KATA PENGANTARblog.ub.ac.id/vicaameliaaa/files/2013/10/IMPLEMENTASI... · Web viewBerdasarkan...

IMPLEMENTASI GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) DI PT.PANIN BANK TBK CABANG TUBAN

MAKALAH INI DISUSUN UNTUK MEMENUHI TUGAS

PEMERINTAH, BISNIS DAN KOMUNITAS

OLEH:

VIKA AMILATI M (115030113111008)

{KELAS H}

ILMU ADMINISTRASI PUBLIK

FAKULTAS ILMU ADMINISTRASI

UNIVERSITAS BRAWIJAYA

MEI, 2013

KATA PENGANTAR

Puji syukur senantiasa penulis panjatkan kepada Allah SWT, karena atas karunia-Nya lah

penulis telah selesai mengerjakan paper ini. Paper ini disusun untuk memenuhi tugas

terstruktur pada Mata Kuliah Pemerintah, Bisnis, dan Komunitas yang merupakan bahan

perkuliahan Semester Genap tahun Akademik 2013/2014.

Pada paper ini penulis memberikan judul “Implementasi Good Corporate Governance

(GCG) di PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban”. Dalam penyusunan paper ini penulis merasa

kesulitan, dalam mencari referensi buku yang berkaitan dengan judul di atas. Tapi, bagi

penulis kesulitan itu adalah langkah awal untuk menuju kesuksesan.

Dalam penulisan paper ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-

pihak yang membantu dalam menyelesaikan paper ini, khususnya kepada :

1. Bapak Andhika Muttaqin, SAP, MAP sebagai dosen mata kuliah Pemerintah, Bisnis, dan

Komunitas Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya.

2. Teman-teman di kelas H Pemerintah, Bisnis, dan Komunitas Fakultas Ilmu Administrasi

Universitas Brawijaya.

Penulis berharap mudah-mudahan hasil kerja ini dapat memenuhi harapan dalam

meningkatkan mutu pendidikan. Penulis menyadari bahwa paper ini masih jauh dari

sempurna. Oleh karena itu, semua kritik dan saran yang sifatnya membangun sangat penulis

harapkan. Semoga paper ini bermanfaat bagi penulis pada khususnya, dan pada umumnya

bagi kita semua.

Malang, 23 Mei 2013

Penulis

ii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL...............................................................................................................................i

KATA PENGANTAR...........................................................................................................................ii

DAFTAR ISI......................................................................................................................................... iii

BAB I

PENDAHULUAN..................................................................................................................................1

A. Latar Belakang...........................................................................................................................1

B. Rumusan Masalah......................................................................................................................4

C. Tujuan Penulisan.......................................................................................................................4

D. Manfaat Penelitian.....................................................................................................................4

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA.........................................................................................................................5

A. Good Corporate Governance.....................................................................................................5

1. Pengertian Corporate Governance.........................................................................................5

2. Teori Good Corporate Governance........................................................................................7

3. Good Corporate Governance pada Perbankan.......................................................................7

4. Peraturan Tentang Good Corporate Governance di Perbankan.............................................8

5. Prinsip – Prinsip Good Corporate Governance......................................................................9

6. Tujuan Penerapan Good Corporate Governance..................................................................11

7. Manfaat Good Corporate Governance.................................................................................11

8. Implementasi Good Corporate Governance.........................................................................12

9. Pedoman Praktis Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) Pada Perbankan.........13

10. Tahap-tahap Penerapan Good Corporate Governance (GCG)..............................................15

11. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku......................................................................................17

12. RoadMap Good Corporate Governance.................................................................................18

B. Manajemen Risiko...................................................................................................................20

1. Pengertian Manajemen Risiko.............................................................................................20

2. Macam‐macam Risiko Perbankan yang Disyaratkan Bank Indonesia untuk Dikelola.........20

C. Kinerja Perusahaan..................................................................................................................21

1. Pengertian Kinerja Perusahaan............................................................................................21

