L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN · PDF fileUndang baru perkoperasian Nomor 17...

L A P O R A N

PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS

TAHUN BUKU 2016

DISAMPAIKAN PADA :

- Pra RAT Tahun Buku 2016, pada hari Sabtu 11 Pebruari 2017, bertempat di Ball Room Graha Kariana Lt.3 Jl. By Pass Prof Dr. Ida Bagus Mantra No. 111X Perempatan Pantai Saba, Gianyar.

- RAT Tahun Buku 2016, pada hari Sabtu 18 Pebruari 2017, bertempat di Gedung Kelapa Gading, Jl. Cargo Permai No. 16 X Denpasar.

KOPERASI : KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN : 2000

BADAN HUKUM NOMOR : 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN : JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL.

PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT

KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117)

TELP. : 081236265858, TELP/FAX. (0361) 415032

Email : [email protected]

http : //www.emadutamandiri.com

K S P E D M 1

Ema Duta Mandi r i

Daftar Isi

Daftar Isi 1

I. Pendahuluan 3

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI 3

2. Visi, Misi dan Tujuan 4

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri 6

1. Aspek Kelembagaan 6

1.1. Pengurus dan Pengawas 6

1.2. Tenaga Kerja / Pegawai 9

1.3. Kantor 13

1.4. Peraturan/Ketentuan dan Perij inan 13

1.5. Keanggotaan 15

1.6. Prestasi dan Penghargaan 17

1.7. Kegiatan Penting 19

1.8. Misi Sosial 20

2. Aspek Usaha 21

2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan 21

2.2. Perkembangan Aset 24

2.3. Perkembangan Tabungan (Harian, Berjangka dan Sukarela) 24

2.4. Perkembangan Simpanan Berjangka 25

2.5. Perkembangan Pinjaman Yang Diterima 25

2.6. Perkembangan Pinjaman Yang Diberikan 25

2.7. Perkembangan Volume Usaha 26

2.8. Promosi 26

3. Aspek Permodalan 26

3.1. Modal Sendiri 26

3.2. Modal Luar 27

III. Laporan Keuangan 27

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 28

2. Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 29

3. Catatan Atas Laporan Keuangan 30

4. Laporan Perubahan Kekayaan Bersih 49

5. Arus Kas 50

6. Aset Tetap 51

IV. Analisis Keuangan 54

1. Perkembangan Pos-pos Utama Neraca dan SHU 54

K S P E D M 2

Ema Duta Mandi r i

2. Perbandingan Realisasi dengan Rencana 54

3. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko dan RPM 57

4. Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam 58

5. Rasio Keuangan 59

V. Kesimpulan 60

VI. Penutup 65

K S P E D M 3

Ema Duta Mandi r i

I. Pendahuluan

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI

Kita patut memanjatkan puja dan puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Kuasa / Ida Sang Hyang Widi Waca, karena pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar. Pada saat itu hadir 25 orang calon anggota menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar.

Dalam rapat tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : Nama dan alamat Koperasi, Usaha yang digeluti, Pengurus, Pengawas serta rencana tindak lanjut permohonan Badan Hukum Koperasi. Jenis koperasi yang dibentuk disepakati Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama lengkap “Koperasi Ema Duta Mandiri“ atau “Koperasi EDM” beralamat di Jalan Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar, dengan bidang usaha pokok adalah Usaha Simpan-Pinjam, Usaha Perdagangan dan Keagenan Pos. Terpilih sebagai Pengurus Koperasi adalah : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH. Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos. dan I Gede Putu Darmasura, ST. Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar.

Dengan terbentuknya “Koperasi Ema Duta Mandiri” berdasarkan Akta Pendirian dari Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian, maka telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja.

Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut :

KOPERASI EMA DUTA MANDIRI

N E R A C A

Per 18 Mei 2000

Uraian Jumlah Uraian Jumlah

Aktiva Lancar Pasiva Lancar :

- Kas 500.000 Modal :

- Bank 15.000.000 - Simpanan Pokok 2.500.000

Aktiva Tetap: - Simpanan Wajib 125.000

- Inventaris 125.000 - Modal Penyertaan 13.000.000

Total Aktiva : 15.625.000 Total Pasiva : 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000.

Akta Pendirian Koperasi yang telah disahkan juga telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000.

Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin meluas tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus mengupayakan untuk meningkatkan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses peningkatan ijin operasional ke Provinsi berjalan cukup panjang yang diawali dengan keputusan rapat anggota

K S P E D M 4

Ema Duta Mandi r i

khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2007, diputuskan meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan rapat anggota tersebut, pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 Tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

Dengan diperolehnya ijin operasional di tingkat provinsi tersebut, pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan peresmian sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP.

Untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan.

Pada tahun 2012 babak baru bagi Perkoperasian di Indonesia, berlakukan Undang-Undang baru perkoperasian Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dalam materi Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang-Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 46.1/EDM/BA-RAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2007.

Ditengah-tengah gerakan Koperasi melaksanakan Perubahan Anggaran Dasar sehubungan berlakunya Undang-Undang No. 17 Tahun 2012, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Dalam kondisi seperti ini dimana Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri telah selesai disahkan, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 kembali pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tgl. 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02.

Demikian sejarah “KSP EMA DUTA MANDIRI”. Semoga Koperasi ini dapat berkembang baik mencapai Visi dan Misi yang telah ditetapkan.

2. Visi, Misi dan Tujuan

Visi dan Misi :

V i s i :

Menjadi Koperasi besar terbaik dan berkualitas, dapat memberi pelayanan terbaik kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah dengan berperan aktif dibidang peningkatan pembangunan ekonomi di seluruh Provinsi Bali.

M i s i :

Peningkatan kepercayaan masyarakat luas,

Peningkatan layanan prima,

Penghimpunan dana secara efektif dan efisien,

K S P E D M 5

Ema Duta Mandi r i

Pengelolaan assets yang berkualitas tinggi,

Pengembangan sumber daya manusia secara intensif,

Menjaga lingkungan kerja secara kondusif.

Tujuan :

Meningkatkan jangkauan layanan kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah

berdasarkan kepentingan ekonominya, meningkatkan nilai tambah dan pendapatan anggota

khususnya agar terwujud kesejahteraan yang lebih baik, serta ikut membangun tatanan

perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju adil dan makmur

berlandaskan Pancasila dan UUD 1945.

Sasaran :

Koperasi Ema Duta Mandiri pada tahun 2020 menjadi Koperasi terbaik di Provinsi Bali, yaitu :

Assets sebesar Rp. 100.000.000.000,00,

Modal Sendiri sebesar Rp. 20.000.000.000,00,

Rata-rata pinjaman per anggota sebesar Rp. 30.000.000,00,

Pinjaman yang berkualitas dengan NPL > 1 %,

Siap mengantarkan 60 persen anggotanya untuk memperoleh pendapatan bersih per hari sebesar Rp 500.000,00.

K S P E D M 6

Ema Duta Mandi r i

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri

1. Aspek Kelembagaan

1.1. Pengurus dan Pengawas

Berdasarkan keputusan rapat anggota sesuai Berita Acara Nomor 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tanggal 24 Januari 2015 ditetapkan susunan Pengurus dan Pengawas KSP EMA DUTA MANDIRI periode 2015 – 2020 sebagai berikut :

Susunan Pengurus

1. Ketua : I Wayan Murja, SE.MM.

2. Sekretarus : Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3. Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH.

Susunan Pengawas

1. Ketua : I Made Supatra, S.Sos.

2. Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST.

Anggota : Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

Latar belakang pengalaman Pengurus dan Pengawas :

Pengurus :

1. Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM.

Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 19 tahun.

Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

Aktif sebagai fasilitator Certifikasi Direktur BPR dan Certifikasi SDM KJK.

2. Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI.

Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali

Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

K S P E D M 7

Ema Duta Mandi r i

3. Bendahara : NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Lahir di Gianyar pada tanggal 28 Juni 1974, bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Hukum. Memiliki pengalaman sebagai tenaga pendamping Program Peningkatan Penyuluhan Pertanian DEPTAN – IPB – DEPKOP.


Pengawas :

1. Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal bertempat tinggal di

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai


2. Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai


K S P E D M 8

Ema Duta Mandi r i

3. Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai


Job Description, Kewajiban, Hak dan Wewenang Pengurus

Tugas – tugas Pengurus : 1) Mengelola Koperasi berdasarkan AD/ART dan Perubahannya. 2) Mendorong, memajukan, menyelenggarakan dan mengendalikan usaha Koperasi. 3) Melakukan seluruh perbuatan hukum atas nama Koperasi. 4) Mewakili Koperasi didalam dan diluar pengadilan. 5) Mengajukan rencana kerja, anggaran pendapatan dan belanja Koperasi untuk diajukan

kepada Rapat Anggota. 6) Menyelenggarakan Rapat Anggota serta mempertanggung jawabkan pelaksanaan

tugas kepengurusannya. 7) Menyusus laporan keuangan dan pertanggung jawaban pelaksanaan tugas untuk

diajukan kepada Rapat Anggota. 8) Membantu pelaksanaan tugas pengawasan dengan memberikan keterangan dan

memperlihatkan bukti-bukti yang diperlukan. 9) Menyusun rencana pendidikan, pelatihan, dan komunikasi Koperasi untuk diajukan kepada

Rapat Anggota. 10) Menyelenggarakan pembukuan keuangan dan inventaris secara tertib. 11) Memberikan penjelasan dan keterangan kepada anggota mengenai jalannya organisasi dan

usaha Koperasi. 12) Menyelenggarakan pembinaan karyawan secara efektif dan efisien. 13) Memelihara Buku Daftar Anggota, Buku Daftar Pengawas, Buku Daftar Pengurus, Buku

Daftar Pemegang Sertifikat Modal Koperasi, dan risalah Rapat Anggota. 14) Melakukan upaya lain bagi kepentingan, kemanfaatan, dan kemajuan Koperasi sesuai

dengan tanggung jawabnya dan keputusan Rapat Anggota. 15) Memelihara kerukunan diantara anggota dan mencegah segala hal yang menyebabkan

perselisihan. 16) Menyusun ketentuan mengenai tugas, wewenang dan tanggung jawab anggota Pengurus

serta ketentuan mengenai pelayanan terhadap anggota. 17) Meminta jasa audit kepada Akuntan Publik yang biayanya ditanggung oleh Koperasi dan

Biayanya dimasukkan dalam Anggaran Biaya Koperasi. 18) Pengurus atau salah seorang yang ditunjuknya berdasarkan ketentuan yang berlaku dapat

melakukan tindakan hukum yang bersifat pengurusan dan pemilikan dalam batas-batas tertentu berdasarkan persetujuan tertulis dari Keputusan Rapat Pengurus dan pengawas Koperasi dalam hal-hal sebagai berikut : a. Meminjam atau meminjamkan uang atas nama Koperasi dengan jumlah tertentu yang

ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi. b. Membeli, menjual atau dengan cara lain memperoleh atau melepaskan hak atas barang

bergerak milik Koperasi dengan jumlah tertentu, yang ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi.

K S P E D M 9

Ema Duta Mandi r i

Kewajiban Pengurus: 1) Menjalankan tugas dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab untuk kepentingan dan

usaha koperasi. 2) Bertanggung jawab atas kepengurusan koperasi untuk kepentingan dan pencapaian tujuan

koperasi kepada rapat anggota. 3) Bertanggung jawab penuh secara pribadi dan/atau kolektif apabila yang bersangkutan

bersalah menjalankan tugasnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) 4) Menanggung kerugian Koperasi sebagai akibat karena kelalaiannya, dengan ketentuan:

a. Jika kerugian yang timbul sebagai akibat kelalaian seorang atau beberapa anggota Pengurus, maka kerugian ditanggung oleh anggota Pengurus yang bersangkutan.

b. Jika kerugian, timbul sebagai akibat kebijaksanaan yang telah diputuskan dalam Rapat Pengurus, maka semua anggota Pengurus tanpa kecuali menanggung kerugian yang diderita Koperasi.

5) Menghadapi gugatan pengadilan yang diajukan oleh paling sedikit 1/5 (satu per lima) anggota akibat dari kesalahannya menimbulkan kerugian pada koperasi.

6) Ketentuan mengenai tanggung jawab pengurus atas kesalahan dan kelalaiannya yang diatur dalam undang-undang ini tidak mengurangi ketentuan dalam kitab undang-undang hukum pidana.

7) Melaksanakan pengawasan dan pengendalian terhadap manajer yang diangkat sebagai pengelola.

Hak Pengurus :

1) Menerima imbalan jasa sesuai keputusan Rapat Anggota. 2) Mengangkat dan memberhentikan Manajer dan karyawan Koperasi. 3) Mengembangkan jaringan pelayanan untuk memenuhi kebutuhan anggota. 4) Melakukan upaya-upaya dalam rangka mengembangkan usaha Koperasi. 5) Meminta laporan dari Manajer secara berkala dan sewaktu waktu diperlukan.

Wewenang Pengurus :

1) Mewakili Koperasi didalam maupun diluar pengadilan. 2) Melakukan tindakan dan upaya bagi kepentingan dan kemanfaatan koperasi sesuai

dengan tanggung jawabnya dan keputusan rapat anggota. 3) Melakukan tindakan hukum atau upaya lain untuk kepentingan anggota dan kemanfaatan

koperasi. 4) Memberikan penjelasan, saran/masukan kepada anggota pada rapat anggota dalam

rangka kelancaran pelaksanaan tugas. 5) Mengangkat Manajer dan atau para pengelola untuk kelancaran pelaksaaan organisasi

dan usaha dengan persetujuan Rapat Anggota dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan.

1.2. Tenaga Kerja / Pegawai

Manager, Staf dan Non Staf s/d. 31 Desember 2016 berjumlah 25 orang, terdiri dari 2 orang S2, 8 orang S1, 1 orang D3, 1 orang D1, 12 orang SLTA, 1 orang SLTP.

No Nama Pendidikan Mulai

Bekerja

Status Jabatan / Tugas

1

2

3

4

5

6

7

KP Denpasar

I Wayan Murja, SE.MM

Ni Nyoman Erawati

Ni Kadek Darmayanti, SE

I Nyoman Sikiawan, SE

I Made Sukarja

I Gede Herman Sucipto

A.A. Kompiang D. Gunawan

S2/SDM

SLTA/SMEA

S1/Sekretaris

S1/Manajemen

SLTA/SMU

SLTA/SMU

SLTP

18-05-2000

13-09-2000

01-04-2005

15-03-2007

01-04-2005

13-03-2008

03-11-2008

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

General Manager

Kabag Dana

Kabag Akuntansi

Manager KPO

Staf A/O Pinjaman

Staf Dana

Office Boy

K S P E D M 10

Ema Duta Mandi r i

8

9

10

11

12

13

Ni Made Marleni

Ni Wayan Muliani

Ni Luh De Sukaningsih, Amd.Ak

Ni Putu Tiara Damayanthi, SE.

Ni Kadek Dwi Raramiati

I Wayan Gus Suryana

SLTA/SMK

D1/Kom Ak

D3/Akuntansi

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

04-03-2010

03-11-2010

03-09-2012

02-07-2013

18-07-2013

01-02-2013

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Staf Teller

Staf Akuntansi

Staf Admin Pinjaman

Staf Dana

Staf Dana

Sopir

14

15

16

17

18

19

20

KC Sakah Sukawati

Ni Wayan Armini, SE.

Ni Ketut Erni Agustini

I Made Sudiarnata

Ni Luh Wayan Sutrayanti, SH.

Dekan Mahayoga

I Komang Aristana, S.Pd.

I Nyoman Sudiastawan

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

S1/Hukum

SMK/Akuntansi

S1/Sastra Ind.

SLTA/SMU

16-08-2007

17-07-2007

26-06-2010

13-09-2012

26-01-2015

02-11-2016

30-06-2016

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Kontrak

Kontrak

Kepala Cabang

Kabag Akuntansi & Dana

Office Boy

Staf Teller, Adm, Akt

Staf Dana

Staf Dana

Sopir

21

22

23

24

25

KCP Sesetan

Ni Wayan Sulistiani, SH

Ni Wayan Diah Pitaloka, SE.

Dedyk Yoga Pratama

Dwi Emaputra, SE.MM.

I Made Oka Mahendra

S1/Hukum

S1/Manajemen

SMK Akuntansi

S2/Keuangan

SMA/IPA

28-06-2000

29-10-2012

29-10-2012

24-05-2014

18-05-2015

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Kepala Cabang Pembantu

Staf Teller

Staf Dana

Staf A/O

Staf Dana

Catatan :

Pengurus aktif dalam kegiatan operasional sehari-hari, dikategorikan sebagai tenaga kerja.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi /PAD Nomor 79 BAB V “Pengendalian atau Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi

K S P E D M 11

Ema Duta Mandi r i

bahwa “Pengawasan oleh Pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang telah ditetapkan manajemen”.

Dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pengurus” . Berdasarkan ketentuan ini, untuk efektifitas kerja Koperasi, anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara), sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu / Kepala Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya, maka akan ditetapkan dan ditunjuk untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut.

Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu “Pengembangan sumber daya manusia secara intensif”, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh pegawai diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam, dan pada tingkatan manajemen seluruh Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan.

Kegiatan pendidikan / pelatihan / seminar / studi banding / kunjungan kerja / kerja sama yang berlangsung dalam tahun 2016 sebagai berikut :

No. Jenis Kegiatan Diselenggarakan oleh Diikuti oleh

1 Pembukaan RAT bersama Koperasi binaan Provinsi Bali, Sosialisasi BPJS dll, dan Pengarahan dari Bapak Gubernur Bali.

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, hari Selasa 12 Januari 2016.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus.

2 Diklat (Inhouse Training) Modal Penyertaan Bagi Anggota KSP Ema Duta Mandiri

KSP Ema Duta Mandiri, pada hari Sabtu 27 Pebruari 2016 di Warung Ikan Kintamani Jl. Prof Ida Bagus Mantra Ketewel Sukawati Gianyar.

28 orang Anggota KSP Ema Duta Mandiri

3 Diklat Kompetensi Level Kepala Bagian Pinjaman/Pembiayaan berstandar SKKNI

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Bali Certif, bertempat di Quest Hotel Jl. Mahendrata No. 93 Denpasar, hari Kamis 3 Maret 2016.

Ni Ketut Erni Agustini – Kabag. Pinjaman KC Sakah Gianyar.

4 Uji Kompetensi Bagi Kepala Bagian Pinjaman/Pembiayaan KJK

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Bali Certif, bertempat di Quest Hotel Jl. Mahendrata No. 93 Denpasar, hari Sabtu & Minggu tgl. 26-27 Maret 2016.

Ni Ketut Erni Agustini – Kabag. Pinjaman KC Sakah Gianyar.

5 Bimbingan Teknis Peningkatan Partisipasi Anggota Koperasi

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Hotel Golden Tulip Jl. Gatot Subroto Barat 101 Denpasar, hari Jumat 15 April 2016.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan I Made Supatra, S.Sos. – Ketua Pengawas.

