MODUL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE · PDF file21020 Uang Muka Penjualan Account Payable...

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE 2012

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK, BKP

Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia

www.stapiindonesia.wordpress.com

1

Irsan Lubis, SE.Ak, BKP Suryani, SE

MMMoooddduuulll

AAAPPPLLLIIIKKKAAASSSIII KKKOOOMMMPPPUUUTTTEEERRR AAAKKKUUUNNNTTTAAANNNSSSIII

AAACCCCCCUUURRRAAATTTEEE

PPPeeemmmbbbaaahhhaaasssaaannn SSSoooaaalll PPPrrraaakkktttiiikkk

mmmeeennngggggguuunnnaaakkkaaannn PPPrrrooogggrrraaammm AAAccccccuuurrraaattteee vvveeerrrsssiii 444...111


IRSAN LUBIS, SE.AK, BKP STAPI INDONESIA



2

1. Sekilas Accurate Accounting Software Accurate merupakan salah satu program komputer akuntansi yang digunakan Perusahaan dalam

menyelesaikan seluruh pekerjaan akuntansi sampai dengan penyajian laporan keuangan dan laporan

pendukung lainnya. Accurate dibuat oleh CPSSoft International, sebuah perusahaan asli Indonesia, mulai

dibuat pada tahun 1999 dengan nama Accurate 2000. Sampai dengan pertengahan 2011, Accurate telah

digunakan oleh +/- 40.000 perusahaan di Indonesia. Jumlah pemakai ini lebih banyak dari software lain

sejenis. Accurate terbaru yang beredar sekarang ini adalah versi 4.1.

2. Sekilas Accurate Point

CPSSoft selaku vendor Accurate terus mengembangkan pemasaran Accurate ke seluruh Indonesia,

salah satu upaya CPSSoft adalah menggandeng vendor computer merek Acer. Dalam kerjasama ini

nantinya didalam setiap paket computer baru merek Acer, didalamnya ada CD Accurate original, yang bisa

digunakan oleh perusahaan pembeli computer Acer.

Dengan demikian diharapkan seluruh customer Acer juga menjadi customer Accurate yang akan

menggunakan program Accurate untuk kegiatan administrasi perusahaan. Untuk membantu customer

dapat menggunakan Accurate, maka CPSSoft membuka Accurate Point di beberapa kota yang merupakan

perwakilan resmi Accurate yang ditunjuk untuk memberikan bantuan setup database awal Accurate

kepada perusahaan pengguna Accurate.

3. SMK ditunjuk menjadi Accurate Point

Atas rekomendasi STAPI INDONESIA, CPSSoft berkenan menunjuk SMK-SMK Bisnis Manajemen

sebagai Accurate Point yang tersebar di seluruh Indonesia, dengan pertimbangan bahwa SMK memiliki

siswa tamatan yang siap menjadi SDM tingkat pelaksana (data entry) Accurate yang cukup banyak setiap

tahunnya untuk memenuhi kebutuhan Customer.

SMK-SMK yang ditunjuk resmi CPSSoft menjadi Accurate Point di Indonesia terlebih dahulu harus

mengikuti training setup database yang dilaksanakan oleh STAPI INDONESIA sebagai mitra kerja CPSSoft.

TENTANG

ACCURATE

Accounting Software





3

A. TUJUAN PEMBELAJARAN

Setelah mempelajari Materi ini, diharapkan:

1. Peserta dapat memahami proses setup database Accurate

2. Peserta dapat menjelaskan langkah-langkah setup database Accurate

3. Peserta dapata melakukan impor tabel excel untuk beberapa data awal.

4. Peserta dapat mengerjakan setup database Accurate sampai dengan neraca saldo awal

5. Peserta dapat mengajarkan kembali setup database Accurate kepada siswa-siswa SMK

B. URAIAN SOAL PRAKTIK : DATA AWAL PERUSAHAAN

INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN:

Nama perusahaan PT STAPI INDONESIA

Alamat Jalan Raden Saleh No 3 Karang Tengah Tangerang

Tanggal mulai (tutup buku) 30/11/2011

Tahun fiskal 2011

INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN:

