LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIA · 1Dep o stB e rj angk a2.390.399 1.877.395 U...
1
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia merupakan perusahaan asuransi yang terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Uraian 2019 2018 ASET Kas dan setara kas Piutang kontribusi Piutang reasuransi Piutang murabahah Piutang istishna’ Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Investasi pada surat berharga Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama Piutang salam Aset ijarah Piutang investasi Properti investasi Aset tetap Aset takberwujud Aset lain TOTAL ASET LIABILITAS Utang klaim Utang reasuransi Utang pajak Utang lain Bagian peserta atas surplus underwriting - - Ujrah diterima di muka Penyisihan klaim dalam proses Penyisihan klaim sudah terjadi tetapi belum dilaporkan Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Penyisihan manfaat polis masa depan DANA PESERTA Dana investasi Dana tabarru ’ EKUITAS Modal disetor Tambahan modal disetor - - Saldo penghasilan komprehensif lain Saldo laba TOTAL LIABILITAS. DANA PESERTA. DAN EKUITAS LAPORAN POSISI KEUANGAN ASURANSI SYARIAH 19.134 5.139 6.893 6.904 17.407 11.676 7.526 5.244 887.093 853.414 1.580 9.144 2.611 3.325 63 13 942.307 894.859 - - - - - - - - - - - - - - - - 5.937 1.956 11.125 5.332 466 419 83.112 179.110 9.750 13.135 10.473 9.477 4.212 3.237 1.272 1.203 29.454 19.857 398.339 363.340 12.929 4.503 25.000 25.000 6.387 (360) 343.851 268.650 942.307 894.859 LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIA UNIT USAHA SYARIAH per 31 Desember 2019 dan 2018 (dalam jutaan Rupiah) LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIA KONVENSIONAL per 31 Desember 2019 dan 2018 (dalam jutaan Rupiah) PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIA Sampoerna Strategic Square, South Tower 3-17 Jl. Jend. Sudirman Kav 45-46, Jakarta Pusat PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Swiss Reinsurance Company Ltd : 8% : 67% : 25% REASURADUR UTAMA The Manufacturers Life Insurance Company PT Tirta Dhana Nugraha PEMILIK PERUSAHAAN : 95% : 4,9995% Apriliani Twelfrina Siregar : 0,0003% Caroline Damayanti Utomo : 0,0003% PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia merupakan perusahaan asuransi yang terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Reasuransi Dalam Negeri Presiden Komisaris : Ke Wing Siu PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) : 38% Komisaris : Kai Ping Calvin Chiu PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk : 20% Komisaris Independen : Drs. Suyoto PT Reasuransi Nasional Indonesia : 9% Komisaris Independen : Adie Poernomo Widjaya Reasuransi Luar Negeri Presiden Direktur : Ryan Shane Charland Reinsurance Group of America : 5% Direktur : Apriliani Twelfrina Siregar Manulife Internasional Limited : 14% Swiss Reinsurance Company Ltd. : 14% Direktur : Novita Yuliani Direktur : Karjadi Pranoto Direktur : Johannes Wilhelmus Maria De Waal The Manufacturers Life Insurance Company : 95% PT Tirta Dhana Nugraha : 4,9995% REASURADUR UTAMA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI DEWAN KOMISARIS PEMILIK PERUSAHAAN DIREKSI Caroline Damayanti Utomo : 0,0003% Apriliani Twelfrina Siregar : 0,0003% 2019 2018 ASET a. Investasi 16.724.526 15.993.580 b. Bukan Investasi Jumlah Aset 16.916.136 16.093.455 LIABILITAS a. Utang b. Cadangan Teknis 16.462.802 15.921.915 Jumlah Liabilitas 16.916.136 16.093.455 PENDAPATAN PREMI 4.189.402 5.090.318 HASIL INVESTASI KLAIM DAN MANFAAT 3.243.187 3.357.021 Laporan keuangan tersebut termasuk aset, liabilitas, dan akun laba rugi dari produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi 4 , dengan perincian sbb: 191.610 99.875 453.334 171.540 511.698 (798.529) 2019 2018 A. Tingkat Solvabilitas a. Aset Yang Diperkenankan b. Liabilitas (kecuali Pinjaman Subordinasi) c. Jumlah Tingkat Solvabilitas B. Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR) 2 a. Risiko Kredit b. Risiko Likuiditas c. Risiko Pasar d. Risiko Asuransi e. Risiko Operasional f. Jumlah MMBR C. Kelebihan (Kekurangan) Tingkat Solvabilitas D. Rasio Pencapaian (%) 1 a. Rasio Kecukupan Investasi (%) b. Rasio Likuiditas (%) d. Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan Komisi) terhadap Pendapatan Premi Neto (%) URAIAN PEMENUHAN TINGKAT SOLVABILITAS RASIO SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS c. Rasio Perimbangan Hasil Investasi dengan Pendapatan Premi Neto (%) INDIKATOR KESEHATAN KEUANGAN 3 31.884.186 27.394.673 19.992.003 18.765.695 11.892.183 8.628.978 198.575 159.557 29.009 18.521 822.728 787.625 97.090 883.551 25.402 24.496 1.172.804 1.873.750 10.719.379 6.755.228 1014% 461% 170% 157% 285% 264% 34% 38% 145% 92% Keterangan: 1. 