6 Sosialisasi Galeripos dari PT Pos Indonesia

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, Jl. Basuki Rahmat Niti Mandala Renon Denpasar, hari Jumat 22 April 2016.

I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager KP Denpasar.

7 Pelatihan Refreshment Substansi KJK Level Manage/Kepala Cabang dan Metodelogi Pelatihan.

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Sanatana, di Gedung Koperasi Madu Sedana Sanur Denpasar selama 30 JPL, tanggal 13 s/d. 15 Mei 2016.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus.

8 Temu Karya Wanita Koperasi.

DEKOPINWIL Provinsi Bali , bertempat di Ruang Melati Dinas KUMKM Provinsi Bali, hari Selasa 14 Juni 2016

Ni Kadek Darmayanti, SE. – Kabag Akuntansi.

K S P E D M 12

Ema Duta Mandi r i

9 Temu Karya Solusi Alternatif Penyelesaian Sengketa dalam Pengelolaan Koperasi.

DEKOPINWIL Bali, di Ruang Melati Dinas KUMKM Provinsi Bali, hari Rabu 22 Juni 2016.


10 Pendampingan Mitra LPDB-KUMKM

LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Jumat 24 Juni 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

11 Sosialisasi Undang-Undang No. 11 Th. 2016 tentang Pengampunan Pajak (Amnesti Pajak)

Kantor Pelayanan Pajak Pratama Denpasar Barat, di Aula KPPN Denpasar Besement Gedung Keuangan Negara Denpasa I Jl. Dr Kusumaatmaja Renon, Rabu 3 Agustus 2016


12 Sosialisasi Undang-Undang No. 11 Th. 2016 tentang Pengampunan Pajak (Amnesti Pajak)

Kantor Pelayanan Pajak Pratama Denpasar Barat, di Aula KPPN Denpasar Besement Gedung Keuangan Negara Denpasa I Jl. Dr Kusumaatmaja Renon, Kamis 11 Agustus 2016

Ni Kadek Darmayanti, SE. – Kabag Akuntansi.

13 Diklat dan Persiapan Uji Kompetensi Kasir dan Juru Tagih

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Sanatana bekerja sama dengan Dinas KUMKM Kabupaten Gianyar, bertempat di Restaurant (Warung) Tepi Tebing Jl. Singapadu-Gianyar, hari Jumat dan Sabtu, tgl. 23-24 September 2016.

Ni Made Marleni – Kasir KP Denpasar.


LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Kamis 6 Oktober 2016


15 Joint Sosialisasi Koperasi Dinas KUMKM Provinsi Bali, Bank BPD Bali, Jamkrida Bali Mandara, Venue Anggrek Room, Desa Budaya Kertalangu Jl. By Pass Ngurah Rai 88 Kesiman Denpasar, Jumat 7 Oktober 2016.


16 Temu mitra Nasional LPDB-KUMKM Jakarta

LPDB-KUMKM Jakarta, bertempat di Convention Hall Lt.2 SME Tower (SMESCO UKM) Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 94 Jakarta, hari Kamis & Jumat tgl. 20-21 Oktober 2016.


17 Monev NRB Dana Bergulir dan Pengalihan ke Rekening LPDB-KUMKM.

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Primebiz Hotel Kuta Jl. Raya Kuta 66 Banjar Anyar Kuta.


18 Uji Kompetensi Kasir dan Juru Tagih

Dinas KUMKM Kabupaten Gianyar, bertempat di Gedung PLUT-KUMKM Samuan Tiga Gianyar, hariJumat dan Sabtu tgl 18-19 Nopember 2016.

Ni Made Marleni – Kasir KP Denpasar.

19 Workshop (Inhouse Training) Proses Pemberian Pinjaman Bagi Pegawai KSP Ema Duta

KSP Ema Duta Mandiri, pada hari Sabtu 26 Nopember 2016 di Inna Bali Hotel Jl. Veteran

25 orang pegawai KSP Ema Duta Mandiri

K S P E D M 13

Ema Duta Mandi r i

Mandiri No. 3 Denpasar.


LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Selasa, 6 Desember 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia M.Si. – Sekretaris.

21 Sosialisasi TA dengan Bapak Presiden Joko Widodo

Kantor Pajak Pratama Denpasar Barat, bertempat di Hotel Inna Bali Beach, pada hari Rabu tgl. 7 Desember 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia M.Si. – Sekretaris.

1.3. Kantor

Memiliki 3 (tiga) buah kantor, yaitu :

No. Alamat Kantor Telepon, Fax, Email, Website Dibuka

1 KP Denpasar Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp. : 081236265858, Telp / Fax : (0361) – 415032 Emai : [email protected] Website : www.emadutamandiri.com

18-05-2000

2 KCP Sesetan Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok Denpasar Selatan

Telp / Fax : (0361) – 720037 Email : [email protected]

23-11-2012

3 KC Sakah Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar

Telp / Fax : (0361) – 982533 Email : [email protected]

14-01-2008

1.4. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan

A. Peraturan/Ketentuan

1. Akta Pendirian Koperasi

Akta pendirian koperasi atau Anggaran Dasar dibuat pada tanggal 18 Mei 2000 telah mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000.

Anggaran Dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, sebagai berikut :

1.1. Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan Nomor 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

1.2. Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 2013, pengesahan Nomor 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014.

1.3. Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015.

2. Anggaran Rumah Tangga tanggal 20 Juni 2000

3. Peraturan Khusus Pengurus.

4. SOM dan SOP

K S P E D M 14

Ema Duta Mandi r i

5. Surat-surat Keputusan atau Memorandum Pengurus.

6. Job Description.

Pembuatan dan Revisi Peraturan/Ketentuan Dalam Tahun 2016

No. Tanggal Peraturan/Ketentuan

1 06/02/2016 Memorandum No. 084/EDMKP/Memo/II/2016 tentang THR I Tahun 2016.

2 23/02/2016 SK Pengurus No. 101/EDMKP/SK/II/2016 tentang Tim Unit Pengawasan Transaksi Mencurigakan.

3 04/03/2016 Memorandum Pengurus No. 118/EDMKP/Memo/III/2016 tentang Perubahan Nama “Modal Penyertaan” menjadi “Simpanan Modal Khusus Koperasi” yang disingkat dengan “SMKK”.

4 29/04/2016 Surat Keputusan Pengurus No. 172/EDMKP/SK/IV/2016 tentang Gaji/Honorarium, Tunjangan-tunjangan Tahun 2016.

5 18/05/2016 Surat Keputusan Pengurus No. 194/EDMKP/SK/V/2016 tentang Penunjukkan Staf SPI.

6 24/05/2016 Surat Keputusan Pengurus No. 200/EDMKP/SK/V/2016 tentang Incentif Pembinaan Tabungan Oleh Petugas Luar.

7 27/05/2016 Surat Keputusan Pengurus No. 203/EDMKP/SK/V/2016 tentang Pemberian Wewenang Oleh Pengurus.

8 02/06/2016 Peraturan Khusus Pengurus No. 214/EDMKP/Persus/VI/2016 tentang Mengamankan Aset dan Infrastruktur.

9 02/06/2016 Peraturan Khusus Pengurus No. 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016 tentang Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK).

10 11/06/2016 Peraturan Khusus Pengurus No. 229/EDMKP/Persus/VI/2016 tentang Pedoman Penyusunan Produk-produk Hukum Internal.

11 08/08/2016 Persus Pengurus No. 305/EDMKP/Persus/VIII/2016 tentang Limit Persetujuan Transaksi, Usulan Pembelian Aset Tetap dan Persetujuan Pembukaan Rekening.

12 01/09/2016 Persus Pengurus No. 333/EDMKP/Persus/IX/2016 tentang Kepegawaian.

B. Perijinan

1. NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003.

2. Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha KP Denpasar) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008.

3. Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan KCP Sesetan) No. 316.1/EDM/UM/X/2012 tanggal 20-10-2012.

4. Perjanjian Perpanjangan Sewa (KC Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015.

5. Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008.

6. IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012.

7. TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00028 tanggal 18 Desember 2012.

8. SITU Nomor 11/192/932/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013.

9. Ijin Gangguan (HO) Nomor 12/192/933/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013.

10. Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 April 2013.

11. Nomor Induk Koperasi (NIK) : 5171030010079.

K S P E D M 15

Ema Duta Mandi r i

1.5. Keanggotaan

1. Jumlah anggota dan perkembangan dalam lima tahun terakhir

Jumlah anggota per 31 Desember 2016 sebanyak 2.520 orang terdiri dari 1.626 orang laki -laki (64,52%) dan 894 orang perempuan (35,48%), dan perkembangannya dalam lima tahun terakhir tumbuh rata-rata 243 orang (14,12%), seperti tabel berikut :

Tahun Laki-Laki Perempuan Jumlah

Orang %

2012 1.054 470 1.524 220 16,87

2013 1.235 565 1.800 276 18,11

2014 1.395 652 2.047 247 13,72

2015 1.511 764 2.275 228 11,14

2016 1.626 894 2.520 245 10,77

Rata-rata 243 14,12

Growth

Sumber : Database Anggota.

Pertumbuhan anggota yang baik adalah pertumbuhan yang diimbangi oleh peningkatan partisipasi anggota, sehingga berdampak kepada perkembangan usaha koperasi menjadi lebih baik. Untuk tujuan tersebut, maka perekrutan anggota dilakukan berdasarkan adanya prinsip keinginan dan kepentingan yang sejalan antara anggota dengan Koperasi.

Demikian juga, dengan perkembangan anggota yang terus bertambah, maka harus diikuti dengan tata kelola (GCG) yang semakin baik; sesuai dengan yang dicanangkan pemerintah bahwa lembaga harus dibangun menjadi produktif, tangguh, efisien dan menguntungkan, berkesinambungan dalam jangka waktu panjang.

2. Sebaran di Kabupaten/Kota Provinsi Bali

Anggota sebanyak 2.520 orang menyebar di seluruh Kota/Kabupaten Provinsi Bali, terbanyak ada di Kota Denpasar yaitu 1.159 orang, paling sedikit ada di Kabupaten Jembrana yaitu 24 orang.

No. Kode Kab./Kota KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Jumlah

1 7201 Buleleng 202 14 52 268

2 7202 Jembrana 16 1 7 24

3 7203 Tabanan 48 3 16 67

4 7204 Badung 81 12 18 111

5 7205 Gianyar 53 598 13 664

6 7206 Klungkung 21 16 7 44

7 7207 Bangli 15 17 1 33

8 7208 Karangasem 107 10 33 150

9 7291 Denpasar 960 32 167 1.159

Jumlah 1.503 703 314 2.520


3. Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi

Anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan/restoran/rumah makan/hotel/penginapan dan Jasa) sebanyak 1.377 orang (54,64%), sedangkan lainnya (sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.143 orang (45,36%), seperti pada tabel dan grafik berikut :

K S P E D M 16

Ema Duta Mandi r i

Sandi Sektor Ekonomi Jumlah

Anggota

1000 Pertanian 25

3000 Perindustrian 49

6000 Perdagangan, restoran/rumah 671

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 632

9990 Lain - lain 1.143

Jumlah : 2.520


4. Anggota & Non Anggota Penyimpan dan Peminjam

Jumlah anggota sebagai penyimpan 2.369 (94,01%) dari jumlah anggota seluruhnya, dan jumlah non anggota 2.604 orang (termasuk Koperasi 17). Sedangkan jumlah anggota sebagai peminjam 879 orang (34,88%) dari jumlah anggota seluruhnya dan tidak ada melayani non anggota. Anggota & non anggota penyimpan dan peminjam seperti tabel berikut :

No. Keterangan

Tahun 2015 Tahun 2016

1 Anggota 2.275 2.520

2 Penyimpan 5.340 4.973

a. Penyimpan anggota 2.256 2.369

b. Penyimpan non anggota 3.068 2.587

c. Penyimpan Koperasi 16 17

3 Peminjam 783 879

a. Peminjam anggota 782 879

b. Peminjam non anggota - -

c. Peminjam Koperasi 1 -

Jumlah

Sumber : Database anggota

5. Syarat dan ketentuan menjadi anggota

1) Persyaratan menjadi anggota :

- Terbuka dan sukarela

54,64% 45,36%

K S P E D M 17

Ema Duta Mandi r i

- Mengisi Surat Permohonan menjadi anggota

- Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku

- Melunasi setoran Simpanan Pokok Rp. 100.000,00

- Menyetor Simpanan Wajib per bulan Rp. 5.000,00

- Mematuhi ketentuan dan peraturan yang berlaku.

2) Koperasi tidak akan memberikan surat secara khusus kepada anggota yang menunggak Simpanan Wajib, karena untuk memupuk rasa kesadaran akan adanya kewajiban sebagai anggota untuk membayarnya, tetapi Koperasi akan selalu mengingatkan dalam setiap kesempatan bahwa Simpanan Wajib harus dipenuhi pembayarannya setiap bulan.

3) Untuk efektifitas dan efisiensi waktu anggota, Simpanan Wajib bisa dibayar dimuka misal sekaligus setahun.

4) Anggota diberikan kartu anggota dengan biaya administrasi sebesar Rp. 10.000,00

1.6. Prestasi dan Penghargaan

1. Sebagai Koperasi SEHAT

Penilaian terhadap kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil penilaian yang diperoleh dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun 2012 memperoleh score 91,25 (SEHAT)




Tahun 2016 memperoleh score 90,00 (SEHAT)*

*) Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

2. PREDIKAT BAIK sebagai Penyalur Dana Bergulir MAP Tahun 2003 sd. 2009

Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00

Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00

Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00

Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00

3. Sebagai Koperasi BERPRESTASI

1) Koperasi Berprestasi Juara I Tingkat Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh Piagam, Tropi dan uang sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan sesuai Surat No.

K S P E D M 18

Ema Duta Mandi r i

409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah.

2) Koperasi Berprestasi Peringkat I Tingkat Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Koperasi Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan uang uang sebesar Rp. 3.500.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.975.000,00, sesuai Berita Acara Penetapan Koperasi Berprestasi Provinsi Bali Tahun 2016 Nomor : 002.6/265/DISKOP tanggal 1 April 2016.

3) Koperasi Berprestasi Tingkat Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan Tropi, sesuai Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 18/Kep/M.KUKM/VII/2016 tanggal 14 Juli 2016.

4. Sebagai Koperasi BERKUALITAS

Score 398 berdasarkan hasil pemeringkatan Koperasi yang dilaksanakan oleh Lembaga Penilai Pemeringkatan Koperasi – PT. Surveyor Indonesia (Persero), sesuai dengan Sertifikat No. SI 02-074167 tanggal 23 September 2016.

5. Pengawasan dan pengendalian

Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh :

1) Pengawasan oleh Pengurus

Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan.

2) Pengawasan oleh Pengawas

Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui :

- Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

- Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

- Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

- Memberikan rekomendasi kemungkinan adanya perubahan atau perbaikan terhadap peraturan dan ketentuan.

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaan dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan.

3) Pengawasan Ekstern

Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan pemeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun Akuntan Publik LHP Pendapat

2012 Drs. Ida Bagus Djagera 02/KAP-IBD/LA/I/2013 WTP

2013 Johan Malonda Mustika & Rekan

11/I/LAI/DPS.1/1/2014 WTP

K S P E D M 19

Ema Duta Mandi r i

2014 I Wayan Ramantha 06/OP-KAP.RAMANTHA/2015 WTP



4) Pengawasan oleh Pemerintah

Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif.

5) Pengawasan Pajak

Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku.

6) Pengawasan oleh Pihak Lainnya

Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluaran dana kepada anggota peminjam.

6. Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”.

7. Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best

Cooperative Of The Year”

1.7. Kegiatan Penting

Kegiatan penting lainnya oleh Pengurus dalam tahun 2016

No. Tanggal Kegiatan Penting

1 16/01/2016 Menyelenggarakan Pra-Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015 bertempat di Rumah Makan Padi Jl. Pantai Saba, Desa Saba, Blahbatauh Gianyar.

2 23/01/2016 Menyelenggarakan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015 bertempat di Gedung Kelapa Gading Jl. Cargo Permai 16 X Denpasar.

3 06/02/2015 Mengajukan permohonan penilaian Predikat Kesehatan Tahun Buku 2014 kepada Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali.

4 25/02/2016 18/05/2016 27/08/2016 24/09/2016 22/10/2016 19/11/2016 09/12/2016 31/12/2016

Rapat-rapat Pengurus dan Manager.

5 27/02/2016 Diklat “Modal Penyertaan” Bagi Anggota KSP Ema Duta Mandiri bertempat di Warung Ikan Kintamani Jl. Prof IB Mantra Ketewel Sukawati Gianyar.

6 20/04/2016 15/10/2016 10/12/2016 17/12/2016

Rapat-rapat Gabungan Pengurus dan Pengawas.

K S P E D M 20

Ema Duta Mandi r i

7 07/05/2016 Kunjungan sosial dalam rangka Ulang Tahun ke – 16 ke Anggota yang kurang mampu mempunyai anggota keluarga cacat tubuh permanen.

8 21/05/2016 Tirta Yatra ke Pura Luhur Watukaru, Pura Luhur Muncak Sari, Pura Luhur Tambo Waras bersama 365 orang anggota, sekaligus Acara Puncak Peringatan Hari Ulang Tahun ke – 16 KSP EDM.

9 28/06/2016 Penandatanganan Kerja Sama Penjaminan Kredit dengan PT. Jamkrida Bali Mandara, bertempat di Rumah Makan Bendega Renon Denpasar.

10 14/07/2016 Menghadiri Harkop ke – 69 Tingkat Kabupaten Gianyar di Taman Pule Desa Mas Ubud Gianyar.

11 20/07/2016 Menghadiri Harkop Tingkat Nasional ke – 69 di Jambi dalam rangka menerima penghargaan sebagai Koperasi Berprestasi Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam.

12 29/07/2016 Menghadiri Harkop ke – 69 Tingkat Provinsi ke – 69 di Desa Penglipuran Kelurahan Kubu Kabupaten Bangli, dalam rangka menerima penghargaan sebagai Koperasi Berprestasi Peringkat I Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam.

13 02/08/2016 Mengajukan pemeringkatan Koperasi kepada PT. Surveyor Indonesia.

14 05/08/2016 Mengajukan permohonan Pendampingan Standarisasi dan Mutu Produk (ISO/SNI/HACCP) kepada Kementerian Koperasi dan UKM RI, Cq. Asdep Standarisasi dan Sertifikasi Deputi Bidang Produksi dan Pemasaran dan Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali.

15 27/10/2016 Mengajukan permohonan Jasa Audit Tahun Buku 2015 kepada Kantor Akuntan Publik I Wayan Ramantha, surat No. 252/EDMKP/UM/X/2015.