2. Manfaat Penerapan Prinsip-Prinsip Good corporate governance terhadap Kinerja Perusahaan...................................................................................................................................21

iii

BAB III

METODE PENELITIAN....................................................................................................................23

A. Jenis Penelitian........................................................................................................................23

B. Fokus Penelitian......................................................................................................................24

C. Lokasi dan Situs Penelitian......................................................................................................24

D. Jenis dan Sumber Data.............................................................................................................24

E. Metode Pengumpulan Data......................................................................................................25

F. Instrumen Penelitian................................................................................................................26

G. MetodeAnalisis Data...............................................................................................................26

BAB IV

PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN...............................................................................28

A. Gambaran Umum Perusahaan..................................................................................................28

1. Sejarah PT Panin Bank Tbk.................................................................................................28

2. Sejarah PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban.........................................................................30

3. Awal Diterapkanya GCG di PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban........................................31

4. Dasar Hukum Pendirian PT. Panin Bank Tbk.........................................................................31

5. Visi, Misi, Sasaran strategi dan Strategi PT. Panin Bank Tbk.................................................31

6. Struktur Organisasi dan Wewenang Jabatan PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban...................32

7. Budaya Korporasi dan Etika Bisnis PT Panin Bank Tbk.........................................................40

B. Penyajian Data.........................................................................................................................41

1.Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban.......41

2. Kendala Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban...........................................................................................................................................54

3. Dampak Penerapan GCG Terhadap Kinerja Perusahaan........................................................54

C. Analisis.......................................................................................................................................55

1. Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban......55

2. Kendala Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban...........................................................................................................................................72

3. Dampak Penerapan GCG Terhadap Kinerja Perusahaan.........................................................73

BAB V

PENUTUP.............................................................................................................................................74

A.Kesimpulan..................................................................................................................................74

B. Saran...........................................................................................................................................75

DAFTAR PUSTAKA.............................................................................................................................v

iv

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Perkembangan usaha dewasa ini telah sampai pada tahap persaingan global dengan

dinamika perubahan yang demikian cepat. Dalam situasi kompetisi global seperti ini, Good

Corporate Governance (GCG) merupakan suatu keharusan dalam rangka membangun

kondisi perusahaan yang tangguh dan berkelanjutan. Penerapan konsep GCG diharapkan

dapat menjadi pengelolaan perusahaan yang lebih transparan bagi semua pihak yang

berkepentingan. Pengaturan dan pengimplementasian good corporate governance

memerlukan komitmen dari seluruh jajaran organisasi dari penetapan kebijakan dasar tata

tertib yang harus dianut oleh top manajemen dan penerapan kode etik yang harus dipatuhi

oleh semua pihak yang ada didalamnya.

Pelaksanaan tata kelola perusahaan yang baik atau lebih dikenal dengan Good Corporate

Governance (GCG) sendiri pernah menjadi isu yang mengemuka di Indonesia yaitu setelah

adanya peristiwa krisis moneter pada tahun 1997. Salah satu penyebab krisis dalam

perekonomian Indonesia saat itu adalah sistem penyelenggaraan tata kelola pemerintahan dan

perusahaan yang buruk. Oleh sebab itu, semua pihak baik pihak aparatur dalam birokrasi

pemerintah maupun pihak perusahaan bisnis (private) berupaya memperbaiki tata kelola

organisasi agar lebih baik. Berbagai upaya perbaikan tata kelola dilakukan, salah satunya

dengan menerapkan prinsip GCG di semua lapisan masyarakat.

Good Corporate governance (GCG) merupakan tata kelola perusahaan yang

menjelaskan hubungan antara berbagai partisipan dalam perusahaan yang menentukan arah

kinerja perusahaan. Banyak pihak yang mengatakan lamanya proses perbaikan di Indonesia

disebabkan oleh sangat lemahnya good corporate governance yang diterapkan dalam

perusahaan di Indonesia. Sejak saat itu, baik pemerintah maupun investor mulai memberikan

perhatian yang cukup signifikan dalam praktek GCG.

