LAPORAN KEUANGAN KONVENSIONAL - bni-life.co.id · PDF fileKetidakseimbangan antara Proyeksi...
1
LAPORAN KEUANGAN KONVENSIONAL Per 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016 PT BNI Life Insurance BNI Life Tower Lt. 21, The Landmark Center Jl. Jend. Sudirman No. 1, Jakarta 12910 - Indonesia Telp. (+62-21) 2953 9999, Fax. (+62-21) 2953 9998 www.bni-life.co.id ASET Triwulan I Tahun 2017 Triwulan I Tahun 2016 LIABILITAS DAN EKUITAS Triwulan I Tahun 2017 Triwulan I Tahun 2016 U R A I A N Triwulan I Tahun 2017 Triwulan I Tahun 2016 Triwulan I Tahun 2017 Triwulan I Tahun 2016 Investasi Utang PENDAPATAN A. Tingkat Solvabilitas Deposito Berjangka dan Sertifikat Deposito 755,684 1,525,655 Utang Klaim 10,064 3,460 Pendapatan Premi 1,317,625 907,232 a. Aset Yang Diperkenankan 7,413,862 5,249,170 Saham 190,386 119,625 Utang Koasuransi 1,705 4,441 Premi Reasuransi (14,240) (10,457) b. Kewajiban (3,636,483) (1,668,915) Surat Utang Korporasi dan Sukuk Korporasi 2,738,068 1,086,057 Utang Reasuransi 22,420 12,491 Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP (126,814) (64,985) Jumlah Tingkat Solvabilitas 3,777,379 3,580,255 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara RI 860,760 873,328 Utang Komisi 44,306 17,688 Jumlah Pendapatan Premi Neto 1,176,570 831,790 B. Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR) 2) Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI - - Utang Pajak 4,227 1,776 a. Kegagalan Pengelolaan Aset (Schedule A) 216,271 88,217 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia - - Biaya yang Masih Harus Dibayar 112,283 77,279 Hasil Investasi 325,470 257,355 b. Ketidakseimbangan antara Proyeksi Arus Aset dan Liabilitas (Schedule B) 20,154 2,521 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional - - Utang Lain 204,892 131,291 Imbalan Jasa DPLK/Jasa Manajemen Lainnya - - c. Ketidakseimbangan antara Nilai Aset dan Liabilitas dalam Setiap Jenis Mata Uang Asing (Schedule C) 13,029 12,636 Reksa Dana 7,295,401 5,078,488 Pendapatan Lain 29,104 20,748 d. Beban Klaim yang Terjadi dan Beban Klaim yang Diperkirakan (Schedule D) 86,260 92,644 Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset - - Jumlah Utang 399,897 248,425 Jumlah Pendapatan 1,531,144 1,109,893 e. Risiko Tingkat Bunga (Schedule E) 54,437 32,762 Dana Investasi Real Estat - - BEBAN f. Risiko Reasuransi (Schedule F) 1,660 1,029 Penyertaan Langsung 1,500 1,500 Beban Asuransi g. Risiko Operasional (Schedule G) 5,528 3,939 Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Investasi - - Cadangan Teknis Klaim dan Manfaat h. Risiko Operasional PAYDI (Schedule H) 5,294 3,909 Pembelian Piutang untuk Perusahaan Pembiayaan dan/atau Bank - - Cadangan Premi 8,162,957 5,112,350 a. Klaim dan Manfaat Dibayar 355,383 257,057 Jumlah MMBR 402,632 237,658 Emas Murni - - Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan 268,937 135,608 b. Klaim Reasuransi (1,404) (5,839) C. Kelebihan (Kekurangan) Batas Tingkat Solvabilitas 3,374,747 3,342,596 Pinjaman yang Dijamin dengan Hak Tanggungan - - Cadangan Klaim 98,458 81,515 c. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Premi 779,535 558,644 D. Rasio Pencapaian Solvabilitas (%) 3) 938.17% 1506.47% Investasi Lain - - d. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Klaim (17,367) 3,764 Jumlah Investasi 11,841,799 8,684,653 Jumlah Cadangan Teknis 8,530,353 5,329,472 Jumlah Beban Klaim dan Manfaat 1,116,147 813,626 a. Jumlah Dana Jaminan 244,789 133,000 Jumlah Liabilitas 8,930,250 5,577,897 Biaya Akuisisi b. Rasio Likuiditas (%) 771% 909% Bukan Investasi a. Beban Komisi - Tahun Pertama 127,716 80,685 c. Rasio Kecukupan Investasi (%) 213% 354% Kas dan Bank 281,549 338,125 Pinjaman Subordinasi - - b. Beban Komisi - Tahun Lanjutan 1,183 1,140 d. Rasio Perimbangan Hasil Investasi dengan Pendapatan Premi Neto 21% 32% Tagihan Premi Penutupan Langsung 376,751 30,370 c. Beban Komisi - Overriding 2,648 1,895 e. Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan Komisi) terhadap Pendapatan Premi Neto (%) 119% 135% Tagihan Klaim Koasuransi - - Ekuitas d. Beban Lainnya 49,348 49,972 Tagihan Reasuransi 50,416 45,189 Modal Disetor 300,699 300,699 Jumlah Biaya Akuisisi 180,894 133,693 Tagihan Investasi 20,429 - Agio Saham 4,157,813 4,157,813 Beban Pemasaran 14,649 25,407 Tagihan Hasil Investasi 47,368 30,393 Saldo Laba 419,105 218,971 Beban Umum dan Administrasi 148,990 109,747 Pinjaman Polis 819 821 Komponen Ekuitas Lainnya 38,860 50,965 Hasil (Beban) Lain (14,835) (15,189) Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri 48,343 49,497 Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP - - Jumlah Beban 1,475,516 1,097,661 Aset Tetap Lain 57,569 56,442 Aset yang Tidak Termasuk AYD* - - LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 55,629 12,232 Aset Lain 1,121,685 1,070,853 Pajak Penghasilan 1,328 - LABA SETELAH PAJAK 56,957 12,232 Jumlah Bukan Investasi 2,004,929 1,621,691 Jumlah Ekuitas 4,916,478 4,728,447 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 64,190 24,692 JUMLAH ASET 13,846,728 10,306,344 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 13,846,728 10,306,344 TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 121,147 36,924 0 (0) Neraca tersebut termasuk kekayaan dan kewajiban dari produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi, dengan perincian sbb: URAIAN Triwulan I Tahun 2017 Triwulan I Tahun 2016 Aset a. Investasi 4,950,967 3,776,226 b. Bukan Investasi 342,800 132,756 Jumlah Aset 5,293,767 3,908,981 Liabilitas a. Utang 81,874 22,614 b. Cadangan Teknis 5,211,893 3,886,367 Jumlah Liabilitas 5,293,767 3,908,981 Pendapatan Premi 490,840 479,817 Hasil Investasi 179,440 145,818 Klaim dan Manfaat 193,249 127,162 Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi (dalam jutaan rupiah) (dalam jutaan rupiah) (dalam jutaan rupiah) Keterangan Pencapaian Tingkat Solvabilitas Informasi Lain LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF TINGKAT KESEHATAN KEUANGAN PER 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016 PER 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016 Keterangan: ! Penyajian Laporan Posisi Keuangan (Neraca) dan Laporan Laba Rugi Komprehensif disesuaikan dengan ketentuan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.! Tingkat kesehatan keuangan merupakan tingkat kesehatan keuangan dengan prinsip konvensional.! MMBR = Modal Minimum Berbasis Risiko adalah suatu jumlah minimum tingkat solvabilitas yang ditetapkan, yaitu dana yang dibutuhkan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan aset dan liabilitas.! Sesuai dengan Pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 53/PMK.010/2012 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, target tingkat solvabilitas paling rendah 120% dari modal minimum berbasis risiko.