1.8. Misi Sosial

Pelaksanaan misi sosial dalam tahun 2016 berupa sebagai berikut : 1) Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna-Taruni,

Seka Layang-Layang, Seka Ogoh-Ogoh. 2) Dana punia ke Pura, Banjar, Desa dalam rangka piodalan/karya,

perbaikan/pemeliharaan. 3) Dana mendukung kegiatan Dekopin menjalankan program kegiatan sosial seperti

kebersihan kota. 4) Kunjungan sosial ke rumah-rumah anggota yang memiliki keluarga tidak normal atau

kurang mampu, diberikan bantuan sebagai ungkapan rasa peduli dan kedekatan. 5) Patuh dan taat membayar pajak kepada pemerintah untuk tujuan pembangunan, seperti

pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa. 6) Membantu program pendidikan Sekolah-Sekolah dengan menerima anak didik Sekolah

untuk mengikuti PKL di Koperasi.

Biaya kegiatan sosial yang dikeluarkan selama tahun 2016 sebagai berikut :

K S P E D M 21

Ema Duta Mandi r i

Tanggal Kegiatan Jumlah

20/01/2016 Sumbangan ogoh2 Br. Merta Gangga 50.000,00

31/01/2016 Sumbangan ogoh2 Seka Truna Darmasuci 25.000,00

01/02/2016 Sumbangan ogoh2 Truna-Truni Br. Minggir 25.000,00

15/02/2016 Dana punia pembangunan candi kurung, bale

pesanekan, bale pemedal Br. Sakah 50.000,00

16/02/2016 Sumbangan ogoh2 Br. Kertasari Denpasar 10.000,00

18/02/2016 Sumbangan ogoh2 arek2 Pujiyama Denpasar 10.000,00

22/02/2016 Sumbangan ogoh2 Br. Padangsambian 25.000,00

05/03/2016 Sumbangan ogoh2 Br. Pegok Sesetan 50.000,00

05/04/2016 Punia piodalan Pura Mertasari Br.Blahtanah 400.000,00

04/05/2016 Sumbangan tanaman untuk Kota Denpasar 250.000,00

07/05/2016 Santunan kepada orang cacat (tidak normal) 9.000.000,00

09/05/2016 Sumbangan untuk kegaran kebersihan Kota 250.000,00

21/05/2016 Punia Pura Tamba Waras, Watu Karu Muncak S. 800.000,00

05/06/2016 Punia Pura Tanah Kilap 300.000,00

28/06/2016 Sumbangan peringatan Harkop 69 Prov Bali 300.000,00

15/07/2016 Punia pembangunan bale kukul Br.Blahtanah 120.000,00

24/09/2016 Sumbangan HUT Pepabri Cab.Gianyar 300.000,00

18/10/2016 Partisipasi bulan dana punia Hindu Th. 2016 100.000,00

27/10/2016 Donatur ke UNHI 100.000,00

11/11/2016 Sumbangan hari jadi STT Yowana Br.Blahtanah 100.000,00

03/12/2016 Sumbangan STT Suka Santhi Br. Saba 750.000,00

Jan - Des 16 PPh 25 / Pajak Badan ke Kas Negara 346.409.375,00

Jan - Des 16 Iuran sampah di Sesetan 480.000,00

Jan - Des 16 Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga 720.000,00

Jan - Des 15 Iuran keamanan Dusun/lingkungan Sesetan 860.000,00

Jumlah : 361.484.375,00

2. Aspek Usaha

2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan

1.1. Produk Simpanan

Simpanan diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama. Jenis produk simpanan sebagai berikut :

a. Tabungan

Tabungan Usaha Mandiri

Simpanan yang diterima dari penabung yang memiliki usaha produktif. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.

Tabungan Keluarga Mandiri

Simpanan yang diterima dari penabung yang tidak memiliki usaha produktif seperti PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga dan lain-lain. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.

Tabungan Berjangka

K S P E D M 22

Ema Duta Mandi r i

Simpanan yang diterima dari penabung dimana penarikannya dilakukan pada saat saat jatuh tempo. Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. Bunga sangat menarik dihitung dan dibayarkan setiap bulan.

Persayaratan pembukaan Tabungan :

Mengisi formulir surat permohonan;

Menyerahkan copy identitas diri yang masih berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima menabung :

Bunga menarik dan bersaing dibayarkan setiap bulan pada awal bulan berikutnya.

Bebas biaya minimum balance, hanya dikenakan jasa administrasi bulanan sebesar Rp. 1.000,00.

Melayani antar jemput ke tempat penabung (apabila diperlukan).

Setoran dan tarikan dapat dilakukan setiap saat pada saat jam buka.

Dapat dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima.

Bagi penabung yang sudah menjadi anggota KSP EDM mendapat nomor kupon undian berhadiah yang diundi setiap tahun.

Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan.

b. Simpanan Berjangka

Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama.

Jangka waktu dan pencairan :

1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan.

Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara otomatis.

Persyaratan Pembukaan :

Mengisi surat permohonan

Copi identitas diri yang berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan :

Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal jatuh tempo bunga.

Dapat dijadikan jaminan kredit yang diterima.

Dapat mengikuti undian berhadiah yang diundi setiap tahun.

Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan.

1.2. Produk Pinjaman Diberikan

Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama.

Jenis Pinjaman Diberikan :

1) Pinjaman Modal Kerja

Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan.

Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5 (lima) tahun.

Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang.

2) Pinjaman Investasi

K S P E D M 23

Ema Duta Mandi r i

Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain :

Sewa tempat usaha

Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha

Membeli kendaraan untuk usaha

Membeli mesin-mesin untuk usaha.

3) Pinjaman Konsumtif

Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain :

Keperluan peralatan rumah tangga

Membeli kendaraan untuk pribadi

Merenovasi rumah tempat tinggal

Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal. Persyaratan Awal Pinjaman : a. Mengajukan surat permohonan pinjaman. b. Foto copy KTP suami/istri yang masih berlaku dan Kartu Keluarga (KK). c. Foto copy Bukti Kepemilikan agunan/jaminan yang diserahkan. d. Foto copy KTP suami/istri pemilik agunan/jaminan dan Kartu Keluarga (KK). e. Foto copy perijinan jika ada. f. Bersedia diservey dan diwawancarai. g. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. h. Sanggup dan bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. i. Sanggup dan bersedia menjadi anggota.

Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman a. Dasar Pemberian Pinjaman :

1) Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam.

2) Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) terhadap Nett Cash Flow sebesar 40% s/d. 60%.

3) Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 juta ke bawah sesuai penilaian analis.

4) Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta.

b. Batas Maksimum Pemberian Kredit/Pinjaman (BMPK); sebesar 20% dari modal

(equity) koperasi per peminjam.

c. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan.

d. Suku Bunga; Anggota baru (di bawah 6 bulan) : 1,75% - 2,00% pm, anggota lama :

1,50% - 1,75% pm. Berlaku juga penilaian track record peminjam sebelumnya dan penilaian atas jaminan yang diserahkan.

e. Biaya Administrasi; sesuai jangka waktu pinjaman dibayar dimuka, yaitu :

Jangka waktu Anggota Baru Anggota Lama 1 – 2 tahun 2,00% - <2,50% 1,25% - <2,00% 3 tahun 2,50% - <3,00% 2,00% - <2,50% 4 tahun 3,00% - <4,00% 2,50% - <3,00% 5 tahun 4,00% - <5,00% 3,00% - <4,00%

K S P E D M 24

Ema Duta Mandi r i

>6 tahun 5,00% - 7,00% 4,00% - 5,00%

f. Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. g. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman.

Sektor Usaha Yang Dibiayai : (a) Pertanian (b) Perindustrian (c) Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan (d) Jasa-Jasa (e) Lain-Lain.

1.3. Layanan PPOB (Payment Point Online Bank)

Usaha jasa pelayanan pembayaran rekening Telepon, Spedy, Listrik, Air, dan penjualan pulsa telepon seluler.

2.2. Perkembangan Aset

Tahun Aset

(Rp.) Variance (Rp.) %

2012 27.061.311.007,47 7.340.171.404,00 37,22

2013 35.843.723.554,55 8.782.412.547,08 32,45

2014 37.473.164.948,60 1.629.441.394,05 4,55

2015 46.472.168.330,49 8.999.003.381,89 24,01

2016 51.784.521.348,96 5.312.353.018,47 11,43

6.412.676.349 21,93

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa aset setiap tahun (dalam lima tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 6,41 milyar atau 21,93%. Pada tahun 2016, aset tumbuh di bawah rata-rata yaitu sebesar Rp. 5,31 milyar atau 11,43%.

2.3. Perkembangan Tabungan (Harian, Berjangka dan Sukarela)

Tahun Tabungan


2012 6.489.681.043 1.879.840.267 40,78

2013 8.111.745.359 1.622.064.316 24,99

2014 9.563.718.447 1.451.973.088 17,90

2015 10.864.461.507 1.300.743.060 13,60

2016 12.692.286.318 1.827.824.811 16,82

1.616.489.108 22,82

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Tabungan setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 1,62 milyar atau 22,82%. Pada tahun 2016 tumbuh di atas rata-rata, yaitu sebesar Rp. 1,83 milyar atau 16,82%.

K S P E D M 25

Ema Duta Mandi r i

2.4. Perkembangan Simpanan Berjangka

Tahun Simpanan Berjangka

(Rp.) Variance %

2012 11.550.083.000 3.884.450.000 50,67

2013 14.418.333.000 2.868.250.000 24,83

2014 15.354.322.000 935.989.000 6,49

2015 17.610.072.000 2.255.750.000 14,69

2016 20.814.152.000 3.204.080.000 18,19

2.629.703.800 22,98

Growth

Rata-rata pertumbuhan per tahun

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Simpanan Berjangka setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 2,63 milyar atau 22,98%.

Pada tahun 2016 tumbuh di atas rata-rata, yaitu sebesar Rp. 3,20 milyar atau 18,19%.

2.5. Perkembangan Pinjaman Yang Diterima

Tahun Pinjaman

Yang Diterima Variance %

2012 5.539.543.928 396.951.615 7,72

2013 8.765.517.778 3.225.973.850 58,24

2014 6.621.318.654 (2.144.199.124) -24,46

2015 10.151.120.829 3.529.802.175 53,31

2016 8.645.015.322 (1.506.105.507) -14,84

700.484.602 15,99

Growth


Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Pinjaman Yang Diterima setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp.700,48 juta atau 15,99%.

Pada tahun 2016, justru mengalami penurunan sebesar Rp. 1,51 milyar atau 14,84%.

2.6. Perkembangan Pinjaman Yang Diberikan

Tahun Pinjaman

Yang Diberikan Variance %

2012 22.029.184.643 6.389.923.041 40,86

2013 28.515.562.907 6.486.378.264 29,44

2014 30.305.676.901 1.790.113.994 6,28

2015 38.729.154.211 8.423.477.310 27,80

2016 37.145.085.599 (1.584.068.612) -4,09

4.301.164.799 20,06

Growth


Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Pinjaman Yang Diberikan, setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 4,30 milyar atau 20,06%.

Pada tahun 2016 sendiri, mengalami penurunan sebesar Rp. 1,58 milyar atau 4,09%.

K S P E D M 26

Ema Duta Mandi r i

2.7. Perkembangan Volume Usaha

Volume usaha dalam 5 (lima) tahun terakhir dapat dilihat pada table berikut :

Tahun

Pinjaman PPOB Jumlah Jumlah %

2012 47.074.827.468 1.240.213.945 48.315.041.413 15.144.940.360 45,66

2013 57.904.603.403 679.469.547 58.584.072.950 10.269.031.537 21,25

2014 58.804.603.457 720.987.729 59.525.591.186 941.518.236 1,61

2015 74.351.885.082 830.667.453 75.182.552.535 15.656.961.349 26,30

2016 73.643.740.982 664.697.618 74.308.438.600 (874.113.935) -1,16

Rata2 62.355.932.078 827.207.258 63.183.139.337 8.227.667.509 18,73

Volume Usaha Pertumbuhan

Dari tabel di atas, volume penjualan dalam lima tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 8,23 milyar (18,73%. Sedangkan pada tahun 2016 volume penjualan mengalami penurunan sebesar Rp. 874,11 juta (1,16%).

Volume usaha pinjaman tahun 2016 mencapai sebesar Rp. 73,64 milyar; dan volume PPOB & jasa transfer pada tahun 2016 sebesar Rp. 664,70 juta.

2.8. Promosi

Promosi usaha yang dilakukan selama tahun 2015 sebagai berikut : a. Bali TV, penayangan pelaksanaan RAT tahun 2015 b. Koran Bisnis Bali, peliputan acara RAT tahun 2015 c. Koran Bali Nusa, Iklan 3 baris d. Website : www.emadutamandiri.com e. Facebook “KSP Ema Duta Mandiri” f. Brosur : Company profile, Tabungan, Simpanan Berjangka dan Pinjaman. g. Kalender Bali h. Payung “EDM” i. Baju Kaos “EDM” j. Jam Dinding “EDM” k. Gelas “EDM” l. Baju Kaos “EDM”

3. Aspek Permodalan

3.1. Modal Sendiri

Perbandingan Rincian Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut :

No. Modal Sendiri 31 Des.2015 31 Des.2016

(Rp.) (%)

1 Simp. Pokok 227.500.000,00 252.000.000,00 24.500.000,00 10,77

2 Simp. Wajib 648.265.000,00 689.550.000,00 41.285.000,00 6,37

3 SMKK 882.000.000,00 1.885.000.000,00 1.003.000.000,00 113,72

4 Simp. Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00

5 Modal Donasi 38.995.832,00 41.970.832,00 2.975.000,00 7,63

6 Cadangan Umum 3.380.970.533,92 4.370.681.319,62 989.710.785,70 29,27

7 SHU Tahun Berjl. 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96 (75.402.204,93) -4,45

Jumlah : 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

Growth

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2015 dan 2016.

K S P E D M 27

Ema Duta Mandi r i

Tahun 2016 Modal Sendiri mengalami peningkatan cukup tajam, yaitu naik sebesar Rp. 1,99 milyar atau 28,90%, sehingga per 31 Desember 2016 menjadi Rp. 8,86 milyar, sedangkan sebelumnya sebesar Rp. 6,87 milyar.

Perkembangan Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Sendiri


2012 3.005.048.517,79 979.965.300,00 48,67

2013 3.958.858.801,87 953.810.284,08 31,74

2014 5.158.062.965,92 1.199.204.164,05 30,29

2015 6.871.685.511,81 1.713.622.545,89 33,22

2016 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

1.366.534.174,96 34,57

Growth


Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan; rata-rata setiap tahun tumbuh sebesar Rp. 1,37 milyar atau 34,57%. Sampai dengan 31 Desember 2016 jumlah Modal Sendiri mencapai sebesar Rp. 8,86 milyar, meningkat sebesar Rp. 1,99 milyar atau 28,90% dari tahun sebelumnya.

3.2. Modal Luar

Perbandingan rincian Modal Luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir :

No. Modal Luar 31 Des.2015 31 Des.2016 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Tabungan 10.864.461.506,71 12.692.286.317,61 1.827.824.810,90 16,82 29,89

2 Simp.Berjangka 17.610.072.000,00 20.814.152.000,00 3.204.080.000,00 18,19 49,01

3 Pinj.Yang Diterima 10.151.120.829,00 8.645.015.322,00 (1.506.105.507,00) -14,84 20,36

4 Kewajiban Sgr Lainnya 619.471.764,00 316.923.488,00 (302.548.276,00) -48,84 0,75

Jumlah : 39.245.126.099,71 42.468.377.127,61 3.223.251.027,90 8,21 100,00

Growth


Modal yang berasal dari luar juga mengalami peningkatan menjadi Rp. 42,47 milyar bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 39,25 milyar atau meningkat Rp. 3,22 milyar (8,21 %). Peningkatan paling besar disebabkan karena Simpanan Berjangka sebesar Rp. 3,20 milyar (18,19%), Tabungan sebear Rp. 1,83 milyar (16,82%); sedangkan Pinjaman Yang Diterima mengalami penurunan sebesar 1,51 milyar (14,84%), dan Kewajiban Segera Lainnya mengalami penurunan sebesar Rp. 302,55 juta (48,84%).

Perkembangan Modal Luar dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Luar


2012 24.056.262.489,68 6.348.490.829,00 35,85

2013 31.884.864.752,68 7.828.602.263,00 32,54

2014 32.315.101.982,68 430.237.230,00 1,35

2015 39.245.126.099,71 6.930.024.117,03 21,45

2016 42.513.715.772,61 3.268.589.672,90 8,33

4.961.188.822,39 19,90

Growth


Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Luar dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan, rata-rata setiap tahun tumbuh sebesar Rp. 4,96 milyar atau 19,90%.