2. 3. 4. Catatan: a. b. c. d. Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (1), ayat (2), dan ayat (3) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, rasio pencapaian tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya adalah 100% dengan target internal paling rendah 200% dari MMBR. MMBR = Modal Minimum Berbasis Risiko adalah suatu jumlah minimum tingkat solvabilitas yang ditetapkan, yaitu dana yang dibutuhkan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan Aset dan Liabilitas. Tingkat kesehatan keuangan merupakan tingkat kesehatan keuangan dengan prinsip konvensional. Rincian produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi yang disajikan dalam pengumuman ini hanya untuk produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi dari usaha asuransi dengan prinsip konvensional. Informasi keuangan yang disajikan dalam publikasi merupakan segmen usaha konvensional sesuai dengan Surat Edaran nomor 1/SEOJK.05/2018 dimana angka-angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang disusun oleh Manajemen Perusahaan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro & Surja (PSS), firma anggota Ernst & Young Global Limited dengan rekan penganggung jawab adalah Yasir, CPA, auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, dengan opini audit tanpa modifikasian, sebagaimana tercantum dalam laporannya tanggal 20 Mei 2020 yang tidak tercantum dalam publikasi ini. Laporan audit tersebut juga berisi suatu paragraf hal lain, yang menjelaskan mengenai penyajian informasi keuangan entitas induk. Informasi keuangan tersebut di atas bukan merupakan penyajian lengkap dari laporan keuangan. Cadangan Teknis dihitung oleh Aktuaris PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, Widya Wijayanti, FSAI, Nomor Registrasi PAI 2016102360. Angka (nilai) yang disajikan pada Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia. Kurs pada tanggal 31 Desember 2019, 1 US $ : Rp.13.901 Kurs pada tanggal 31 Desember 2018, 1 US $ : Rp.14.481 2019 2018 2019 2018 I. INVESTASI I. UTANG 1 Deposito Berjangka 2.390.399 1.877.395 1 Utang Klaim 99.922 50.872 2 Sertifikat Deposito - - 2 Utang Koasuransi - - 3 Saham 10.314.269 9.745.510 3 Utang Reasuransi 271.662 250.061 4 Obligasi Korporasi 2.518.799 . 2.819.818 4 Utang Komisi 126.620 140.564 5 MTN - - 5 Utang Pajak 203.891 101.991 6 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara RI 19.436.339 15.570.839 6 Biaya yang Masih Harus Dibayar 80.496 81.804 7 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI 244.643 899.743 7 Utang Lain 1.731.903 1.490.796 8 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia - - 8 Jumlah Utang (1 s/d 7) 2.514.494 2.116.088 9 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional - - 10 Reksa Dana 10.340.917 9.370.274 II. CADANGAN TEKNIS 11 Efek Beragun Aset - - 12 Dana Investasi Real Estat - - 9 Cadangan Premi 33.848.530 31.803.874 13 REPO - - 10 Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan 319.191 297.107 14 Penyertaan Langsung 981.929 934.907 11 Cadangan Klaim 234.634 233.995 15 Tanah, Bangunan dengan Hak Strata, atau Tanah 12 Cadangan atas Risiko Bencana (Catastrophic) - - dengan Bangunan, untuk Investasi - - 13 Jumlah Cadangan Teknis (9 s/d 12) 34.402.355 32.334.976 16 Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (Executing) - - 17 Emas Murni - - 18 Pinjaman yang Dijamin dengan Hak Tanggungan - - 19 Pinjaman Polis 1.000.235 1.003.399 20 Investasi Lain - - 14 Jumlah Liabilitas (8 + 13) 21 Jumlah Investasi (1 s/d 20) 47.227.530 42.221.885 15 Pinjaman Subordinasi - - II. BUKAN INVESTASI III. EKUITAS 22 Kas dan Bank 23 Tagihan Premi Penutupan Langsung 16 Modal Disetor 24 Tagihan Premi Reasuransi - - 25 Aset Reasuransi 17 Agio Saham 26 Tagihan Klaim Koasuransi 27 Tagihan Klaim Reasuransi 18 Saldo Laba 28 Tagihan Investasi - - 29 Tagihan Hasil Investasi 19 Komponen Ekuitas Lainnya 30 Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri - - 31 Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan - - 32 Aset Tetap Lain 33 Aset Lain 34 Jumlah Bukan Investasi (22 s/d 33) 20 Jumlah Ekuitas (16 s/d 19) 35 Jumlah Aset (21 + 34) 21 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas (14 + 15 + 20) LIABILITAS DAN EKUITAS ASET LAPORAN POSISI KEUANGAN 36.916.849 34.451.064 220.929 148.516 159.080 172.940 348.664 199.780 3.077 3.077 276.339 