Menurut OECD, kelompok negara maju memberikan definisi GCG sebagai cara-cara

manajemen perusahaan bertanggungjawab pada shareholders-nya. Pengambilan keputusan di

perusahaan haruslah bertanggungjawab dan memberikan nilai tambah bagi shareholders.

1

Oleh karena itu ditekankan pada proses pengambilan keputusan perusahaan yang

mengandung nilai-nilai transparancy, responsibility, accountability dan fairness.

Selain itu menurut Moeljono (2005:27) Good Corporate Governance merupakan sistem

yang mengatur dan mengendalikan perusahaan untuk menciptakan nilai tambah (value

added) bagi semua stakeholders yang menekankan pentingnya hak pemegang saham untuk

memperoleh informasi yang benar, akurat, tepat waktu dan transparan mengenai semua

informasi kinerja perusahaan, kepemilikan dan stakeholder.

Dalam industri perbankan, selama ini pelaksanaan tata kelola perusahaan belum

dilakukan dengan maksimal. Konsep GCG yang telah lama digagas hingga saat ini belum ada

peningkatan yang signifikan. Sebagai lembaga keuangan yang melayani nasabah, tingkat

pengelolaan perbankan harus ditingkatkan. Perbaikan di sektor perbankan perlu segera

dilaksanakan. Dalam hal ini BI terus berupaya untuk memperbaiki pelaksanaan tata kelola

perusahaan atau GCG di kalangan perbankan. Perbaikan ini dilakukan melalui self

assessment atau penilaian internal. Hal ini sesuai dengan PBI No. 8/14/PBI/2006 yang

menyatakan bahwa bank harus membuat self assessment atas penerapan GCG di masing-

masing institusi. Self assessment akan dinilai pada setiap akhir tahun untuk melihat apakah

GCG sudah baik atau belum.

Pada saat ini secara eksplisit Bank Indonesia telah menetapkan berbagai ketentuan untuk

memastikan perbankan yang dijalankan secara sehat oleh manajemen yang kompeten dan

kredibel untuk mengakomodasi prinsip-prinsip Good Corporate Governance. Dalam UU No.

7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 1998,

secara umum telah diatur mengenai hal-hal yang terkait dengan Corporate Governance di

perbankan yang menyangkut Governance Structure, Governance Proses, dan Governance

Outcome. Pengaturan tersebut antara lain syarat kepemilikan, dewan komisaris, dan Direksi

serta prinsip-prinsip kehati-hatian Bank yang harus ditaati.

Beberapa pengaturan lain yang telah dikeluarkan berkaitan dengan penerapan prinsip

GCG adalah Peraturan Bank Indonesia No. 2/27/PBI/2000 tanggal 15 Desember 2000 tentang

Bank Umum, yang mana didalamnya diatur kriteria yang wajib diketahui calon anggota

Direksi dan Komisaris, serta batasan transaksi yang diperbolehkan atau dilarang dilakukan

oleh pengurus Bank. Peraturan lainnya yang dikeluarkan berkaitan dengan kebutuhan

peningkatan GCG adalah PBI No. 5/8/PBI/2003 tentang penerapan manajemen risiko bagi

Bank Umum, yang selanjutnya ditindaklanjuti dengan diterbitkannya SE No. 5/21/DPNP

tanggal 29 Sepember 2003. PBI tersebut mewajibkan bank untuk menetapkan wewenang dan

tanggung jawab yang jelas pada setiap jenjang jabatan yang terkait dengan penerapan

2

manajemen risiko. Good Corporate Governance menjadi perhatian yang sangat serius di

Indonesia. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/4/PBI/2006 tentang pelaksanaan

Good Corporate Govenance (GCG) bagi Bank Umum yang kemudian disempurnakan

menjadi Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tentang pelaksanaan Good Corporate

