Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting...

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting

LATIHAN I

I. MATERI

1. Membuat table yang terformat

2. Mengatur lebar kolom, dan tinggi baris

3. Membuat judul dan menggabungkan cel

4. Perintah copy-paste, cut-paste, paste special

5. Memblok range, Menyimpan Data

6. Memformat Angka

7. Menyisipkan baris dan kolom

8. Menghapus baris dan kolom

II. SOAL

1. Buatlah table pada kololm A s/d F, Aturlah lebar kolom A sampai dengan F, dengan menggunakan perintah format,border

2. Entry judul

3. Copy isi data menggunakan fungsi edit,copy,paste

4. Insert kolom dan baris melalui klik kanan mouse

5. Simpan data dengan nama latihan-1

Catatan :Sampai dengan langkah ini saudara diharapkan sudah mampu membuat table dengan berbagai modifikasi. Ulangi beberapa kali sampai materi tersebut diatas benar-benar dikuasai.

Excel For Accounting © 2007 www.megadata.co.id Hanya digunakan dalam lingkungan MEGADATA INDONESIA 1

http://www.megadata.co.id/


MS. Excel

PT DATABUANA KOMPUTINDOJurnal Umum

NoTanggal Perkiraan Perkiraan RefDebet Kredit

01/08/07 111000Kas 3000000311000 Modal Databuana 3000000

02/08/07 114000Perlengkapan Kantor 200000111000 Kas 200000

Jumlah 3200000 3200000

PT DATABUANA KOMPUTINDO

Jurnal Umum

TanggalNoPerkiraan

Perkiraan Ref Debet Kredit

01/08/07 111000Kas 3.000.000 311000 Modal Databuana 3.000.000

02/08/07 111000Perlengkapan Kantor 200.000 111000 Kas 200.000 Jumlah 3.200.000 3.200.000




LATIHAN 2

I. MATERI :

1. Memahami fungsi matematik (penjumlahan, pengurangan, perkalian , SUM(), dll)

2. Copy rumus, Copy Tabel

3. Memberi nomor urut secara otomatis.

II. SOAL

Buatlah lembar kerja sebagaimana tampak pada halaman berikut , dengan ketentuan sebagai berikut :

1. Buatlah table dari kolom A sampai kolom H sesuai dengan keperluan.

2. Ketikan judulnya :

- Di sel A1 ketik “Swalayan ’MEGASTORE”

- Di sel A2 ketik “Laporan Penjualan Barang”

- Isilah Nomor Urut dengan CTR + Geser mouse

3. Ketik judul data mulai dari nomor Urut, Nama Barang, Harga Satuan, Jumlah, Sub Harga, Discount 15% dan Jumhal Harga.

4. Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara Harga satuan dengan Jumlah Jual

5. Kolom discount diisi dengan ketentuan !0% dari jumlah harga

6. Kolom jumlah Bayar diisi dengan jumlah Harga dikurangi Discount.

7. Jumlahkan seluruh jumlah harga, Discount dan jumlah Bayar,dengan menggunakan fungsi =SUM()

8. Data untuk kolom : Nama Barang, Harga Satuan, dan Jumlah Jual dimaksudkan melalui keyboard.

9. Lengkapi lembar kerja saudara dengan memberi label Rp.. Pada angka-angka yang menunjukkan nilai mata uang melalui Format-Cells-Number-Accounting.

10. Simpan lembar kerja ini dengan nama latihan2.




MS. Excel

SWALAYAN MEGASTORELaporan Penjualan barang

No urut

Kasir Nama barangHarga satuan

JumlahSub

HargaDiscount

15%Jumlah Harga

1 Indomie soto 1200 30 2 Daia 1000 10 3 Soklin 1300 10 4 Pepsodent 2500 5 5 Close Up 6500 20 6 Clear 500 20 7 Fantene 500 15 8 Rinso 15000 20 9 Soklin 20000 30

10 Mie Sedaap Goreng 1500 15 11 Mie Sedaap soto 1200 14 12 Indomie goreng 1500 60

Jumlah




LATIHAN 3

I. MATERI

1. Memformat angka pada range tertentu

2. Menggunakan fungsi logika =IF

3. Mencari nilai minimal (=MIN),maximal (=MAX), dan rata-rata (=AVG)

II. SOAL

Buatlah lembar kerja mengenai laporan gaji pegawai seperti tertera pada halaman berikut ini, dengan ketentuan sebagai berikut :