183.494 389.200 389.200 1.222 1.222 10.833.727 10.304.834 2.868.134 558.533 14.092.283 11.253.789 51.009.132 45.704.853 432.327 404.258 190.973 194.212 2.150.213 2.176.691 3.781.602 3.482.968 51.009.132 45.704.853 Uraian 2019 2018 PENDAPATAN ASURANSI Pendapatan kontribusi Bagian pengelola atas kontribusi Bagian reasuransi atas kontribusi BEBAN ASURANSI Beban klaim Bagian reasuransi atas klaim Perubahan penyisihan klaim dalam proses Perubahan penyisihan klaim sudah terjadi namun belum dilaporkan Perubahan penyisihan iuran belum merupakan pendapatan Perubahan penyisihan manfaat polis masa depan SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING Surplus underwriting yang dialokasikan ke peserta individual Surplus underwriting yang dialokasikan ke entitas pengelola Surplus underwriting yang dialokasikan ke dana tabarru’ PENDAPATAN DAN BEBAN INVESTASI Pendapatan bagi hasil Keuntungan pelepasan investasi Perubahan nilai wajar investasi Beban investasi LAPORAN SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU' Uraian 2019 2018 PENDAPATAN USAHA Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’ dikurangi: Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’ yang ditangguhkan Pendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta dikurangi : Pendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta yang ditangguhkan - Pendapatan alokasi surplus underwriting Pendapatan investasi BEBAN USAHA Beban usaha LABA (RUGI) USAHA Pendapatan nonusaha Beban nonusaha 8.816 - LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK Beban pajak penghasilan LABA (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Surplus revaluasi aset tetap & takberwujud - - Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - - Pajak penghasilan - - Akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs penjabaran laporan keuangan - - Selisih nilai wajar sukuk FVTOCI & aset keuangan AFS Pajak penghasilan - - PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 157.001 168.612 113.264 131.960 (1.543) (1.484) 14.320 14.173 104 - 23.859 30.960 118.390 69.183 118.390 69.183 50.222 87.818 1.438 957 79.959 51.660 (4.758) (4.138) 75.201 47.522 6.747 (4.692) 81.948 42.830 - 31.437 30.105 152.044 168.394 (113.264) (7.343) (6.329) 37.234 37.756 32.124 26.361 (6.527) (6.463) 996 4.305 975 869 9.597 12.694 (5.797) (7.651) - 6.123 3.375 - - (32) (27) ’ SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU SALDO AWAL DANA TABARRU’ SALDO AKHIR DANA TABARRU’ 8.426 (5.078) 4.503 9.581 12.929 4.503 (131.960) - - - (104) - - - Catatan: Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain, dan Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' disajikan sesuai dengan SEOJK No.2/SEOJK.05/2018 tanggal 24 Januari 2018 mengenai "Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi Syariah, dan Unit Syariah" dimana angka-angkanya bersumber dari Laporan Keuangan PT. Asuransi Jiwa Manulife Indonesia ("Perusahaan") - Unit Usaha Syariah pada tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja (PSS), firma anggota Ernst & Young Global Limited dengan rekan penanggung jawab adalah Yasir, CPA, auditor independen, berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh Institusi Akuntan Publik Indonesia, dengan opini tanpa modifikasian sebagaimana tercantum dalam laporannya tanggal 20 Mei 2020 yang tidak termasuk dalam publikasi ini. Pendapatan (Beban) lain-lain 8.127 (666) 69 (10) Tingkat Solvabilitas 12.929 354.466 A. Aset yang diperkenankan (AYD) 140.621 364.990 B. Liabilitas selain qardh dari dana perusahaan 127.692 10.524 Dana Tabarru ' dan Dana Tanahud Minimum Berbasis Risiko (DTMBR) 4.035 6.201 A. Risiko kredit 1.589 2.901 B. Risiko likuiditas 412 1 C. Risiko pasar 294 2.747 D. Risiko asuransi 1.630 E. Risiko operasional 110 552 1. Risiko PAYDI digaransi - - A. Risiko kredit - - b. Risiko likuiditas - - - c. Risiko pasar - - 2. Aset PAYDI digaransi - - 3. Liabilitas PAYDI digaransi - - Tingkat Solvabilitas Sebelum Memperhitungkan Aset yang Tersedia untuk Qardh (dalam %) 320% 5716% Target Tingkat Solvabilitas Internal 140% 270% Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan Peraturan 100% 100% Aset yang tersedia untuk qardh yang diperhitungkan sebagai penambah AYD dana Tabarru ' dan Tanahud A. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal - B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank - - Rasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud, dan Dana Perusahaan 320% 5716% Rasio Likuiditas A. Kekayaan lancar 121.525 343.647 434.021 434.021 899.193 B. Kewajiban lancar 98.308 10.393 542.722 C. Rasio (a:b) 124% 3307% 100% 166% Rasio Perimbangan Investasi dengan Liabilitas A. Investasi, kas dan bank 121.057 - - - B. Penyisihan teknis 45.410 - - - C. Utang klaim retensi sendiri 13.521 - - - D. Rasio [a:(b+c)] 205% - - - Rasio Pendapatan Investasi Neto A. Pendapatan investasi neto 4.928 30.960 378.229 31.270 67.158 B. Rata-rata investasi 88.116 403.909 870.254 C. Rasio (a:b) 6% 8% 8% 8% Rasio Beban Klaim A. Beban klaim neto 27.441 - - - B. Kontribusi neto 31.438 - - - C. Rasio (a:b) 87% - - - Rasio Perubahan Dana A. Dana tahun/triwulan/bulan berjalan 12.929 375.238 398.339 786.506 B. Dana tahun/triwulan/bulan lalu 4.503 293.290 363.340 661.133 C. Perubahan dana (a-b) 8.426 81.948 34.999 125.373 D. Rasio (c:b) 187% 28% 10% 19% Rasio Aset Unit Syariah A. Aset dana tabarru' dan dana tanahud - - - 140.621 B. Aset dana investasi peserta - - - 434.021 C. Aset dana asuransi perusahaan (konvensional) - - - 364.990 D. Rasio (a+b) : (a+b+c) - - - 61% Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana Tabarru' A. Jumlah kewajiban selain qardh 127.692 - - - B. Jumlah aset 140.621 - - - Jumlah Qardh yang Diperlukan (a-b) (12.929) - - - Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana Tanahud A. Jumlah kewajiban selain qardh - - - - B. Jumlah aset - - - - Jumlah Qardh yang Diperlukan (a-b) - - - - Keterangan: *Laporan Tingkat Solvabilitas dan Rasio Keuangan Selain Tingkat Solvabilitas Disusun Berdasarkan Peraturan Perundangan. RASIO KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS* Indikator Dana Tabarru' dan Dana Tanahud Dana Perusahaan Dana Investasi Peserta Gabungan Uraian PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS* Keterangan Dana Tabarru' dan Dana Tanahud Dana Perusahaan PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia Direksi Jakarta, Mei 2020 - - - 2019 2018 1 PENDAPATAN 2 Pendapatan Premi 3 Premi Reasuransi 4 Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP 5 Jumlah Pendapatan Premi Neto 6 Hasil Investasi 7 Imbalan Jasa DPLK / Jasa Manajemen Lainnya 8 Pendapatan Lain 9 Jumlah Pendapatan 10 BEBAN 11 Klaim dan Manfaat a. Klaim dan Manfaat Dibayar b. Klaim Penebusan Unit c. Klaim Reasuransi d. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Premi e. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Klaim f. Kenaikan (Penurunan) Cadangan atas - - Risiko Bencana (Catastrophic) 12 Jumlah Beban Klaim dan Manfaat 13 Biaya Akuisisi a. Beban Komisi - Tahun Pertama b. Beban Komisi - Tahun Lanjutan c. Beban Komisi - Overiding d. Beban Lainnya 14 Jumlah Biaya Akuisisi 15 Jumlah Beban Asuransi 16 Beban Usaha a. Beban Pemasaran b. Beban Umum & Administrasi - Beban Pegawai dan Pengurus - Beban Pendidikan dan Pelatihan - Beban Umum dan Administrasi Lainnya c. Beban Manajemen d. Beban Mortalitas e. Beban Usaha Lainnya 17 Jumlah Beban Usaha 18 Jumlah Beban 19 Kenaikan (Penurunan) Nilai Aset 20 Laba (Rugi) Sebelum Pajak 21 Pajak Penghasilan 22 Laba (Rugi) Setelah Pajak 23 Pendapatan Komprehensif Lain 24 Total Laba (Rugi) Komprehensif URAIAN LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 8.301.063 9.255.411 (231.028) (196.143) (22.279) (16.285) 8.047.756 9.042.983 2.116.336 1.027.063 291.804 232.529 801.817 727.275 11.257.713 11.029.850 2.415.454 1.991.152 3.243.187 3.357.021 (221.269) (132.733) 1.503.769 (268.393) (11.919) 7.746 6.929.222 4.954.793 449.537 479.204 381.676 450.457 554.119 570.447 206.534 124.333 1.591.866 1.624.441 8.521.088 6.579.234 17.229 40.780 498.338 475.631 56.306 27.707 367.478 374.650 245.489 574.825 946.351 492.061 (725.786) (524.361) 1.405.405 1.461.293 9.926.493 8.040.527 540.887 (26.208) 790.333 3.015.531 (261.440) (220.887) 2.309.601 (2.138.980) 2.838.494 655.664 528.893 2.794.644 PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia Direksi Jakarta, Mei 2020 Ke Wing Siu : Komisaris Utama : Komisaris Drs. Suyoto : Komisaris Independen Adie Poernomo Widjaya : Komisaris Independen DEWAN KOMISARIS DEWAN KOMISARIS. DIREKSI DAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH Kai Ping Calvin Chiu : Direktur Utama Apriliani Twelfrina Siregar : Direktur : Direktur : Direktur : Direktur Dr.H. Mohamad Hidayat. MBA. MH : Ketua Dewan Pengawas Syariah Dr. Jaenal Effendi. S.Ag. M.A : Dewan Pengawas Syariah DEWAN DIREKSI DEWAN PENGAWAS SYARIAH Ryan Shane Charland Novita Yuliani Karjadi Pranoto Johannes Wilhelmus Maria De Waal
Transcript of LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIA · 1Dep o stB e rj angk a2.390.399 1.877.395 U...