No Seri Faktur Pajak 11.000 000 001

NPWP 01.001.600.4.051.001

No Pengukuhan PKP 01.001.600.4.051.001

Tanggal Pengukuhan PKP 24-10-2009

Kode Cabang 01

Jenis Usaha Perdagangan Sepeda Motor

KLU SPT 75342

DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

PER TANGGAL 30/11/2011

No Akun Nama Akun Type Akun Debit Kredit

11010 Kas Kecil Cash/Bank 2.000.000 0

11020 Kas Bank Cash/Bank 4.750.000 0

12010 Bank Mandiri Cash/Bank 19.500.000 0

13010 Piutang Dagang Account Receivable 20.000.000 0

13020 Uang Muka Pembelian Account Receivable 0 0

SETUP DATABASE

ACCURATE

Waktu : 30 Menit

Metode : Praktik Kasus





4

14010 Persediaan Motor Inventory 63.000.000 0

15010 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset 3.600.000 0

15020 PPN Masukan Other Current Asset 0 0

16010 Tanah Fixed Asset 100.000.000 0

16020 Gedung Fixed Asset 200.000.000 0

16030 Peralatan Fixed Asset 50.000.000 0

17010 Akum Penyst Gedung Accum Depreciation 39.166.666,67

17020 Akum Penyst Peralatan Accum Depreciation 0 48.958.333,33

21010 Hutang Dagang Account Payable 0 15.000.000

21020 Uang Muka Penjualan Account Payable

22010 Hutang Beban Other Current Liability 0 9.500.000

22020 PPN Keluaran Other Current Liability 0 4.000.000

22030 Hutang Penerimaan Brg Other Current Liability 0 0

23010 Hutang Bank Long Term Liability 0 50.000.000

31010 Modal Saham Equity 0 200.000.000

39990 Laba Ditahan Equity 0 52.925.000

41010 Penjualan Revenue 0 120.000.000

42010 Retur Penjualan Revenue 12.000.000 0

42020 Potongan Penjualan Revenue 3.000.000 0

51000 Harga Pokok Penjualan Cost of Good Sold 51.000.000 0

52000 Beban Angkut Pembelian Cost of Good Sold 1.000.000 0

53000 Potongan Pembelian Cost of Good Sold 0 2.000.000

61000 Beban Pemasaran Expense 4.500.000 0

62010 Beban Penyst Gedung Expense 0 0

62020 Beban Penyst Peralatan Expense 0 0

62030 Beban Sewa Expense 8.400.000 0

71000 Beban Luar Usaha Other Expense 900.000 0

81000 Pendapatan Luar Usaha Other Income 0 2.100.000

Jumlah 543.650.000 543.650.000

DAFTAR PELANGGAN & SALDO PIUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

PER TANGGAL 30/11/2011 No Pelanggan Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Awal Pajak 1

C001 PT. Matahari Rupiah 20.000.000 T

C002 PT. Bintang Rupiah 0 T

C003 Cash Rupiah 0 T

20.000.000

DAFTAR PEMASOK & SALDO HUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

PER TANGGAL 30/11/2011 No Pemasok Nama Pemasok Saldo Awal Pajak 1

S001 CV Merapi 15.00.0000 T

S002 PT Kinibalu 0 T

S003 Cash 0 T

15.000.000





5

DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN BARANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

PER TANGGAL 30/11/2011 No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual Pajak 1

P001 Honda Supra 2 PCS 9.000.000 18.000.000 11.000.000 T

P002 Honda Kharisma 1 PCS 10.000.000 10.000.000 13.000.000 T

P003 Suzuki Shogun 2 PCS 9.500.000 19.000.000 11.000.000 T

P004 Suzuki Smash 2 PCS 8.000.000 16.000.000 10.000.000 T

63.000.000

DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

Tipe Aktiva Tetap Fiskal Umur Aktiva Fiskal Metode Penyusutan Fiskal

Bangunan Permanen 20 Straight Line Method

Bangunan Semi Permanen 10 Straight Line Method

Gol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method

Gol 1 [Saldo Menurun] 4 Straight Line Method


Gol 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining Method





Tidak Berwujud 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method

Tidak Berwujud 1 [Saldo Menurun] 4 Double Declining Method







Tidak Disusutkan 0 Non Depreciable

DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Pajak

Tanah Tidak Disusutkan

Gedung Bangunan Permanen

Peralatan Gol 1 [Garis Lurus]