1. Kolom tunjangan jabatan diisi dengan ketentuan :

a. Jika jabatan direksi, tunjangan jabatan sebesar Rp..200.000,-

b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Jabatan sebesar Rp..150.000

c. Jika jabatan staff, tunjangan jabatan sebesar Rp..100.000,-

d. Lainnya sebesar Rp..50.000,-

2. Kolom tunjangan keluarga diisi dengan ketentuan :

a. Jika Jabatan Direksi, Tunjangan keluarga sebesar Rp..150.000,-

b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Keluarga sebesar Rp..100.000,-

c. Lainnya sebesar Rp..50.000,-

3. Kolom jumlah Tunjangan diisi dengan hasil jumlah antara Tunjangan Jabatan dengan Tunjangan Keluarga.

4. Kolom jumlah penghasilan per bulan diisi dengan hasil perjumlahan antara Gaji Pokok denga jumlah Tunjangan.

5. Kolom Penghasilan Per tahun diisi dengan Penghasilan per Bulan kali 12.

6. Kolom Biaya jabatan diisi dengan 5% dari penghasilan per tahun maksimal sebesar Rp..648.000,-

7. Kolom PTKP(penghasilan tidak kena pajak) diisi dengan ;

a. Jika statusnya TK,Maka PTKP sebesar Rp..2.850.000,-

b. Jika statusnya K0, Maka PTKP sebesar Rp..4.320.000,-




c. Jika statusnya K1, Maka PTKP sebesar Rp..5760.000,-

d. Jika statusnya K2, Maka PTKP sebesar Rp..7.200.000,-

e. Jika statusnya K3, dan yang lainnya, Maka PTKP sebesar Rp..8.640.000,-

8. Kolom penghasilan kena pajak diisi dari penghasilan pertahun dikurangi dengan Biaya jabatan dan PTKP.

9. Kolom PPh diisi dengan :

a. Maksimal penghasilan kena pajak sebesar Rp..25.000.000,- PPh sebesar 10% dari PKP(penghasilan kena pajak).

b. PKP lebih Rp..25.000.000,-s/d Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari :

- 10% dari Rp..25.000.000,-

- 15% dari kelebihan dua puluh lima juta rupiah

c. PKP lebih Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari :

- 10% dari Rp..25.000.000,-

- 15% dari Rp..25.000.000,-

- 30% dari kelebihan lima puluh juta rupiah

10.Kolom Take home Pay (penghasilan setelah dipotong pajak) penghasilan per tahun dikurangi PPh

11.Databuana Komputindo untuk kolom NIP, Nama Pegawai, Status, Jabatan dan Gaji Pokok per bulan diisi dengan melalui keyboard.

12.Simpan Data anda dengan nama latihan 3




MS. Excel

PT DATABUANA KOMPUTINDO

Laporan Gaji Pegawai

Tahun 2007

Nip Nama Pegawai Status JabatanGaji Pokok PerBulan

Tunjangan Jabatan

Tunjangan Keluarga

Jumlah Tunjangan

Jumlah Peng / bulan

Penghasilan Per Tahun

Biaya Jabatan

PTKPPenghasilan Kena Pajak

PPhTake Home

A1001 K2 MANAGER 1000000

A1002 K3 STAFF 750000

A1003 K2 MANAGER 1000000

B2001 K3 STAFF 750000

B3001 TK KONTRAK 350000

B4001 K1 DIREKTUR 1500000

C2002 K2 MANAGER 1000000

C2003 TK KONTRAK 500000

C4001 K1 DIREKTUR 1500000

D5001 K4 DRIVER 500000

JUMLAH

TERTINGGI

TERENDAH

RATA-RATA

Makassar,05 Juli 2007

Administrasi Pembukuan

Aliah ZR




LATIHAN 4

I. MATERI

1. Pencabangan logika : =IF (Kondisi,Prosesi1,Prosesi2)

2. Penjualan menggunakan =sum()

II. SOAL

Buatlah lembar kerja sebagaimana tertera pada halaman berikut ini, dengan ketentuan yang dijelaskan sebagai berikut :

1. Kolom nama barang diisi dengan ketentuan :

a. Jika Kode Barang “A10” nama barangnya “Kulkas Coolmax”

b. Jika Kode Barang “B20” nama barangnya “Video Sony”

c. Jika Kode Barang “C30” nama barangnya “Televisi ShaRp.”

2. Kolom Harga Satuan diisi dengan ketentuan :

a. Jika Kode Barang “A10” harga satuannya “3.000.000,-”

b. Jika Kode Barang “B20” harga satuannya “2.000.000,-”

c. Jika Kode Barang “C30” harga satuannya “1.600.000,-”

3. Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara harga satuan dan jumlah jual.

