Manajemen Keuangan Dasar | Pertemuan 5 Suryo Widiantoro ......penerimaan kas yang diharapkan dan...
Transcript of Manajemen Keuangan Dasar | Pertemuan 5 Suryo Widiantoro ......penerimaan kas yang diharapkan dan...
Manajemen Keuangan Dasar | Pertemuan 5
Suryo Widiantoro, ST, MMSI, M.Com(IS)
Sub-CPMK 4 Mahasiswa mampu menyimpulkan arti penting
keuangan dalam dunia bisnis dalam rangka memastikan
kelangsungan hidup organisasi
1) Bagaimana bisnis bekerja
2) Arus kas
Bisnis harus mengutamakan keuntungan → untuk bertahan
dan berkembang
Bisnis juga memerlukan uang untuk memulai usahanya
Semua bisnis butuh uang untuk mulai
Contoh:
Perusahaan kebersihan butuh untuk membeli peralatan kebersihan dan kendaraan
Uang yang digunakan dalam bisnis disebut sebagai modal atau capital
Bagi perusahaan yang memiliki bentuk legal tertentu (Tbk atau terbuka) modalnya tersedia dalam bentuk modal saham (share capital) → saham yang membentuk total saham modal yang dibeli oleh pemegang saham (shareholder) dalam bentuk kas (cash)
Firstan ingin membuka warung kopi di pinggir pantai. Menurut anda dari mana Firstan bisa mendapatkan modal. Pilih dari daftar di bawah ini:
❑ Tabungan di bank
❑ Pinjaman dari bank
❑ Hadiah dari orangtua
❑ Jual saham warung kopi
❑ Uang pension
Beri alasan jawaban pilihan anda..!
Modal yang diperoleh dari uang milik sendiri (dari tabungan,
hadiah) → modal pemilik (owner capital)
Modal yang diperoleh dari uang pinjaman (dari bank,
perusahaan pendanaan) → modal pinjaman (loan capital)
Disebut juga kreditor (creditor)→ karena pinjaman dianggap
bukan modal
Anggap saja Firstan menggunakan modal pemilik untuk membuka warung kopinya, menurut anda apa saja yang dibutuhkan oleh Firstan?
❑ Bangunan untuk menjalankan usaha
❑ Kendaraan untuk distribusi
❑ Mesin peralatan
❑ Perabotan
Berikan alasan jawaban pilihan anda..!
Benda2 yang dibeli Firstan biasanya digunakan untuk jangka
waktu lama, serta tidak untuk dijual Kembali → asset tetap
(fixed assets)
Aset tetap umumnya akan tetap menjadi milik perusahaan
selama lebih dari 1 tahun
Selain hal2 yang sudah dibeli oleh Firstan pada Latihan
sebelumnya, kira2 menurut anda hal apa lagi yang perlu
disiapkan oleh Firstan..? Apa yang bisa anda pikirkan..?
❑ __________
❑ __________
❑ __________
Berikan alasan anda..!
Bahan mentah (raw material) →barang yang digunakan
untuk memroduksi sesuatu
Karyawan (employee) → orang yang membantu dalam
bekerja
Bahan bakar (fuel) → misalnya minyak, gas, listrik, air
Hal2 di atas (orang dan barang) harus diadakan atau dibeli
karena akan digunakan untuk menghasilkan barang atau jasa
yang nantinya dijual sebagai bisnis
Memiliki bahan mentah → bagian dari aset saat ini (current
assets)
Hutang uang kepada karyawan (gaji) dan listrik (tagihan) →
hutang saat ini (current liabilities atau creditor)
Dihutangi oleh orang lain (pelanggan) → penghutang (debtor)
merupakan bagian dari aset saat ini
Aset saat ini + Hutang saat ini = Modal kerja (working capital)
uang yang diputar di
perusahaan supaya bisnis
berjalan
Modal pemilik
Aset tetap
Modal kerja
Jadi modal pemilik digunakan untuk mengadakan aset tetap
dan memutar modal kerja
Uang keluar untuk membeli
bahan mentah dan membayar
karyawan → uang kembali
masuk saat barang atau jasa
terjual (sales) dan uang diterima
Firstan sedang mengidentifikasi semua yang dibutuhkan untuk menjalankan usaha warung kopinya, yaitu:
1. Makanan
2. Hutang kepada pemasok makanan
3. Gaji karyawan
4. Uang tunai di mesin kasir
Dari keempat item di atas, tentukan mana
yang merupakan aset saat ini dan mana
yang merupakan hutang saat ini?