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia merupakan perusahaan asuransi yang terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Uraian 2019 2018ASET Kas dan setara kas Piutang kontribusi Piutang reasuransi Piutang murabahah Piutang istishna’ Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Investasi pada surat berharga Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama Piutang salam Aset ijarah Piutang investasi Properti investasi Aset tetap Aset takberwujud Aset lain TOTAL ASET
LIABILITAS Utang klaim Utang reasuransi Utang pajak Utang lain Bagian peserta atas surplus underwriting - - Ujrah diterima di muka Penyisihan klaim dalam proses Penyisihan klaim sudah terjadi tetapi belum dilaporkan Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Penyisihan manfaat polis masa depan
DANA PESERTA Dana investasi Dana tabarru ’
EKUITASModal disetor Tambahan modal disetor - - Saldo penghasilan komprehensif lain Saldo laba TOTAL LIABILITAS. DANA PESERTA. DAN EKUITAS
LAPORAN POSISI KEUANGAN ASURANSI SYARIAH
19.134 5.139 6.893 6.904 17.407 11.676 7.526 5.244
887.093 853.414
1.580 9.144
2.611 3.325
63 13 942.307 894.859
---
---
---
---
- -
- -
5.937 1.956 11.125 5.332 466 419 83.112 179.110
9.750 13.135 10.473 9.477 4.212 3.237 1.272 1.203 29.454 19.857
398.339 363.340 12.929 4.503
25.000 25.000
6.387 (360) 343.851 268.650 942.307 894.859
LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIAUNIT USAHA SYARIAHper 31 Desember 2019 dan 2018 (dalam jutaan Rupiah)
LAPORAN KEUANGAN PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIAKONVENSIONALper 31 Desember 2019 dan 2018 (dalam jutaan Rupiah)
PT ASURANSI JIWA MANULIFE INDONESIASampoerna Strategic Square, South Tower 3-17Jl. Jend. Sudirman Kav 45-46, Jakarta Pusat
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)PT Maskapai Reasuransi Indonesia TbkSwiss Reinsurance Company Ltd : 8%
: 67%: 25%
REASURADUR UTAMA
The Manufacturers Life Insurance CompanyPT Tirta Dhana Nugraha
PEMILIK PERUSAHAAN : 95%: 4,9995%
Apriliani Twelfrina Siregar : 0,0003%Caroline Damayanti Utomo : 0,0003%
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia merupakan perusahaan asuransi yang terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Reasuransi Dalam NegeriPresiden Komisaris : Ke Wing Siu PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) : 38%Komisaris : Kai Ping Calvin Chiu PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk : 20%Komisaris Independen : Drs. Suyoto PT Reasuransi Nasional Indonesia : 9%Komisaris Independen : Adie Poernomo Widjaya
Reasuransi Luar NegeriPresiden Direktur : Ryan Shane Charland Reinsurance Group of America : 5%Direktur : Apriliani Twelfrina Siregar Manulife Internasional Limited : 14%
Swiss Reinsurance Company Ltd. : 14%Direktur : Novita YulianiDirektur : Karjadi PranotoDirektur : Johannes Wilhelmus Maria De Waal
The Manufacturers Life Insurance Company : 95%PT Tirta Dhana Nugraha : 4,9995%
REASURADUR UTAMADEWAN KOMISARIS DAN DIREKSIDEWAN KOMISARIS
PEMILIK PERUSAHAAN
DIREKSI
Caroline Damayanti Utomo : 0,0003%Apriliani Twelfrina Siregar : 0,0003%
2019 2018ASETa. Investasi 16.724.526 15.993.580b. Bukan InvestasiJumlah Aset 16.916.136 16.093.455LIABILITASa. Utang b. Cadangan Teknis 16.462.802 15.921.915Jumlah Liabilitas 16.916.136 16.093.455
PENDAPATAN PREMI 4.189.402 5.090.318 HASIL INVESTASI KLAIM DAN MANFAAT 3.243.187 3.357.021
Laporan keuangan tersebut termasuk aset, liabilitas, dan akun laba rugi dari produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi4, dengan perincian sbb:
191.610 99.875
453.334 171.540
511.698 (798.529)
2019 2018
A. Tingkat Solvabilitas a. Aset Yang Diperkenankan b. Liabilitas (kecuali Pinjaman Subordinasi) c. Jumlah Tingkat Solvabilitas B. Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR)2
a. Risiko Kredit b. Risiko Likuiditas c. Risiko Pasar d. Risiko Asuransi e. Risiko Operasional f. Jumlah MMBR C. Kelebihan (Kekurangan) Tingkat Solvabilitas D. Rasio Pencapaian (%)1
a. Rasio Kecukupan Investasi (%)
b. Rasio Likuiditas (%)
d. Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan Komisi) terhadap Pendapatan Premi Neto (%)
URAIANPEMENUHAN TINGKAT SOLVABILITAS
RASIO SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS
c. Rasio Perimbangan Hasil Investasi dengan Pendapatan Premi Neto (%)
INDIKATOR KESEHATAN KEUANGAN3
31.884.186 27.394.67319.992.003 18.765.69511.892.183 8.628.978
198.575 159.55729.009 18.521
822.728 787.62597.090 883.55125.402 24.496
1.172.804 1.873.75010.719.379 6.755.228
1014% 461%
170% 157%
285% 264%
34% 38%
145% 92%
Keterangan: 1.
2.
3.
4.
Catatan: a.
b.
c.
d.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (1), ayat (2), dan ayat (3) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, rasio pencapaian tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya adalah 100% dengan target internal paling rendah 200% dari MMBR.
MMBR = Modal Minimum Berbasis Risiko adalah suatu jumlah minimum tingkat solvabilitas yang ditetapkan, yaitu dana yang dibutuhkan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan Aset dan Liabilitas.
Tingkat kesehatan keuangan merupakan tingkat kesehatan keuangan dengan prinsip konvensional.
Rincian produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi yang disajikan dalam pengumuman ini hanya untuk produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi dari usaha asuransi dengan prinsip konvensional.
Informasi keuangan yang disajikan dalam publikasi merupakan segmen usaha konvensional sesuai dengan Surat Edaran nomor 1/SEOJK.05/2018 dimana angka-angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang disusun oleh Manajemen Perusahaan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro & Surja (PSS), firma anggota Ernst & Young Global Limited dengan rekan penganggung jawab adalah Yasir, CPA, auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, dengan opini audit tanpa modifikasian, sebagaimana tercantum dalam laporannya tanggal 20 Mei 2020 yang tidak tercantum dalam publikasi ini. Laporan audit tersebut juga berisi suatu paragraf hal lain, yang menjelaskan mengenai penyajian informasi keuangan entitas induk. Informasi keuangan tersebut di atas bukan merupakan penyajian lengkap dari laporan keuangan.