4. Kolom discount diisi dengan ketentuan sbb :

a. Jika jumlah harga lebih besar atau sama dengan 10.000.000,- maka mendapat discount sebesar 10% dari jumlah harga.

b. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sbesar 5% dari jumlah harga

5. Kolom Bonus diisi dengan ketentuan sebagai berikut :

a. Jika Kode Barang “A10” akan mendapat bonus berupa “Rice Cooker”

b. Jika Kode Barang “B20” akan mendapatkan bonus berupa “Antena Televisi”

c. Selain ketentuan tersebut diatas mendapat bonus berupa “Xenon Kamera”

d. Kolom Harga Bayar diisi dengan : Jumlah harga – Discount.

e. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 4.




MS. Excel

PT DATABUANA KOMPUTINDOLaporan Penjualan ElektronikPeriode September 2007

TanggalKode

BarangNama Barang

Harga Satuan

Juml ahJual

Jumlah Harga

discountHarga Bayar

Bonus

01/09/07 A10 17 B20 5 A10 10 C30 12 A10 5 A10 16 C30 9 B20 17 C30 11 B20 13 JUMLAH Makassar,05 Desember 2007Administrasi Pembukuan

Aliah ZR




LATIHAN V

I. MATERI

1. Membaca table dengan fungsi =VLOOKUP ()

2. Membuat tanggal dengan fungsi =DATE ()

3. Memformat satuan nilai uang dengan Rp..

II. SOAL

1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No, urut, Nama tamu, kode Kamar, type Kamar, Tarif per malam, Tanggal Masuk, Tanggal Keluar,, Lama inap, Jumlah Tarif discount, dan \jumlah Bayar.

2. Kolom type kamar diiisi dengan membaca table yang telah dibuat berdasarkan kode Kamar, Gunakan fungsi =VLOOKUP ()

3. Kolom arif per malam juga diisi dengan mmbaca table yang telah dibuat.

4. Isian untuk kolom Tanggal Masuk dan tanggal keluar diinput melalui keybord menggunakan fungsi =DATE()

5. Kolom lama inap diisi dengan selisih antara tanggal keluar dan tanggal masuk (=tgl keluar – tgl masuk). Jika hasilnya berformat tanggal, berikan perintah berikut : Sorot hasil lama inap, kemudian pilih Edit – Clear – Format.

6. Kolom jumlah tariff diisi dengan hasil perkalian antara lama inap dengan Tarif per malam

7. Kolom Discount diisi dengan ketentuan :

a. Jika Type Kamar adalah “Mawar” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount sebesar 15% dari jumlah tariff.

b. Jika type kamar adalah “Melati” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount sebesar 10% dari jumlah tariff.

c. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sebesar 5% dari jumlah tariff.

8. Kolom jumlah bayar diisi dengan hasil pengurangan jumlah tarif oleh discount.

9. Sempurnakan lembar kerja saudara dengan memberikan label Rupiah (Rp.) pada angka-angka yang menunjukkan nilai uang.

Simpan lembar kerja dengan nama latihan 5.




MS. Excel

DAFTAR TAMU HOTEL MEGATAMUJL.A PETTARANI MakassarTahun 2007

No Nama TamuKode

KamarType

KamarTarif

kamarTanggal Masuk

Tanggal Keluar

Lama Inap

Jumlah Tarif

DiscountJumlah Bayar

1 R001 01-Jul-07 08-Jul-07 2 R004 02-Jul-07 09-Jul-07 3 R002 03-Jul-07 10-Jul-07 4 R003 04-Jul-07 11-Jul-07 5 R001 05-Jul-07 12-Jul-07 6 R004 06-Jul-07 13-Jul-07 7 R002 07-Jul-07 14-Jul-07 8 R003 08-Jul-07 15-Jul-07 9 R001 09-Jul-07 16-Jul-07

10 R004 10-Jul-07 17-Jul-07 JUMLAH

KODE TYPE TARIFR001 MAWAR 1200000R002 MELATI 1000000R003 ANGGREK 800000R004 TULIP 600000




LATIHAN VI

I. MATERI

1. Menghitung bunga

2. Mengurutkan Data

II. SOAL

1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No. urut, nama Nasabah,No Rek,Tellel,Saldo awal, Lama simpan, Bunga 20%, Bunga harian, Bunga terhutang, Pajak Bunga, dan saldo Akhir.