27

III. Laporan Keuangan

28

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

ASET

KODE URAIAN 31/12/2015 31/12/2016JUMLAH (%)

I ASET LANCAR :1 Kas 408.120.300,00 295.103.100,00 (113.017.200,00) (27,69) 2 Giro pada Bank 681.863.082,29 411.450.383,94 (270.412.698,35) (39,66)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 2.719.565.374,20 3.481.562.604,02 761.997.229,82 28,02 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 1.500.000.000,00 3.900.000.000,00 2.400.000.000,00 160,00

5 Pinjaman Diberikan kepada anggota 38.729.154.211,00 37.145.085.599,00 (1.584.068.612,00) (4,09) 6 Pinjaman Diberikana kpd Non Anggota - - -

7 Pnjaman Diberikana kpd Koperasi Lain - -

8 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (218.173.549,00) (209.085.275,00) 9.088.274,00 (4,17) 9 Perlengkapan 12.524.245,00 3.849.198,00 (8.675.047,00) (69,27)

10 Pajak Dibayar Dimuka - - -

11 Biaya Dibayar Dimuka 737.135.009,00 663.535.390,00 (73.599.619,00) (9,98)

12 Pendapatan Akan Diterima 406.204.572,00 402.591.938,00 (3.612.634,00) (0,89)

13 Aset Lancar Lainnya - 183.124.134,00 183.124.134,00

Jumlah Aset Lancar 44.976.393.244,49 46.277.217.071,96 1.300.823.827,47 2,89

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 18.850.000,00 21.250.000,00 2.400.000,00 12,73

2 Properti Investasi - -

3 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -

4 Aset Tetap 1.804.529.950,00 5.882.879.950,00 4.078.350.000,00 226,01

5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (343.323.617,00) (407.471.507,00) (64.147.890,00) 18,68

6 Aset Tidak Berwujud 32.384.000,00 32.384.000,00 - -

7 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (16.665.247,00) (21.738.166,00) (5.072.919,00) 30,44

8 Aset Tidak Lancar Lainnya - -

Jumlah Aset Tidak Lancar 1.495.775.086,00 5.507.304.277,00 4.011.529.191,00 268,19

TOTAL ASET 46.472.168.330,49 51.784.521.348,96 5.312.353.018,47 11,43

KSP EMA DUTA MANDIRIN E R A C A

Per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016

GROWTH

KEWAJIBAN DAN MODAL

KODE URAIAN 31/12/2015 31/12/2016JUMLAH (%)

I KEWAJIBAN LANCAR1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 619.471.764,00 316.923.488,00 (302.548.276,00) (48,84) 2 Tabungan Anggota 5.936.434.669,00 6.796.963.710,90 860.529.041,90 14,50

3 Tabungan Non Anggota 4.928.026.837,71 5.895.322.606,71 967.295.769,00 19,63

4 Simpanan Berjangka Anggota 14.466.072.000,00 17.291.652.000,00 2.825.580.000,00 19,53 5 Simpanan Berjangka Non Anggota 3.144.000.000,00 3.522.500.000,00 378.500.000,00 12,04

6 Hutang Dana Bagian SHU 355.356.718,97 458.390.128,77 103.033.409,80 28,99

7 Pendapatan Diterima Dimuka - - 8 Pinjaman Diterima Jangka Pendek - - -

Jumlah Kewajiban Lancar 29.449.361.989,68 34.281.751.934,38 4.832.389.944,70 16,41 II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima dari Bank 1.690.763.811,00 2.228.402.670,00 537.638.859,00 31,80

2 Pinjaman Diterima dari Non Bank 8.460.357.018,00 6.416.612.652,00 (2.043.744.366,00) (24,16)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - -

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 10.151.120.829,00 8.645.015.322,00 (1.506.105.507,00) (14,84)

III MODAL

1 Simpanan Pokok 227.500.000,00 252.000.000,00 24.500.000,00 10,77

2 Simpanan Wajib 648.265.000,00 689.550.000,00 41.285.000,00 6,37

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 882.000.000,00 1.885.000.000,00 1.003.000.000,00 113,72

5 Modal Sumbangan 38.995.832,00 41.970.832,00 2.975.000,00 7,63

6 Cadangan Umum 3.380.970.533,92 4.370.681.319,62 989.710.785,70 29,27

7 SHU Tahun Lalu Belum Dibagi - -

8 SHU Tahun Berjalan 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96 (75.402.204,93) (4,45)

Jumlah Modal 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 46.472.168.330,49 51.784.521.348,96 5.312.353.018,47 11,43

GROWTH

S E & O

Pengurus,

I Wayan Murja, SE.MM. Drs. I Nyoman Mandia, MSi. Ni Wayan Sulistiani, SH. Ketua Sekretaris Bendahara

29

2. Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

NO. URAIAN 31/12/2015 31/12/2016

JUMLAH %

I PARTISIPASI ANGGOTA

A Partisipasi Bruto Anggota

1 Pendapatan Jasa Pinjaman 6.988.162.580,00 6.900.890.028,00 (87.272.552,00) -1,25

2 Pendapatan Administrasi 660.686.296,00 575.775.214,00 (84.911.082,00) -12,85

3 Pendapatan Operasional Lainnya 83.738.409,00 82.053.492,49 (1.684.916,51) -2,01

Jumlah Partisipasi Bruto Anggota 7.732.587.285,00 7.558.718.734,49 (173.868.550,51) -2,25

B Beban Pokok

4 Jasa Simpanan/Tabungan 238.051.379,00 289.357.931,00 51.306.552,00 21,55

5 Jasa Simpanan Berjangka 1.222.326.988,00 1.661.275.291,00 438.948.303,00 35,91

Jumlah Beban Pokok 1.460.378.367,00 1.950.633.222,00 490.254.855,00 33,57

PARTISIPASI NETO ANGGOTA 6.272.208.918,00 5.608.085.512,49 (664.123.405,51) -10,59

II PENDAPATAN/BEBAN NON ANGGOTA :

6 Pendapatan 344.035.286,50 587.615.229,79 243.579.943,29 70,80

7 Beban 2.220.188.085,00 2.032.690.153,00 (187.497.932,00) -8,45

Laba/Rugi Kotor dengan Non Anggota (1.876.152.798,50) (1.445.074.923,21) 431.077.875,29 -22,98

Sisa Hasil Usaha Kotor 4.396.056.119,50 4.163.010.589,28 (233.045.530,22) -5,30

III BEBAN OPERASI

C Beban Usaha

8 Beban Tenaga Kerja 1.457.428.052,00 1.543.488.492,00 86.060.440,00 5,90

9 Beban Pajak Selain TPP 49.787.161,52 64.129.140,90 14.341.979,38 28,81

10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 39.741.099,00 52.534.426,00 12.793.327,00 32,19

11 Beban Barang dan Jasa 148.944.551,00 145.593.173,00 (3.351.378,00) -2,25

12 Beban Sewa 66.626.745,00 70.200.420,00 3.573.675,00 5,36

13 Beban Penyusutan 69.945.942,00 70.170.809,00 224.867,00 0,32

14 Beban Penyisihan Piutang 49.716.893,00 (9.088.274,00) (58.805.167,00) -118,28

15 Beban Usaha Lain 240.142.155,09 216.418.983,42 (23.723.171,67) -9,88

Jumlah Beban Usaha 2.122.332.598,61 2.153.447.170,32 31.114.571,71 1,47

SHU SEBELUM BEBAN PERKOPERASIAN 2.273.723.520,89 2.009.563.418,96 (264.160.101,93) -11,62

D Beban Perkoperasian

16 Beban Rapat Pengawas/Pengurus Kop 5.993.000,00 4.032.000,00 (1.961.000,00) -32,72

17 Beban Pembinaan & Diklat 1.650.000,00 19.819.150,00 18.169.150,00 1101,16

18 Beban RAT 179.260.000,00 - (179.260.000,00) -100,00

Jumlah Beban Perkoperasian 186.903.000,00 23.851.150,00 (163.051.850,00) -87,24

SHU SETELAH BEBAN PERKOPERASIAN 2.086.820.520,89 1.985.712.268,96 (101.108.251,93) -4,85

E Pendapatan dan Beban Lain-lain

19 Pendapatan Lain-lain - 4.950.000,00 4.950.000,00

20 Beban Lain-lain 33.105.000,00 26.800.953,00 (6.304.047,00) -19,04

Jumlah Pendapatan/Beban Lain-lain 33.105.000,00 21.850.953,00 (11.254.047,00) -34,00

SHU SEBELUM PAJAK 2.053.715.520,89 1.963.861.315,96 (89.854.204,93) -4,38

F Pajak Penghasilan 360.861.375,00 346.409.375,00 (14.452.000,00) -4,00

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96 (75.402.204,93) -4,45

KSP EMA DUTA MANDIRI

PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

PERIODE : TAHUN 2015 DAN TAHUN 2016

GROWTH

S E & O

Pengurus,


30

3. Catatan Atas Laporan Keuangan

1) Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Enti tas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Peraturan Menteri KUKM Republik Indonesia Nomor 13/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Pedoman Akuntansi Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi.

b. Kas

Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah.

c. Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum berupa Rekening Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik dengan menggunakan cek atau bilyet giro, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

d. Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi lain dan/atau Bank berupa Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

e. Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank berupa Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara sebelum ditempatkan dalam aktiva produktif Pinjaman Yang Diberikan.

f. Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota berdasarkan perjanjian pinjaman dimana Anggota sebagai peminjam, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

g. Pinjaman Diberikan kepada Non Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Non Anggota (calon anggota, koperasi lain dan/atau anggotanya, badan usaha lain) berdasarkan perjanjian pinjaman, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

h. Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (PPTT)

Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam Pinjaman Yang Diberikan. Koperasi membentuk PPTT Umum dan PPTT Khusus dengan penjelasan sebagai berikut :

PPTT Umum.

PPTT Umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari Pinjaman Yang Diberikan yang memiliki kualitas lancar.

PPTT Khusus.

PPTT khusus ditetapkan paling sedikit sebesar :

- 10% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 50% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 100% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

31

- Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT adalah :

- 100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simpanan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

- 85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai .

- 80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah yang

bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

- 60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bersertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

- 50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud di atas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan

PPTT.

i. Perlengkapan

Perlengkapan adalah material penunjang yang digunakan untuk operasional dengan masa man faat kurang dari satu tahun. Yang masuk dalam kategori perlengkapan adalah perlengkapan kantor yang jumlahnya material seperti buku, kertas, alat tulis dan stationeri. Disajikan berdasarkan nilai fisik dari persediaan per tanggal laporan.

j. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka adalah sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu. Termasuk dalam kategori biaya-biaya dibayar dimuka antara lain Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya.

k. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang masih harus diterima adalah berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Contoh pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dan Penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing).

Pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dengan kualitas lancar diakui secara akrual basis sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis.

l. Aset Lancar Lainnya

Aset lancar lainnya adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana disebutkan di atas. Contoh Agunan/jaminan Yang Diambilalih.

Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya.

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian Pinjaman Diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun Aset Lancar Lainnya – Agunan Yang Diambilalih pada kelompok “Aset Lancar” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil

32

penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam.

m. Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang adalah aset atau kekayaan yang diinvestasikan pada koperasi sekunder, koperasi lain atau perusahaan untuk jangka waktu lebih satu tahun tidak dapat dicairkan, berupa simpanan atau penyertaan modal.

n. Properti Investasi

Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik/koperasi atau lessee melalui sewa pembiayaan) dan dapat menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi tidak digunakan untuk kegiatan produksi atau penyediaan barang/jasa, tujuan administratif, atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.

o. Akumulasi Penyusutan Properti Investasi

Akumulasi penyusutan properti investasi adalah pengurang nilai perolehan suatu properti investasi, sebagai akibat penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

p. Aset tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi organisasi, yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal organisasi dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap mencakup :

- Tanah/Hak Atas Tanah, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk tanah.

- Bangunan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bangunan.

- Mesin dan Kendaraan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai jenis mesin, kendaraan atau peralatan produksi.

- Inventaris dan Peralatan Kantor, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bentuk inventaris dan peralatan kantor.

Aset tetap kecuali Tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut :

Jenis aset Umur aset Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor 4 tahun 25%

Kendaraan mobil 8 tahun 12,5%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan I 4 tahun 25%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan II 8 tahun 12,5%

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari ke lompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan.

q. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi penyusutan aset tetap, adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tetap yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

r. Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud, adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi namun tidak mempunyai wujud fisik. Dimiliki untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau disewakan kepada pihak lain atau untuk tujuan administratif. Contoh software.

33

s. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tidak berwujud yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

t. Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset tidak lancar lainnya, adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana aset tidak lancar tersebut di atas, seperti :

1) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembuatan gedung kantor; apabila proses pembangunan gedung sudah selesai maka menjadi nilai perolehan Gedung Kantor, kemudian dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

2) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian tanah; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan Tanah yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

3) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian kendaraan kantor; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan inventaris kendaraan kantor yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

4) Pengeluaran berkaitan dengan proses pengembangan sistem core banking; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tidak Berwujud.

u. Kewajiban Segera Harus Dibayar

Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat :

1) Kewajiban telah jatuh tempo; atau

2) Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

v. Utang Bunga

Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo.

w. Utang Pajak

Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka.

x. Simpanan

Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana.

Tabungan :

1) Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

2) Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

3) Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

4) Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemilik tabungan.

Simpanan Berjangka :

5) Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

34

6) Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

7) Simpanan Berjangka disajikan sebesar jumlah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

8) Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

y. Pinjaman Diterima

Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

z. Simpanan Pokok

Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

aa. Simpanan Wajib

Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

bb. Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi adalah setoran modal dari anggota kepada Koperasi yang bersifat permanen, tidak boleh ditarik untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya, sesuai dengan Persus Nomor 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016

cc. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontijensi.

dd. Perpajakan

Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

2) Informasi Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

K a s

Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 408.140.300,00 dan Rp. 295.103.100,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

100.10 KP Denpasar 195.355.500,00 158.363.400,00

100.10 KC Sakah 99.561.900,00 87.758.600,00

100.10 KCP Sesetan 113.222.900,00 48.981.100,00

Jumlah : 408.140.300,00 295.103.100,00

35

Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum dalam bentuk Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 681.683.082,29 dan Rp. 411.450.383,94 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

10.00001.7 Bukopin Rek.100.132.70.77 3.034.063,77 3.457.246,89

10.00002.5 Bukopin Rek.100.132.80.73 662,86 662,86

10.00003.3 Bukopin Rek.100.132.90.70 49.007.253,25 55.441.945,62

10.00004.1 Bank Andara Rek. 1000060538 21.274.946,00 15.789.663,00

10.00006.8 Bank BNI Rek. 0229857524 363.518.689,00 121.310.331,00

10.00007.6 Andara Link 1.971.800,00 319.300,00

10.00009.2 Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 125.000.000,00 125.000.000,00

10.00040.8 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 118.055.667,41 90.131.234,57

Jumlah : 681.863.082,29 411.450.383,94

Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan pada Koperasi/Bank dalam bentuk Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 2.719.565.374,20 dan Rp. 3.481.562.604,02 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 2.028.648.009,00 2.546.682.775,00

20.00003.1 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 9.098.844,57 11.141.555,71

20.00004.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 5.470.877,94 6.242.550,11

20.00005.8 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 161.252,52 109.252,52

20.00006.6 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 7.632.755,08 39.103.730,86

20.00007.4 PUSKOP Bali Siwajar 103.082.341,00 108.760.429,00

20.00008.2 BPR Padma Rek.0011039651 15.680.372,62 128.245.389,38

20.00009.0 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 512.743.243,00 519.410.852,00

20.00010.4 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 37.047.678,47 121.866.069,44

Jumlah : 2.719.565.374,20 3.481.562.604,02

Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank dalam bentuk Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Kantor Pusat Operasional Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.500.000.000,00 dan Rp. 3.900.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

30.01864.8 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04887.2 500.000.000,00 -

30.01865.6 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04888.0 500.000.000,00 500.000.000,00

30.01866.4 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04889.9 500.000.000,00 500.000.000,00

30.01868.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0104969 200.000.000,00







Jumlah : 1.500.000.000,00 3.900.000.000,00

36

Pinjaman Diberikan Kepada Anggota

Pinjaman Diberikan kepada Anggota per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 38.729.154.211,00 dan Rp. 37.145.085.599,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Jenis Pinjaman Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

KP Denpasar :

130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 72 1.870.355.628,00 58 1.302.636.347,00

130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 2 743.731.401,00 3 1.342.033.414,00

130.19 Pinj. Modal Kerja P3KUM 3 5.606.025,00 - -

130.20 Pinj. Investasi 49 5.939.464.399,00 44 4.334.559.339,00

130.25 Pinj. Modal Kerja Bank Andara I 1 26.873.330,00 - -

130.27 Pinj. Modal Kerja Bank Andara II 2 36.570.714,00 1 10.684.168,00

130.29 Pinj. Modal Kerja Bank Andara III 1 1.746.505,00 - -

130.31 Pinj. Modal Kerja LPDB III 5 106.358.848,00 - -

130.32 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-1 4 86.814.417,00 - -

130.33 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-2 20 312.563.659,00 3 74.042.578,00

130.34 Pinj. Modal Kerja PUSKOB Bali III 4 11.569.903,00 - -

130.35 Pinj. Modal Kerja KTA BPD II 4 20.054.578,00 - -

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 50 1.908.954.654,00 47 1.552.819.793,00

130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 93 1.522.144.995,00 26 516.387.171,00

130.39 Pinj. Konsumtif 199 6.535.796.866,00 195 6.829.464.638,00

130.41 Pinj.Karyawan 20 181.608.402,00 25 200.974.455,00

130.42 Pinj. KKLK BPD I Th 1 21 161.362.573,00

130.43 Pinj. KKLK BPD I Th 2 45 620.450.943,00

Jumlah : 529 19.310.214.324,00 468 16.945.415.419,00

KC Sakah :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 38 1.979.358.956,00 44 1.863.595.376,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 2 161.536.000,00 2 360.000.000,00

130.20 Pinj.Investasi 20 1.190.223.040,00 22 2.541.592.512,00

130.31 Pinj.Modal Kerja LPDB III 1 7.850.927,00 - -

130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 1 4.952.675,00 - -

130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 9 58.451.208,00 3 6.686.136,00

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 24 647.645.211,00 12 543.226.283,00

130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 26 1.671.010.934,00 15 871.831.237,00

130.39 Pinj.Konsumtif 132 3.987.886.055,00 145 4.889.217.602,00

130.41 Pinj.Karyawan 5 54.316.606,00 - -

130.43 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP II - - 3 128.184.223,00

Jumlah : 258 9.763.231.612,00 246 11.204.333.369,00

KCP Sesetan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 36 1.380.080.310,00 41 1.470.774.904,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K - - 2 499.590.674,00

130.20 Pinj.Investasi 18 3.530.626.455,00 17 811.022.238,00

130.29 Pinj.Modal Kerja Bank Andara III 1 43.353.028,00 - -

130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 2 6.983.738,00 - -

130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 8 27.120.509,00 - -



130.39 Pinj.Konsumtif 131 3.524.775.567,00 160 4.837.450.798,00

130.42 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP I - - 12 300.102.953,00

Jumlah : 222 9.655.708.275,00 247 8.995.336.811,00

Total : 1.009 38.729.154.211,00 961 37.145.085.599,00

37

Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2015 dan 31/12/2106 :

Sandi Sektor Ekonomi

Rkg Jumlah Rkg Jumlah

1000 Pertanian 9 799.669.821,00 5 826.976.949,00

3000 Perindustrian 31 975.933.911,00 14 701.045.367,00

6000 Perdagangan, restoran/rumah 314 11.968.405.027,00 313 14.753.136.244,00

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 271 13.408.916.222,00 232 9.198.334.416,00

9990 Lain - lain 384 11.576.229.230,00 397 11.665.592.623,00

Jumlah : 1.009 38.729.154.211,00 961 37.145.085.599,00

31/12/201631/12/2015

Jumlah Pinjaman Kepada Anggota dan Non Anggota per 31/12/2016

No. Uraian Rkg Jumlah %

Pinjaman kepada Anggota :

1 KP Denpasar 468 16.945.415.419,00

2 KC Sakah 246 11.204.333.369,00

3 KCP Sesetan 247 8.995.336.811,00

Jumlah : 961 37.145.085.599,00 100,00

Pinjaman kepada Non Anggota :

1 KP Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

Jumlah : - -

Pinjaman kepada Koperasi lain :

1 KP Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

Jumlah : - -

Total : 961 37.145.085.599,00 100,00

Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih

Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih Pinjaman Yang Diberikan per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 218.173.549,00 dan Rp. 209.085.275,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

140.10 KP Denpasar 114.876.858,00 102.717.312,00

140.10 KC Sakah 55.018.150,00 61.427.659,00

140.10 KCP Sesetan 48.278.541,00 44.940.304,00

Jumlah : 218.173.549,00 209.085.275,00

Perlengkapan

Jumlah Perlengkapan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 12.524.245,00 dan Rp. 3.849.198,00 dengan rincian sebagai berikut :

38

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

KC Denpasar :