Govenance (GCG) bagi Bank Umum, pelaksanaan GCG pada industri perbankan harus

senantiasa berlandaskan pada lima prinsip dasar yakni keterbukaan (transparency),

akuntabilitas (accountability), pertanggungjawaban (responsibility), independensi

(independency), dan kewajaran (fairness). Dalam pelaksanaan GCG tersebut diperlukan

keberadaan Komisaris Independen, dan Pihak Independen. Keberadaan pihak‐pihak

independen tersebut, diharapkan dapat menciptakan check and balances, menghindari

benturan kepentingan (conflict of interest) dalam pelaksanaan tugasnya serta melindungi

kepentingan stakeholders khususnya pemilik dana dan pemegang saham minoritas.

Oleh karena itu, demi terlaksananya tata kelola perusahaan yang dapat melindungi

kepentingan seluruh stakeholders termasuk juga masyarakat melalui tanggung jawab

sosialnya, serta untuk menjalankan amanat pemerintah dalam hal ini adalah Bank Indonesia

melalui Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tentang pelaksanaan Good Corporate

Governance di Bank Umum, maka PT Panin Bank Tbk secara konsisten

mengimplementasikan Good Corporate Governance dalam mengelola perusahaannya.

Meskipun PT. Panin Bank Tbk, bukan merupakan sebuah Badan Usaha Milik Negara

(BUMN) yang saham mayoritasnya di miliki oleh pemerintah, tetapi selama sebuah

perusahaan dalam usahanya melibatkan masyarakat banyak sebagai customer serta apabila ia

ingin tetap exist keberadaannya, maka pengimplementasian konsep Good Corporate

Governance menjadi suatu keharusan untuk di jalankan apalagi pemerintah juga telah

mengaturnya dalam Peraturan Bank Indonesia.

Dalam upaya mengimplementasikan GCG, PT Panin Bank Tbk pada umumnya dan PT

Panin Bank Tbk Cabang Tuban pada khususnya mensinergikan antara penerapan fungsi

kepatuhan, Penerapan Manajemen Risiko, Penerapan Pengendalian Internal, Penerapan Kode

etik, dan Penerapan Prinsip‐prinsip dasar GCG itu sendiri.

Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk mengangkat masalah tersebut dengan

melakukan penelitian dengan judul ”Implementasi Good Corporate Governance (GCG) di PT

Panin Bank Tbk Cabang Tuban”.

3

B. Rumusan MasalahDari latar belakang di atas, maka rumusan masalah yang ada di dalam laporan penelitian

ini adalah:1. Bagaimana implementasi GCG di PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban?

2. Apa saja kendala yang dihadapi PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban dalam proses

pengimplementasian GCG?

3. Bagaimana dampak implementasi GCG terhadap kinerja PT. Panin Bank Tbk. Cabang

Tuban?

C. Tujuan PenulisanBerdasarkan rumusan masalah di atas, maka tujuan penulisan laporan penelitian ini

yaitu:1. Untuk mengetahui implementasi GCG di PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban.

2. Untuk mengetahui kendala‐kendala yang dihadapi PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban

dalam proses pengimplementasian GCG.

3. Untuk mengetahui dampak implementasi GCG terhadap kinerja PT. Panin Bank Tbk.

Cabang Tuban.

D. Manfaat Penelitian1. Kontribusi Penelitian

Hasil penelitian ini diharpakan dapat menjadi info pembanding bagi penelitian yang

telah lalu dan sebagai bahan referensi serta bahan masukan bagi penelitian yang akan

datang dengan topik yang sama.

2. Kontribusi Praktis

Hasil penelitian ini dapat menjadi bahan masukan, evaluasi, dan rekomendasi

kepada perusahaan perbankan, khususnya PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban, bagi

pemerintah, dan kelompok kepentingan lainnya untuk bisa melaksanakan program

GCG pada tata laksana organisasinya sesuai dengan amanat Undang-Undang.