2. Kolom No Rek diisi menggunakan keyboard.

3. Kolom Tellel diisi menggunakan fungsi IF

- Jika karakter 1 nomor rekening =”D” Tellernya adalah Diana

- Jika karakter 1 nomor rekening =”P” Tellernya adalah Pretty

- Jika karakter 1 nomor rekening =”R” Tellernya adalah Rita

4. Kolo lama simpan diisi dengan hasil pengurangan tanggal penyusunan laporan (30 September 1999) oleh tanggal setor. Penulisan tanggal 30 sept 99 harus teRp.isah kolomnya dan kata Per :

5. Kolom bunga per tahun diisi dengan ketentuan bunga 20% dari saldo awal

6. Kolom bungan harian diisi dengan : Bunga per tahun dibagi jumlah hari selama satu tahun (360 hari).

7. Kolom bunga terhutang diisi dengan : Besarnya bunga harian * lama simpan, atau (besar bunga tahunan * (lama menyimpan / jumlah hari dalam setahun)

8. Kolom pajak bunga diisi dengan ketentuan sbb :

15% * bunga terhutang

9. Kolom saldo akhir diisi dengan : Saldo Awal + bungan terhutang – Pajak bunga

10.Kolom tanggal setor, Nama Nasabah, No rek, dan saldo awal diisi menggunakan keyboard

11.Urutkan Databuana Komputindo saudara dengan menggunakan saldo akhir sebagai kunci utama, baik secara ascending(A) maupun secara Descending (D)

12.Simpan lembar kerja dengan nama latihan 6.




MS. Excel

DAFTAR PENABUNG BANK MEGABANK JL.A PETTARANI MAKASSARTahun 2000

No Urut

Tangga setor

Nama Nasabah

No Rek Teller Saldo AwalLama

simpan Hari

Bunga 20% /thn

Bunga Harian

Bunga Terhutang

Pajak Bunga

Saldo Akhir

1 14-Jul-07 D001 145.000 2 15-Jul-07 P002 59.035.000 3 16-Jul-07 R003 60.607.000 4 17-Jul-07 R003 135.750.000 5 18-Jul-07 P002 675.000.000 6 19-Jul-07 D001 300.000 7 20-Jul-07 R003 12.580.000 8 21-Jul-07 P002 18.050.000 9 22-Jul-07 P002 850.760.000

10 23-Jul-07 R003 6.600.000 JUMLAH




LATIHAN VII

I. MATERI

1. Menghitung nilai peyusutan Aktiva Tetap dengan beberapa metode, terutama sright line method = SLN (Cost, Salvage, Year)

2. Menghitung Nilai buku Aktiva Tetap

II. SOAL

1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi Tahun ke Debet depr, Credit acc Depr, total Acc Depr, dan Book Value

2. Kolom tahun diisi menggunakan keybord

3. Debet Depre diisi dengan =SLN (Cost, Salvage, Year)

4. Credit Acc. Depre. Diisi dengan alamat sel debet Depre.(karena nilainya sama)

5. Total Accummulted Depr. Diisi dengan penjumlahan nilai Acc Depre dari tahun ke tahun. Artinya tahun pertama berisi depre tahun pertam, dan Acc Depre tahun ke dua merupakan penjumlahan depre tahun pertama dengan tahun ke dua.

6. Book value diisi dengan (Nilai Cost – Nilai salvage – Deprec)

7. Simpan lembar kerja dengan nama Latihan 7




Ms. Excel

Harga Perolehan Aktiva 78000000(cost)Nilai Sisa 14000000(Salvage Value)Umur Ekonomi 5 Year(usefulife

Thn KeDebet

Depreciationcredit Acc

DepreciationTotal Acc Book Value

1 12800000 12800000 12800000 384000002 12800000 12800000 25600000 3 12800000 12800000 38400000 4 12800000 12800000 5 12800000 12800000

Harga Perolehan Aktiva 78000000(cost)Nilai Sisa 14000000(Salvage Value)Umur Ekonomi 60 Month(usefulife

Bulan KeDebet

Depreciationcredit Acc

DepreciationTotal Acc Book Value

1 1.066.667 1.066.667 1.066.667 62.933.3332 1.066.667 1.066.667 2.133.333 61.866.6673 1.066.667 1.066.667 3.200.000 60.800.0004 1.066.667 1.066.667 4.266.667 59.000.0005 1.066.667 1.066.667 5.333.333 58.666.6676 1.066.667 1.066.667 6.400.000 57.600.0007 1.066.667 1.066.667 7.466.667 56.533.3338 1.066.667 1.066.667 8.533.333 55.466.6679 1.066.667 1.066.667 9.600.000 54.400.000