Transcript of LAPORAN KEUANGAN KONVENSIONAL - bni-life.co.id · PDF fileKetidakseimbangan antara Proyeksi...
LAPORAN KEUANGAN KONVENSIONALPer 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016
PT BNI Life Insurance
BNI Life Tower Lt. 21, The Landmark CenterJl. Jend. Sudirman No. 1, Jakarta 12910 - Indonesia
Telp. (+62-21) 2953 9999, Fax. (+62-21) 2953 9998
www.bni-life.co.id
ASET Triwulan I Tahun 2017
Triwulan I Tahun 2016 LIABILITAS DAN EKUITAS Triwulan I Tahun
2017Triwulan I Tahun
2016 U R A I A N Triwulan I Tahun 2017
Triwulan I Tahun 2016
Triwulan I Tahun 2017
Triwulan I Tahun 2016
Investasi Utang PENDAPATAN A. Tingkat SolvabilitasDeposito Berjangka dan Sertifikat Deposito 755,684 1,525,655 Utang Klaim 10,064 3,460 Pendapatan Premi 1,317,625 907,232 a. Aset Yang Diperkenankan 7,413,862 5,249,170 Saham 190,386 119,625 Utang Koasuransi 1,705 4,441 Premi Reasuransi (14,240) (10,457) b. Kewajiban (3,636,483) (1,668,915) Surat Utang Korporasi dan Sukuk Korporasi 2,738,068 1,086,057 Utang Reasuransi 22,420 12,491 Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP (126,814) (64,985) Jumlah Tingkat Solvabilitas 3,777,379 3,580,255 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara RI 860,760 873,328 Utang Komisi 44,306 17,688 Jumlah Pendapatan Premi Neto 1,176,570 831,790 B. Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR) 2)
Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI - - Utang Pajak 4,227 1,776 a. Kegagalan Pengelolaan Aset (Schedule A) 216,271 88,217 Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia - - Biaya yang Masih Harus Dibayar 112,283 77,279 Hasil Investasi 325,470 257,355 b. Ketidakseimbangan antara Proyeksi Arus Aset dan Liabilitas (Schedule B) 20,154 2,521
Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional - - Utang Lain 204,892 131,291 Imbalan Jasa DPLK/Jasa Manajemen Lainnya - - c. Ketidakseimbangan antara Nilai Aset dan Liabilitas dalam Setiap Jenis Mata Uang Asing
(Schedule C) 13,029 12,636
Reksa Dana 7,295,401 5,078,488 Pendapatan Lain 29,104 20,748 d. Beban Klaim yang Terjadi dan Beban Klaim yang Diperkirakan (Schedule D) 86,260 92,644 Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset - - Jumlah Utang 399,897 248,425 Jumlah Pendapatan 1,531,144 1,109,893 e. Risiko Tingkat Bunga (Schedule E) 54,437 32,762 Dana Investasi Real Estat - - BEBAN f. Risiko Reasuransi (Schedule F) 1,660 1,029 Penyertaan Langsung 1,500 1,500 Beban Asuransi g. Risiko Operasional (Schedule G) 5,528 3,939 Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Investasi - - Cadangan Teknis Klaim dan Manfaat h. Risiko Operasional PAYDI (Schedule H) 5,294 3,909 Pembelian Piutang untuk Perusahaan Pembiayaan dan/atau Bank - - Cadangan Premi 8,162,957 5,112,350 a. Klaim dan Manfaat Dibayar 355,383 257,057 Jumlah MMBR 402,632 237,658 Emas Murni - - Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan 268,937 135,608 b. Klaim Reasuransi (1,404) (5,839) C. Kelebihan (Kekurangan) Batas Tingkat Solvabilitas 3,374,747 3,342,596 Pinjaman yang Dijamin dengan Hak Tanggungan - - Cadangan Klaim 98,458 81,515 c. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Premi 779,535 558,644 D. Rasio Pencapaian Solvabilitas (%) 3) 938.17% 1506.47%Investasi Lain - - d. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Klaim (17,367) 3,764
Jumlah Investasi 11,841,799 8,684,653 Jumlah Cadangan Teknis 8,530,353 5,329,472 Jumlah Beban Klaim dan Manfaat 1,116,147 813,626 a. Jumlah Dana Jaminan 244,789 133,000 Jumlah Liabilitas 8,930,250 5,577,897 Biaya Akuisisi b. Rasio Likuiditas (%) 771% 909%
Bukan Investasi a. Beban Komisi - Tahun Pertama 127,716 80,685 c. Rasio Kecukupan Investasi (%) 213% 354%Kas dan Bank 281,549 338,125 Pinjaman Subordinasi - - b. Beban Komisi - Tahun Lanjutan 1,183 1,140 d. Rasio Perimbangan Hasil Investasi dengan Pendapatan Premi Neto 21% 32%Tagihan Premi Penutupan Langsung 376,751 30,370 c. Beban Komisi - Overriding 2,648 1,895 e. Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan Komisi) terhadap Pendapatan Premi Neto (%) 119% 135%Tagihan Klaim Koasuransi - - Ekuitas d. Beban Lainnya 49,348 49,972 Tagihan Reasuransi 50,416 45,189 Modal Disetor 300,699 300,699 Jumlah Biaya Akuisisi 180,894 133,693 Tagihan Investasi 20,429 - Agio Saham 4,157,813 4,157,813 Beban Pemasaran 14,649 25,407 Tagihan Hasil Investasi 47,368 30,393 Saldo Laba 419,105 218,971 Beban Umum dan Administrasi 148,990 109,747 Pinjaman Polis 819 821 Komponen Ekuitas Lainnya 38,860 50,965 Hasil (Beban) Lain (14,835) (15,189) Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri 48,343 49,497 Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP - - Jumlah Beban 1,475,516 1,097,661 Aset Tetap Lain 57,569 56,442 Aset yang Tidak Termasuk AYD* - - LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 55,629 12,232 Aset Lain 1,121,685 1,070,853 Pajak Penghasilan 1,328 -
LABA SETELAH PAJAK 56,957 12,232 Jumlah Bukan Investasi 2,004,929 1,621,691 Jumlah Ekuitas 4,916,478 4,728,447 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 64,190 24,692
JUMLAH ASET 13,846,728 10,306,344 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 13,846,728 10,306,344 TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 121,147 36,924
0 (0) Neraca tersebut termasuk kekayaan dan kewajiban dari produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi, dengan perincian sbb:
URAIAN Triwulan I Tahun 2017
Triwulan I Tahun 2016
Aseta. Investasi 4,950,967 3,776,226 b. Bukan Investasi 342,800 132,756 Jumlah Aset 5,293,767 3,908,981 Liabilitasa. Utang 81,874 22,614 b. Cadangan Teknis 5,211,893 3,886,367 Jumlah Liabilitas 5,293,767 3,908,981 Pendapatan Premi 490,840 479,817 Hasil Investasi 179,440 145,818 Klaim dan Manfaat 193,249 127,162
Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi
(dalam jutaan rupiah) (dalam jutaan rupiah) (dalam jutaan rupiah)
Keterangan
Pencapaian Tingkat Solvabilitas
Informasi Lain
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF TINGKAT KESEHATAN KEUANGANPER 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016 PER 31 MARET 2017 dan 31 MARET 2016
Keterangan:!Penyajian Laporan Posisi Keuangan (Neraca) dan Laporan Laba Rugi Komprehensif disesuaikan dengan ketentuan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.!Tingkat kesehatan keuangan merupakan tingkat kesehatan keuangan dengan prinsip konvensional.!MMBR = Modal Minimum Berbasis Risiko adalah suatu jumlah minimum tingkat solvabilitas yang ditetapkan, yaitu dana yang dibutuhkan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan aset dan liabilitas.!Sesuai dengan Pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 53/PMK.010/2012 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, target tingkat solvabilitas paling rendah 120% dari modal minimum berbasis risiko.
