONFORM

POLIY

@NCTINA"EVIELST"ATE!IC

"EVIEL

@unt$&nal "e'$e6 D &kus uta,a terhaa- %aga$,ana suatuke%$(akan atau -r&gra, a-at terlaksana engan

su,%er aa ang le%$h se$k$t )he,at*.

Strateg$ "e'$e6 D &kus uta,a ke-aa es$ens$ an skala -r$&r$tasserta le%$h ala, lag$ ,e,%er$kan rek&,enas$ke-aa -e,er$ntah tentang a-a ang harus$lakukan an t$ak $lakukan.


LEVEL MONEV DAN SPENDING REVIEW


40/95

evel 3evel 2

ut-ut

Me!a"t':anO)t/)t

Te+a/a'

In-ut

ut-ut

In-ut

< ut-ut

In-ut

<

ut&,e

evel 1

LEVEL MONEV DAN SPENDING REVIEW

Me,ast$kanut-uttera-a$enganEs$en

Me!a"t':an

Te+a/a'n>a O)t+-!e

<<

Pengukuran?a,-ak

Pengukuranes$ens$

Per,asalahanEksekus$

Per%a$kan Pelaksanaan

Anggaran

Se%aga$ Masukan ala,Perenanaan an

PenganggaranINTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 40

KARAKTERISTIK SPENDING


41/95


42/95

Met&e/Met&e


• PER )Pu"li) %.penditure 'evie#*D ,enganal$s$s -&la -engeluaran

-e,er$ntah ,en$la$ eekt$'$tas an eku$tasna ,eng$ent$kas$%&ttleneks. ?$lakukan untuk ,engetahu$ -er,asalahan an,ene,ukan s&lus$ -&tens$alna

• PETS )Pu"li) %.penditure Tra)!ing &urveys*D ,enelusur$ al$ranana ,elalu$ %er%aga$ t$ngkatan %$r&kras$ ar$ t$ngkat -usatsa,-a$ ke (a(aran un$t -ene$a laanan untuk ,el$hat se(auh,ana al&kas$ ana telah ,ena-a$ sasaranna. Berguna untuk,eng$ent$kas$ t$t$k ke%&&ran+$nes$ens$ &-eras$&nal ala,h$erark$ sa,-a$ engan -ena$ran ana se%a%/se%a% $nes$ens$an (u,lah ana ang akh$rna ,ena-a$ sasaran akh$rna

• SDS )/uantitative &ervi)e Delivery &urveys*D ,e,&n$t&r $,-at

ar$ -engeluaran. Mela,-au$ PETS sa,-a$ ke -en$la$aneekt$'$tas -engeluaran %ahkan s$ste, $nsent$na. Tu(uan uta,aS?S aalah ,en$la$ es$ens$ -engeluaran $nsent$ an %er%aga$$,ens$ ar$ -ene$aan (asa )%$sa untuk s6asta ,au-un-e,er$ntah

• a$n/la$nD N>A )National ealth A))ounts* C&st an >" stu$esll.

E $t T k$


43/95


?en$s$D

Met&e ang $gunakan untuk ,enelusur$ le%$h (auhh$-&tes$s a6al ang %erasal ar$ Anal$s$s %elan(aPe,er$ntah )PE"* engan sur'e$ se%aga$ -&rs$ter%esar &kus anal$s$s.

Tu(uanD

ntuk ,e,-er&leh $n&r,as$ ang le%$h et$l terka$t-er,asalahan -aa -elaksanaan anggaran guna

$t$nak lan(ut$ se%aga$ ,asukan+$n-ut anal$s$s,&n$t&r$ng an e'aluas$.

EG-en$ture Trak$ng

enga/a /en t)e


44/95


enga/a /en t)eTa+:'ng

1

2

3

4

5

F-: " E /en't e Ta+:'ng


45/95


In6e@"'en"'

@&kus PETSD(perspektif pelaksanaan

anggaran/budgetexecution)

F-:)" E/en't)e Ta+:'ng

Da!/a: >ang '$aa/:an a'


46/95

/ > g /S/en'ng Re&'e(

• Pege"ean /aa'g!a a' disbursement+based !en%a' e2cienc+based!en'ng:at:an te+$n'+a# e+'en+>8

• Pe*a':an :)a#'ta" *e#an%a !e#a#)'

/eng)angan )n/-)+t'&e "/en'ng!en'ng:at:an allocative e2cienc 8

• Le*'$ *an>a: )ang @":a# )nt): discretionarspending

• Te+a/a'n>a "a"aan /e!*ang)nan/e!e'nta$ #e*'$ e=e:t'= *ea!/a:8

• Men'ng:at:an value *or mone a'/enge#)aan /e!e'nta$ n'#a' !an=aat

'*an'ng:an *'a>a8

BEST PRATIE SPE,-.,G RE/.E0


47/95



47

NEGARA METODOLOGI TOLOK UKUR

Austral$a 1. Perenanaan keg$atan an 6aktu2. Pengu,-ulan ata H $n&r,as$3. Anal$s$s an ,engu($ -r&gra, an