10 1.066.667 1.066.667 10.666.667 53.333.33311 1.066.667 1.066.667 11.733.333 52.266.66712 1.066.667 1.066.667 12.800.000 51.200.00013 1.066.667 1.066.667 13.866.667 50.133.33314 1.066.667 1.066.667 14.933.333 49.066.66715 1.066.667 1.066.667 16.000.000 48.000.00016 1.066.667 1.066.667 17.066.667 46.933.33317 1.066.667 1.066.667 18.133.333 45.866.66718 1.066.667 1.066.667 19.200.000 44.800.00019 1.066.667 1.066.667 20.266.667 43.733.33320 1.066.667 1.066.667 21.333.333 42.666.66721 1.066.667 1.066.667 22.400.000 41.600.00022 1.066.667 1.066.667 23.466.667 40.533.33323 1.066.667 1.066.667 24.533.333 39.466.667




24 1.066.667 1.066.667 25.600.000 38.400.00025 1.066.667 1.066.667 26.666.667 37.333.33326 1.066.667 1.066.667 27.733.333 36.266.66727 1.066.667 1.066.667 28.800.000 35.200.00028 1.066.667 1.066.667 29.866.667 34.133.33329 1.066.667 1.066.667 30.933.333 33.066.66730 1.066.667 1.066.667 32.000.000 32.000.00031 1.066.667 1.066.667 33.066.667 30.933.33332 1.066.667 1.066.667 34.133.333 29.866.66733 1.066.667 1.066.667 35.200.000 28.800.00034 1.066.667 1.066.667 36.266.667 27.733.33335 1.066.667 1.066.667 37.333.333 26.666.66736 1.066.667 1.066.667 38.400.000 25.600.00037 1.066.667 1.066.667 39.466.667 24.533.33338 1.066.667 1.066.667 40.533.333 23.466.66739 1.066.667 1.066.667 41.600.000 22.400.00040 1.066.667 1.066.667 42.666.667 21.333.33341 1.066.667 1.066.667 43.733.333 20.266.66742 1.066.667 1.066.667 44.800.000 19.200.00043 1.066.667 1.066.667 45.866.667 18.133.33344 1.066.667 1.066.667 46.933.333 17.066.66745 1.066.667 1.066.667 48.000.000 16.000.00046 1.066.667 1.066.667 49.066.667 14.933.33347 1.066.667 1.066.667 50.133.333 13.866.66748 1.066.667 1.066.667 51.200.000 12.800.00049 1.066.667 1.066.667 52.266.667 11.733.33350 1.066.667 1.066.667 53.333.333 10.666.66751 1.066.667 1.066.667 54.400.000 9.600.00052 1.066.667 1.066.667 55.466.667 8.533.33353 1.066.667 1.066.667 56.533.333 7.466.66754 1.066.667 1.066.667 57.600.000 6.400.00055 1.066.667 1.066.667 58.666.667 5.333.33356 1.066.667 1.066.667 59.733.333 4.266.66757 1.066.667 1.066.667 60.800.000 3.200.00058 1.066.667 1.066.667 61.866.667 2.133.33359 1.066.667 1.066.667 62.933.333 1.066.66760 1.066.667 1.066.667 64.000.000-




LATIHAN VIII

I. MATERI

1. Menyusun laporan rekapitalasi piutang dagang (Account Receivable) dengan menggunakan formula =LIN ()

2. Pengurangan dan penjumlahan (+,- )

II. SOAL

1. Buatlah 2 buah table lembar kerja menenai daftar piutang masing-masing untuk customer PT Alam Indah dan PT Matahari

2. Kolom tanggal diinput menggunakan format date()

3. Faktur diisi dengan nomer faktur penjualan yang dikehendaki, (anda bisa menggunakan nomor urut faktur perusahaab yang lazim)

4. Termin diisi dengan jangka waktu pembayaran atas transaksi penjualan

5. Uraian diisi dengan keterangan yang menjelaskan / deskripsi transaksi.

6. Mutasi debet diisi dengan nominal penerimaan dara pelunasan piutang (pengurangan piutang)

7. Mutasi kredit diisi dengan nominal peneriamaan dari pelunasan piutang (pengurangan piutang)

8. Saldo debet diisi dengan :

a. Untuk nilai saldo dari sisa piutang periode sebelumnya diisi dengan saldo debet piutang customer ybs.

b. Baris berikutnya diisi dengan saldo awal (Point a)+(Nominal mutasi debet – nominal mutasi kredit)

9. Simpan lembar kerja dengan nama Latiahan 8

Table Rekap Saldo Piutang akhir periode :

1. No. diisi dengan nomor urut customer.

2. Customer diisi dengan menggunakan link(), yaitu berasal dari = sheet1!customer1(..) atau bisa juga menggunakan =VLOOKUP()

