Letter of Credit

Dasar-Dasar Ekspor ImporDasar-Dasar Ekspor Impor 11

BAB 7BAB 7METODE PEMBAYARAN METODE PEMBAYARAN

INTERNASIONALINTERNASIONAL

Non Letter of Credit (Non L/C)Non Letter of Credit (Non L/C) Letter of Credit ( L/C)Letter of Credit ( L/C)


Non Letter of Credit (Non Non Letter of Credit (Non L/C)L/C)

Pembayaran dengan Non L/C Pembayaran dengan Non L/C terdiri dari:terdiri dari:– Advance Payment (Cash in Advance)Advance Payment (Cash in Advance)– Open AccountOpen Account– Collection (Inkaso)Collection (Inkaso)


Advance PaymentAdvance Payment(Cash in Advance)(Cash in Advance)

Advance PaymentAdvance Payment: pembayaran : pembayaran dilakukan sebelum barang dikirimdilakukan sebelum barang dikirim

Pembayaran menggunakan cara ini Pembayaran menggunakan cara ini risiko transaksi lebih banyak di pihak risiko transaksi lebih banyak di pihak importirimportir

Pembayaran dapad dilakukan melalui: Pembayaran dapad dilakukan melalui: bank draft (wesel)bank draft (wesel), , cekcek, atau melalui , atau melalui transfer banktransfer bank ke nomor rekening yang ke nomor rekening yang telah ditentukan oleh importirtelah ditentukan oleh importir


Lanjutan ….Lanjutan ….

Eksportir yang biasanya mensyaratkan Eksportir yang biasanya mensyaratkan pembayaran menggunakan pembayaran menggunakan Advance Advance PaymentPayment::– Penjual memiliki produk unik dengan Penjual memiliki produk unik dengan

permintaan yang sangat besarpermintaan yang sangat besar– Eksportir menerima pesanan dari Eksportir menerima pesanan dari

importir yang belum dikenal dari neara importir yang belum dikenal dari neara yang kondisinya tidak stabilyang kondisinya tidak stabil


Lanjutan …Lanjutan …

Kondisi yang lain, misalnya:Kondisi yang lain, misalnya:– Importir memesan sampel barang dalam Importir memesan sampel barang dalam

jumlah keciljumlah kecil– Importir besar memberi order besar Importir besar memberi order besar

kepada eksportir kecil, agar eksportir kepada eksportir kecil, agar eksportir mempunyai modal untuk berproduksimempunyai modal untuk berproduksi

– Hubungan bisnis baru dan nilai Hubungan bisnis baru dan nilai transaksinya masih kecil, sehingga transaksinya masih kecil, sehingga importir tidak mau menggunakan importir tidak mau menggunakan pembayaran berdokumenpembayaran berdokumen



Beberapa jenis Beberapa jenis Advance PaymentAdvance Payment::– Payment with orderPayment with order: pembayaran : pembayaran

untuk barang dan biaya lainnyauntuk barang dan biaya lainnya– Partial payment with orderPartial payment with order: :

pembayaran hanya untuk barangpembayaran hanya untuk barang– Payment on documentPayment on document: pembayaran : pembayaran

dilakukan jika eksportir telah dilakukan jika eksportir telah melaksanakan pengapalan barangmelaksanakan pengapalan barang


Skema Transaksi Skema Transaksi dengan Advance dengan Advance PaymenPaymen


Open AccountOpen Account

Open Account: pembayaran Open Account: pembayaran dilakukan dalam periode waktu dilakukan dalam periode waktu tertentu setelah barang dikirimtertentu setelah barang dikirim

Periode waktu pembayaran Periode waktu pembayaran umumnya 30 hari, 50 hari, atau umumnya 30 hari, 50 hari, atau 90 hari.90 hari.

Pembayaran menggunakan cara Pembayaran menggunakan cara ini risiko transaksi lebih banyak di ini risiko transaksi lebih banyak di pihak eksportirpihak eksportir


Cara pembayaran dengan Open Cara pembayaran dengan Open Account sering digunakan:Account sering digunakan:– Perusahaan multinasional yang Perusahaan multinasional yang

menjual barang kepada cabang atau menjual barang kepada cabang atau anak perusahaannya di luar negerianak perusahaannya di luar negeri

– Eksportir memiliki kepercayaan yang Eksportir memiliki kepercayaan yang tinggi terhadap tinggi terhadap bayerbayernya di luar nya di luar negeri akan memenuhi negeri akan memenuhi kewajibannyakewajibannya

Lanjutan ….