4

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Good Corporate Governance

1. Pengertian Corporate GovernanceCorporate governance merupakan isu yang tidak pernah usang yang akan terus dikaji

pelaku bisnis, akademisi, pembuat kebijakan dan lain sebagainya. Pemahaman tentang

praktik corporate governance terus berevolusi dari waktu ke waktu. Kajian corporate

governance pertama kalinya disinggung oleh Berle and Means pada tahun 1932 ketika

membuat sebuah buku yang menganalisis terpisahnya kepemilikan saham dan control

(Surya,2006:5). Pemisahan tersebut berimplikasi timbulnya konflik antara pemegang saham

dengan pihak manajemen dalam struktur kepemilikan perusahaan yang tersebar (dispersed

ownership).

Sutedi (2011:2) menyebutkan bahwa pada akhir tahun 1980-an mulai banyak kesimpulan

yang menyebutkan struktur kepemilikan dalam bentuk dispersed ownership akan memberi

dampak buruknya bagi kinerja manajemen. Untuk pertama kalinya, usaha melembagakan

corporate governance dilakukan oleh Bank of England dan London Stock Exchange dengan

membentuk Cadbbury Committee (komite Cadbury) yang betugas menyusun corporate

governance code yang menjadi acuan utama di bnayak negara.

Komite Cadbury dalam Indra dan Irvan (2008:24-25) mendefenisikan corporate

governance merupakan sistem yang mengarahakan dan mengendalikan perusahaan dengan

tujuan agar mencapai keseimbangan antara kekuatan kewenangan yang yang diperlukan oleh

perusahaan oleh perusahaan untuk menjamin eksistensinya dalam pertanggungjawaban

kepada stakeholder. Hal ini berkaitan dengan peraturan kewenangan pemilik, direktur,

manajer, pemegang saham, dan sebagainya.

Forum for Corporate Governance in Indonesia (FCGI) mengemukakan Corporate

Governance adalah seperangkat peraturan yang yang mengatur hubungan (dengan kata lain

yang mengendalaikan sebuah sistem perusahaan) antara pemegang saham, pengelola

perusahaan, pihak kreditur, karyawan, pemerintah, serta stakeholder internal dan eksternal

lainnya yang berkaitan dengan hak-hak dan kewajiban mereka.

5

Menurut OECD yang dikutip oleh Zarkasyi (2008:35) kelompok negara maju

memberikan definisi GCG sebagai cara-cara manajemen perusahaan bertanggungjawab pada

shareholdersnya. Pengambilan keputusan di perusahaan haruslah bertanggungjawab dan

memberikan nilai tambah bagi shareholders. Oleh karena itu ditekankan pada proses

pengambilan keputusan perusahaan yang mengandung nilai-nilai transparency, responsibility,

accountability dan fairness.

Menurut Keputusan Menteri BUMN Nomor Kep-117/M-MBU/2002 Corporate

governance adalah suatu proses dan struktur yang digunakan oleh suatu organ BUMN untuk

meningkatkan keberhasilan usaha dan akuntabilitas perusahaan guna mewujudkan nilai

Pemegang Saham dalam jangka panjang dengan tetap memperhatikan kepentingan

stakeholder lainnya, berlandaskan peraturan perundangan dan nilai-nilai etika.

Adapun Centre for European Policy Study (CEPS) (dalam Sutedi,2011:1)

memformulasikan GCG adalah seluruh sistem yang dibentuk mulai dari hak (right), proses

dan pengendalian baik yang ada di dalam maupun diluar manajemen perusahaan. Dengan

catatan bahwa hak disini adalah hak dari seluruh stakeholders dan bukan hanya terbatas

kepada satu stakeholder saja.

Moeljono (2005:27) Good Corporate Governance merupakan sistem yang mengatur dan

mengendalikan perusahaan untuk menciptakan nilai tambah (value added) bagi semua

stakeholders yang menekankan pentingnya hak pemegang saham untuk memperoleh

informasi yang benar, akurat, tepat waktu dan transparan mengenai semua informasi kinerja

perusahaan, kepemilikan dan stakeholder.