3. Sldo debet diisi dengan =(LINK), yaitu berasal dari Nilai akhir saldo debet customer ybs




Ms. Excel

No.Cutomer C-001Perusahaan PT Alam IndahAlamat Jl Gajah Mada 172 MakassarPeriode Juli 2008

Tanggal Faktur Termin UraianMutasi Saldo

Debet Kredit Debet kredit1 juli 08 Saldo 500000 500000 2 juli 08 A-0003 30 H HVA 100000 600000 4 Juli 08 KM-0004 Tnai 100000 500000 7 juli 08 B-0023 45 H A4 200000 700000

300000 100000 700000

No.Cutomer C-002Perusahaan PT Alam IndahAlamat Jl Gajah Mada 172 MakassarPeriode Juli 2008

Tanggal Faktur Termin UraianMutasi Saldo

Debet Kredit Debet kredit1 juli 08 Saldo 150000 150000 3 juli 08 B-00013 30 H HVA 3000000 3150000 9 juli 08 KM-008 Tunai 2000000 1150000

10 juli 08 B-0026 45 H A4 2500000 3650000 12 juli 08 KM-00017 Tunai 2000000 1650000

5650000 4000000 1150000

Rekap Saldo PiutangPeriode Juli 2008

No CustomerSaldo

Debet Kredit1PT Alam Indah 700000 2PT Matahari 1650000

2350000




LATIHAN IX

I. MATERI

1. Menyusun proses pencatatan akuntasi dari general Journal sampai Trial Balance

2. Menyusun laporan keungan dari trial balance hingga penyajian laporan Neraca, Laporan Laba – rugi, menggunakan formula =IF(), = filter (), dan = VLOOKUP()

II. SOAL

Perusahaan dagang yang dimiliki oleh Mr. Qaid berdasarkan hasil operasi usaha per tanggal 1 Desember 2007 menampilkan kondisi keungan sebagai berikut :

Databuana CompanyTrial Balance1 Dec 2007

Cash 4,450 0Merchandies Inventory 25,310 0Store Supplies 1,590 0Office Supplies 340 0Prepaid Insurance 1,190 0Store Equipment 18,280 0Accumalatet Depreciation-Store 0 0Equip,Offic Equipment 2,980 0Accumulated Deprecaation-Office

0 530

Equip,Account payable 0 8,500Taxt payroll payable (PPh 21) 0 70Mr Abdu,Capital 0 23,000 Mr,Abdu,Withrawal 7,600 0Sales 0 151,620Sales Return & Allowances 1,620 0Purchases 81,960 0Purchases Return & Allowance 0 2,200Transportasi in 1,440 0Store salaries Expense 18,300 0Rent Store Exprnse 10,800 0Advertisement Expense 1,200 0Office Salaries Expense 8,500 0Rent Office Expense 1,200 0General Expense 1,800 0

188,560 188,560

Selama periode Desember 2007 diperoleh Data transaksi usaha usaha terdiri dari (Rp.. 000,-)

Tgl 05 : melakukan pembelian persediaan barang dengan cek tunai

No.Ce.998701 seharga Rp..1.300,-

Tgl 10 : terjadi pembelian persedian barang dari PT Imam Fauzan senilai Rp..3.000,-

dengan termin 5/10,n/30




tgl 20 : penjualan barang dagang Rp..3.800,-dan diterima giro Gb 170937 yang jatuh temponya

30 hari kemudian pada PT Aliya Sarana Jaya

Tgl 30 : bayar ongkos angkut pembelian Rp..100

Tgl 30 : bayar gaji karyawan Rp..500,-

Adapun perkiraan yang perlu disesuaikan (Adjustment) untuk menyusun Worksheet sbb :

[1]. Store Supplies yang masih ada pada tanggal 31 Desember berjumlah Rp..310,- dan Office Supplies yang teRp.akai selama periode Desember sebesa Rp..220,-.

[2]. Insurance yang teRp.akai sampai dengan 31 Desember Rp..930,- dialokasikan kebagian took 80% dan sisanya 20% kebagian kantor

[3]. Merchandise inventor akhir desember senilai Rp.27.760,-

[4]. Depreciation store equipment Rp..1.750,- dan depreciation office equipment Rp.. 290,-

[5]. Rent office expense Rp. 960,- dan rent store expense Rp. 8. 640,-

[6]. Biaya yang belum dibayar terdiri dari:

Store salries expense Rp.. 700,-

Office salaries expense Rp.. 500,-

[7]. General expense yang masih harus dibayar per 31 desember Rp.. 200.-

No Account NamaeAccount ReceivablePrepaid RentSalaries PayablePayable ExpenceIncome SummaryStore Supplies expenseOffice supplies expenceDepreciation store Equipment ExtDepreciation office Equipment ExpStore insurance expenceOffice insurance expense

Diminta :[1]. Susunlah chart of account yang dibutuhkan dalam mengelola akutansi perusahaan,yang

akan dijadikan induk perkiraan dalam memproses siklus akuntansi[2]. Catatlah transaksi ke dalam general journal dengang memanfaatkan formula=Vlookup[][3]. Susunlah ladger [buku besar dengan mengNkopi general journal, kemudian general jurnal

tersebut dibuat Data sort untuk mendapatkan jumlah nilai masing-masing perkiraan dri transaksi selama periode desember.