Collection (Inkaso)Collection (Inkaso)

Collection atau inkaso: pembayaran Collection atau inkaso: pembayaran dilakukan dg cara eksportir minta dilakukan dg cara eksportir minta bantuan bank dlm melakukan penagihan bantuan bank dlm melakukan penagihan kpd importirkpd importir

Collection/Inkaso adalah sebuah perintah Collection/Inkaso adalah sebuah perintah oleh eksportir kepada banknya untuk oleh eksportir kepada banknya untuk menagih pembayaran kepada importir menagih pembayaran kepada importir sebagai imbalan dari penyerahan sebagai imbalan dari penyerahan dokumen kepemilikan barang yang dokumen kepemilikan barang yang dikirimdikirim


LaNJUTAN …LaNJUTAN …

Pelaku dalam pembayaran Pelaku dalam pembayaran menggunakan Collection:menggunakan Collection:– draweedrawee (importir) (importir)– drawedrawer (eksportir)r (eksportir)– remitting bankremitting bank (bank di negara eksportir) (bank di negara eksportir)– collecting bankcollecting bank (bank di negara importir) (bank di negara importir)

Bank yang terlibat dalam proses penagihan ini Bank yang terlibat dalam proses penagihan ini tidak menjamin pembayaran. Mereka hanya tidak menjamin pembayaran. Mereka hanya bertindak sebagai penagih pembayaranbertindak sebagai penagih pembayaran


Lanjutan…Lanjutan…

Jenis Collection: Clean Collection Jenis Collection: Clean Collection dan Documentary Collectiondan Documentary Collection

Clean CollectionClean Collection: penagihan hanya : penagihan hanya menggunakan draft saja, tanpa harus menggunakan draft saja, tanpa harus melengkapi dokumen transaksimelengkapi dokumen transaksi

Documentary CollectionDocumentary Collection: : menggunakan draft dan dokumen menggunakan draft dan dokumen pengiriman lain spt faktur, dokumen pengiriman lain spt faktur, dokumen asuransi, SKA, dllasuransi, SKA, dll



Jenis Documentary Collection:Jenis Documentary Collection:– Documentary against paymentDocumentary against payment (D/P): bank (D/P): bank

menyerahkan dokumen kepada importir menyerahkan dokumen kepada importir setelah importir membayar tunaisetelah importir membayar tunai

– Documentary against AcceptanceDocumentary against Acceptance (D/A): (D/A): bank menyerahkan dokumen jika ada bank menyerahkan dokumen jika ada jaminan importir akan melakukan jaminan importir akan melakukan pembayaran di kemudian hari (pembayaran di kemudian hari (time drafttime draft))


CONTOH DRAFTCONTOH DRAFT


Skema Pembayaran Skema Pembayaran dengan Collectiondengan Collection


Letter of Credit (L/C)Letter of Credit (L/C)

Pengertian L/C: jaminan pembayaran bersyaratPengertian L/C: jaminan pembayaran bersyarat Dikenal juga dengan istilah Surat Kredit Dikenal juga dengan istilah Surat Kredit

BerdokumenBerdokumen Pelaku dalam penerbitan L/C:Pelaku dalam penerbitan L/C:

– applicantapplicant (importir) (importir)– issuing bankissuing bank (bank yg menerbitkan L/C) (bank yg menerbitkan L/C)– advising/negotiating bankadvising/negotiating bank (bank koresponden eksportir) (bank koresponden eksportir)– beneficiarybeneficiary (eksportir) (eksportir)

L/C dapat direvisi (amandemen) jika terdapat L/C dapat direvisi (amandemen) jika terdapat persyaratan yang tidak disetujui oleh esportir. persyaratan yang tidak disetujui oleh esportir. Misalnya harga lebih rendah atau waktu Misalnya harga lebih rendah atau waktu pengiriman barang terlalu cepatpengiriman barang terlalu cepat


Skema Pembayaran Skema Pembayaran dengan L/Cdengan L/C

SKEMA PEMBAYARAN L/C


L/C Berdasarkan L/C Berdasarkan SifatnyaSifatnya

Revocable L/CRevocable L/C: L/C yang dapat dibatalkan : L/C yang dapat dibatalkan oleh importir atau issuing bank kapan pun oleh importir atau issuing bank kapan pun tanpa harus mendapat persetujuan dari tanpa harus mendapat persetujuan dari atau pemberitahuan kepada eksportiratau pemberitahuan kepada eksportir