31.00280.6 Cetak Kalender 2016 (1.200) 4.515.750,00 -

31.00283.0 Souvenir Payung,Jam RAT 2015 4.485.000,00 -

31.00002.5/16.00017.5 Cetakan Surat Permohonan Kredit 1.220.000,00 30.000,00

31.00092.0/16.00013.2 Cetakan Kop Surat 62.500,00 40.000,00

31.00095.5 Cetakan Slip Set Tabungan 70.000,00 -

31.00096.3 Cetakan Slip Tarikan Tabungan 40.000,00 -

31.00097.1 Cetakan Slip Setoran Umum 12.500,00 -

31.00101.3/16.00014.0 Bilyet Simpanan Berjangka 72.000,00 90.000,00

31.00102.1 Buku Tabungan Usaha 60.000,00 -

31.00104.8 Kartu Anggota 60.000,00 -

31.00105.6/16.00020.5 Buku Tabungan Keluarga 450.000,00 300.000,00

31.00106.4/16.00002.7 Map EDM 587.500,00 50.000,00

16.00003.5 Buku Saku AD/ART - 462.000,00

16.00007.8 Amplop KSP EDM - 497.000,00

16.00018.3 Cetakan Surat Pernyataan - 30.000,00

16.00019.1 Bilyet Tabungan Berjangka - 152.000,00

16.00021.3 Brosur KSP EDM - 649.000,00

16.00022.1 Cetakan Akad Kredit - 450.000,00

Jumlah KP Denpasar 11.635.250,00 2.750.000,00

KC Sakah :

31.00001.7 Kertas KOP 62.485,00 -

180.90 Bea Meterai 180.000,00 -

Jumlah KC Sakah 242.485,00 -

KCP Sesetan :

31.00001.7 Kertas Kop EDM 83.336,00

31.00002.5/16.00012.4 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 442.500,00 735.000,00

31.00003.3 Kartu Anggota 8.000,00 -

31.00005.0/16.00004.3 Slip Tarikan Tabungan 39.174,00 128.190,00

31.00006.8/16.00014.0 Bilyet Simpanan Berjangka 51.000,00 72.000,00

31.00007.6/16.00011.6 Buku Tabungan Usaha Mandiri 22.500,00 22.500,00

16.00005.1 Slip Setoran Tabungan - 32.000,00

16.00010.8 Slip Setoran Umum - 70.840,00

16.00016.7 Bilyet Tabungan Berjangka - 38.668,00

Jumlah KCP Sesetan 646.510,00 1.099.198,00

Total : 12.524.245,00 3.849.198,00

Biaya Dibayar Dimuka

Sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu, seperti Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya. Jumlah Biaya Dibayar Dimuka setiap bulan diamortisir sesuai dengan manfaat ekonominya; per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 737.135.009,00 dan Rp. 663.535.390,00 dengan rincian sebagai berikut :

39

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

KP Denpasar :

10.00001.7/16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 135.126.636,00 108.633.084,00

10.00020.3/16.00004.3 Provisi KKLK BNI II 9.942.000,00 6.714.000,00

10.00021.1/16.00003.5 Notaris & Provisi KKLK BNI 33.639.010,00 18.099.010,00

30.00032.3 Pengikatan Notaris LPDB III 4.166.663,00 -

30.00038.2/16.00002.7 Sewa Gedung Kantor 5.439.458,00 4.369.394,00

30.00267.9 Adm Puskop Bali III 300.000,00 -

30.00268.7/16.00006.0 Asuransi KKLK BNI II 52.511.460,00 39.018.920,00

30.00270.9/16.00009.4 Pengikatan Not Suci/LPDB IV 63.999.200,00 47.998.400,00

30.00272.5/16.00007.8 Provisi KTA II BPD 636.000,00 300.000,00

30.00273.3/16.00008.6 Jamkrida KTA II BPD 633.000,00 285.000,00

30.00274.1/16.00010.8 Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV 796.000,00 592.000,00

31.00281.4/16.00011.6 Pengikatan Not. Murdaningsih 9.056.500,00 6.792.100,00

31.00282.2/16.00026.4 Baju Endek RAT 10.080.000,00 13.296.500,00

31.00284.9/16.00012.4 Asuransi KKLK BNI 205.460,00 133.460,00

90.00233.3 DP Kain Endek/Seragam Kantor 16.882.000,00 -

180.70 Deposit PPOB 14.043.819,00 -

16.00013.2 Provisi dan Adm. KKLK BPD - 8.778.800,00

16.00014.0 Pengikatan Notaris KKLK BPD - 14.700.000,00

16.00015.9 Biaya Asuransi KKLK BPD - 1.126.510,00

16.00016.7 Provisi dan Adm. KKLK BPD II - 8.950.000,00

16.00017.5 Pengikatan Notaris KKLK BPD II - 12.500.000,00

16.00020.5 Baju Kaos Ultah KSP EDM - 2.400.000,00

16.00021.3 Kanopi Trimdex - 2.637.000,00

16.00023.0 Service Mobil Vioz - 5.496.420,00

16.00024.8 Kalender Tahun 2017 - 7.627.500,00

16.00025.6 Pengecatan KP Denpasar - 4.788.000,00

16.00027.2 Payung RAT 2016 - 3.437.500,00

16.00028.0 Cat Pintu Harmonika - 1.860.000,00

Jumlah : 357.457.206,00 320.533.598,00

KC Sakah :


10.00001.7/16.00001.9 Pembangunan Gedung Kantor 146.853.135,00 134.265.675,00

16.00003.5 Pintu Harmonika - 13.897.500,00

180.70 Deposit PPOB 7.686.707,00 -

Jumlah : 184.281.982,00 175.855.975,00

KCP Sesetan :

40.00001.1/16.00001.9 Gedung Kantor 138.333.321,00 118.333.317,00


16.00003.5 Pajak Sewa Gedung Kantor 5.187.500,00 4.437.500,00

Jumlah : 195.395.821,00 167.145.817,00

Total : 737.135.009,00 663.535.390,00

Pendapatan Masih Harus Diterima

Berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Seperti Pendapatan Jasa/Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis); per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 406.204.572,00 dan Rp. 402.591.938,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

110.10 KP Denpasar 235.516.601,00 208.124.578,00

110.10 KC Sakah Gianyar 96.445.406,00 88.111.483,00

110.10 KCP Sesetan 74.242.565,00 106.355.877,00

Jumlah : 406.204.572,00 402.591.938,00

40

Investasi Jangka Panjang

Investasi Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di KP Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 18.850.000,00 dan Rp. 21.250.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

150.11 Simpanan Pokok 5.000.000,00 5.000.000,00

150.12 Simpana Wajib 13.850.000,00 16.250.000,00

Jumlah : 18.850.000,00 21.250.000,00

Aset Tetap

Nilai Perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.804.529.950,00 dan Rp. 5.882.879.950,00, dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2015 31/12/2016

KP Denpasar :

165.30 Tanah 1.218.867.000,00 5.274.117.000,00

165.20 Bangunan - -

165.10 Kendaraan 221.810.000,00 221.810.000,00

165.10 Inventaris&Peralatan Ktr 123.286.150,00 140.436.150,00

Jumlah : 1.563.963.150,00 5.636.363.150,00

KC Sakah :

183.10 Tanah - -

183.20 Bangunan - -

183.30 Kendaraan 35.360.000,00 35.360.000,00


Jumlah : 130.703.800,00 132.903.800,00

KCP Sesetan :

183.10 Tanah - -

183.20 Bangunan - -

183.30 Kendaraan 15.950.000,00 15.950.000,00


Jumlah : 109.863.000,00 113.613.000,00

Total : 1.804.529.950,00 5.882.879.950,00

Sumber : Laporan Aset Tetap per 31/12/2015 dan 31/12/2016

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 343.323.617,00 dan Rp. 407.471.507,00, dengan rincian sebagai berikut :

41

Kode Tempat 31/12/2015 31/12/2016

KP Denpasar :

166.20 Bangunan - -

166.20 Kendaraan 65.544.400,00 90.691.248,00

166.20 Inventaris & Peralatan Kantor 114.036.358,00 117.645.467,00

KC Sakah :

166.20 Bangunan - -

166.20 Kendaraan 18.299.579,00 23.687.075,00


KCP Sesetan :

166.20 Bangunan - -

166.20 Kendaraan 5.316.672,00 9.304.176,00


Total : 343.323.617,00 407.471.507,00

Aset Tidak Berwujud

Nilai Perolehan Aset Tidak Berwujud Software per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 32.384.000,00 dan Rp. 32.384.000,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2015 31/12/2016

165.40 KP Denpasar 22.634.000,00 15.634.000,00

165.40 KC Sakah Gianyar 2.250.000,00 5.750.000,00

165.40 KCP Sesetan 7.500.000,00 11.000.000,00

Total : 32.384.000,00 32.384.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Jumlah Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 16.665.247,00 dan Rp. 21.738.166,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2015 31/12/2016

166.40 KP Denpasar 8.633.998,00 10.383.994,00

166.40 KC Sakah 2.249.999,00 3.052.086,00

166.40 KCP Sesetan 5.781.250,00 8.302.086,00

Total : 16.665.247,00 21.738.166,00

Kewajiban Segera Harus Dibayar

Jumlah Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 619.471.764,00 dan Rp. 316.923.488,00 dengan rincian sebagai berikut :

42

No. Uraian 31/12/2015 31/12/2016

KP Denpasar :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 405.156,00 457.329,00

200.11 Titipan Bunga Tabungan 26.783.755,00 5.653.098,00

200.20 Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka 4.096.915,00 4.340.209,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 495.003,00 2.800.000,00

10.00031.9 Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM 2.500.000,00 1.500.000,00

10.00040.8 Titipan Fidusia Wayan Arta 686.000,00 686.000,00

90.00013.6 Cadangan Pajak Bulanan Badan 25.224.000,00 30.071.700,00

90.00017.9 Cadangan Dana Kebersamaan 36.400.600,00 26.208.600,00

90.00031.4 Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota 3.421.875,00 3.421.875,00

90.00033.0 Titipan Penc. Modal Donasi BDS 3.625.000,00 3.625.000,00

90.00052.7 Cadangan Akuntan Publik 8.500.000,00 4.500.000,00

90.00053.5 Cadangan Biaya Pengawas Intern 3.500.000,00 3.500.000,00

90.00098.5 Titipan Simpanan Pokok+Wajib 2 nasabah - 1.795.000,00

90.00085.3 Titipan Pajak Rampung Badan 80.307.375,00 92.075,00

90.00096.9 Titipan Pajak Karyawan 4.534.702,00 -

90.00100.0 Cadangan Biaya RAT 179.260.000,00 -

90.00294.5 Titipan Pembayaran Kredit Dr Pipit 500.000,00 500.000,00

90.00677.0 Titipan kerja sama PNS 5.000.000,00 5.000.000,00

90.00720.3 Titipan Not. Else an. Kariada Gede 1.600.000,00 -

90.00763.7 Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno 2.185.000,00 2.185.000,00

90.00773.4 Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) 6.000.000,00 12.000.000,00

90.00774.2 Titipan Pemilik Jaminan (Semura) 6.000.000,00 6.000.000,00

90.00775.0 Titipan Pemilik Jaminan (Murja) 12.000.000,00 24.000.000,00

90.00787.4 Titipan Not. Else an. Made Kawit 800.000,00 -

90.00793.9 Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta 1.000.000,00 1.000.000,00

90.00795.5 Titipan Not. AA. Widarma an. Diastara 1.050.000,00 -

90.00798.0 Titipan Biaya Akte Jual Beli an Suwita 40.700.000,00 -

90.00799.8 Titipan Not. Sarjana Putra an Suwita 2.500.000,00 -

90.00800.5 Titipan Fidusia Arta I Gede 550.000,00 -

90.00801.3 Titipan Not. Sarjana Putra an. Made Mandia 1.700.000,00 -

90.00802.1 Titipan Adm Bank 15.000,00 -

205.10 Biaya bunga Simp Berjangka akrual 34.517.941,00 11.500.000,00

90.00845.5 Titipan Pidusia an.Sukarma - 15.000,00

90.00915.0 Titipan Notaris Sukra an.Sumarjana - 550.000,00

90.00917.6 Titipan Notaris Ida Mahayani Putu - 1.600.000,00

90.00923.0 Titipan Notaris Chandra an.Wiratini Putu - 2.140.000,00

90.00935.4 Titipan Fiducia an. Budi Umbara - 300.000,00

90.00939.7 Titipan Fiducia an. Nur Kholis - 100.000,00

90.00947.8 Titipan Fiducia an. Lestari Yuno - 185.000,00

90.00955.9 Titipan Fiducia an. Hendrika (Sesetan) - 300.000,00

90.00956.7 Titipan Fiducia an. Karnadiasih Ni Wayan - 650.000,00

90.00957.5 Titipan Not.Else an. Widiarsa Nyoman - 2.200.000,00

90.00958.3 Titipan Fiducia an. Mohamad Sirin - 185.000,00

90.00959.1 Titipan Fiducia an. Hendra Suadi Merta - 300.000,00

90.00960.5 Titipan Not.Sarjana an. Dwi Nilawati - 1.000.000,00

90.00961.3 Titipan Fiducia an Suprapti (Sakah) - 300.000,00

90.00962.1 Titipan Fiducia an Suartono (Sakah) - 300.000,00

90.00963.0 Titipan Fiducia an Septi Rahayu (Sakah) - 300.000,00

90.00964.8 Titipan Pemekaran an Dwi Nilawati - 1.500.000,00

90.00965.6 Titipan Fiducia an Marsup (Sesetan) - 300.000,00

90.00966.4 Titipan Fiducia an Ariana Ngurah (Sesetan) - 350.000,00

90.00967.2 Titipan Fiducia an Raditya Rahadi (Sesetan) - 565.000,00

90.00968.0 Titipan Fiducia an Sukra Komang - 350.000,00

90.00969.9 Titipan SMKK An. Simeon Darmawan I Wayan - 5.000.000,00

90.00970.2 Titipan Fiducia an Mutiari - 350.000,00

Jumlah KP Denpasar 495.858.322,00 169.675.886,00

KC Sakah :

200.10 Titipan PPh bunga tabungan 627.816,00 275.873,00

200.11 Titipan bunga tabungan 16.947.943,00 11.226.050,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 8.398.332,00 10.513.584,00

09.00004.6 Titipan Notaris 9.112.000,00 11.812.000,00

09.00007.0 Titipan Notaris Ridwan Fidusia 185.000,00 300.000,00


Jumlah KC Sakah 90.931.186,00 102.368.314,00

43

No. Uraian 31/12/2015 31/12/2016

KCP Sesetan :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan - 159.205,00

200.11 Titipan bunga tabungan 4.837.496,00 6.128.149,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 1.162.084,00 938.750,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka - 75.000,00

90.00036.5 Titipan APHT Not Chandra (Meihendri Ketut) 3.125.000,00 -

90.00041.1 Titipan Not Rai Margawati (Sumantra) 7.750.000,00 -

90.00048.9 Titipan I Md Westa 2.750.000,00 -

90.00049.7 Titipan Not.Else an. Ketut Ramika 2.500.000,00 -


90.00051.9 Titipan Not Else BBN Santhiani - 2.500.000,00

90.00058.6 Titipan Not Sarjana APHT Kartini - 2.200.000,00

90.00059.4 Titipan Not Sarjana Roya Kartini - 1.500.000,00

90.00061.6 Titipan Not Else BBN Gunarta - 2.500.000,00

90.00070.5 Titipan Not Else APHT Setiadi - 1.000.000,00

90.00071.3 Titipan Not Else APHT Budiarsa - 1.000.000,00

90.00072.1 Titipan Not Else Jual Beli Budiarsa - 2.500.000,00

90.00073.0 Titipan Not Kade Oka APHT A.Wiguna - 2.500.000,00

90.00074.8 Titipan Not Sarjana APHT Wulantari - 2.200.000,00

90.00075.6 Titipan Not Else APHT K.Budiarsa - 1.000.000,00

90.00076.4 Titipan Not Else APHT Nym Suradnya - 2.100.000,00

90.00077.2 Titipan Not Kade Oka APHT Santiani - 1.850.000,00

90.00078.0 Titipan UM Motor an. L.Sukaningsih - 5.000.000,00

Jumlah KCP Sesetan 32.682.256,00 44.879.288,00

Total 619.471.764,00 316.923.488,00

Tabungan Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 5.970.493.638,00 dan Rp. 6.796.963.710,90 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

KP Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 597 1.431.733.484,00 469 1.416.078.554,00

2 Tab Keluarga Mandiri 584 1.169.267.634,00 534 1.530.515.013,00

3 Tab Berjangka 50 261.788.887,00 81 389.383.774,00

4 Tab/Simp Sukarela 2.233 640.118.960,00 2.493 767.875.813,90

Jumlah : 3.464 3.502.908.965,00 3.577 4.103.853.154,90

KC Sakah :

1 Tab Usaha Mandiri 226 972.115.118,00 204 731.867.190,00

2 Tab Keluarga Mandiri 187 723.501.539,00 193 946.870.016,00

3 Tab Berjangka 46 170.371.860,00 48 170.477.513,00

4 Tab/Simp Sukarela - - - -

Jumlah : 459 1.865.988.517,00 445 1.849.214.719,00

KCP Sesetan :



3 Tab Berjangka 26 34.911.951,00 30 63.949.566,00

4 Tab/Simp Sukarela - - - -

Jumlah : 258 601.596.156,00 264 843.895.837,00

Total : 4.181 5.970.493.638,00 4.286 6.796.963.710,90

44

Tabungan Non Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 4.893.967.868,71 dan Rp. 5.895.322.606,71 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

KP Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 646 740.551.811,00 492 1.025.454.362,00

2 Tab Keluarga Mandiri 2.138 2.020.055.617,71 1.486 2.599.549.935,71

3 Tab Berjangka 57 138.451.484,00 88 206.541.965,00

Jumlah : 2.841 2.899.058.912,71 2.066 3.831.546.262,71

KC Sakah :

1 Tab Usaha Mandiri 310 1.102.906.310,00 204 614.479.658,00


3 Tab Berjangka 52 128.520.492,00 49 119.783.788,00

Jumlah : 647 1.481.258.722,00 412 1.060.468.090,00

Kantor Capem Sesetan :



3 Tab Berjangka 27 25.079.365,00 40 74.584.266,00

Jumlah : 277 513.650.234,00 344 1.003.308.254,00

Total : 3.765 4.893.967.868,71 2.822 5.895.322.606,71

Simpanan Berjangka Anggota

Simpanan Berjangka Anggota yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 14.603.072.000,00 dan Rp. 17.291.652.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi


220.10 KP Denpasar 155 4.147.472.000,00 205 5.209.172.000,00

220.10 KC Sakah 131 8.629.600.000,00 167 10.312.280.000,00

220.10 KCP Sesetan 66 1.826.000.000,00 82 1.770.200.000,00

Total : 352 14.603.072.000,00 454 17.291.652.000,00

31/12/2015 31/12/2016

Simpanan Berjangka Non Anggota

Simpanan Berjangka Non Anggota (calon anggota, Koperasi lain dan anggotanya dan perusahaan lain) yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 3.007.000.000,00 dan Rp. 3.522.500.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