Kendaraan 1 Gol 1 [Garis Lurus]

Kendaraan 2 Gol 2 [Garis Lurus]





6

DAFTAR AKTIVA TETAP & RINCIAN AKTIVA TETAP (IMPOR DARI TABEL EXCEL)

PER TANGGAL 30/11/2011 Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian

FA01 Tanah 01-01-2007 01-01-2007

FA02 Gedung 01-01-2008 01-01-2008

FA03 Peralatan Kantor 01-01-2008 01-01-2008

FA04 Peralatan Toko 01-01-2008 01-01-2008

Umur Bulan Aktiva

(Tahun)

Metode Penyusutan Akun Aktiva Akun Akumulasi Depresiasi

0 Tidak Terdepresiasi 16010 Tanah -

20 Metode Garis Lurus 16020 Gedung 17010 Akumulasi Pnystn Gedung

4 Metode Garis Lurus 16030 Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan

4 Metode Garis Lurus 16030 Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan

Akun Beban Depresiasi Sumber Dana Akun Sumber Dana

- 100.000.000 39990 Laba Ditahan

62010 Beban Penyusutan Gedung 200.000.000 39990 Laba Ditahan

62020 Beban Penyusutan Peralatan 30.000.000 39990 Laba Ditahan

62020 Beban Penyusutan Peralatan 20.000.000 39990 Laba Ditahan

KEBIJAKAN AKUNTANSI:

1. Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun.

Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung.

2. Kas Kecil Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 2.000.000,- digunakan dana kas kecil

dengan sistem dana tetap. Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan.

3. Kas di Bank

Untuk pengeluaran diatas Rp. 2.000.000,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua penerimaan

kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas merupakan hari Sabtu

& Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya.

4. Piutang Dagang

Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk cadangan

kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari saldo piutang dagang di akhir

periode akuntansi.

5. Persediaan Barang Dagangan

Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode

Masuk Pertama Keluar Pertama (FIFO) dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method).

6. Aktiva Tetap Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan

dan disusutkan dengan metode saldo garis lurus





7

7. Pembelian Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan

Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal terjadinya pembelian.

8. Penjualan Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan diperhitungkan

PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dannFaktur Pajak Standar diserahkan

pada tanggal terjadinya penjualan.

9. Syarat Pembayaran

% Diskon Hari Diskon Jatuh Tempo Nama

0 0 30 Net 30

0 0 0 COD

10. Kode Pajak

Kode Nama Keterangan Nilai (%) Pajak Penjualan Pajak Pembelian

T PPN Pajak Pertambahan Nilai 10 22020 PPN Keluaran 15020 PPN Masukan





8

C. PENYELESAIAN : SETUP DATABASE ACCURATE

1. MEMBUAT DATA EXCEL

Sebelum membuka program Accurate, pekerjaan anda adalah mempersiapkan file data excel untuk:

1. Daftar Akun dan Saldo awal neraca

2. Daftar Pelanggan dan Saldo awal piutang dagang

3. Daftar Pemasok dan Saldo awal hutang dagang

4. Daftar Barang dan Saldo awal persediaan barang dagangan

5. Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak

6. Daftar Tipe Aktiva Tetap

7. Daftar Aktiva Tetap dan Rincian aktiva tetap

1. DAFTAR AKUN DAN SALDO AWAL NERACA

Buka program Excel 2003. Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu

simpan (save as), file disimpan sebagai Excel 2003.

Ketik daftar akun seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:





9

Setelah selesai mengetik daftar akun, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKUN, dan tipe file:

Excel 2003. Klik Save.

Catatan: dalam mengetik daftar akun, pastikan sheet lain tidak digunakan, atau sel baris dan kolom tidak

adanya isinya selain daftar akun sesuai soal.

2. DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG



Ketik daftar pelanggan seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:





10

Setelah selesai mengetik daftar pelanggan, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PELANGGAN,

dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.

3. DAFTAR PEMASOK DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG



Ketik daftar pemasok seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:





11

Setelah selesai mengetik daftar pemasok, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PEMASOK dan

tipe file: Excel 2003. Klik Save.

4. DAFTAR BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN



Ketik daftar barang seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:





12

Setelah selesai mengetik daftar barang, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR BARANG dan tipe

file: Excel 2003. Klik Save.

5. DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK



Ketik daftar tipe aktiva tetap pajak seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti

dibawah ini:





13

Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE

AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.

6. DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP Buka program Excel 2003. Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu


Ketik daftar tipe aktiva tetap seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini





14

Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE

AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.

7. DAFTAR AKTIVA TETAP DAN RINCIAN AKTIVA TETAP



Ketik daftar aktiva tetap seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:

Gambar diatas dilanjutkan pada halaman berikutnya……





15

Lanjutan kolom daftar aktiva tetap:

Setelah selesai mengetik daftar aktiva tetap, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKTIVA TETAP

dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.





16

2. MEMBUAT SETUP DATABASE ACCURATE

1. Membuka Program dan membuat nama file kerja Accurate

Program Accurate dapat langsung dibuka melalui desktop komputer Anda apabila telah terinstal

sebelumnya dengan benar. Caranya adalah dengan mengklik double atau tekan Enter pada icon Accurate

seperti gambar berikut :

Setelah ikon Accurate diklik ganda atau di enter, maka akan muncul tampilan awal Accurate seperti

berikut :

Klik Buat Data Perusahaan Baru.

Klik kotak titik tiga untuk menentukan tempat penyimpanan dan pembuatan nama file kerja.

Pengguna = Supervisor. Kata Kunci = Supervisor





17

Setelah muncul tampilan selamat datang di Accurate, pilih bahasa yang ingin digunakan yaitu Bahasa

Indonesia atau Bahasa Inggeris.

Klik Indonesia.

Klik Lanjut.

Klik Persiapan Mahir.

Klik Lanjut.

INPUT MATA UANG

Nama Nilai tukar Tipe nilai tukar Negara Simbol

Rupiah 1 1 Rupiah = 1 Rupiah Indonesia Rp





18

Ketik Rupiah pada kolom Nama. Untuk perpindahan kolom, tekan tombol TAB atau ENTER.

Setelah selesai mata uang, klik Lanjut.

INPUT INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN

Nama perusahaan PT STAPI INDONESIA

Alamat Jalan Raden Saleh No 3 Karang Tengah Tangerang

Tanggal mulai (tutup buku) 30/11/2011

Tahun fiskal 2011

Pada baris Tgl Mulai (tutup buku), Klik kotak untuk memilih tanggal sesuai dengan tanggal neraca saldo

awal dalam soal (30/11/2011).

30/11/2011





19

Setelah selesia input Tanggal Mulai (Tutup buku), Klik Lanjut.

INPUT INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN

No Seri Faktur Pajak 11.000000001

NPWP 01.001.600.4.051.001

No Pengukuhan PKP 01.001.600.4.051.001

Tanggal Pengukuhan PKP 24-10-2009

Kode Cabang 01

Jenis Usaha Perdagangan Sepeda Motor

KLU SPT 75342

Klik Lanjut.





20

MENGHAPUS AKUN DEFAULT Langkah pertama, anda harus menghapus semua akun default Accurate, dengan cara: arahkan mouse

pada nomor akun yang akan dihapus (missal: Account Receivable Rupiah), kemudian klik kanan mouse.

Klik OK.

Muncul konfirmasi, klik OK.

Lakukan cara yang sama untuk setiap akun default Accurate, sehingga yang tersisa hanya ada satu akun

yang TIDAK BISA DIHAPUS, yaitu Retained Earning, seperti nampak pada gambar dibawah ini.

Selanjutnya anda melakukan impor daftar akun,klik baris Klik disini untuk impor dari berkas.