Irrevocable L/CIrrevocable L/C: tidak dapat dibatalkan : tidak dapat dibatalkan sepihak oleh importir maupun oleh issuing sepihak oleh importir maupun oleh issuing bankbank

Irrevocable and Confirmed L/CIrrevocable and Confirmed L/C: : pembayaran terhadap L/C dijamin oleh pembayaran terhadap L/C dijamin oleh bank penerbit dan bank korespondenbank penerbit dan bank koresponden


Berdasarkan Waktu Berdasarkan Waktu PembayaranPembayaran

Sight L/CSight L/C: L/C tunai. Pembayaran dilakukan : L/C tunai. Pembayaran dilakukan setelah eksportir menyerahkan dokumen (dalam setelah eksportir menyerahkan dokumen (dalam waktu 7 hari kerja)waktu 7 hari kerja)

Usance L/CUsance L/C: pembayaran menunggu jatuh : pembayaran menunggu jatuh tempo bbrp hari dr tgl pengapalan. Time draft tempo bbrp hari dr tgl pengapalan. Time draft yang telah diaksep oleh bank disebut yang telah diaksep oleh bank disebut Acceptance. Eksportir dapat menjuan Acceptance. Eksportir dapat menjuan acceptance dengan harga diskonacceptance dengan harga diskon

Red Clause L/CRed Clause L/C: pembayaran sebelum barang : pembayaran sebelum barang dikapalkan. Eksportir dapat mencairkan dikapalkan. Eksportir dapat mencairkan sebagian dari nilai pada L/C sebelum barang sebagian dari nilai pada L/C sebelum barang dikapalkandikapalkan


Berdasarkan Syarat Berdasarkan Syarat PencairanPencairan

Open L/COpen L/C: pencairan L/C dapat : pencairan L/C dapat dilakukan melalui bank mana sajadilakukan melalui bank mana saja

Restricted L/CRestricted L/C: pencairan L/C dapat : pencairan L/C dapat dilakukan hanya pada bank tertentu dilakukan hanya pada bank tertentu yg disebutkan oleh yg disebutkan oleh issuing bankissuing bank

Documentary L/CDocumentary L/C: pencairan L/C harus : pencairan L/C harus dengan menyerahkan dokumen dengan menyerahkan dokumen pengapalan dan dokumen lainnya pengapalan dan dokumen lainnya sesuai dengan yang ditentukan dalam sesuai dengan yang ditentukan dalam L/CL/C



Revolving L/CRevolving L/C: L/C jenis ini : L/C jenis ini memungkinkan pemakaian kredit memungkinkan pemakaian kredit menggunakannya berulang tanpa harus menggunakannya berulang tanpa harus mengubah nilai dan persyaratan dalam mengubah nilai dan persyaratan dalam L/CL/C

Back to Back L/CBack to Back L/C: L/C yg dpt dibuka oleh : L/C yg dpt dibuka oleh eksportir penerima L/C pertama kepada eksportir penerima L/C pertama kepada eksportir kedua dg menjaminkan L/Ceksportir kedua dg menjaminkan L/C



Transferable L/CTransferable L/C: LC yang memberikan : LC yang memberikan kewenangan kepada eksportir utk menyerahkan kewenangan kepada eksportir utk menyerahkan pengiriman barang kpd pihak ketiga tanpa pengiriman barang kpd pihak ketiga tanpa melepaskan haknya sbg beneficiary L/C tsb. melepaskan haknya sbg beneficiary L/C tsb. Biasanya digunakan oleh eksportir yang berperan Biasanya digunakan oleh eksportir yang berperan sebagai perantarasebagai perantara

Standby L/CStandby L/C: semacam bank garansi yg dikeluarkan : semacam bank garansi yg dikeluarkan oleh mitra dagang asing untuk menjamin pinjaman oleh mitra dagang asing untuk menjamin pinjaman yg dilakukan oleh perush lokal yg bekerja sama dg yg dilakukan oleh perush lokal yg bekerja sama dg mitra dagang asing tsb. Cara pembayaran ini mitra dagang asing tsb. Cara pembayaran ini dilakukan jika cara pembayaran utama yang telah dilakukan jika cara pembayaran utama yang telah disepakati gagal dilakukandisepakati gagal dilakukan


Mekanisme Penerbitan Mekanisme Penerbitan L/CL/C

SKEMA PENERBITAN L/C

Letter of Credit

Documents

Transcript of Letter of Credit