45

Kode Lokasi


221.10 KP Denpasar 39 1.064.500.000,00 49 1.125.500.000,00

221.10 KC Sakah 24 1.690.500.000,00 42 2.181.000.000,00

221.10 KCP Sesetan 9 252.000.000,00 8 216.000.000,00

Total : 72 3.007.000.000,00 99 3.522.500.000,00

31/12/2015 31/12/2016

Hutang Dana Bagian SHU

Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 355.356.718,97 dan Rp. 458.390.128,77 dengan rincian sebagai berikut :

Rkg Uraian 31/12/2015 31/12/2016

40.00001.1 Dana pendidikan Koperasi 47.715.117,24 56.743.344,69

40.00002.0 Dana Karyawan/Dana Pensiun 214.521.733,49 283.525.188,39

40.00003.8 Dana Sosial 31.186.684,12 39.437.547,84

40.00004.6 Dana pembangunan DK 61.933.184,12 78.684.047,85

Jumlah : 355.356.718,97 458.390.128,77

Pinjaman Diterima Dari Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.700.763.811,00 dan Rp. 2.228.402.670,00, rincian sebagai berikut :

Code Uraian 31/12/2015 31/12/2016

257.01 Pinjaman Diterima - P3KUM 10.000.000,00 -

257.35 Pinjaman Diterima - KTA BPD II 66.666.664,00 33.333.330,00

257.79 Pinjaman Diterima - KKLK BNI 434.791.628,00 25.763.845,00

257.82 Pinjaman Diterima - KKLK BNI II 1.189.305.519,00 502.638.835,00

257.85 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I - 816.666.663,00

257.86 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II - 849.999.997,00

Jumlah : 1.700.763.811,00 2.228.402.670,00

Pinjaman Diterima Dari Non Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Non Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 8.416.620.660,00 dan Rp. 6.416.612.652,00, rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2015 31/12/2016

257.01 Pinj.Diterima - PUSKOP Bali 3 33.736.358,00 -

257.83 Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 4.083.292.660,00 3.083.291.986,00

257.84 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2 4.333.328.000,00 3.333.320.666,00

Jumlah : 8.416.620.660,00 6.416.612.652,00

46

Simpanan Pokok

Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 227.500.000,00 dan Rp. 252.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

287.20 KP Denpasar 1.408 140.800.000,00 1.503 150.300.000,00

287.21 KC Sakah 626 62.600.000,00 703 70.300.000,00

287.22 KCP Sesetan 241 24.100.000,00 314 31.400.000,00

Jumlah : 2.275 227.500.000,00 2.520 252.000.000,00

Simpanan Wajib

Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 648.265.000,00 dan Rp. 689.550.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

302.10 KP Denpasar 1.385 475.490.000,00 1.505 500.880.000,00

302.11 KC Sakah 629 136.455.000,00 704 144.140.000,00

302.12 KCP Sesetan 238 36.320.000,00 314 44.530.000,00

Jumlah : 2.252 648.265.000,00 2.523 689.550.000,00

Modal Penyetaraan

Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

Simpanan Modal Khusus Koperasi

Simpanan Modal Khusus Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 882.000.000,00 dan Rp. 1.885.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2015 Rkg 31/12/2016

287.50 KP Denpasar 8 480.000.000,00 38 965.000.000,00

287.51 KC Sakah 3 350.000.000,00 21 758.000.000,00

287.52 KCP Sesetan 1 52.000.000,00 3 162.000.000,00

Jumlah : 11 882.000.000,00 59 1.885.000.000,00

Modal Sumbangan

Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 38.995.832,00 dan Rp. 41.970.832,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2015 31/12/2016

60.00001.8 Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 18.645.832,00 18.645.832,00

60.00002.6 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. 12.000.000,00 12.000.000,00

60.00003.4 Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 2.550.000,00 2.550.000,00

60.00004.2 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan 5.800.000,00 5.800.000,00

60.00005.0 Hadiah Koperasi Berprestasi Tahun 2016 - 2.975.000,00

Jumlah : 38.995.832,00 41.970.832,00

47

Cadangan Umum

Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, tercatat di Kantor Pusat, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 3.380.970.533,92 dan Rp. 4.370.681.319,62.

SHU Setelah Pajak

Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2015 dan Tahun Buku 2016 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 1.692.854.145,89 dan Rp. 1.617.451.940,96 sesuai rincian pada Laporan Keuangan point III.2. di atas.

Perhitungan PPh Psl 25 Tahun 2016 (Januari s/d. Desember 2016)

Uraian Jumlah

PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2016) :

Januari dibayar Pebruari 2016 25.224.000

Pebruari dibayar Maret 2016 25.224.000

Maret dibayar April 2016 25.224.000

April dibayar Mei 2016 30.071.700

Mei dibayar Juni 2016 30.071.700

Juni dibayar Juli 2016 30.071.700

Juli dibayar Agustus 2016 30.071.700

Agustus dibayar September 2016 30.071.700

September dibayar Oktober 2016 30.071.700

Oktober dibayar Nopember 2016 30.071.700

Nopember dibayar Desember 2016 30.071.700

Desember 2016 di Cadangkan Kewajiban Segera Dibayar 30.071.700

Jumlah : 346.317.300

Perhitungan PPh 25 :

SHU sebelum pajak 1.963.861.315,96

Pendapatan Operasional Tahun 2016 8.151.283.964,28

Peredaran Bruto lebih besar dari (>) 4.800.000.000,00

PKP yang dapat fasilitas 1.156.447.788,83

(4.800.000.000 / 8.151.283.964,28 x 1.963.861.315,96) 1.156.447.000,00

PKP yang tidak dapat fasilitas 807.414.315,96

(1.963.861.315,96 - 1.156.447.000,00) 807.414.000,00

Taksiran perhitungan PPh 25 :

25% x 50% x 1.156.447.000,00 144.555.875,00

25 % x 807.414.000,00 201.853.500,00

Taksiran hutang PPh.25 346.409.375,00

PPh 25 Januari sd. Desember 2016) 346.317.300,00

Kelebihan s/d. 31 Desember 2016 92.075,00

48

SHU setelah pajak Tahun 2015 tersebut di atas telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2015 Nomor 074/EDMKP/BA/II/2016 tanggal 1 Pebruari 2016, sebagai berikut :

No. Uraian Jumlah

1 SHU Tahun 2015 1.692.854.145,89

2 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum 846.427.072,90

3 Sisa 846.427.073,00

4 SHU untuk Modal Penyertaan (24,64% pa) 156.392.524,00

5 SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi 690.034.549,00

a. Cadangan Umum 20% 138.006.909,80

b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman 172.508.637,25

c. Anggota 25% - Jasa Simpanan 172.508.637,25

d. Dana Pendidikan Koperasi 5% 34.501.727,45

e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% 69.003.454,90

f. Dana Karyawan 10% 69.003.454,90

g. Dana Sosial 2,5% 17.250.863,73

h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% 17.250.863,73

Jumlah a s/d. h) 690.034.549,00 Sedangkan SHU Tahun 2016 tersebut di atas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pada RAT Tahun Buku 2016.

S E & O

Pengurus,


49

4. Laporan Perubahan Kekayaan Bersih

No. Kekayaan Bersih 31/12/2015 31/12/2016

Jumlah %

1 Simpanan Pokok 227.500.000,00 252.000.000,00 24.500.000,00 10,77

2 Simpanan Wajib 648.265.000,00 689.550.000,00 41.285.000,00 6,37

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00

4 SMKK 882.000.000,00 1.885.000.000,00 1.003.000.000,00 113,72

5 Modal Donasi 38.995.832,00 41.970.832,00 2.975.000,00 7,63

6 Cadangan Umum 3.380.970.533,92 4.370.681.319,62 989.710.785,70 29,27

7 SHU Setelah Pajak 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96 (75.402.204,93) -4,45

Jumlah 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

Growth

Saldo Awal 6.871.685.511,81

Penambahan :

1 Simpanan Pokok 24.500.000,00

2 Simpanan Wajib 41.285.000,00

3 SMKK 1.003.000.000,00

4 Modal Donasi 2.975.000,00

4 Cadangan Umum 989.710.785,70

5 SHU Tahun 2016 1.617.451.940,96

Jumlah 3.678.922.726,66

Pengurangan :

1 SHU 2015 Ditahan 50% Cadangan Umum 846.427.072,90

2 SHU untuk Jasa Modal Penyertaan 156.392.524,00

4 Pembagian SHU 2015 Cadangan Umum 20% 138.006.909,80

5 Pembagian SHU 2015 Jasa Anggota 25% 172.508.637,25

6 Pembagian SHU 2015 Simpanan Anggota 25% 172.508.637,25

9 Pembagian SHU 2015 Cadangan Pendidikan 5% 34.501.727,45

10 Pembagian SHU 2015 Pengurus dan Pengawas 10% 69.003.454,90

11 Pembagian SHU 2015 Cadangan Dana Karyawan 10% 69.003.454,90

12 Pembagain SHU 2015 Cadangan Dana Sosial 2,5% 17.250.863,72

13 Pembagain SHU 2015 Cadangan PDK 2,5% 17.250.863,72

Jumlah 1.692.854.145,89

Penambahan Kekayaan Bersiah 1.986.068.580,77

Saldo Akhir Kekayayaan Bersih 8.857.754.092,58 S E & O

Pengurus,


50

5. Arus Kas

NO. SANDI NAMA SANDI DEBET KREDIT SALDO

>>> SALDO AWAL : 408.120.300,00

1 120 BANK 11.620.433.845,00 13.057.230.000,00 (1.028.675.855,00)

2 130 PINJAMAN YANG DIBERIKAN 28.362.249.664,00 36.929.353.947,00 (9.595.780.138,00)

3 141 PERLENGKAPAN - 1.904.000,00 (9.597.684.138,00)

4 149 ASET LANCAR LAINNYA 152.069.983,00 297.184.820,00 (9.742.798.975,00)

5 150 INVESTASI KOPERASI SIM WAJIB - 2.400.000,00 (9.745.198.975,00)

6 165 INVENTARIS 10.000.000,00 5.950.000,00 (9.741.148.975,00)

7 170 RAK REGULER 5.699.097.696,00 2.834.450.206,00 (6.876.501.485,00)

8 180 RUPA-RUPA AKTIVA 240.077.945,00 746.561.650,00 (7.382.985.190,00)

9 200 KEWAJIBAN SGR YG HRS DIBAYAR 858.842.310,00 1.789.094.434,00 (8.313.237.314,00)

10 210 TABUNGAN KOPERASI 45.672.046.610,00 41.405.484.581,00 (4.046.675.285,00)

11 220 SIMPANAN BERJANGKA 10.697.280.000,00 9.901.000.000,00 (3.250.395.285,00)

12 230 SIMPANAN SUKARELA 137.494.123,00 253.975.257,00 (3.366.876.419,00)

13 240 HUTANG DANA BAGIAN SHU - 16.650.000,00 (3.383.526.419,00)

14 257 PINJAMAN YANG DITERIMA - 43.736.358,00 (3.427.262.777,00)

15 260 RAK REGULER KANTOR PUSAT DPS 19.219.744.300,00 19.221.152.700,00 (3.428.671.177,00)

16 271 RRP LAINNYA 2.000,00 - (3.428.669.177,00)

17 287 EQUITY/MODAL 308.370.000,00 30.175.000,00 (3.150.474.177,00)

18 291 CADANGAN UMUM - 250.000,00 (3.150.724.177,00)

19 302 S.H.U. TAHUN LALU - 138.383.637,00 (3.289.107.814,00)

20 120 PEND BUNGA PINJAMAN 3.649.122.069,00 - 360.014.255,00

21 129 PEND DENDA KREDIT 27.291,00 - 360.041.546,00

22 131 PEND PROVISI & KOMISI KREDIT 569.610.214,00 - 929.651.760,00

23 149 PEND OPERASIONAL LAINNYA 41.293.760,00 1.100,00 970.944.420,00

24 168 BEBAN BUNGA YANG DITERIMA - 57.028.102,00 913.916.318,00

25 169 BEBAN LAINNYA-ADM BANK - 20.000,00 913.896.318,00

26 172 BEBAN BNG SIMPANAN BERJKA - 300.000,00 913.596.318,00

27 202 BEBAN JAMSOSTEK - 53.275.248,00 860.321.070,00

28 203 BEBAN ASKES (BPJS) - 29.124.481,00 831.196.589,00

29 220 BEBAN PAJAK (SELAIN TPP) - 43.492.886,00 787.703.703,00

30 230 BEBAN PEMELIHARAAN & PERB. - 20.513.926,00 767.189.777,00

31 250 BEBAN BARANG DAN JASA - 61.219.688,00 705.970.089,00

32 261 BEBAN PEMERIKSAAN - 1.672.200,00 704.297.889,00

33 269 BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - 66.979.936,00 637.317.953,00

34 270 BEBAN PERKOPERASIAN - 11.788.500,00 625.529.453,00

35 290 PEND NON OPERASIONAL 4.950.000,00 - 630.479.453,00

36 300 BEBAN NON OPERASIONAL - 19.130.753,00 611.348.700,00

37 350 BEBAN TAKSIRAN PJK PENGHASILAN - 316.245.600,00 295.103.100,00

>>> TOTAL : 127.242.711.810,00 127.355.729.010,00


LAPORAN ARUS KAS

PERIODE : 01-01-2016 S/D. 31-12-2016

S E & O

Pengurus,


51

6. Aset Tetap

1. Aset Tetap KP Denpasar

1 15.00001.5 Luas 400 M2 di Blangsinga 1 1.218.867.000 25/11/2008 - - 1.218.867.000

2 16.00001.9 Luas 300 M2 di Wandira Sakti 1 4.055.250.000 01/11/2012 - - 4.055.250.000

Jumlah : 5.274.117.000 - 5.274.117.000

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR

DAFTAR ASET TETAP - TANAH

PER : 31 DESEMBER 2016Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai BukuNo. Rekening Keterangan Unit

Nilai Perolehan

1 10.00047.5 SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 1 13.810.000 25/11/2008 4 13.809.999 1

2 10.00552.3 SEPEDA MOTOR VARIO 1 8.200.000 01/11/2012 4 8.199.999 1

3 10.00561.2 MOBIL AVANSA VELOZ PUTI 1 199.800.000 25/03/2014 8 68.681.250 131.118.750

Jumlah : 221.810.000 90.691.248 131.118.752


DAFTAR ASET TETAP - KENDARAAN

PER : 31 DESEMBER 2016

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


Nilai Perolehan

1 10.00001.7 KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 154.999 1

2 10.00003.3 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 189.999 1

3 10.00006.8 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 521.998 2

4 10.00007.6 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 1.499.999 1

5 10.00010.6 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 299.999 1

6 10.00011.4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 127.499 1

7 10.00012.2 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 1.569.999 1

8 10.00013.0 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 382.249 1

9 10.00014.9 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 774.999 1

10 10.00015.7 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 550.998 2

11 10.00017.3 AC MERK NATIONAL 1 2.875.000 06/02/2003 4 2.874.999 1

12 10.00018.1 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 524.999 1

13 10.00020.3 TV MERK POLYTRON PS 52U 1 2.154.000 16/04/2009 4 2.153.999 1

14 10.00021.1 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 02/11/2005 4 1.424.999 1

15 10.00022.0 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 06/05/2009 4 1.549.999 1

16 10.00023.8 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 5.138.499 1

17 10.00024.6 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 199.999 1

18 10.00029.7 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 04/07/2010 4 974.999 1

19 10.00030.0 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 299.999 1

20 10.00031.9 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 07/02/2004 4 299.199 1

21 10.00046.7 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 1.124.999 1

22 10.00048.3 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 01/05/2009 4 4.864.999 1

23 10.00049.1 TANGGA 1 475.000 01/05/2009 4 474.999 1

24 10.00100.5 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 3.999.999 1

25 10.00102.1 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 5.999.999 1

26 10.00103.0 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 749.998 2

27 10.00104.8 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 09/04/2007 4 5.399.999 1

28 10.00120.0 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 3.899.999 1

29 10.00124.2 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

30 10.00125.0 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 1.399.999 1

31 10.00126.9 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 2.359.999 1

32 10.00127.7 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 1.699.999 1

33 10.00128.5 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

34 10.00130.7 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 199.999 1

35 10.00145.5 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 399.999 1


37 10.00169.2 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 09/10/2008 4 1.399.999 1

38 10.00171.4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 5.921.999 1

39 10.00173.0 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 1.224.999 1

40 10.00174.9 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 07/02/2009 4 899.999 1

41 10.00175.7 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 2.199.999 1

42 10.00177.3 VACUM CLEANER SHARP EC- 1 850.000 27/11/2010 4 849.999 1

43 10.00206.0 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 899.999 1

44 10.00207.9 LEMARI 2PINTU VIP SLIDI 1 2.360.000 10/11/2010 4 2.359.999 1

45 10.00208.7 MODEM T-LINK+ROUTER HUB 1 895.000 26/08/2010 4 894.999 1

46 10.00209.5 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 2.449.999 1

47 10.00210.9 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 4.499.999 1

48 10.00225.7 MESIN HITUNG UANG 1 2.750.000 30/04/2010 4 2.749.999 1


50 10.00279.6 MEJA KANTOR 3 8.255.000 09/12/2011 4 8.254.999 1

51 10.00550.7 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 09/10/2011 4 2.064.999 1

52 10.00551.5 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 09/10/2011 4 1.408.699 1

53 10.00553.1 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 04/10/2012 4 489.999 1

54 10.00554.0 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 04/11/2012 4 1.499.999 1

55 10.00555.8 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 06/08/2012 4 3.299.999 1

56 10.00556.6 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 1.199.999 1

57 10.00557.4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 1.019.999 1

58 10.00558.2 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 654.999 1

59 10.00559.0 LAPTOP MERK "ASUZ" 1 3.600.000 12/03/2013 4 2.700.000 900.000

60 10.00563.9 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 159.372 265.628

61 10.00564.7 1 MSN FAX PANASONIC KX- 1 1.700.000 07/08/2015 4 602.089 1.097.911

62 10.00565.5 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 716.672 1.433.328

63 10.00566.3 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 677.079 1.822.921

64 10.00567.1 TP-LINK MODEM ROUTER AD 1 600.000 13/04/2016 4 100.000 500.000

65 10.00568.0 MESIN ID CARD PRINTER H 1 17.500.000 18/10/2016 4 729.166 16.770.834

Jumlah : 122.336.150 117.645.467 22.790.683

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai Buku


DAFTAR ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


No. Rekening Keterangan UnitNilai Perolehan

52

18 10.00026.2 PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 7.499.999 1

38 10.00165.0 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 02/10/2004 4 1.133.999 1

53 10.00234.6 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 7.000.000 26/12/2015 4 1.749.996 5.250.004