Cadangan Teknis dihitung oleh Aktuaris PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, Widya Wijayanti, FSAI, Nomor Registrasi PAI 2016102360.
Angka (nilai) yang disajikan pada Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia.
Kurs pada tanggal 31 Desember 2019, 1 US $ : Rp.13.901Kurs pada tanggal 31 Desember 2018, 1 US $ : Rp.14.481
2019 2018 2019 2018 I. INVESTASI I. UTANG
1 Deposito Berjangka 2.390.399 1.877.395 1 Utang Klaim 99.922 50.8722 Sertifikat Deposito - - 2 Utang Koasuransi - - 3 Saham 10.314.269 9.745.510 3 Utang Reasuransi 271.662 250.061 4 Obligasi Korporasi 2.518.799. 2.819.818 4 Utang Komisi 126.620 140.5645 MTN - - 5 Utang Pajak 203.891 101.991 6 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara RI 19.436.339 15.570.839 6 Biaya yang Masih Harus Dibayar 80.496 81.804 7 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI 244.6433 899.743 7 Utang Lain 1.731.903 1.490.796 8 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia - - 8 Jumlah Utang (1 s/d 7) 2.514.494 2.116.0889 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional - -
10 Reksa Dana 10.340.917 9.370.274 II. CADANGAN TEKNIS11 Efek Beragun Aset - - 12 Dana Investasi Real Estat - - 9 Cadangan Premi 33.848.530 31.803.874 13 REPO - - 10 Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan 319.191 297.107 14 Penyertaan Langsung 981.929 934.907 11 Cadangan Klaim 234.634 233.995 15 Tanah, Bangunan dengan Hak Strata, atau Tanah 12 Cadangan atas Risiko Bencana (Catastrophic) - -
dengan Bangunan, untuk Investasi - - 13 Jumlah Cadangan Teknis (9 s/d 12) 34.402.355 32.334.976 16 Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (Executing) - - 17 Emas Murni - - 18 Pinjaman yang Dijamin dengan Hak Tanggungan - - 19 Pinjaman Polis 1.000.235 1.003.399 20 Investasi Lain - - 14 Jumlah Liabilitas (8 + 13) 21 Jumlah Investasi (1 s/d 20) 47.227.530 42.221.885
15 Pinjaman Subordinasi - - II. BUKAN INVESTASI
III. EKUITAS22 Kas dan Bank23 Tagihan Premi Penutupan Langsung 16 Modal Disetor24 Tagihan Premi Reasuransi - - 25 Aset Reasuransi 17 Agio Saham26 Tagihan Klaim Koasuransi27 Tagihan Klaim Reasuransi 18 Saldo Laba 28 Tagihan Investasi - - 29 Tagihan Hasil Investasi 19 Komponen Ekuitas Lainnya 30 Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan
untuk Dipakai Sendiri - - 31 Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan - - 32 Aset Tetap Lain33 Aset Lain34 Jumlah Bukan Investasi (22 s/d 33) 20 Jumlah Ekuitas (16 s/d 19)
35 Jumlah Aset (21 + 34) 21 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas (14 + 15 + 20)
LIABILITAS DAN EKUITASASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN
36.916.849 34.451.064
220.929 148.516159.080 172.940
348.664 199.7803.077 3.077
276.339 183.494
389.200 389.200
1.222 1.222
10.833.727 10.304.834
2.868.134 558.533
14.092.283 11.253.789
51.009.132 45.704.853
432.327 404.258
190.973 194.2122.150.213 2.176.6913.781.602 3.482.968
51.009.132 45.704.853
Uraian 2019 2018PENDAPATAN ASURANSI Pendapatan kontribusi Bagian pengelola atas kontribusi Bagian reasuransi atas kontribusi
BEBAN ASURANSI Beban klaim Bagian reasuransi atas klaim Perubahan penyisihan klaim dalam proses Perubahan penyisihan klaim sudah terjadi namun belum dilaporkan Perubahan penyisihan iuran belum merupakan pendapatan Perubahan penyisihan manfaat polis masa depan
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING
Surplus underwriting yang dialokasikan ke peserta individual Surplus underwriting yang dialokasikan ke entitas pengelola Surplus underwriting yang dialokasikan ke dana tabarru’ PENDAPATAN DAN BEBAN INVESTASI Pendapatan bagi hasil Keuntungan pelepasan investasi Perubahan nilai wajar investasi Beban investasi
LAPORAN SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU'
Uraian 2019 2018PENDAPATAN USAHA Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’ dikurangi: Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’ yang ditangguhkan Pendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta dikurangi : Pendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta yang
ditangguhkan -Pendapatan alokasi surplus underwriting Pendapatan investasi
BEBAN USAHA Beban usaha LABA (RUGI) USAHA Pendapatan nonusaha Beban nonusaha 8.816 - LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK Beban pajak penghasilan LABA (RUGI)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINTidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Surplus revaluasi aset tetap & takberwujud - - Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - - Pajak penghasilan - -
Akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs penjabaran laporan keuangan - - Selisih nilai wajar sukuk FVTOCI & aset keuangan AFS Pajak penghasilan - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
157.001 168.612 113.264 131.960 (1.543) (1.484) 14.320 14.173
104 - 23.859 30.960
118.390 69.183 118.390 69.183 50.222 87.818 1.438 957
79.959 51.660 (4.758) (4.138) 75.201 47.522
6.747 (4.692)
81.948 42.830
-
31.437 30.105 152.044 168.394 (113.264) (7.343) (6.329)
37.234 37.756 32.124 26.361 (6.527) (6.463) 996 4.305 975 869
9.597 12.694
(5.797) (7.651)
-
6.123 3.375
- - (32) (27)
’ SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRUSALDO AWAL DANA TABARRU’
SALDO AKHIR DANA TABARRU’
8.426 (5.078) 4.503 9.581
12.929 4.503
(131.960)
---
(104)-
- -
Catatan:Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain, dan Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' disajikan sesuai dengan SEOJK No.2/SEOJK.05/2018 tanggal 24 Januari 2018 mengenai "Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi Syariah, dan Unit Syariah" dimana angka-angkanya bersumber dari Laporan Keuangan PT. Asuransi Jiwa Manulife Indonesia ("Perusahaan") - Unit Usaha Syariah pada tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja (PSS), firma anggota Ernst & Young Global Limited dengan rekan penanggung jawab adalah Yasir, CPA, auditor independen, berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh Institusi Akuntan Publik Indonesia, dengan opini tanpa modifikasian sebagaimana tercantum dalam laporannya tanggal 20 Mei 2020 yang tidak termasuk dalam publikasi ini.