21

IMPOR DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL

Klik Berkas.

Rubah baris Files of type.

Pilih dan klik Excel (*xls).

Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKUN. Klik Open.

Klik Ambil Data.

Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Akun, dengan cara klik kanan mouse pada baris No

Akun. Klik Hapus. Klik OK.





22

Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.

No Akun = No Akun

Nama Akun = Nama Akun

Type Akun = Tipe Akun

Klik

kanan

mouse

Klik tiga kali pada baris Definisi Kolom

& klik tanda panah utk memilih





23

Khusus untuk Type Akun, dilakukan definisi lagi dari Data Sumber untuk beberapa akun dibawah ini.

Cash/Bank = Kas/Bank

Account Receivable = Akun Piutang

Inventory = Persediaan

Other Current Asset = Aktiva Lancar Lainnya

Fixed Asset = Aktiva Tetap

Accumulated Depreciation = Akumulasi Penyusutan

Account Payable = Akun Hutang

Other Current Liability = Hutang Lancar Lainnya

Long Term Liability = Hutang Jangka Panjang

Equity = Ekuitas

Revenue = Pendapatan

Expense = Beban

Cost of Good Sold = Harga Pokok Penjualan

Other Expense = Beban Lain-Lain

Other Income = Pendapatan Lain

Klik tiga kali pada baris Definisi ke & klik tanda panah utk memilih





24

Setelah selesai melakukan definisi akun pada baris Type Akun, tekan tombol TAB. Klik Impor Data.





25

Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini.

Klik OK.

PERIKSA HASIL IMPOR SALDO AWAL NERACA

Perhatikan angka neraca saldo per tanggal 30/11/2011 yang ada pada soal.

Selanjutnya anda merubah akun pada baris Akun Default untuk

Ekuitas Saldo Awal = Laba Ditahan

Akun Laba Ditahan = Laba Ditahan

Klik Lanjut.





26

INPUT AKUN DEFAULT MATA UANG

Nama Mata Uang : Rupiah

Akun Default untuk :

Akun Hutang : Hutang Dagang

Akun Piutang : Piutang Dagang

Pembayaran Dimuka Penjualan : Uang Muka Penjualan

Pembayaran Dimuka Pembelian : Uang Muka Pembelian

Diskon Penjualan : Potongan Penjualan

Laba/Rugi Terealisasi :

Laba/Rugi Tak Terealisasi :

Pada tahap ini, baris akun yang wajib diisi ada 5 (lima) akun seperti contoh, sedangkan 2 (dua) akun

terakhir tidak wajib diisi.

Setelah selesai mengisi, klik Lanjut.

INPUT SYARAT PEMBAYARAN DAN KODE PAJAK

% Diskon Hari Diskon Jatuh Tempo Nama

0 0 30 Net 30

0 0 0 COD

Kode Nama Keterangan Nilai (%) Pajak Penjualan Pajak Pembelian

T PPN Pajak Pertambahan Nilai 10 22020 PPN Keluaran 15020 PPN Masukan





27

Input Syarat Pembayaran

Arahkan mouse pada baris % Diskon, ketik angka 0. Tekan ENTER, isi angka 0 pada kolom Hari Diskon.

Tekan ENTER, isi angka 30 pada kolom Jatuh Tempo. Tekan ENTER dua kali. Lanjutkan mengisi baris kedua

untuk jenis syarat pembayaran berikutnya.

Input Kode Pajak

Setelah selesai syarat pembayaran, arahkan mouse pada baris Kode, ketik huruf T. Tekan ENTER, ketik

PPN pada kolom Nama. Tekan ENTER, ketik Pajak Pertambahan Nilai pada baris Keterangan. Tekan ENTER,

isi angka 10 pada baris Nilai (%). Tekan ENTER, pilih akun PPN Keluaran pada kolom Pajak Penjualan.

Tekan ENTER, pilih akun PPN Masukan pada kolom Pajak Pembelian. Tekan ENTER dua kali.





28

Setelah selesai membuat kode pajak, klik lanjut.