-er&r,a4. Sasaran re'$e6 sa,-a$ -aa

es$ens$ tekn$s

1. Kelaakan2. Eekt$tas3. Es$ens$4. Integras$5. Kesesua$an ke%$(akan

strateg$s

Inggr$s 1. Perenanaan keg$atan an 6aktu2. Caku-an t$ak hana %elan(a-e,er$ntah teta-$ (uga ka$tannaengan asurans$ -u%l$k kre$t-r&gra, an -ens$un -ega6a$

1. Kesesua$an engan -r&gra,-enggerak ek&n&,$-e,er$ntah

2. Penentuan %elan(a ,$n$,u,t$a- K+

Canaa 1. Assess,ent ang lengka-

terhaa- seluruh %elan(a -r&gra,$ set$a- $nst$tus$ -e,er$ntah

2. Ient$kas$ -r&gra, engan-er&r,a renah untuk,ena-atkan 5 sa'$ngs

3. ?$laksanakan set$a- 4 tahun

1. Eekt$tas

2. Es$ens$3. Kesesua$an engan -r&gra,

-e,er$ntah



48/95


NEGARA METODOLOGI TOLOK UKUR

?en,ark 1. Penun(ukan un$t khusus &leh,enter$ keuangan

2. ?$laksanakan t$a- 1 tahun3. ?$lakukan untuk -r&gra,+sekt&r

khusus )hanka, -en$$kan ll*

1. Sa'$ngs ang $has$lkanuntuk -enghe,atan al&kas$anggaran tahun ang akanatang

Belana 1. ?$laksanakan &leh ga%ungan%e%era-a K+ an -$hak eksternal

2. ?$a6as$ &leh k&,$te ar$ke,enter$an -usat )kant&r -erana,enter$ keuanganll*

1. E'aluas$ atas ke%$(akanstrateg$s

2. @&kus -aa sa'$ngs engan%esaran kurang le%$h 20



49/95

SPE,-.,G RE/.E0 -JP!


SPENDING REVIEW D


50/95

SPENDING REVIEW D

50

S/en'ng Re&'e(Stateg'"

S/en'ng Re&'e(K-!/e$en"'=

KANTOR PUSATDIT PA8

Re&') :-!/e$en"'= na"'-na# te:a't /e=-!aAPBN '!ana e:-!ena"' >ang '$a"'#:an a/at

'g)na:an "e*aga' 'n/)t /enent)an :e*'%a:an/enge#-#aan :e)angan negaa


INTERKONEKSI MONEV


51/95

51INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 51

TERADAP SPE,-.,G RE/.E0

Re&')W'#a>a$

Re&')W'#a>a$

Re&')W'#a>a$

Re&')Reg'-na#Se

:t-a#

Re&')Reg'-na#Se

:t-a#

Re&')

Na"'-na#

SpendingReview

?#ABa--ena

sBK@ ?#P

"e'$uPelaksanaan

Anggaran )BE"*D re'$u

-enera-an%erasarkanata sekuner

>$-&tes$s ar$re'$u

-enera-ana-at $(a6a%le%$h (auh,elalu$-enelusuran%elan(a

;$= >+;?;@

SA/+$ P;

/+$ P;

INTERKONEKSI MONEV9 REVIU PELAKSANAAN ANGGARAN


52/95

52INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 52

!3-GE1 E6E531.7, RE/.E0 8 DAN SPE,-.,G RE/.E0

SPEN?IN! "EVIEL )"e'$u Belan(aPe,er$ntah*

reguler reg$&nal+nas$&nal

strateg$ssekt&ral+k&,-rehens$ ,e,%er$

,asukan -aa-r&ses

-erenanaanan

-enganggaran

D5PBD?$t PAKan6$l

KPPN

D5PB

?#ABK@Ba--en

as

=B- P;

"e'$uPelaksanaan

Anggaran

Pr&eks$

PelaksanaanAnggaran

?esk Anals$s?ata Pelaksanaan

Anggaran

PenelusuranBelan(a

)EG-en$ture Trak$ng*

PEMANTAUAN EVALUASI DAN


53/95

F-:)" /aa

/e!a"a#a$an/e#a:"anaan9 te!a"):/ene#)")an *e#an%a

:$)")"

eviu Pela)%anaan ;nggaran

Uta!an>a

)nt):e:-!ena"'

a#-:a"'

Me)/a:an t'na:#an%)t a' $a"'#

!-ne&e&')9"e:a#'g)" "a#)an

'n/)t )nt):!-ne&e&')

PEMANTAUAN9 EVALUASI DANPEMBINAAN


M$lest&ne S-en$ng "e'$e6


54/95

M$lest&ne S-en$ng "e'$e6

2013


SISTEM MONEV DAN SPENDING


55/95


SISTEM MONEV DAN SPENDINGREVIEW D5PB

Pengum"ulan?ata

$serahkan keKan6$l

Anal$sa %ersa,aPusat enganaerah ala,

Ke,enkeu

a-&ran $serahkanke-aa an &leh

?$t PA

a-&ran$serahkan

ala, Perte,uan Tr$lateral

Ka($an $serahkanke-aa

Stakeh&lers

Pelaksanaan

Anggaran-aa tahun

angseang%er(alan

Perenanaan an

Penganggaran tahun

%er$kutna


56/95

48S.9 SPE,-.,G

RE/.E0 -JP!