Pendapatan (Beban) lain-lain 8.127 (666)
69 (10)
Tingkat Solvabilitas 12.929 354.466 A. Aset yang diperkenankan (AYD) 140.621 364.990B. Liabilitas selain qardh dari dana perusahaan 127.692 10.524
Dana Tabarru ' dan Dana Tanahud Minimum Berbasis Risiko (DTMBR) 4.035 6.201A. Risiko kredit 1.589 2.901B. Risiko likuiditas 412 1C. Risiko pasar 294 2.747D. Risiko asuransi 1.630E. Risiko operasional 110
5521. Risiko PAYDI digaransi - -
A. Risiko kredit - - b. Risiko likuiditas - -
-
c. Risiko pasar - - 2. Aset PAYDI digaransi - - 3. Liabilitas PAYDI digaransi - -
Tingkat Solvabilitas Sebelum Memperhitungkan Aset yang Tersedia untuk Qardh (dalam %) 320% 5716%
Target Tingkat Solvabilitas Internal 140% 270%Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan
Peraturan 100% 100%Aset yang tersedia untuk qardh yang diperhitungkan sebagai penambah
AYD dana Tabarru ' dan Tanahud A. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal - B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank - -
Rasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud, dan Dana Perusahaan 320% 5716%
Rasio LikuiditasA. Kekayaan lancar 121.525 343.647 434.021
434.021 899.193
B. Kewajiban lancar 98.308 10.393 542.722 C. Rasio (a:b) 124% 3307% 100% 166%
Rasio Perimbangan Investasi dengan LiabilitasA. Investasi, kas dan bank 121.057 - - - B. Penyisihan teknis 45.410 - - - C. Utang klaim retensi sendiri 13.521 - - - D. Rasio [a:(b+c)] 205% - - -
Rasio Pendapatan Investasi NetoA. Pendapatan investasi neto 4.928 30.960
378.22931.270 67.158
B. Rata-rata investasi 88.116 403.909 870.254 C. Rasio (a:b) 6% 8% 8% 8%
Rasio Beban KlaimA. Beban klaim neto 27.441 - - - B. Kontribusi neto 31.438 - - - C. Rasio (a:b) 87% - - -
Rasio Perubahan DanaA. Dana tahun/triwulan/bulan berjalan 12.929 375.238 398.339 786.506 B. Dana tahun/triwulan/bulan lalu 4.503 293.290 363.340 661.133 C. Perubahan dana (a-b) 8.426 81.948 34.999 125.373 D. Rasio (c:b) 187% 28% 10% 19%
Rasio Aset Unit SyariahA. Aset dana tabarru' dan dana tanahud - - - 140.621 B. Aset dana investasi peserta - - - 434.021 C. Aset dana asuransi perusahaan (konvensional) - - - 364.990 D. Rasio (a+b) : (a+b+c) - - - 61%
Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana Tabarru'A. Jumlah kewajiban selain qardh 127.692 - - - B. Jumlah aset 140.621 - - -
Jumlahh Qardh yang Diperlukan (a-b) (12.929) - - - Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana Tanahud
A. Jumlah kewajiban selain qardh - - - - B. Jumlah aset - - - -
Jumlah Qardh yang Diperlukan (a-b) - - - -
Keterangan:*Laporan Tingkat Solvabilitas dan Rasio Keuangan Selain Tingkat Solvabilitas Disusun Berdasarkan Peraturan Perundangan.