INPUT TIPE PELANGGAN DAN METODE PENGIRIMAN

Tipe pelanggan = Umum

Metode Pengiriman = TIKI

Setelah selesai, klik lanjut.

IMPOR DAFTAR PELANGGAN

Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas.





29

Klik Berkas.



Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file dan klik DAFTAR PELANGGAN. Klik Open.

Klik Ambil Data.





30

Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Pelanggan, dengan cara klik kanan mouse pada baris

No Pelanggan. Klik Hapus. Klik OK.


No Pelanggan = No Pelanggan

Nama Pelanggan = Nama Pelanggan

Mata uang = Mata uang. (Khusus mata uang, didefinisikan lagi ke Rupiah pada formulir

yang muncul)

Saldo Awal = Saldo Awal

Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir

yang muncul)

Klik

kanan

mouse





31





32

Selanjutnya, kolom nilai default untuk Tipe Pelanggan. Isi dengan tipe Umum.

Klik Impor Data.


Klik OK.





33

Klik Lanjut untuk tahap berikutnya.

IMPOR DAFTAR PEMASOK


Klik Berkas.







34

Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR PEMASOK. Klik Open.

Klik Ambil Data.





35

Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Pelanggan, dengan cara klik kanan mouse pada baris

No Pemasok. Klik Hapus. Klik OK.


No Pemasok = No Pemasok

Nama Pemasok = Nama Pemasok

Saldo Awal = Saldo Awal

Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir

yang muncul)

Klik

kanan

mouse





36

Setelah selesai , Klik Impor Data.


Klik OK.





37

Klik lanjut untuk tahap berikutnya.






38


INPUT AKUN DEFAULT BARANG

Semua baris akun wajib diisi sesuai dengan panduan akun disebelah kirinya.

Persediaan : Persediaan Motor

Penjualan : Penjualan

Retur Penjualan : Retur Penjualan

Diskon Barang Penjualan : Potongan Penjualan

Akun Barang Pengiriman : Persediaan Motor

Harga Pokok Penjualan : Harga Pokok Penjualan

Retur Pembelian : Persediaan Motor

Akun Biaya : Beban Luar Usaha

Akun Barang Belum Ditagih : Hutang Penerimaan Barang

Setelah selesai mengisi, klik Lanjut untuk tahap berikutnya.





39

INPUT METODE PENILAIAN PERSEDIAAN

Klik metode persediaan yang sesuai dengan instruksi soal: FIFO.

Klik Lanjut.

IMPOR DAFTAR BARANG DAN SALDO PERSEDIAAN AWAL BARANG DAGANGAN






40

Klik Berkas.



Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR BARANG. Klik Open.

Klik Ambil Data.





41

Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No

Barang. Klik Hapus. Klik OK.


No Barang = No Barang

Deskripsi Barang = Deskripsi Barang

Kuantitas = Kuantitas

Unit 1 = Unit 1

Biaya/pcs = Diabaikan

Total Biaya = Total Biaya

Harga Jual = Def. Harga Jual 1

Pajak 1 = Kode Pajak Penjualan. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada

formulir yang muncul)

Klik

kanan

mouse





42

Setelah selesai, lanjutkan melakukan definisi Tipe Barang pada kolom Nilai Default = Persediaan.

Selanjutnya, klik Impor Data.





43


Klik OK.


IMPOR TIPE ASET TETAP KENA PAJAK


Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls).





44

Klik Ambil Data.







45


Kolom Daftar Excel Kolom Accurate

Tipe Aktiva Tetap Fiskal = Gol. Aktiva Tetap Pajak

Umur Aktiva Fiskal = Umur Ekonomis Pajak

Metode Penyusutan Fiskal = Metode Penyusutan Pajak (Khusus metode penyusutan fiskal,

didefinisikan lagi ke Metode Garis Lurus, Metode Double

Declining & Tidak terdepresiasi pada formulir yang muncul)


Klik

kanan

mouse





46


Klik OK.


IMPOR TIPE ASET TETAP





47


Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls).

Klik Ambil Data.