ASIL SPE,-.,G RE/.E0 201,


57/95


Bea"a:an Data RKAKL 201, /aa 20 KL8

N- 5en'" Re&') a"'# Re&') P-ten"' R)ang

F'":a#1 Re&') A#-:a"' KL 1.0;.C4.,4,.

C

1.0;.C4.,4,.

C

a. In/Es$ens$ an

?u-l$kas$

39.035.275.537.9;8 %. E$n,al$g 17.5;;.223.;22.0

00

. ?ana Caangan an

S$sa ?ana >as$l

Penelaahan

3.4;;.255.073.00

0

2 Re&') Pe#a:"anaan

Anggaan

10.;0.C4.2.

10.;0.C4.2.

a. T&l&k kur

Target+"enana

2.;80.225.154.22

8

KETERBATASAN


58/95


KETERBATASAN

1. Bas$s ata ang $-ergunakan aalah ata

seluruh satker -aa 20 K+ engan,engeual$kan Ke,enter$an Pertahanan,eng$ngat -er%eaan karakter$st$k -ena$ranana.

2. Met&&l&g$ ang $-ergunakan %ers$at -rakt$s,eng$ngat keter%atasan 6aktu an ,et&&l&g$ang le%$h k&,-rehens$ ,as$h ala, -r&ses-enusunan.

3. "e'$u -aa taha- -elaksanaan $lakukan

,enggunakan ata a-a$an &ut-ut ang$a-atkan ar$ sur'e$ engan sa,-el 20 K+ang $-er&leh atana ala, 6aktu angter%atas.

KE"AN!KA SPEN?IN! "EVIEL 2013


59/95

KE"AN!KA SPEN?IN! "EVIEL 2013

"e'$u Al&kas$)Pagu*

"e'$uPelaksanaan

"e'$u Basel$ne

Ines$ens$ Al&kas$

?u-l$kas$

E$n,al$g

K$ner(a -elaksanaan$%an$ngkan engantargetBenh,ark$ng k$ner(a-elaksanaan

Belan(a -eras$&nal

Belan(a N&n-eras$&nal


P en a,

% ah anK a - a s

$ t a s

"

u an g@ $ s k al

INE@ISIENSI

PEN!>EMATAN


60/95

REVIU ALOKASI ANGGARAN


PENGUKURAN EFISIENSI


61/95


PENGUKURAN EFISIENSI

/ila)u)an dengan meneliti )om"onen in"ut dalam alo)a%i

anggaran "ada %etia" )egiatan dalam ; $ahun;nggaran 2012' Penentuan ineCi%ien%i dengan melihat

relevan%i # realo)a%i dana mau"un inde)% biaa ang

di"erguna)an "ada alo)a%i anggaran'

ONTO INEFISIENSI


62/95


Pen,ela%an in eCi%ien%i :

,er!apat biaya pemeliharaan ken!araan operasional pejabat eselon satu yang melebihi stan!ar

jumlahnya. -anya ter!apat satu orang pejabat eselon satu& namun alokasi pemeliharaannya untuk 3 unit

ken!araan. Satu eselon satu !iberikan ken!araan operasional pejabat lebih !ari satu merupakan

pemborosan !an termasuk !alam kategori ine$isiensi belanja.

ONTO KETIDAKSESUAIAN STANDAR BIAYA


63/95

Pen(elasan D untuk -e,el$haraan AC seharusna harga satuan sesua$ engan SB a$tuse%esar "- 420.000/ na,un -aa -e,el$haraan AC s-l$t $atas ,enggunakan hargasatuan se%esar "- 500.000/


IDENTIFIKASI DUPLIKASI


64/95


IDENTIFIKASI DUPLIKASI

-e:nisi -uplikasi$Da#a! "at) /-ga! tea/at )a :eg'atan engan -)t/)t>ang "a!a9 ata) a#a! "at) :eg'atan tea/at )a:-!/-nen :eg'atan >ang "a!a.

D'#a:):an engan !ene#'t' a#-:a"' anggaan /aa "et'a/:eg'atan a#a! RKA6KL Ta$)n Anggaan 2012. 5':a

tea/at a#-:a"' anggaan )nt): %en'" :eg'atan >ang "a!a/aa )a te!/at !a:a $a# te"e*)t !a"): a#a! :ateg-'


65/95


66/95

ONTO EINMALIG


67/95


ONTO EINMALIG

/enjelasan einmalig'

/a!a 2012 ter!apat pengalokasiaan !ana sebesar p.4.000.000.000& untuk

penga!aan so$tare pengolahan !okumen.

egiatan tersebut bukan merupakan kegiatan multi-years !an selesai !i tahunanggaran 2012.

egiatan tersebut merupakan kegiatan einmalig !i tahun anggaran 2012&

sehingga alokasi anggarannya ti!ak menja!i bagian !ari baseline !i tahun

anggaran selanjutnya

ONTO EINMALIG


68/95


ONTO EINMALIG

Salah Satu satker $ Ke,enter$an Perhu%ungan,elaksanakan keg$atan -e,%uatan ,aster-lanke%utuhan ter,$nal -enu,-ang t$-e A $ tahunanggaran 2012.