Orang atau manusia sering dianggap sebagai aset paling
berharga di perusahaan → biaya tenaga kerja disebut
sebagai labour
Dalam menjalankan bisnis butuh menyalakan lampu,
kompor, kirim surat tagihan, bayar sewa tempat, dll →
biaya2 operasional termasuk ATK disebut sebagai overhead
Uang masuk
Uang keluar
Aliran uang
di dalam usaha
Supaya bisnis tetap berjalan dan mendapat
keuntungan → perusahaan harus
memastikan ketersediaan kas (cash) di
waktu yang tepat dengan jumlah yang tepat
Perusahaan melakukan satu teknik untuk
membuat rencana aliran uang masuk dan
keluar perusahaan → cash flow forecast
Hasil ramalan kemudian dibandingkan/komparasi
dengan aktual di lapangan secara berkala
Sebuah pernyataan yang
mengidentifikasi
penerimaan kas yang
diharapkan dan
pembayaran yang
dilakukan di awal
kejadian
Minggu 1 ($) Minggu 2 ($) Minggu 3 ($) Minggu 4 ($)
Kas masuk (sales)
Roti 150 150 150 150
Kopi 250 250 250 250
Total kas masuk 400 400 400 400
Kas keluar
Bahan makanan (106) (106) (106) (106)
Gaji karyawan (144) (144) (144) (144)
Overhead (35) (35) (35) (35)
Transport (20) (20) (20) (20)
Total kas keluar (305) (305) (305) (305)
Kas bersih 95 95 95
Neraca kas B/F Nil 95 190
Neraca kas C/F 95 190 285
Pernyataan dalam tabel merupakan ramalan arus kas selama 3 minggu warung kopi Firstan beroperasi:
Tuliskan harapan kas masuk dari penjualan item apa →penambahan → positif
Tuliskan perkiraan kas keluar untuk operasional warung kopi →pengurangan ditulis dalam tanda kurung () → negatif
Selisih antara kas masuk dan kas keluar→ arus kas yang diramalkan (forecast cash flow) atau neraca (balance)
Neraca kas B/F → neraca kas brought forward, dibawa dari minggu sebelumnya
Neraca kas C/F→ neraca kas carried forward, dibawa ke mingguberikutnya
Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #1, jawablah pertanyaan berikut ini:
1) Berapa ramalan penjualan mingguan?
2) Berapa ramalan gaji mingguan?
3) Berapa ramalan total biaya mingguan?
4) Asumsi minggu 4 datanya sama,
berapa ramalan kas bersih?
5) Berapa neraca kas C/F minggu 4 ke
minggu 5?
Minggu 1 ($) Minggu 2 ($) Minggu 3 ($) Minggu 4 ($)
FC Akt FC Akt FC Akt FC Akt
Kas masuk (sales)
Roti 150 140 150 150 150 130 150 150
Kopi 250 220 250 200 250 90 250 250
Total kas masuk 400 360 400 400 400
Kas keluar
Bahan makanan (106) (112) (106) (105) (106) (106) (106) (100)
Gaji karyawan (144) (144) (144) (144) (144) (144) (144) (144)
Overhead (35) (35) (35) (38) (35) (44) (35) (35)
Transport (20) (22) (20) (20) (20) (35) (20) (22)
Total kas keluar (305) (313) (305) (305) (305)
Kas bersih 95 95 95 95
Neraca kas B/F Nil Nil 95 190 285
Neraca kas C/F 95 190 285 380
Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #2, jawablah pertanyaan berikut ini:
1) Berapa aktual total kas masuk minggu 2?
2) Berapa aktual total kas keluar minggu 2?
3) Berapa aktual kas bersih minggu 2?
4) Berapa aktual neraca kas B/F minggu 2
dari minggu 1?
5) Berapa aktual neraca kas C/F minggu 2
ke minggu 3?
Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #2, jawablah pertanyaan berikut ini:
1) Berapa aktual total kas masuk minggu 3?
2) Berapa aktual total kas keluar minggu 3?
3) Berapa aktual kas bersih minggu 3?
4) Apa yang terjadi dengan kas bersih di
atas?
5) Berapa aktual neraca kas B/F minggu 3
dari minggu 2?
6) Berapa aktual neraca kas C/F minggu 3
ke minggu 4?
Apa yang bisa disimpulkan dari
komparasi forecast dan aktual arus
kas di perusahaan berdasarkan
contoh warung kopi milik Firstan?
Seandainya anda pemilik bisnis
menghadapi hal tersebut, apa yang
akan anda lakukan supaya bisnis
tetap berjalan?