48


Kolom Daftar Excel Kolom Accurate

Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap

Tipe Aktiva Tetap Pajak = Gol. Aktiva Tetap Pajak (Khusus tipe Gol. aktiva tetap pajak, didefinisikan

lagi ke Tidak Disusutkan, Bangunan Permanen, Gol 1 (Garis Lurus), Gol 2

(Garis Lurus) pada formulir yang muncul).

Klik

kanan

mouse





49



Klik OK.






50

IMPOR DAFTAR AKTIVA TETAP


Klik Berkas.







51

Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKTIVA TETAP. Klik Open.

Klik Ambil Data.





52

Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu Tipe Aktiva Tetap, dengan cara klik kanan mouse pada

baris Tipe Aktiva Tetap. Klik Hapus. Klik OK.


Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap. (Khusus tipe aktiva tetap, didefinisikan

lagi ke Tanah, Bangunan, Peralatan pada formulir yang muncul)

Kode Aktiva Tetap = Kode Aktiva.

Keterangan Aktiva = Keterangan Aktiva.

Tanggal Pembelian = Tgl Pembelian.

Tanggal Pemakaian = Tgl Pemakaian.

Umur Bulan Aktiva (tahun) = Umur Bulan Aktiva (tahun).

Metode Penyusutan = Metode Penyusutan. (Khusus metode penyusutan, didefinisikan

lagi ke metode Tidak Terdepresiasi, Metode Garis Lurus pada

formulir yang muncul)

Akun Aktiva = Akun Aktiva. (Khusus akun aktiva, didefinisikan

lagi ke Tanah, Gedung, Peralatan pada formulir yang muncul)

Akun Akum Depresiasi = Akun Akumulasi Depresiasi. (Khusus akun Akum Depresiasi,

didefinisikan lagi ke Akumulasi Depresiasi Gedung, Akumulasi

Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul)

Akun Beban Depresiasi = Akun Beban Depresiasi. (Khusus akun Beban Depresiasi,

didefinisikan lagi ke Beban Depresiasi Gedung, Beban

Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul)

Sumber Dana = Sumber Dana.

Akun Sumber Dana = Akun Sumber Dana. (Khusus akun Sumber Dana,

didefinisikan lagi ke Laba Ditahan pada formulir yang muncul)

Klik

kanan

mouse





53





54





55





56





57

Setelah dipastikan semua baris telah didefinisikan secara benar, klik Impor Data.

Biarkan proses impor berlangsung, selanjutnya muncul hasil impor seperti dibawah ini.

Setelah selesai impor dafta aktiva tetap, klik Lanjut.





58

Selanjutnya muncul Neraca Percobaan seperti dibawah ini. Klik Akhir.

Setelah anda mendapatkan ucapan selamat, klik Selesai.





59

CETAK NERACA SALDO SEMENTARA UNTUK DIKOREKSI

Klik Laporan. Klik Daftar Laporan.

Klik Buku Besar. Klik Neraca Saldo (Klasik).

Ketik tanggal : 30/11/2011 (sesuai dengan tanggal neraca awal). Klik kotak Parameter lain. Klik OK.





60

Koreksi nilai akun Opening Balance Equity menjadi akun Laba Ditahan.

Klik angka OPENING BALANCE EQUITY.

Semua jurnal dalam Buku Besar – Rinci dibawah ini harus dikoreksi satu persatu, dengan klik dua kali

baris jurnal masing-masing. Contoh : klik dua kali angka 2.000.000.

Klik

dua

kali

Klik

dua

kali





61

Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity),

rubah dan pilih akun Laba Ditahan.

Klik Simpan & Tutup





62

Klik Perbaharui. Langkah selanjutnya, klik baris angka 4.750.000.

Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity),

rubah dan pilih akun Laba Ditahan.





63

Klik Simpan & Tutup

Klik Perbaharui. Lanjutkan merubah akun berikutnya dengan cara yang sama.

Setelah selesai merubah, maka Buku Besar Rinci menjadi kosong seperti dibawah ini

Jika sudah benar, klik Close.





64

Klik Perbaharui untuk melihat Neraca Saldo setelah koreksi. Klik Close.

LAKUKAN BACKUP DATA SEBELUM MELAKUKAN PROSES TUTUP BULAN

PROSES TUTUP BULAN

Proses tutup bulan ini merupakan kegiatan yang harus dilakukan setelah selesai melakukan kegiatan

setup database. Hal ini dikarenakan posisi tanggal setup database adalah 30/11/2011, sehingga harus

ditutup terlebih dahulu sebelum memulai data transaksi bulan Desember.

Klik Aktifitas. Klik Periodik. Klik Proses Tutup Bulan.

Pilih Periode yang akan ditutup. Sesuai dengan soal adalah November.

Klik OK.





65

Klik Yes. Klik OK.

CETAK DAN PERIKSA HASIL NERACA SALDO AWAL

Klik Laporan. Klik Daftar Laporan.

Klik Buku Besar. Klik Neraca Saldo (Klasik).





66

Ketik tanggal : 30/11/2011 (sesuai dengan tanggal neraca awal). Klik kotak Parameter lain. Klik OK.





67

--- SETUP DATABASE ACCURATE SELESAI ---





68

DATA TRANSAKSI:

1. Pembelian Kredit

Klik Aktifitas – Pembelian – Faktur Pembelian

Isi Nama Pemasok, No

Faktur, Tgl Faktur, Tgl

Kirim, Syarat Pembayaran,

Nama Barang, Kuantitas

(Kts), Harga satuan, Nomor

& Tgl Faktur Pajak

Lihat gambar pd hal berikut





69

Langkah berikut adalah INPUT BIAYA KIRIM. Klik tab Beban. Isi No Akun, Jumlah, Ceklist kolom Alokasi ke

barang. Periksa angka total apakah sudah sama seperti Nilai Faktur dalam soal. Jika sudah sama, klik

Simpan & Tutup.

2. Penjualan Tunai





70

Klik Aktifitas – Penjualan – Faktur Penjualan

Isi Nama Pelanggan, No Faktur, Tgl

Faktur, Tgl Kirim, Syarat

Pembayaran, Nama Barang,

Kuantitas (Kts), Harga satuan,

Nomor & Tgl Faktur Pajak, Nilai

Biaya Kirim, Akun Biaya Kirim

Klik BAYAR untuk penerimaan tunai

Isi No Form, Tgl Pembayaran, Tgl

Cek, Ceklist kolom Bayar, Klik ikon

kalkulator (Jumlah Cek)





71

3. Penerimaan Piutang Dagang

Klik Aktifitas – Penjualan – Penerimaan Penjualan.





72

Isi Nama Pelanggan, No Form, Tgl Pembayaran, Tgl Cek, Ceklist kolom Bayar, Klik ikon kalkulator (Jumlah Cek)

Klik Simpan & Tutup.

4. Pelunasan Hutang Dagang

Klik Aktifitas – Pembelian –

Pembayaran Pembelian.





73

Isi Nama Pemasok, No Form, Tgl pembayaran, Tgl Cek, Ceklist kolom Bayar, Tekan TAB.


5. Pembayaran Beban





74

Klik Aktifitas – Kas & Bank – Pembayaran.

6. Pembayaran Beban

Isi Dibayar dari, No Voucher,

Tanggal, Catatan, Penerima,

Jumlah, No Akun






75

Klik Aktifitas – Kas & Bank – Pembayaran.

DATA PENYESUAIAN

Isi Dibayar dari, No Voucher,

Tanggal, Catatan, Penerima,

Jumlah, No Akun






76

Klik Aktifitas – Buku Besar – Bukti Jurnal Umum

Isi No Voucher, Tanggal,

Keterangan, No Akun Debit,

Nilai Debit, Nilai Akun

Kredit, Nilai Kredit.






77

CETAK LAPORAN KEUANGAN





78





79

LAPORAN SPT MASA PPN FORMULIR 1111





80





81

LAPORAN SPT TAHUNAN BADAN 1771





82

MODUL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE · PDF file21020 Uang Muka Penjualan Account Payable...

Documents

Transcript of MODUL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE · PDF file21020 Uang Muka Penjualan Account Payable...