Keg$atan terse%ut %ukan ,eru-akan keg$atan multi years an selesa$ $ tahun anggaran 2012.

Keg$atan terse%ut ,eru-akan keg$atan e$n,al$g $tahun anggaran 2012 seh$ngga al&kas$ anggarannat$ak ,en(a$ %ag$an ar$ "aseline $ tahun anggaranselan(utna

ASIL REVIU ALOKASI


69/95


ASIL REVIU ALOKASI

N- Ke!ente'an NegaaLe!*aga Ine@"'en"' R/8 D)/#':a"'

R/8

E'n!a#'g R/8 aangan R/8

1 Ke,enter$an Pen$$kan an Ke%uaaan ;.490.149.733.000 37.811.983.000

1.971.845.103.000 534.577.875.000

2 Ke,enter$an Peker(aan ,u, 8.219.947.310.025 1.;47.;;0.000 538.953.001.000 29;.894.175.000

3 Ke-&l$s$an "I 1.;2;.037.;49.215

/ 4.047.;2;.2;;.0001.350.198.79;.00

0

4 Ke,enter$an Aga,a 5.595.832.495.792

2.;98.351.000 1.15;.804.717.000 22.7;0.9;1.000

5 Ke,enter$an Perhu%ungan 1.;3;.295.413.1;9

2.500.000.000 3.1;4.119.882.000 7.;94.704.000

8 Ke,enter$an Kesehatan 2.248.130.580.831

/ 233.477.172.000 52.;95.581.000

; Ke,enter$an Pertan$an

991.701.828.;15 4.335.80;.000;39.0;7.827.000 70.134.573.000

7 Ke,enter$an ?ala, Neger$

207.727.597.553/ 584.353.413.000

185.003.000

9 Ke,enter$an Keuangan

1.313.19;.131.8;1 3.492.772.000343.954.149.000

54.3;0.373.000

10 Ke,enter$an ES?M 1.571.01;.055.470 2.877.7;0.000

;4.497.538.000 508.1;2.5;2.000

11 Ke,enter$an >uku, an >AM 2.;47.535.95;.;75

/ 1.041.1;1.738.000 54.81;.592.000

12 Ke,enter$an Kelautan an Per$kanan

843.2;4.95;.8588.239.570.000 ;45.587.338.000

200.992.000

13 Ke,enter$an Peru,ahan "akat 1.295.749.480.859 5.297.222.000

1.302.8;2.784.000 218.923.513.000

14 Ke,enter$an Kehutanan 1.003.525.834.000 5.811.484.000

239.238.873.000 279.488.21;.000

15 Ke,enter$an uar Neger$ 1.024.934.;55.057

4.371.515.000 801.403.000 3.000.000.000

18 Mahka,ah Agung 1.557.088.523.53;

4.771.350.000 138.501.115.000 2.299.491.000

1; Ke,enter$an S&s$al 42.023.844.000


70/95

REVIU PELAKSANAAN

ANGGARAN


EFISIENSI OPERASIONAL


71/95

• Es$ens$ &-eras$&nal ,enun(ukkan ke,a,-uan untuk,engu%ah $n-ut )su,%er aa* ,en(a$ &ut-ut+keluaran.

• Tu(uan D Meng$ent$kas$ $nes$ens$ -aa taha- -elaksanaan

• ?ata D >as$l sur'e a-a$an &ut-ut -aa 20 K+

ut-ut keg$atan se%aga$ $n$kat&r &ut-ut an real$sas$ana

se%aga$ $n$kat&r $n-ut

• ?a-at $ukur %$la aa t&l&k ukur

• Met&eD)1* T&l&k ukur k$ner(a target+renana )k$ner(a aktual engan

renana )2* T&l&k ukur k$ner(a ter%a$k -aa un$t se(en$s

input

output Efisiensi =


FORMULA J EFISIENSIOPERASIONAL


72/95

OPERASIONAL

@&r,ulaD

• Ines$ens$ $ukur %erasarkanga- antara k$ner(a aktualengan ang $renanakan.

• E O 1 ,enun(ukkan es$ens$• E O 1 ,enun(ukkan

$nes$ens$ seh$nggaD

• Ines$ens$ O )1 : E* G Pagu

pagu

output et t rencana

realisasi

output capaianaktual

rencana

aktual E Efisiensi

% arg

%

&)(

=

=

=

Met-e I J g t-#-: ):)tageten+ana

Met-e IIJ g t-#-: ):) :'ne%ate*a':

@&r,ulaD

output et t

output capaianoutput kinerja

realisasi

output kinerja

% arg

% %

& %

=

• Es$ens$ $ukur engan,e,%an$ngkan ras$& &ut-ut anreal$sas$ antar %er%aga$ -r&gra,)k$ner(a antar un$t $tu sen$r$ *-aa K+ )anal$s$s r&nt$er n&n-ara,etr$k engan ,enggunakantekn$k ?ata En'el&-,ent Anals$s-r&gra, STATA*

• Pr&gra, %erk$ner(a ter%a$k ang$$ent$kas$ ,elalu$ l$near-r&gra,,$ng ,en(a$ %enh,ark.