Jumlah : 15.634.000 10.383.994 5.250.006


DAFTAR ASET TETAP TIDAK BERWUJUD


Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


Nilai Perolehan

2. Aset Tetap KC Sakah

1 07.00015.4 SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 1 13.810.000 23/11/2008 4.0 13.809.999 1

2 15.00097.0 SEPEDA MOTOR HONDA VARIO 1 1 21.550.000 24/02/2015 4.0 9.877.076 11.672.924

35.360.000 23.687.075 11.672.925 Jumlah :

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

DAFTAR ASET TETAP - KENDARAAN

PER 31 DESEMBER 2016

No Rekening Keterangan UnitNilai Perolehan

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 07.00001.4 COMPUTER SAMSUNG 1 5.230.000 29/09/2007 4.0 5.229.999 1

2 07.00002.2 MEJA CS 5 12.500.000 29/09/2007 4.0 12.499.999 1

3 07.00004.9 LINE TELP.982533 1 505.000 29/09/2007 4.0 504.999 1

4 07.00005.7 LINE LISTRIK 2.200 WATH 1 2.200.000 29/09/2007 4.0 2.199.999 1

5 07.00006.5 KURSI PUTAR TYCOON 5 1.250.000 29/09/2007 4.0 1.249.999 1

6 07.00008.1 FILLING CAB 4 LACI SUPE 1 1.320.000 29/09/2007 4.0 1.319.999 1

7 07.00009.0 MESIN FAX PANASONIC 1 1.300.000 29/09/2007 4.0 1.299.999 1

8 07.00010.3 DISPENSER KIRIN 1 200.000 29/09/2007 4.0 199.999 1

9 07.00012.0 BORD RATE 1 577.800 27/12/2007 4.0 577.799 1

10 07.00013.8 MEJA PRINT 3 2.650.000 16/04/2008 4.0 2.649.999 1

11 07.00023.5 KURSI LIPAT FRONTLINE 6 690.000 22/09/2008 4.0 689.999 1

12 07.00024.3 KOMPUTER LG 1 5.527.500 31/10/2008 4.0 5.527.499 1

13 07.00025.1 MEJA SKAT 4 5.800.000 28/11/2008 4.0 5.799.999 1

14 07.00026.0 TV POLITRON 1 1.981.000 22/04/2009 4.0 1.980.999 1

15 07.00027.8 PRINTER EPSON 1 1.185.000 03/05/2010 4.0 1.184.999 1

16 07.00028.6 LCD LG FLATRON 1 1.175.000 14/05/2010 4.0 1.174.999 1

17 07.00029.4 FLIP CHART 1 925.000 25/06/2010 4.0 924.999 1

18 07.00030.8 FILLING CABINET BROTHER 1 1.600.000 25/06/2010 4.0 1.599.999 1

19 07.00031.6 MESIN HITUNG UANG NEWMA 1 2.750.000 25/06/2010 4.0 2.749.999 1

20 07.00033.2 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 13/10/2010 4.0 2.359.999 1

21 07.00034.0 AC LG 1 3.612.500 09/10/2012 4.0 3.612.499 1

22 10.00034.3 LEMARI BESI 1 21.000.000 14/05/2012 8.0 12.031.250 8.968.750

23 10.00035.1 KURSI BANDARA HITAM ISI 1 1.500.000 28/05/2012 4.0 1.499.999 1

24 10.00036.0 KURSI TAIGER 2 1.310.000 27/11/2012 4.0 1.309.999 1

25 10.00037.8 KURSI CHITOS 5 2.550.000 27/11/2012 4.0 2.549.999 1

26 10.00039.4 COMPUTER DELL 1 5.250.000 15/02/2013 4.0 5.031.250 218.750

27 10.00095.5 PRINTER CANON 1 795.000 22/03/2013 4.0 745.335 49.665

28 10.00096.3 CPU POWERLOQIC 1 2.500.000 07/10/2014 4.0 1.354.158 1.145.842

29 15.00098.8 PC DESKTOP INTEL DUAL C 1 3.750.000 23/03/2015 4.0 1.640.625 2.109.375

30 15.00100.3 UPS KENIKA 1 450.000 07/10/2015 4.0 131.250 318.750

31 15.00101.1 MONITOR LED AOC 16 INC 1 900.000 07/10/2015 4.0 262.500 637.500

32 16.00103.1 EPSON LX-310 1 2.200.000 20/04/2016 4.0 366.664 1.833.336

97.543.800 82.261.808 15.281.992Jumlah :


DAFTAR ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR



Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 07.00003.0 PROGRAM AKUNTANSI KOPER 1 2.250.000 29/09/2007 4.0 2.249.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4.0 802.087 2.697.913

5.750.000 3.052.086 2.697.914 Jumlah :





Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


53

3. Aset Tetap KCP Sesetan

No. Rekening Keterangan Unit Nilai Tanggal Tahun Akumulasi Nilai

Perolehan Perolehan Penyusutan Buku

1 10.00023.8 SEPEDA MOTOR HONDA VARI 1 15.950.000 18/08/2014 0 9.304.176 6.645.824

15.950.000 9.304.176 6.645.824

KSP EMA DUTA MANDIRI KCP SESETAN

DAFTAR ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 3.199.999 1

2 10.00002.5 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 19.999.999 1

3 10.00003.3 COMPUTER INTEL P4 CORE 1 6.200.000 30/11/2012 4 6.199.999 1

4 10.00004.1 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 10.599.999 1

5 10.00005.0 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 849.999 1


7 10.00007.6 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 1.922.999 1

8 10.00009.2 KURSI TUNGGU SANDARAN @ 2 2.600.000 30/11/2012 4 2.599.999 1

9 10.00010.6 KURSI TIGER T201 CT @65 6 3.930.000 30/11/2012 4 3.929.999 1

10 10.00011.4 KURSI CHITOSE.VIST.ABU@ 5 2.550.000 30/11/2012 4 2.549.999 1

11 10.00012.2 CAL.DJ12012DIGIT CASIO@ 4 540.000 30/11/2012 4 539.999 1

12 10.00013.0 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 1.609.999 1

13 10.00014.9 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 2.359.999 1

14 10.00015.7 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 2.749.999 1

15 10.00016.5 MESIN FAX PANASONIC KX- 1 1.500.000 30/11/2012 4 1.499.999 1

16 10.00018.1 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 10.500.000 10.500.000

17 10.00020.3 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 5.999.999 1

18 10.00021.1 AC MERK PANASONIC 1 2.650.000 29/09/2007 4 2.649.999 1

19 10.00026.2 COMPUTER AOC 1 3.750.000 30/06/2016 4 468.750 3.281.250

97.663.000 83.881.733 13.781.267

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN

DAFTAR ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :



1 10.00024.6 PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4 802.087 2.697.913

11.000.000 8.302.086 2.697.914

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN



Jumlah :

S E & O

Pengurus,


54

IV. Analisis Keuangan

1. Perkembangan Pos-pos Utama Neraca dan SHU

No. Keterangan 31/12/2015 31/12/2016 Variance %

1 Aset 46.472.168.330,49 51.784.521.348,96 5.312.353.018,47 11,43

2 Pinjaman Yg.Diberikan 38.729.154.211,00 37.145.085.599,00 (1.584.068.612,00) -4,09

3 Tabungan/Simpanan 10.864.461.506,71 12.692.286.317,61 1.827.824.810,90 16,82

4 Simp.Berjangka 17.610.072.000,00 20.814.152.000,00 3.204.080.000,00 18,19

5 Modal Sendiri 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

6 SHU setelah pajak 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96 (75.402.204,93) -4,45


Dari tabel pos-pos utama laporan keuangan di atas, Aset meningkat 11,43%, Tabungan/Simpanan meningkat 16,82%, Simpanan Berjangka meningkat 18,19%, dan Modal Sendiri meningkat 28,90%; sedangkan Pinjaman Yang Diberikan menurun 4,09% dan SHU Bersih menurun 4,45%.

Peningkatan tersebut digambarkan dalam grafik sebagai berikut :

2. Perbandingan Realisasi dengan Rencana

No. Perkiraan Rencana Realisasi Variance % Keterangan

1 Aset 54.692.515.000,00 51.784.521.348,96 (2.907.993.651,04) -5,32 Kurang M.

2 Pinjaman Yg.Diberikan 41.673.926.000,00 37.145.085.599,00 (4.528.840.401,00) -10,87 Kurang M.

3 Tabungan/Simpanan 12.749.739.000,00 12.692.286.317,61 (57.452.682,39) -0,45 Kurang M.

4 Simp Berjangka 20.691.835.000,00 20.814.152.000,00 122.317.000,00 0,59 Melampaui

5 Modal Sendiri 8.553.989.000,00 8.857.754.092,58 303.765.092,58 3,55 Melampaui

6 SHU Stlh Pajak 1.693.891.000,00 1.617.451.940,96 (76.439.059,04) -4,51 Kurang M.

55

Dari tabel di atas, dapat dilihat pos-pos utama laporan keuangan, belum semua dapat melampaui rencana yang ditetapkan. Yang melampaui rencana adalah Modal Sendiri melampaui sebesar Rp. 303,77 juta (3,55%), dan Simpanan Berjangka melampaui sebesar Rp. 122,32 juta ( 0,59%), sedangkan Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui sebesar Rp. 4,53 milyar (10,87%), Aset belum melampaui sebesar Rp. 2,91 milyar (5,32%), SHU setelah Pajak belum melampaui sebesar Rp. 76,44 juta (4,51%), dan Tabungan belum melampaui sebesar Rp.57,45 juta (0,45%.

ASET

KODE URAIAN RENCANA REALISASI31/12/2016 31/12/2016 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR :1 Kas 314.959.000,00 295.103.100,00 (19.855.900,00) (6,30) 2 Giro pada Bank 1.799.764.000,00 411.450.383,94 (1.388.313.616,06) (77,14)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 2.384.688.000,00 3.481.562.604,02 1.096.874.604,02 46,00 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 385.000.000,00 3.900.000.000,00 3.515.000.000,00 912,99

5 Pinjaman Yang Diberikan 41.673.926.000,00 37.145.085.599,00 (4.528.840.401,00) (10,87)

6 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (208.370.000,00) (209.085.275,00) (715.275,00) 0,34 7 Perlengkapan 15.621.000,00 3.849.198,00 (11.771.802,00) (75,36) 8 Pajak Dibayar Dimuka - - -

9 Biaya Dibayar Dimuka 1.947.874.000,00 663.535.390,00 (1.284.338.610,00) (65,94)

10 Pendapatan Akan Diterima 296.461.000,00 402.591.938,00 106.130.938,00 35,80

11 Aset Lancar Lainnya 639.919.000,00 183.124.134,00 (456.794.866,00) (71,38)

Jumlah Aset Lancar 49.249.842.000,00 46.277.217.071,96 (2.972.624.928,04) (6,04)

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 20.650.000,00 21.250.000,00 600.000,00 2,91

2 Aset Tetap 5.864.481.000,00 5.882.879.950,00 18.398.950,00 0,31

3 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (450.767.000,00) (407.471.507,00) 43.295.493,00 (9,60)

4 Aset Tidak Berwujud 32.433.000,00 32.384.000,00 (49.000,00) (0,15)

5 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (24.124.000,00) (21.738.166,00) 2.385.834,00 (9,89)

6 Aset Tidak Lancar Lainnya - -

Jumlah Aset Tidak Lancar 5.442.673.000,00 5.507.304.277,00 64.631.277,00 1,19

TOTAL ASET 54.692.515.000,00 51.784.521.348,96 (2.907.993.651,04) (5,32)

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2016

VARIANCE

KEWAJIBAN DAN MODAL


I KEWAJIBAN LANCAR1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 676.382.000,00 316.923.488,00 (359.458.512,00) (53,14) 2 Tabungan 12.749.739.000,00 12.692.286.317,61 (57.452.682,39) (0,45)

3 Simpanan Berjangka 20.691.835.000,00 20.814.152.000,00 122.317.000,00 0,59

4 Hutang Dana Bagian SHU 492.890.000,00 458.390.128,77 (34.499.871,23) (7,00)

Jumlah Kewajiban Lancar 34.610.846.000,00 34.281.751.934,38 (329.094.065,62) (0,95) II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima 11.527.680.000,00 8.645.015.322,00 (2.882.664.678,00) (25,01)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - -

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 11.527.680.000,00 8.645.015.322,00 (2.882.664.678,00) (25,01)

III MODAL

1 Simpanan Pokok 247.500.000,00 252.000.000,00 4.500.000,00 1,82

2 Simpanan Wajib 907.570.000,00 689.550.000,00 (218.020.000,00) (24,02)

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 1.300.000.000,00 1.885.000.000,00 585.000.000,00 45,00

5 Modal Sumbangan 38.996.000,00 41.970.832,00 2.974.832,00 7,63

6 Cadangan Umum 4.364.932.000,00 4.370.681.319,62 5.749.319,62 0,13

7 SHU Tahun Berjalan 1.693.891.000,00 1.617.451.940,96 (76.439.059,04) (4,51)

Jumlah Modal 8.553.989.000,00 8.857.754.092,58 303.765.092,58 3,55

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 54.692.515.000,00 51.784.521.348,96 (2.907.993.651,04) (5,32)

VARIANCE

56


I PENDAPATAN 112 Pendapatan Bunga Giro 43.194.000,00 14.482.987,11 (28.711.012,89) (66,47) 113 Pendapatan Bungan Bank-Tabungan 95.388.000,00 102.525.763,68 7.137.763,68 7,48

115 Pendapatan Bunga Bank-Deposito 26.950.000,00 468.678.388,00 441.728.388,00 1.639,07 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 8.236.518.000,00 6.900.890.028,00 (1.335.627.972,00) (16,22)

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 726.755.000,00 575.775.214,00 (150.979.786,00) (20,77) 149 Pendapatan Operasional Lainnya 53.000.000,00 83.981.583,49 30.981.583,49 58,46

290 Pendapatan Non Operasional - 4.950.000,00 4.950.000,00

Jumlah Pendapatan 9.181.805.000,00 8.151.283.964,28 (1.030.521.035,72) (11,22) II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 1.405.907.000,00 1.033.502.666,00 (372.404.334,00) (26,49)

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 48.134.000,00 41.808.485,42 (6.325.514,58) (13,14)

169 Beban Pengikatan Notaris 65.623.000,00 28.231.863,00 (37.391.137,00) (56,98)

171 Beban Bunga Tabungan 679.280.000,00 623.980.879,00 (55.299.121,00) (8,14)

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 2.391.767.000,00 2.325.839.830,00 (65.927.170,00) (2,76)

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.346.108.000,00 1.338.149.833,00 (7.958.167,00) (0,59)

202 Beban Jamsostek 51.108.000,00 53.274.528,00 2.166.528,00 4,24

203 Beban Askes 27.244.000,00 29.124.481,00 1.880.481,00 6,90

209 Beban BTK Lainnya 104.350.000,00 122.939.650,00 18.589.650,00 17,81

210 Beban Sewa 62.737.000,00 8.570.064,00 (54.166.936,00) (86,34)

220 Beban Pajak selain TPP 52.276.000,00 64.129.140,90 11.853.140,90 22,67

230 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 55.637.000,00 52.534.426,00 (3.102.574,00) (5,58)

231 Beban Gedung Kantor 69.453.000,00 61.630.356,00 (7.822.644,00) (11,26)

241 Beban Penghapusan Aktiva Produktif 14.724.000,00 (9.088.274,00) (23.812.274,00) (161,72)

243 Beban Penyusutan Inventaris 114.902.000,00 70.170.809,00 (44.731.191,00) (38,93)

250 Beban Barang & Jasa Premium 40.366.000,00 30.521.431,00 (9.844.569,00) (24,39)

250 Beban Barang & Jasa Air 1.910.000,00 1.820.600,00 (89.400,00) (4,68)

250 Beban Barang & Jasa Telepon 30.468.000,00 25.798.286,00 (4.669.714,00) (15,33)

250 Beban Barang & Jasa Listrik 30.045.000,00 27.969.059,00 (2.075.941,00) (6,91)

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 3.440.000,00 2.725.000,00 (715.000,00) (20,78)

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 26.335.000,00 30.029.997,00 3.694.997,00 14,03

250 Beban Barang & Jasa Promosi 33.178.000,00 21.435.250,00 (11.742.750,00) (35,39)

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 6.221.000,00 5.293.550,00 (927.450,00) (14,91)

261 Beban Biaya Pemeriksaan 18.900.000,00 14.172.200,00 (4.727.800,00) (25,01)

269 Beban Operasional Lainnya 164.561.000,00 132.206.435,00 (32.354.565,00) (19,66)

270 Beban Perkoperasian 224.860.000,00 23.851.150,00 (201.008.850,00) (89,39)

300 Beban Non Operasional 34.760.000,00 26.800.953,00 (7.959.047,00) (22,90)

Jumlah Beban 7.104.294.000,00 6.187.422.648,32 (916.871.351,68) (12,91)

SHU Sebelum Pajak 2.077.511.000,00 1.963.861.315,96 (113.649.684,04) (5,47)

350 Taksiran Pajak 383.620.000,00 346.409.375,00 (37.210.625,00) (9,70)

SHU Setelah Pajak 1.693.891.000,00 1.617.451.940,96 (76.439.059,04) (4,51)

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2016

VARIANCE

57

3. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko dan RPM

1. Penanganan Pinjaman Bermasalah tahun 2016

- Sisa tahun lalu (per 31/12/2016) 11 debitur 38.926.034,00

- Muncul di tahun 2016 (5 debitur) 674.123.927,00

Jumlah Pinjaman Bermasalah tahun 2016 (16 Debitur) 713.049.961,00

Penanganan dalam tahun 2016 :

- Setor tunai 285.542.074,00

- Penyelamatan 300.356.278,00

- Hapus buku -

Jumlah yang dapat ditangani tahun 2016 585.898.352,00

Sisa Pinjaman Bermasalah 31/12/2016 (10 debitur) 127.151.609,00

2. Pinjaman Yang Berisiko

- Pinjaman tanpa jaminan 7 debitur PNS 16.444.352,00

- Pinjaman - Nilai Jaminan (nilai < pinjaman) 5.433.158,00

- Pinjaman - Nilai Tanggung renteng (nilai < pinjaman) -

Jumlah Pinjaman Yang Berisiko 21.877.510,00

3. Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM)

Kolektibilitas Jumlah RPM RPM

Rp. % Rp.