RASIO KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS*Indikator
Dana Tabarru' dan Dana Tanahud Dana Perusahaan Dana Investasi
PesertaGabunganUraian
PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS*
Keterangan Dana Tabarru' dan Dana Tanahud Dana Perusahaan
PT Asuransi Jiwa Manulife IndonesiaDireksi
Jakarta, Mei 2020
-- -
2019 20181 PENDAPATAN2 Pendapatan Premi 3 Premi Reasuransi4 Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP 5 Jumlah Pendapatan Premi Neto6 Hasil Investasi7 Imbalan Jasa DPLK / Jasa Manajemen Lainnya8 Pendapatan Lain9 Jumlah Pendapatan
10 BEBAN11 Klaim dan Manfaat
a. Klaim dan Manfaat Dibayar b. Klaim Penebusan Unit c. Klaim Reasuransi d. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Premi e. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Klaim f. Kenaikan (Penurunan) Cadangan atas - -
Risiko Bencana (Catastrophic)12 Jumlah Beban Klaim dan Manfaat
13 Biaya Akuisisi a. Beban Komisi - Tahun Pertama b. Beban Komisi - Tahun Lanjutan c. Beban Komisi - Overiding d. Beban Lainnya
14 Jumlah Biaya Akuisisi 15 Jumlah Beban Asuransi
16 Beban Usahaa. Beban Pemasaranb. Beban Umum & Administrasi - Beban Pegawai dan Pengurus - Beban Pendidikan dan Pelatihan - Beban Umum dan Administrasi Lainnyac. Beban Manajemend. Beban Mortalitase. Beban Usaha Lainnya
17 Jumlah Beban Usaha18 Jumlah Beban19 Kenaikan (Penurunan) Nilai Aset20 Laba (Rugi) Sebelum Pajak21 Pajak Penghasilan22 Laba (Rugi) Setelah Pajak23 Pendapatan Komprehensif Lain24 Total Laba (Rugi) Komprehensif
URAIAN
LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
8.301.063 9.255.411(231.028) (196.143)(22.279) (16.285)
8.047.756 9.042.9832.116.336 1.027.063
291.804 232.529801.817 727.275
11.257.713 11.029.850
2.415.454 1.991.1523.243.187 3.357.021(221.269) (132.733)
1.503.769 (268.393)(11.919) 7.746
6.929.222 4.954.793
449.537 479.204381.676 450.457554.119 570.447206.534 124.333
1.591.866 1.624.4418.521.088 6.579.234
17.229 40.780
498.338 475.63156.306 27.707
367.478 374.650245.489 574.825946.351 492.061
(725.786) (524.361)1.405.405 1.461.2939.926.493 8.040.527
540.887 (26.208)790.333 3.015.531(261.440) (220.887)
2.309.601 (2.138.980)2.838.494 655.664
528.893 2.794.644
PT Asuransi Jiwa Manulife IndonesiaDireksi
Jakarta, Mei 2020
Ke Wing Siu : Komisaris Utama : Komisaris
Drs. Suyoto : Komisaris IndependenAdie Poernomo Widjaya : Komisaris Independen
DEWAN KOMISARISDEWAN KOMISARIS. DIREKSI DAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH
Kai Ping Calvin Chiu
: Direktur UtamaApriliani Twelfrina Siregar : Direktur
: Direktur: Direktur: Direktur
Dr.H. Mohamad Hidayat. MBA. MH : Ketua Dewan Pengawas SyariahDr. Jaenal Effendi. S.Ag. M.A : Dewan Pengawas Syariah
DEWAN DIREKSI
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
Ryan Shane Charland
Novita YulianiKarjadi PranotoJohannes Wilhelmus Maria De Waal
![Majalah Gunsa edisi 92/XXXIII/2015 Inspirasi: Memberi Sama dengan Menerima Liputan : D u o l ] Sebagai Sarana Pendidikan yang Menarik 66 S v ] v u o v Z ] µ l ] U l o ] u Ç v P ]](https://static.fdokumen.com/doc/165x107/5fe41ade3b6d765413534bfe/majalah-gunsa-edisi-92xxxiii2015-inspirasi-memberi-sama-dengan-menerima-liputan.jpg)
![Modul MK Sistem Informasi Manajemen · D } µ o D< W ^ ] u / v ( } u ] D v i u v / u u ^ } o Z D ] ( ] , o W ð < d W E' Ed Z](https://static.fdokumen.com/doc/165x107/5eda5637b3745412b5712c0c/modul-mk-sistem-informasi-manajemen-d-o-d-w-u-v-u-d-v-i-u-v.jpg)
![Lampiran Surat Teguran Prop Lanjutan - kopertis6.or.idstorage.kopertis6.or.id/kemahasiswaan/2018/Lampiran... · < o W v o ] ] v / v ] µ ] E u : µ µ o ^ l u < o } u } l Wd D v ]](https://static.fdokumen.com/doc/165x107/5e3dced1e220a00b6b51a593/lampiran-surat-teguran-prop-lanjutan-o-w-v-o-v-v-e-u-.jpg)
![1. Prof,dr. Hardi-Pengaruh obat terhadap mikronutrient rev.2 · E u > v P l l' o WW } ( X X , ] u Á v U DW, dD U &Z^dD U &< d u ld v P P o > Z ] W W o u v P U î ð E }](https://static.fdokumen.com/doc/165x107/5c91de1209d3f23a2e8c248d/1-profdr-hardi-pengaruh-obat-terhadap-mikronutrient-rev2-e-u-v-p-l-l.jpg)
![CRUD Sederhana Menggunakan PHP Dengan Mysqli · PDF filez } P Ç < ] v W u Ç } P Ç l ] v P u ] o X } u o o } ] v P X Á } X } u Zh ^ Z](https://static.fdokumen.com/doc/165x107/5a788db97f8b9a8c428d292f/crud-sederhana-menggunakan-php-dengan-mysqli-p-v-w-u-p-l-v-p-u-o-x.jpg)