[4]. Susunlah trial balance yang memberikan informasi Data mengenai saldo awal 1 desember 1998, nilai mutasi masing-masing perkiraan selama satu periode, dan saldo akhir per 31 desember sebelum dilakukan adjusting entries.ACC No Account

NameTrial BalanceBeginning (Dec 1)

Transaction Trial BalanceEnding (Dec 31)

Dr Cr Dr Cr Dr Cr[5]. Susunlah adjustin antries sebagaimana mestinya menggunakan kolom general journal[6]. Susunlah worksheet dengan menggunakan kolom-kolom seperti di bawah ini dan ketentuan

pengisiannya mengacu pada formula yang diberikan yaitu:




ACC No

Account Name

Trial Balance

Adjustment Adjust Trial Blnc

Income statement

Balance Sheet

Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Dra. Isi account No. menggunakan keyboard

b. Isi kolom account name dari sheet chart of account sesuai dengan nomor account gunakanlah

Formula= Vlookup()c. isi kolom trial balance dari sheet trial balance sesuai dengan nomor account

d. Isi kolom adjustin entries dari sheet adjustin entries yang telah dibuat dengan menggunakan formulah=Sumif ()

e. Isi kolom post Adj. trial balance dengan ketentuan :

- Post Adj. trial balance sisi (D) = sisi (D) trial balance + sisi (D) Anteries-sisi (k) trial balance – sisi (K) adj. enteries, jika nilai sisi (D) trial balance + nilai sisi (D) adj. entries lebih besar dari nilai sisi (K) trial balance + nilai sisi (K) adj entries. Jika tidak post adj trial balance sisi (D)=0

- Post adj. trial balance sisi (K) = sisi (K) trial balance + sisi (D) adj enteries – sisi (D) trial balance + nilai sisi (D)adj. entries lebih kecil dari nilai sisi (K) trial balance + nilai sisi (K) adj. entries. Jika tidak post adj. trial balance sisi (K) =0

f. isi kolom statement dengan ketentuang berikut:Income statement sisi (d) =nilai sisi (d) post adj. Trial Balance, jika No Account termaksu dlam perkiraang laba rugi Income statement sisi (k) = nilai sisi (k) post adj. trial blance, jika No account termaksud dalam perkiraan “laba rugi”

g. Isi kolom balance sheet dengang ketentuan:

- Balance sheet sisi (d) post adj. trial balance, jika No Account termaksud dalam kelompok neraca.

- Balance sheet sisi (d) = nilai sisi (d) post adj. trial balance, jika No account termaksud dalam kelompok neraca.

h. isi laba usaha dengan ketentuang sebagai berikut: Kolom laba rugi ( A& B )

A = jumlah pendapatan – jumlah biaya jika jumlah biaya lebih kecil dari jumlah pendapatan B = jumlah biaya – jumlah pendapatang jika jumlah biaya lebih besar dari jumlah pendapatan Kolom neraca ( C & D ) C = (jumlah hutang + modal ) – jumlah harta , jika jumlah harta lebih kecil dari jumlah

hutang + modal D = jumlah harta – ( jumlah hutang + modal ). Jika jumlah harta lebih besar dari jumlah hutang + modal[7]. Susunglah income statement, yang menjelaskan rincian pendapatan dan biaya pada periode

Desember 2007.[8]. Susunglah rincian perubahang model melalui laporan capital exchange.[9]. Susunglah balance sheet yang menjelaskan posisi keuangan Assets, liabilities, dan capital

per 31 desember 2007.[10]. Simpanglah (save As ) hasil kerja anda dengan nama financial statement “atau yang

laingnya.[11]. Cetaklah worksheet anda dengan menggunakan kertas “HVS”