• Ines$ens$ O )1/E* G "eal$sas$

Ke#e!a$an !et-e IJPaa !et-e I a#-:a"' /ag) >ang *e"aa/at !en>e*a*:an E !en%a' t'ngg'.9Ma:a Met-e II !eng)%' a/a:a$ )n't6)n't

engan E 7 1 *ena6*ena e@"'en9 t'a:'"e*a*:an -#e$ /ag) >ang t'ngg'INTEGRITAS PROFESIONALISME SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN 72

ASIL EFISIENSI OPERASIONAL Met-e II8DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TERBAIK PADA

=A; : B+S+BS+ =PB;S+=;

/BD; B$=/B ++ ($== AA +BE; $B;+ &


73/95


PROGRAMKEGIATAN SE5ENIS

Ana#'"'" Bata" E@"'en"' )E$en @r&nt$er Anals$s*.

?engan -r&gra, ,ate,at$s )?EA atau STATA* ku,-ulan ata ras$& &ut-ut

an $n-ut a-at $$ent$kas$ ras$& &ut-ut+$n-ut ter%a$k se%aga$ %enh,ark.Benh,ark/%enh,ark $n$ akan ,e,%entuk r&nt$er+gar$s %atas an ataras$& &ut-ut+$n-ut ang %eraa $ %a6ah %atas akan a-at $h$tung (araknaar$ %atas $n$. Ines$ens$ ,eru-akan ga-+(arak antara suatu ata engangar$s %atas.KetD S-en$ng "e'$e6 2013 $lakukan ua -engukuran engan ,et&e

anal$s$s gar$s %atas es$ens$-aa le'el -r&gra, an -aa le'el keg$atan)khusus untuk &ut-ut terka$t engan laanan -erkant&ran*

/BD; B$=/B ++ ($== AA +BE; $B;+ &

8nalisis$

ASIL EFISIENSI OPERASIONAL Met-e I8DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TAGETRENANA


74/95

DENGAN TOLOK UKUR KINER5A TAGETRENANA

N- K-e Ke!ente'anLe!*aga N'#a' Ine@"'en"' R/8

1 025 Aga,a 7;1.;41.9;8.421

2 080 Ke-&l$s$an "I 414.248.818.3;8

, 022 Perhu%ungan 412.12;.723.739

4 023 Pen$$kan an Ke%uaaan 373.987.01;.5;0

033 Peker(aan ,u, 370.9;4.095.074

024 Kesehatan 10;.128.285.009

C 015 Keuangan 79.851.841.;20

; 010 ?ala, Neger$ 87.;72.709.180

017 Pertan$an 11.;97.333.;05

10 005 Mahka,ah Agung 5.517.234.919

11 020 ES?M 3.507.521.408

12 058 Baan Pertanahan Nas$&nal 3.395.774.205

1, 008 Ke(aksaan "I 3.015.317.404

14 013 >uku, an >AM 1.542.591.121

1 02; S&s$al 1.271.787.353

1 028 Nakertrans 1.129.43;.747

1C 029 Kehutanan 413.78;.819

1; 032 Kelautan an Per$kanan 1.751.489

1 091 Peru,ahan "akat N+A

20 011 uar Neger$ N+A

T-ta# 2.;80.225.154.228


3TERBAIK

@;S+ B+S+BS+ =PB;S+=; (etode ++&

/BD; $== AA +BE; P;/; P=D; $B;+


75/95

BENMARK PROGRAM8KL Rea#'"a"' /e KL Ine@"'en"'022 500;;34404007 2750840591494

02, 4029053890145 207149407;4;4

024 14;7359;0;471 10;5042843487

00 1453319;25273 74228929;978

01; 1473;82702992 484097481980

02 29102;5101088 1590029475;5

02 21150;0;4178 14;320893807

0,2 192278318754 12818;095851

00 203;93833144 123795521;58

02 184208843170 75827317;0;

01 ;24831;93118 3895;1935;7

01, 9349570448; 34593;3527;

010 32;730458473; 29758597712

02C 8583;884133 24024998570

00 38;;;915358 12;2748177;

0 410341174;8 11051932728

TOTAL 7.130.524.105.44344


/BD; $== AA +BE; P;/; P=D; $B;+

EFISIENSI OPERASIONAL 3 TOLOK UKUR KINER5ATERBAIK

@;S+ B+S+BS+ =PB;S+=; (etode ++&

/BD; $== AA +BE; P;/; BD+;$; $B;+


76/95

N-K-e Ke!ente'anLe!*aga Ine@"'en"' R/8

1080 Ke-&l$s$an "I 443.458.108.2;0;0

2 025 Aga,a 293.775.;07.;4210

,023 Pen$$kan an Ke%uaaan 113.;;4.894.95311

4015 Keuangan 84.82;.343.2313;

024 Kesehatan 80.305.404.82700

022 Perhu%ungan 32.332.890.839;2

C033 Peker(aan ,u, 23.751.;37.;4534

;017 Pertan$an 17.15;.180.25812

020 ES?M 7.009.2;3.15772

10010 ?ala, Neger$ 4.329.928.91554

11005 Mahka,ah Agung 3.379.038.02545

12032 Kelautan an Per$kanan 1.44;.315.19373

1,013 >uku, an >AM 1.272.711.59;45

1402; S&s$al 3;1.328.93708

1028 Nakertrans 1;4.031.5;910

1029 Kehutanan 58.;90.478;7

1C058 Baan Pertanahan Nas$&nal 10.152.51513

1;008 Ke(aksaan "I /

TOTAL INEFISIENSI

1.089.481.511.7;882

LAYANAN PERKANTORAN8


(laanan "er)antoran&


77/95

B-+A ;=;S+ 2014

/;

B-;A;S+ +BE; 2013

ASIL SPE,-.,G RE/.E0 201,B : D RKAKL 20148


78/95

Bea"a:an Data RKAKL 20148

N

-

5en'" Re&') In':a"' Te!)an

1

Re&') A#-:a"' / Ines$ens$ 7.355.0;0.585.343/ ?u-l$kas$ 99.932.045.250

/ %inmalig 7.335.001.737.105

18.;90.004.447.897

2

E&a#)a"' K'ne%a / Antar K+ 499.0;2.941.000

/ Intra K+9.;30.972.883.548

10.230.055.804.54

8P-ten"' R)ang F'":a# 2014

2C.020.00.0,.2

44

-asil pelaksanaan Spen!ing eie !isampaikan sebagai bahan

masukan penyusunan (/) 201 !alam ,rilateral #eeting

Met&&l&g$


79/95

e && &g

eiu (lokasi

"e'$u Al&kas$


80/95

"e'$u Al&kas$

K&nr,as$ : "e'$u Al&kas$


81/95

,anggapan 56

,in!ak 6anjut

E'aluas$ K$ner(a


82/95

E'aluas$ K$ner(a

embanding)an unit organi%a%i ang

memili)i )ara)teri%ti) %eru"a'

Perbandingan ter%ebut mengguna)an

/B; (/ata Bnvelo"ment ;nali%%&dibantu dengan %oCt*are %tati%ti)

S$;$; 12'

engguna)an 2 "ende)atan# ;ntar

dan +ntra '

/ata in"ut ang diguna)an reali%a%i

elan,a ="era%ional'

=ut"ut ang diguna)an out"ut laanan

"er)antoran (994& dan data "ega*ai'

>as$l E'aluas$ K$ner(a Antar K+


83/95

( +

$erda"at 14 clu%ter ang meli"uti 43

/ata in"ut ang diguna)an total bernilai 17#8

triliun ang meru"a)an reali%a%i biaa

o"era%ional dari 43

/ari anali%i% benchmarking (/B;& di"eroleh

ineCi%ien%i %ebe%ar 499 miliar

+neCi%ien%i ter%ebut memili)i "ro"or%i 2#8 dari

reali%a%i biaa o"era%ional

1

23

4

>as$l E'aluas$ K$ner(a Intra K+


84/95

(

embanding)an unit organi%a%i ang %e,eni% dalam

ling)u" ' i%alna# anali%i% benchmar)ing %eluruh

PP (emen)eu atau antar a"a% (emhu)ham d%b

$erda"at 34 ang memili)i unit in%tan%i verti)al dengan)ara)teri%ti) %e,eni%

/ata in"ut ang diguna)an total bernilai 83#2 triliun ang

meru"a)an reali%a%i biaa o"era%ional dari unit in%tan%i

g %e,eni% di 34

@a%il anali%i% menun,u)an terda"at ineCi%ien%i %ebe%ar

9#7 triliun (11#7 dari reali%a%i biaa o"era%ional&

1

2

34


85/95


mulailah dari diri sendiri) dari hal+hal ang kecil)dari sekarang

ita "isa mendapat le"ih dari yang sudah !ita punya se!arang*!arena setiap dari !ita memili!i !emampuan untu! menjadi le"ih

dari diri !ita yang se!arang$

1erima dan hadapilah semua tantangan agar kau bisamerasakan kegembiraan dan kenikmatan sebuah

;kemenangan;

-an 8llah akan memberi balasan danmenambah nikmat+,a kepada orang+orang

ang bersukur#

ET R MII

AK A S


86/95

LAMPIRAN



87/95

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 28


88/95


N

O

5ENIS

BELAN5AA:)n Ite! Keg'atan

ALAT UKURNORMA

EFISIENSIKeteangan SUMBER DATA

Belan(a

Barang521213

Belan(a >&n&r

ut-ut Keg$atan

1. Keg$atan ang

$%er$kan h&n&r,eru-akan Tugas an

@ungs$ ar$ satker

terse%ut.

2. "ele'ans$ -e,%er$an

h&n&r engan

keg$atan.

3. Ke6a(aran (u,lah

&rang engankeg$atan ),$sal ras$&

(u,lah -an$t$a

engan -eserta 15/

20*

1. Cek a-akah al&kas$ h&n&r

terse%ut tera-at -aakeg$atan ang

,eru-akan tu-&ks$. #$ka

h&n&r terse%ut tera-at

-aa keg$atan tu-&ks$

,aka ,eru-akan

$nes$ens$.

2. Cek a-akah al&kas$ h&n&r

terse%ut ,e,ang$-erlukan untuk

-ena-a$an &ut-ut

keg$atan. M$salna

-enusunan la-&ran

t$ak -erlu $%er$kan

h&n&r seh$ngga al&kas$

h&n&r terse%ut

,eru-akan $n es$ens$.3. ntuk h&n&r -an$t$a

(u,lah -an$t$a ,aks$,al

15 / 20 ar$ (u,lah

-eserta seh$ngga ($ka

(u,lah -an$t$a ,ele%$h$

,aka kele%$han al&kas$

terse%ut ,eru-kan $n

es$ens$.

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en ,8


89/95


N

O

5ENIS


ALAT UKURNORMA


Belan(a

Barang

52311

1

Belan(a B$aa

Pe,el$haraan !eung

an Bangunan

1. S$sa ana %elan(a B$aa

Pe,el$haraan !eung

an Bangunan -aa

akh$r tahun.

2. #u,lah al&kas$ ana

B$aa Pe,el$haraan

!eung an Bangunan

ang $ re/al&kas$.

3. Al&kas$ t$ak ,ele%$h$

$neks

?asar -ert$,%anganD

Pengal&kas$an ana B$aa

Pe,el$haraan !eung an

Bangunan $asarkan

-aa -erh$tunganD

uas !eung G Ineks

SB

3i!a terdapat sisa dana

"elanja BiayaPemeliharaan edung

dan Bangunan pada a!hir

tahun atau terjadi

pergeseran "elanja Biaya

Pemeliharaan edung

dan Bangunan !e "elanja

yang lain* ma!a 5nde!s

&tandar Biaya yang

diguna!an pada saat

1. S$sa ana -e,el$haraan

geung an %angunan

2. #u,lah ana -e,el$haraan

geung an %angunan

ang $al$hkan ke keg$atan

la$n


,ele%$h$ $neks $kal$kan

'&lu,ena ,aka kele%$han

al&kas$ ,eru-akan $n

es$ens$.

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 48


90/95


N

O

5ENIS

BELAN5

A

A:)n Ite! Keg'atanALAT UKURNORMA


Belan(a

Barang523121

Belan(a B$aa

Pe,el$haraan

Peralatan an Mes$n

1. S$sa ana %elan(a

B$aa Pe,el$haraan

Peralatan an Mes$n

-aa akh$r tahun.


B$aa Pe,el$haraan

Peralatan an Mes$n

ang $ re/al&kas$.

3. Al&kas$ t$ak ,ele%$h$

$neks

?asar -ert$,%anganD

Pengal&kas$an ana B$aa

Pe,el$haraan Peralatan

an Mes$n $asarkan

-aa -erh$tunganD

#u,lah Peralatan+Mes$n G

Ineks SB

3i!a terdapat sisa dana

"elanja Peralatan an

Mes$n pada a!hir tahun

atau terjadi pergeseran

"elanja Peralatan dan

6esin !e "elanja yang

lain* ma!a 5nde!s &tandar

Biaya yang diguna!an pada saat alo!asi

1. S$sa ana B$aa


an Mes$n

2. #u,lah ana B$aa


an Mes$n ang $al$hkan

ke keg$atan la$n


,ele%$h$ $neks $kal$kan

'&lu,ena ,aka kele%$hanal&kas$ ,eru-akan $n

es$ens$.

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8


91/95


N

O

5ENIS

BELAN5

A



Belan(a

Barang

52121

9

Belan(a Barang N&n-eras$&nal

a$nna

@&kus -aa al&kas$

untuk k&ns$ner$ngD

a. "ele'ans$

k&ns$ner$ng

%. a,ana

k&ns$ner$ng

. #u,lah &rangD

"ele'ans$D Perlu t$akna

keg$atan k&ns$ner$ng

t$ngkat urgens$ )et$l*

M$salna keg$atan

-enusunan la-&ran -aka$

k&ns$ner$ng

a,ana k&ns$ner$ng

,aks$,u, 3 har$.

#u,lah &rang

• Peraturan Menter$ ,aks

30 &rang

• Peraturan ?$r(en ,aks

20 &rang

• Penusunan M&ul ,aks

15 &rang• Penusunan la-&ran

t$ak %&leh

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8


92/95


NO 5ENIS


ALAT UKURNORMA


Belan(a

Barang524111

Belan(a Per(a$n ?N

B$asa

@&kus -aa al&kas$ untuk

Per(a$n D

a. "ele'ans$ )hana a-at

$lakukan &leh a-arat

-enga6asan atau

ala, rangka

-e,%$naan*

%. #u,lah &rang

"ele'ans$D

1. Perlu t$akna -er(alanan$nas untuk keg$atan

2. Per%an$ngan al&kas$ ana

-er(alanan $nas -aa

keg$atan ang se(en$s

antar satker+K+ ang

se(en$s ),$salna It(en A

engan It(en B*

#u,lah &rang ang

,elakukan -er(a$nD•. Maks$,al 10 &rang untuk

-e,er$ksaan

•. Maks$,al 5 &rang untuk

-e,%$naan

"KA/K

Belan(a

Barang524119

Belan(a Per(a$n ?N

a$nna

@&kus -aa al&kas$ untuk

Per(a$n D

a. "ele'ans$ Per(a$n

%. a,ana Per(a$n

. #u,lah &rang.