- PKL - 50

- PDR 105.274.099,00 75 78.955.574,25

- PM 21.877.510,00 100 21.877.510,00

Jumlah 127.151.609,00 100.833.084,25

4. Penyisihan Cadangan Risiko Kerugian Koperasi :

Cadangan Jumlah

- Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih 209.085.275,00

- Cadangan Umum 4.370.681.319,62

Jumlah Cadangan 4.579.766.594,62

58

4. Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam

No. Komponen Yg Dinilai Variance

Ketentuan Diperoleh

I PERMODALAN/CAPITAL (15)

1 Rasio Modal Sendiri thd Total Aset 6 1,50 4,50

2 Rasio Modal Sendiri thd Pinjaman Berisiko 6 6,00 -

3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) 3 3,00 -

II KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (25)

1 Rasio Volume Pinjaman Anggota thd Volume Pinjaman 10 10,00 -

2 Rasio RPM thd Pinjaman Diberikan 5 4,00 1,00

3 Rasio Cadangan Risiko thd Pinjaman Bermasalah 5 5,00 -

4 Rasio Pinjaman Berisiko thd Pinjaman Diberikan 5 5,00 -

III MAMAJEMEN (15)

1 Manajemen Umum 3 3,00 -

2 Manajemen Kelembagaan 3 3,00 -

3 Manajemen Permodalan 3 3,00 -

4 Manajemen Aktiva 3 3,00 -

5 Manajemen Likuiditas 3 3,00 -

IV EFISIENAI (10)

1 Rasio Operasi Pelayanan thd Partisipasi Bruto 4 4,00 -

2 Rasio Beban Usaha thd SHU Kotor 4 3,00 1,00

3 Rasio Efisiensi Pelayanan 2 2,00 -

V LIKUIDITAS (15)

1 Rasio Kas 10 10,00 -

2 Rasio Pinjaman Diberikan thd Dana Diterima 5 3,75 1,25

VI KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN (10)

1 Rasio Rentabilitas (ROA) 3 0,75 2,25

2 Rasio Rentabilitas Modal Sendiri (ROE) 3 3,00 -

3 Rasio Kemandirian Operasional Pelayanan 4 4,00 -

VII JATI DIRI KOPERASI (10)

1 Rasio Partisipasi Bruto 7 7,00 -

2 Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA) 3 3,00 -

100 90 10

Score

Jumlah

Berdasarkan perhitungan penilaian yang dilakukan sendiri terhadap laporan keuangan dan pengelolaan usaha / manajemen KSP, memperoleh score 90,00 (SEHAT).

Dari hasil perhitungan 7 (tujuh) faktor yang dinilai, terutama 2 faktor harus mendapat perhatian kedepannya yang perlu diperbaiki, yaitu :

1. Permodalan

Faktor permodalan, memperoleh score 10,50 dari score maksimum 15; kurang sebesar 4,50. Untuk memperbaiki perolehan penilaian faktor permodalan ini kedepannya, yang paling memungkinkan diupayakan dari peningkatan Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) dan dari Cadangan Umum yang diperoleh dari SHU, di samping juga dari setoran Simpanan Wajib dan Simpanan Pokok.

2. Kemandirian & Pertumbuhan

Faktor Kemandirian & Pertumbuhan, memperoleh score 7,75 dari score masksimum 10; kurang sebesar 2,25. Untuk memperbaikan perolehan penilaian Kemandirian & Pertumbuhan kedepannya adalah melakukan upaya upaya peningkatan pendapatan dan efisiensi.

Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan :

Skor Predikat

>80 – 100 Sehat.

>60 – <80 Cukup Sehat

>40 – <60 Kurang Sehat

>20 – <40 Tidak Sehat

<20 Sangat Tidak Sehat

59

5. Rasio Keuangan

No. Dasar perhitungan 31/12/2015 31/12/2016

1 Kas + Giro + Tabungan 3.809.548.756 4.188.116.087,96

2 Pinjaman Yang Diberikan 38.729.154.211 37.145.085.599,00

3 PPAP 218.173.549 209.085.275,00

4 Pinjaman Bermasalah 24.651.034 127.151.609,00

5 Risk Asset (kredit+surat berharga) 38.729.154.211 37.145.085.599,00

6 Aset Lancar 44.976.393.244 46.285.138.621,96

7 Pasiva Lancar 29.449.361.990 34.327.090.579,38

8 Tabungan Koperasi + Simp Berjangka 27.834.414.547 33.506.438.317,61

9 Dana Diterima 45.852.696.566 51.467.597.860,96

10 Modal (Ekuitas) 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58

11 Aktiva Produktif 43.630.582.667 44.938.098.586,96

12 Asset 46.472.168.330,49 51.784.521.348,96

13 SHU sebelum Pajak 2.053.715.521 1.963.861.315,96

14 SHU setelah Pajak 1.692.854.145,89 1.617.451.940,96

15 Total Pendapatan Operasional 8.076.622.571 8.146.333.964,28

16 Total Biaya Operasional 5.989.802.051 6.187.422.648,32

17 Volume Pinjaman kpd Anggota 74.251.885.082 73.643.740.982,00

18 Volume Pinjaman 74.351.885.082 73.643.740.982,00

19 Jumlah Rekening Kredit 1.009 961

20 Jumlah Rekening Simpanan 8.370 8.298

21 Jumlah Karyawan 25 25

No. Rasio 31/12/2015 31/12/2016

I Likuiditas :

1 Cash Rasio 12,94 12,20

2 LDR (Loan to Deposit Ratio) 84,46 72,17

3 Current Ratio 152,72 134,84

4 Loan to Asset Ratio 83,34 71,73

II Solvabilitas :

1 Primary ratio (Capital to asset) 14,79 17,11

2 Risk asset ratio (capital to produktif asset 15,75 19,71

3 Capital ratio (capital to risk asset) 17,74 23,85

III Rentabilitas :

1 Net Profit Margin 20,96 19,85

2 Return on Equity (ROE) 29,89 22,17

3 Return on Asset (ROA) 4,42 3,79

4 Gross Yield on Total Asset 17,38 15,73

IV Kualitas Aktiva Produktif :

1 Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. 99,87 100,00

2 Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman 0,06 0,34

3 Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah 885,05 164,44

V Efisiensi :

1 BOPO 74,16 75,95

2 Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan 40,36 38,44

3 Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan 334,80 331,92

4 Volume Pinjaman / Total Karyawan 1.549.166.168 1.485.803.424

5 Volume Simpanan / Total Karyawan 1.113.376.582 1.340.257.533

6 Asset / Total Karyawan 1.858.886.733 2.071.380.854

60

V. Kesimpulan

4.1. Perlambatan pertumbuhan ekonomi sejak tahun 2014 (sejak pemerintahan Presiden Joko Widodo dan Jusuf Kalla dua tahun yang lalu) masih tetap berlangsung hingga tahun 2016. Akibat dari perlambatan ekonomi tersebut berdampak kepada melemahnya kemampuan daya beli masyarakat termasuk melemahnya kemampuan membayar kembali kreditnya, sehingga sejak tahun 2015 bank-bank telah dihantui dengan kredit bermasalah; klimaknya sangat terasa pada tahun 2016, dimana dunia perbankan dilanda dengan membengkaknya kredit bermasalah. Dengan menurunkan daya beli masyarakat, maka mempengaruhi juga permintaan kredit yang menurun, malaupun masih ada permintaan kredit tetapi banyak permintaan yang kurang berkualitas sehingga diperlukan tingkat kehati-hatian didalam memberikannya. Bagi bank-bank atau simpan pinjam yang kurang berhati-hati atau berambisi mengejar pertumbuhan, maka yang bersangkutan akan dihadapkan dengan banyaknya muncul kredit bermasalah atau NPL-nya meninggi.

Pada tahun 2016, manajemen KSP EDM harus menjalankan salah satu program yang cukup berat yaitu membeli tanah untuk lahan gedung KP Denpasar yang mengharuskan untuk menyediakan dana segar cukup besar Rp. 4 milyar, sehingga harus mengumpulkannya dengan mengendorkan pelemparan kredit sejak bulan Januari 2016 hingga bulan Juni 2016. Akibat dari pengendoran pelemparan kredit tersebut menyebabkan portofolio kredit mengalami penurunan cukup besar hingga Rp. 5 milyar. Setelah proses pembelian tanah berakhir bulan Juni 2016, mulai melakukan upaya yang keras untuk mengejar ketertinggalan kredit tersebut, namun hingga akhir tahun belum juga dapat terkejar, yang disebabkan karena banyaknya permohonan yang harus ditolak, sehingga menyebabkan Pinjaman Yang Diberikan mengalami pertumbuhan minus alias menurun dari tahun sebelumnya. Padahal disisi dana, baik funding/dana pihak ketiga (tabungan dan simpanan berjangka) maupun modal mengalami pertumbuhan cukup baik. Hal ini berarti kepercayaan dari anggota masyarakat mengalami peningkatan.

Akibat dari kondisi tersebut di atas, kinerja KSP EDM tahun 2016 mengalami gangguan dari adanya pembelian tanah tersebut terutama pada kinerja pemberian pinjaman yang juga berdampak kepada perolehan SHU. Berikut dapat dilihat trend Pinjaman Yang Diberikan tahun 2017 setiap bulan dibandingkan dengan per 31/12/2015 sebesar Rp. 38,73 milyar.

Bulan

Tahun 2016 31/12/2015 Jumlah %

38.729.154.211

Januari 37.602.395.313 (1.126.758.898) -2,91

Pebruari 35.669.460.435 (3.059.693.776) -7,90

Maret 35.653.628.746 (3.075.525.465) -7,94

April 34.488.725.599 (4.240.428.612) -10,95

Mei 34.805.331.417 (3.923.822.794) -10,13

Juni 34.369.836.628 (4.359.317.583) -11,26

Juli 33.475.321.357 (5.253.832.854) -13,57

Agustus 35.325.842.128 (3.403.312.083) -8,79

September 35.373.738.719 (3.355.415.492) -8,66

Oktober 35.149.393.906 (3.579.760.305) -9,24

Nopember 35.688.576.106 (3.040.578.105) -7,85

Desember 37.145.085.599 (1.584.068.612) -4,09

Jumlah Pinjaman Yang Diberikan Variance

Sejak Januari 2016 hingga Juni 2016 pemberian pinjaman harus dikendorkan, yang menyebabkan Pinjaman Yang Diberikan mengalami penurunan hingga Juli 2016 sampai jumlah Rp. 33,47 milyar atau turun sebesar Rp. 5,25 milyar (13,57%). Setelah proses pembelian tanah selesai pada semester I 2016, pada awal semester II 2016 baru berupaya untuk mengejar ketertinggalan Pinjaman Yang Diberikan, namun hingga Desember 2016 belum sepenuhnya tercapai, karena banyaknya pemohon pinjaman harus ditolak karena kurang berkualitas.

61

4.2. Penjelasan Pos-pos tertentu.

4.2.1. Pinjaman Yang Diberikan

Pinjaman Yang Diberikan tahun 2016 mencapai Rp. 37.145 juta mengalami penurunan Rp. 1.584 juta (4,09%) bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp.38.729 juta. Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana Rp. 41.674 juta, Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui rencana 4.529 juta (10,87%).

Dari jumlah seluruh Pinjaman Yang Diberikan tersebut, 68,59 % atau sebesar 25,48 milyar disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian; hal ini bisa dilihat dari laporan pinjaman yang diberikan per sektor ekonomi yang telah diuraikan pada penjelasan pos-pos neraca di atas.

Dan seluruh daripada Pinjaman Yang Diberikan tersebut, seluruhnya atau 100% disalurkan kepada anggota.

Jumlah Peminjam tahun 2016 sebanyak = 961 orang

Jumlah Peminjam tahun 2015 sebanyak = 1.009 orang

Menurun dalam tahun 2016 sebanyak = 48 orang (4,76 %)

Rata-rata saldo pinjaman per debitur = Rp. 38.652.534,40

4.2.2. Tabungan

Tabungan terdiri dari Tabungan Usaha Mandiri, Tabungan Keluarga Mandiri, Tabungan Berjangka dan Tabungan/Simpanan Sukarela Khusus. Jumlah Tabungan yang dihimpun tahun 2016 mencapai Rp. 12.692 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 10.864 juta, maka mengalami kenaikan Rp. 1.828 juta (16,82%). Dan bila dibandingkan dengan rencana Rp. 12.750 juta, tabungan belum melampaui rencana hanya Rp. 57,45 juta (0,45%).

Perkembangan Tabungan tersebut disebabkan karena kepercayaan anggota masyarakat kepada Koperasi semakin meningkat.

Jumlah penabung tahun 2016 sebanyak = 7.108 rekening

Jumlah penabung tahun 2015 sebanyak = 5.713 rekening

Naik sebanyak = 1.395 rekening (24,42%)

Rata-rata saldo tabungan per penabung = Rp. 1.785.633,98

4.2.3. Simpanan Berjangka

Simpanan Berjangka tahun 2016 mencapai Rp. 20.814 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 17.610 juta, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 3.204 juta (18,19%). Namun bila dibandingkan dengan rencana Rp. 20.692 juta, maka Simpanan Berjangka melampaui rencana Rp. 122,32 juta (0,59%).

Jumlah deposan/penyimpan tahun 2015 sebanyak = 424 orang

Jumlah deposan/penyimpan tahun 2016 sebanyak = 553 orang

Deposan/penyimpan meningkat sebanyak = 129 orang

Rata-rata saldo Simpanan Berjangka per deposan sebesar Rp. 37.638.611,20.

4.2.4. Total Asset

Total asset tahun 2016 mencapai Rp. 51.785 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 46.472 juta, maka mengalami kenaikan Rp. 5.313 juta (11,43%). Namun bila dibandingkan dengan rencana Rp. 54.692 juta, berarti aset belum melampaui rencana Rp. 2.907 juta (5,31%).

62

Dari sisi aset, kenaikan sebesar Rp. 5.312 juta tersebut terutama disebabkan karena kenaikan Aset Tetap Rp. 4.078 ribu (226,01%), kenaikan Simpanan Berjangka pada Bank Rp. 2.400 ribu (160%).

Sedangkan dari sisi pasiva, kenaikan aset tersebut terutama disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka Rp. 3.204 juta (18,19%), kenaikan Equitas Rp. 1.986 juta (28,90%), kenaikan Tabungan Rp. 1.828 juta (16,82%).

4.2.5. Modal

Modal tahun 2016 mencapai Rp. 8.858 juta, bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 6.872 juta, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 1.986 juta (28,90%). Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 8.554 juta, maka melampaui sebesar Rp. 304 juta (3,55%).

Kenaikan Modal tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) sebesar Rp. 1.003 juta (113,72%), kenaikan Cadangan Umum sebesar Rp. 989,71 juta (29,27%), kenaikan Simpanan Wajib sebesar Rp. 41,29 juta (6,37%), kenaikan Simpnan Pokok sebesar Rp. 24,50 juta (10,77%) dan kenaikan Modal Sumbangan sebesar Rp. 2,97 juta (7,63%).

4.2.6. Sisa Hasil Usaha (SHU)

SHU (setelah pajak) tahun 2016 mencapai sebesar Rp. 1.617 juta; bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.692 juta, maka mengalami penurunan sebesar Rp. 75,40 juta (4,45%). Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 1.694 juta, maka belum melampaui rencana sebesar Rp. 76,44 juta (4,51%).

Penurunan perolehan SHU tersebut disebabkan karena pelemparan Pinjaman Yang Diberikan mengalami gangguan akibat dari pelaksanaan program pembelian lahan tanah untuk gedung KP Denpasar dan situasi kondisi ekonomi yang masih mengalami perlambatan hingga 2016 ini juga mempengaruhi di dalam memperoleh calon-calon peminjam yang layak untuk dibiayai.

4.3. Penjelasan Rasio Keuangan

4.3.1. Likuiditas

Tingkat kemampuan Koperasi untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, dalam kondisi baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio :

Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2016 sebesar 72,17%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 84,46%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, LDR tergolong Sehat >80 % - > 90 %; hal ini berarti LDR Kurang Sehat.

Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “pinjaman yang diberikan” dibandingkan dengan “total assets” sebesar 71,73%, mengalami penurunan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu 83,34 %.

Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “alat likuid” berupa uang yang ada di kas ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “kewajiban yang segera harus dibayar” memperoleh rasio 12,20%, sedangkan tahun sebelumnya 12,94%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.

Current Ratio, merupakan perbandingan antara “aset lancar” dengan “kewajiban lancar”, memperoleh rasio 134,84%, mengalami penurunan dibanding tahun sebelumnya yaitu 152,72%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,35 “aktiva lancar”.

4.3.2. Solvabilitas

Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya; hal ini disebabkan karena pertumbuhan Modal lebih tinggi dibandingkan usaha Koperasi. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :

63

Primary Ratio, yaitu perbandingan capital (modal sendiri) terhadap “total aktiva” memperoleh rasio sebesar 17,11%, mengalmai peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 14,79 %.

Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap “aktiva produktif” memperoleh rasio sebesar 19,71%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 15,75 %.

Capital Risk, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap aktiva yang berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 23,85 %, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 17,74%.

4.3.3. Rentabilitas

Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), mengalami penurunan bila dibanding tahun sebelumnya. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :

Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 19,85%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 20,96 %.

Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 3,79 %, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 4,42%.

Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 15,73%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 17,38%.

Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 22,17%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya 29,89%.

4.3.4. Kualitas Aktiva Produktif

Kualitas Aktiva Produktif tahun 2016 tetap menunjukkan kualitas yang baik. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :

Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 100 %, sedangkan tahun sebelumnya mencapai 99,87 %.

Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman.

Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjaman yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2016 sebesar 0,34 % mengalami sedikit naik dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 0,06 %; hal ini berarti kualitas pinjaman yang diberikan sedikit memburuk, namun masih sangat bagus karena jauh di bawah 5%, bahkan pada kondisi dunia perbankan saat ini rata-rata NPL di atas 5%.

Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah.

Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2016 sebesar 164,44 %, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 885,05%, tapi masih sangat mengcover.

4.3.5. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2016 masih cukup stabil bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut:

BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional memperoleh rasio sebesar 75,95 %, sedikit meningkat dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 74,16 %; hal ini menunjukkan rasio sedikit memburuk dari tahun sebelumnya.

64

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Kredit, tahun 2016 sebanyak 38,44 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 40,36 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Simpanan, tahun 2016 sebanyak 331,92 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 334,80 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Volume Pinjaman, tahun 2016 sebesar Rp. 1.485 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.549 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami sedikit penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Volume Simpanan, tahun 2016 sebesar Rp. 1.340 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.113 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Aset, tahun 2016 sebesar Rp. 2.072, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.859 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

65

VI. Penutup

Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota.

Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 14 Januari 2017


Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Ketua Sekretaris Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh :

Nama No. Keanggotaan Tanda Tangan

1. .............................................. ....................................... .........................................

2. .............................................. ....................................... ..........................................

3. .............................................. ....................................... ..........................................

Mengetahui,

KEPALA DINAS KOPERASI USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH

PROVINSI BALI

I DEWA NYOMAN PATRA, SH.MH.

Pembina Utama Madya

NIP. 19580115 198603 1 018

L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN · PDF fileUndang baru perkoperasian Nomor 17...

Documents

Transcript of L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN · PDF fileUndang baru perkoperasian Nomor 17...