Adjusting Entries

Dete Acc No Acc Name Dr Cr31-Des-07 554000Store Supplies expense 1.280

114000 Store Supplies 1.28031-Des-07 574000Office Supplies expense 220

115000 Office Supplies 22031-Des-07 556000Store insurance expense 744

575000Office insurance expence 186 116000 Prepaid Insurance 930

31-Des-07 600000Income Summary 25.310 113000 Merchandise Inventory 25.310

31-Des-07 113000Merchandise Inventory 27.760 600000 Income Summary 27.760

31-Des-07 555000Depreciation store Equipment Exp 1.750 122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 1.750

31-Des-07 576000Depreciation office Equipment Exp 290 124000 Accumalated Depreciation-office aquip 290

31-Des-07 117000Prepaid Rent 2.400 522000Rent store Exprense 2.160532000 Rent Office Exprense 240

31-Des-07 521000Store Salaries expense 700 531000Office Salaries Expense 500 213000 Salaries Payable 1.200

31-Des-07 533000General Expense 200 214000 Payable Expense 200 61.340 61.340




adjusting entries yang akan digunakan mengisi worksheet dengan rumus =SUMIF()Agar formula tsb berlaku,maka perlu dilakukan filter terlebih dahulu

Adjusting Entries

Date Acc No Acc Name Dr Cr31-Des-07 554000Store Supplies expense 1.280 31-Des-07 114000 Store Supplies 1.28031-Des-07 574000Office Supplies expense 220 31-Des-07 115000 Office Supplies 22031-Des-07 556000Store insurance expense 744 31-Des-07 575000Office insurance expence 186 31-Des-07 116000 Prepaid Insurance 93031-Des-07 600000Income Summary 25.310 31-Des-07 113000 Merchandise Inventory 25.31031-Des-07 113000Merchandise Inventory 27.760 31-Des-07 600000 Income Summary 27.76031-Des-07 555000Depreciation store Equipment Exp 1.750 31-Des-07 122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 1.75031-Des-07 576000Depreciation office Equipment Exp 290 31-Des-07 124000 Accumalated Depreciation-office aquip 29031-Des-07 117000Prepaid Rent 2.400 31-Des-07 522000Rent store Exprense 2.16031-Des-07 532000 Rent Office Exprense 24031-Des-07 521000Store Salaries expense 700 31-Des-07 531000Office Salaries Expense 500 31-Des-07 213000 Salaries Payable 1.20031-Des-07 533000General Expense 200 31-Des-07 214000 Payable Expense 200

61.340 61.340

Worksheet




Acc No Account NameTrial Balance Adjustment Post Adj Trial Balance Income Statement Balance sheet

Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr

111000 Cash

112000 Account Receivable

113000 Merchandise inventory

114000 Store Supplies

115000 Office Supplies

116000 Prepaid Insurance

117000 Prepaid Rent

121000 Store Equipment

122000 Accumulated Depreciation Store Equip

123000 Office Equipment

124000 Accumulated Depreciation office Equip

211000 Account Payable

212000 Tax payroll payable (PPh21)

213000 Salaries payable

214000 Payable Expense

311000 Mr Qaid

312000 Mr Imam

411000 Sales

412000 Sales return & Allowances

511000 Purchases

512000 Purchases Return & Allowances

513000 Transfortation

521000 Store salaries Expense

522000 Rent Store Expense

523000 Advertising Expense

531000 Office Salaries Expense

532000 Rent Office Expense

533000 General Expense

554000 Store Supplies Expense




555000 Depreciation Store Equipment Exp

556000 Store insurance expense

574000 Office Supplies expense

575000 Office insurance expense

576000 Depreciation Store Equipment Exp

600000 Income Summary

Sub Total

Profit/Loss

Total




Income Statement, For ended 31 Dec 2007

No Description Value

Revenue

411000 412000

Nett Sales Cost of Good Sold

113000 511000 512000 513000 113000

Cost of Good Sold Gross profit Operational Expense

521000 522000 523000 531000 532000 533000 554000 555000 556000 574000 575000 576000

Total Operational Expenses Nett Profit (Before Taxt)




Capital Statement

No Description Value1 Mr Qaid (dec 1) 23000

2 Nett Profit 25080 3 Mr Imam -7600

17480

4 Mr Qaid (Dec 31) 40480

Balance Sheet, 31 Dec 2007

No Description Dr No Description Dr

Assets Liabilities

Current Assets Current Liabilities

111000 211000

112000 212000

113000 213000

114000 214000

115000 Total Current Liabilities

116000

117000 Capital

Total Current Assets 311000

Fixed assets

121000

122000

123000

124000

Total Fixed Assets

Total Assets Liablities and Capital

“Kami hanya menunjukkan pintunyaAndalah yang harus melewatinya”

© MEGADATA INDONESIAwww.megadata.co.id



Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting...

Documents

Transcript of Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting...