lap audit yusuf lubis.docx

7/26/2019 lap audit yusuf lubis.docx

1/18

Pematangsiantar, 16 Januari 2016

No. : 025/ KAP/ I/ 2016

Lampiran : 3 Esemp!ar

Peri"a! : Laporan #asi! Au$it %ana&emen

Kepa$a 't",

(iretur P). *o!usin$o +intang Pratama

(i Pematangsiantar

*aa te!a" me!auan au$it atas *istem Kepastian Kua!itas pa$a P). *o!usin$o

+intang Pratama untu perio$e ta"un 2015/ 2016. Au$it *aa ti$a $imasu$an

untu mem-erian pen$apat atas ea&aran !aporan euangan perusa"aan $an

o!e" arenana *aa ti$a mem-erian pen$apat atas Laporan Keungan terse-ut.

Au$it *aa "ana menaup -i$ang *istem Kepastian Kua!itas ang $imi!ii

ter&a$i pa$a Perusa"aan. Au$it terse-ut $imasu$an untu meni!ai eonomisasi

e"ematan, eisiensi $aa guna, $an eetiitas "asi! guna.

*istem Kepastian Kua!itas ang $i!auan $an mem-erian saran per-aian atas

e!ema"an pe!aanan ang $itemuan se!ama au$it, se"ingga $i"arapan $i masa

ang aan $atang $apat $iapai per-aian atas eurangan terse-ut $an

1


2/18

2

perusa"aan $apat -eroperasi $engan !e-i" eonomis, eisien $an !e-i" eeti

$a!am menapai tu&uanna.

#asi! au$it *aa sa&ian $a!am -entu !aporan au$it ang me!iputi :

+A+ I : Inormasi Latar +e!aang

+A+ II : Kesimpu!an Au$it ang (i$uung $engan )emuan Au$it

+A+ III : 4eomen$asi

+A+ I : 4uang Lingup Au$it

(a!am me!asanaan au$it, *aa te!a" mempero!e" -ana -antuan, $uungan,

$an er&a sama $ari -er-agai pi"a -ai &a&aran (iresi maupun *ta ang

-er"u-ungan $engan pe!asanaan au$it ini. ntu itu, *aa menguapan terima

asi" atas er&a sama ang te!a" ter&a!in $engan -ai ini.

Kantor Auntan Pu-!i

%u"amma$ 'usu Lu-is $an 4ean

%u"amma$ 'usu Lu-is


3/18

3

Bab I

Informasi Latar Belakang

P). *o!usin$o +intang Pratama se!an&utna $ise-ut 7Perusa"aan8 ang -er9

!oasi $i J!. *isingamangara&a no.3 Pematangsiantar, $i$irian pa$a tangga! 10

%aret 200; o!e" para pen$iri ang ter$iri atas :

1. Ir. Paru!ian *itumorang

3. Amin *entosa, *E

3. (ei %a"arani, *)

P).*o!usi In$o Pratama -ergera $a!am -i$ang &asa pe!aanan $an pro$usi I)

serta internet service provider. )u&uan $ari $i$irianna Perusa"aan a$a!a" untu

mengem-angan &asa maupun pro$u -er-asis I) $i i!aa" Pematangsiantar $an

&uga untu mempero!e" euntungan, $engan "asi! &asa $an pro$usi ang -ai,

-ermutu $an &uga -erua!itas.


4/18

;

*usunan *trutur Perusa"aan, se-agai -eriut :

Komisaris : Amin *entosa *E

(iretur tama : . Ir. Paru!ian *itumorang

%ana&er Keuangan : Ainu! 'aa"u$i, *)

%ana&er mum : Isan$ar Nasution, Am$

%ana&er Pemasaran : >i!iam #uta-arat, Am$

*e$angan )u&uan (i!auanna Au$it, a$a!a" untu :

1. %enentuan eti$asesuaian2. %enentuan eetiitas sistem ua!itas

3. %em-erian pe!uang untu per-aian sistematis

;. %emenu"i persaratan peraturan

5. %emu$a"an registrasi/pen$ataran sistem ua!itas

6. %eni!ai pemaso $an memertiiasi sistem ua!itasna

?. %eni!ai $an meneriiasi sistem ua!itas perusa"aan sen$iri


5/18


6/18

6

2. Perusa"aan "arus memi!ii $oumen ang ter$oumentasi serta

menaup prose$ur ter$oumentasi ang $ia&i-an.3. )anggung &aa- mana&emen ter"a$ap Perusa"aan "arus

$i!asanaan $engan -ai.

;. Perusa"aan "arus menetapan, mene$iaan, $an meme!i"ara

inrastrutur ang $i-utu"an untu men&a!anan egiatan

operasina.

5. Perusa"aan per!u me!auan au$it ter"a$ap sistem ua!itas setiap

satu -u!an sea!i $an $i!asanaan o!e" au$itor interna!.


7/18


8/18

B

$. Ai-at

1. Perusa"aan $apat mengi$entiiasi proses ang $i-utu"an aitu

egiatan mana&emen, pene$ia sum-er $aa, rea!isasi pro$u,

penguuran, ana!isis, $an per-aian.

2. P). *=L*IN(= +IN)AN@ P4A)A%A te!a"

men$oumentasian sistem mana&emen ua!itasna $engan -ai.

3. Perenanaan te!a" $ipenu"i -a"a tu&uan ua!itas ang $iper!uan

$an renana sistem mana&emen ua!itas te!a" $i!asanaan seara

terpa$u $engan peme!i"araan mana&emen ua!itas.;. Perusa"aan $apat mene$iaan -er-agai -arang $an &asa ang

-erua!itas agar $apat menari pe!anggan.

5. P). *=L*IN(= +IN)AN@ P4A)A%A se!a!u -erupaa untu

meningatan ua!itasna $engan menerapan peningatan

-ere!an&utan, me!asanaan tin$aan oresi $an me!auan

tin$aan penega"an se"ingga $apat meningatan ua!itas pro$u

ang $itaaran.


9/18

DAFTAR RINGKASAN T!"AN A"DIT

N

=

K=N(I*I K4I)E4IA PEN'E+A+ AKI+A)

1 *istem

mana&emen

ua!itas ang

$imi!ii o!e"

P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

-e!um uup

-ai.

Perusa"aan "arus

menetapan,

men$oumentasian,

mengimp!ementasia

n, $an meme!i"ara

sistem mana&emen

ua!itas $an terus9

menerus

memper-aii

eetiitasna .

P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

-e!um

menggunaan

stan$ar I*=

$a!am sistem

mana&emen

ua!itasna.

Perusa"aan $apat

mengi$entiiasi

proses ang

$i-utu"an aitu

egiatan

mana&emen,

pene$ia sum-er

$aa, rea!isasi

pro$u,

penguuran,

ana!isis, $an

per-aian.

2 Perusa"aan

memi!ii

pan$uan

ua!itas, $an

Perusa"aan

&uga su$a"

memi!ii

pengen$a!ian

Perusa"aan "arus

memi!ii $oumen

ang ter$oumentasi

serta menaup

prose$ur

ter$oumentasi ang

$ia&i-an.

Perusa"aan

su$a"

memenu"i

se!uru"

persaratan

umum.

P). *=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A te!a"

men$oumentasi

an sistem

mana&emen

ua!itasna


10/18

10

ter"a$ap

$oumen ang

a$a.

$engan -ai.

3 %ana&emen

te!a"

men-erian

-uti $ari

omitmenna

untu

pengem-anga

n $ari

penerapan

sistem

mana&emen

ua!itasna

seara terus9

menerus untu

meningatan

eetiitasna

ang

$i$asaran

pa$a $ata

ang te!a"

)anggung &aa-

mana&emen ter"a$ap

Perusa"aan "arus

$i!asanaan $engan

-ai.

)anggung

&aa-,

eenang,

$an

omuniasi

te!a"

$i!asanaan

$engan

semestina .

Perenanaan te!a"

$ipenu"i -a"a

tu&uan ua!itas

ang $iper!uan

$an renana sistem

mana&emen

ua!itas te!a"

$i!asanaan

seara terpa$u

$engan

peme!i"araan

mana&emen

ua!itas.


11/18

11

ami

umpu!an

$an te!a" ami

simpu!an.

; P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

te!a"

menentuan

$an

mene$iaan

sum-er $aa

ang

$i-utu"an

untu men&aga

ua!itasna

$an

meningatan

epuasan

pe!anggan .

Perusa"aan "arus

menetapan,

mene$iaan, $an

meme!i"ara

inrastrutur ang

$i-utu"an untu

men&a!anan

egiatan operasina.

*um-er $aa

manusia ang

$imu!ii P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

su$a" uup

-ai arena

P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

se!a!u

me!auan

Pe!ati"an

untu

araan agar

$apat -eer&a

sesuai $engan

Perusa"aan $apat

mene$iaan

-er-agai -arang

$an &asa ang

-erua!itas agar

$apat menari

pe!anggan.


12/18

12

riteria ang

te!a"

$itetapan.

5 P).

*=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A

te!a"

merenanaan

$an

menerapan

proses

pemantauan,

penguuran,

ana!isis $an

pengem-anga

n untu

memper!i"at

an esesuaian

pro$u

$engan sistem

mana&emen

Perusa"aan per!u

me!auan au$it

ter"a$ap sistem

ua!itas setiap satu

-u!an sea!i $an

$i!asanaan o!e"

au$itor interna!.

Perusa"aan

te!a"

menentuan,

mengumpu!a

n, $an

mengana!isis

$ata ang

tepat untu

memper!i"at

an esesuaian

$an eetiitas

sistem

mana&emen

ua!itas.

P). *=L*IN(=

+IN)AN@

P4A)A%A se!a!u

-erupaa untu

meningatan

ua!itasna

$engan

menerapan

peningatan

-ere!an&utan,

me!asanaan

tin$aan oresi

$an me!auan

tin$aan

penega"an

se"ingga $apat

meningatan

ua!itas pro$u

ang $itaaran.


13/18


14/18

1;

Bab III

Rekomendasi

#asi! au$it ang $i!auan menemuan -e-erapa e!ema"an ang "arus segera

men&a$i per"atian pi"a mana&emen $i masa ang aan $atang. Ke!ema"an ini

$apat $ie!ompoan men&a$i 2 $ua, ani :

1. Ke!ema"an ang ter&a$i pa$a sistem $an prose$ur riteria stan$ar ua!itas

aitu I*= (International Standard Operation).

2. Perusa"aan -e!um menetapan prose$ur tertu!is untu menin&au

eti$asesuaian, menentuan pene-a- eti$asesuaian, mengea!uasi

tin$aan ang $i-utu"an untu memastian eti$asesuaian ti$a teru!ang,

penerapan tin$aan ang $iam-i!, serta menin&au tin$aan per-aian ang

$iam-i!.

Atas ese!uru"an e!ema"an ang ter&a$i, maa $i-erian reomen$asi se-agai

oresi atau !anga" per-aian ang -isa $iam-i! mana&emen untu memper-aii

e!ema"an terse-ut.


15/18

15

Rekomendasi #

1. Perusa"aan "arus memi!ii sistem $an prose$ur ang terait $engan

stan$ar ua!itas I*= Internationa! *tan$ar$ =peration untu

meningatatan ua!itas pro$una .

2. Perusa"aan "arus memeriiasi em-a!i persaratan ungsiona! $an

iner&a serta persaratan !ainna ang -eraitan $engan $esain $an

pengem-angan pro$u. *e!uru" input "arus $itin&au em-a!i agar !engap,

&e!as $an ti$a a$a pertentangan.3. Perusa"aan "arus mengana!isis em-a!i $ata9$ata ang a$a se"ingga $apat

menun&uan esesuaian $an eetiitas sistem mana&emen ua!itas sistem

mana&emen ua!itas .

;. Perusa"aan &uga "arus memerisa pene-a- eti$asesuaian persaratan

output ter"a$ap input.

5. Perusa"aan per!u me!auan ana!isis $ata $an peningatan ua!itas ,

penega"an, $an tin$aan oresi.


16/18

16

Bab I$

Ruang Lingkup Audit

*esuai $engan penugasan ang *aa terima, au$it ang *aa !auan "ana

me!iputi masa!a" *istem Kepastian Kua!itas P). *o!usin$o +intang Pratama untu

perio$e ta"un 2015/ 2016.


17/18


18/18

1B

Identitas &enulis

Nama Lengap :%u"amma$ 'usu Lu-is

)empat/)anga! La"ir : Pematangsiantar, 10 =to-er 1;

Pen$i$ian : *(N. 1255; Pematangsiantar 2006

: *%P Negeri ; Pematangsiantar 200

: *%K N 1 Pematangsiantar 2012

=rganisasi :P#+I *%K Negeri 1 Pematangsiantar

lap audit yusuf lubis.docx

Documents

Transcript of lap audit yusuf lubis.docx