"ele'ans$D

Perlu t$akna -er(alanan

$nas untuk keg$atan.

M$salna -e,%uatan

la-&ran t$ak ,e,erlukan

-er(alanan $nas.

a,ana Per(alanan $nas

,aks$,al 3 har$

#u,lah &rang ,aks$,al 3

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en C8


93/95


N

O

5ENIS

BELAN5

A



Belan(a

Barang

52421

1

Belan(a Per(a$n

N B$asa

@&kus -aa al&kas$untuk Per(a$n D


%. #u,lah &rangD

"ele'ans$D1. Perlu t$akna

-er(alanan $nas untuk

keg$atan

2. keterka$tan engan

tugas an ungs$ satker.

#u,lah &rang ang

,elakukan -er(a$nD•. Maks$,al 10 &rang

untuk -e,er$ksaan

•. Maks$,al 5 &rang untuk

-e,%$naan

"KA/K

Belan(a

Barang

52421

9

Belan(a Per(a$n

N a$nna

@&kus -aa al&kas$

untuk Per(a$n D


%. a,ana Per(a$n

. #u,lah &rangD

"ele'ans$D

Perlu t$akna -er(alanan

$nas untuk keg$atan.M$salna -enga,%$lan+

-engu,-ulan ata t$ak

-erlu $lakukan

-er(alanan $nas ke luar

neger$.

a,ana Per(alanan $nas

,aks$,al 8 har$

"KA/K

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en ;8


94/95


N

O

5ENIS


ALAT UKURNORMA


2Belan(a

M&al

53211

1

Belan(a M&al

Peralatan an Mes$n

1. Pengaaan k&,-uterD

a. "as$& Pengaaan

$%an$ng #u,lah

Peralatan+Mes$n

)Maks. 10*

%. "as$& (u,lah

-eralatan an ,es$n

setelah -engaaan

$%an$ng (u,lah

-ega6a$

. >arga k&,-uter -erun$t "-. ; (uta

2. Pengaaan kenaraan

%er,&t&rD

a. Al&kas$ ana

$%an$ngkan

engan n&r,a

%. Pena,%ahan

'&lu,e

$%an$ngkan

al&kas$ a6al tahun.

3. #u,lah S$sa ana -aa

akh$r tahun e%$h ar$

15

1. >$tung ras$& (u,lah

-ega6a$ $%an$ngkan

engan (u,lah k&,-uter

ang aa $ta,%ah

-engaaan k&,-uter

2. Kesesua$an s-es$kas$

k&,-uter engan

ke%utuhan -enggunaan

)%an$ngkan harga

k&,-uter -er un$t -aa

se,ua satker*3. Kesesua$an s-es$kas$

kenaraan $nas engan

ke%utuhan -enggunaan

)al&kas$ ana $%an$ngkan

engan n&r,a ,$salnaD

K$(ang stanar harga 220

(uta ru-$ah*

4. Sel$s$h '&lu,e -engaaan

kenaraan a6al engan

akh$r )h$tung sel$s$h

'&lu,e $kal$kan harga -er

un$t*

5. A-a%$la tera-at s$sa ana

-aa akh$r tahun le%$h ar$

15 ,aka sel$s$h le%$hna

aalah $nes$ens$.

"KA/K re'$s$

?IPA an

"eal$sas$

anggaran

T-#-: U:) A#-:a"' E@"'en 8


95/95

NO

5ENIS

BELAN5

A


EFISIENSIKeteangan

SUMBER

DATA

53311

1

Belan(a M&al

!eung an

Bangunan

• #u,lah S$sa ana-aa akh$r tahun

• #u,lah al&kas$ ana

%elan(a ,&al

geung an

%angunan ang $ re/

al&kas$

1. A-a%$la tera-at s$saana -aa akh$r tahun

le%$h ar$ 15 ,aka

sel$s$h le%$hna aalah

$nes$ens$.


%elan(a ,&al geung

an %angunan ang

$re/al&kas$ ,eru-akan$nes$ens$ karena

al&kas$ ana ,ele%$h$

ke%utuhanna.

"KA/K an"eal$sas$

anggaran

3

Belan(a

Bantua

n S&s$al

5;Belan(a Bantuan

S&s$al

"as$& %$aa

&-eras$&nal

-enukung

-enaluran %ans&s

engan (u,lah%antuan

Pr&-&rs$ antara al&kas$

ana %antuanna

$%an$ng %$aa

&-eras$&nal )-aa %elan(a

%arang* ,aks$,u, %$aa&-eras$&nal 15/20

,$salnaD

B$aa &-eras$&nal

-enaluran %ans&s O

"-200 (uta

"KA/K

Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015

Documents

Transcript of Overviu Pelaksanaan Anggaran 2015