World Bank (Tangkilisan;2003) mendefinisikan Good Corporate Governance sebagai

kumpulan hukum, peraturan dan kaidah-kaidah yang wajib dipenuhi yang dapat mendorong

kinerja sumber-sumber perusahaan bekerja secara efisien, menghasilkan nilai ekonomi jangka

panjang yang berkesinambungan bagi para pemegang saham maupun masyarakat sekitar

secara keseluruhan.

Pada industri perbankan, Good Corporate Governance (GCG) dideskripsikan sebagai

suatu hubungan antara Dewan Komisaris, Dewan Direktur Eksekutif, pemangku kepentingan

(stakeholder) dan pemegang saham (Idroes;2006).

Dari berbagai definisi Good Corporate Governance diatas, dapat disimpulkan bahwa

GCG secara umum adalah suatu proses dan struktur yang digunakan oleh organ perusahaan

(Pemegang saham/pemilik modal, Komisaris / Dewan pengawas dan Dewan Direksi) untuk

meningkatkan keberhasilan usaha dan akuntabilitas perusahaan guna mewujudkan

perusahaan nilai pemegang saham dalam jangka panjang dengan tetap memperhatikan

6

kepentingan stakeholder lainnya, berlandaskan peraturan perundang-undangan dan nilai-nilai

etika.

2. Teori Good Corporate GovernanceSejumlah teori berusaha menjelaskan dan menganalisis tentang CG. Masing-masing teori

ini menjelaskan CG menggunkan perspektif yang berbeda yang timbul dari disiplin ilmu yang

berbeda pula.

Menurut Chinn,2000 yang dikutip oleh Kaihatu dalam jurnal “Manajemen dan

Kewirausahaan” (2006:2) menjelaskan ada dua teori utama yang terkait dengan corporate

yaitu :

a) Agency Theory.

Agency Theory memandang bahwa manajemen perusahaan sebagai “agents” bagi para

pemegang saham, akan bertindak dengan penuh kesadaran bagi kepentingannya sendiri,

bukan sebagai pihak yang arif dan bijaksana serta adil terhadap pemegang saham. Dalam

perkembangan selanjutnya, agency theory mendapat respon lebih luas karena dipandang

lebih mencerminkan kenyataan yang ada. Berbagai pemikiran mengenai corporate

governance berkembang dengan bertumpu pada agency theory di mana pengelolaan

dilakukan dengan penuh kepatuhan kepada berbagai peraturan dan ketentuan yang berlaku.

b) Stewardship theory.

Stewardship theory dibangun di atas asumsi filosofis mengenai sifat manusia yakni

bahwa manusia pada hakekatnya dapat dipercaya, mampu bertindak dengan penuh tanggung

jawab, memiliki integritas dan kejujuran terhadap pihak lain. Inilah yang tersirat dalam

hubungan fidusia yang dikehendaki para pemegang saham. Dengan kata lain, stewardship

theory memandang manajemen sebagai dapat dipercaya untuk bertindak dengan sebaik-

baiknya bagi kepentingan publik maupun stakeholder.

3. Good Corporate Governance pada Perbankan Bank adalah lembaga intermediasi yang dalam menjalankan kegiatan usahanya

bergantung pada dana masyarakat dan kepercayaan baik dari dalam maupun luar negeri.

Dalam menjalankan kegiatan usaha tersebut bank menghadapi berbagai risiko, baik risiko

kredit, risiko pasar, risiko operasional maupun risiko reputasi. Banyaknya ketentuan yang

mengatur sektor perbankan dalam rangka melindungi kepentingan masyarakat, termasuk

ketentuan yang mengatur kewajiban untuk memenuhi modal minimum sesuai dengan

kondisi masing-masing bank, menjadikan sektor perbankan sebagai sektor yang “highly

regulated” (KNKG, 2004:1).

7

Krisis perbankan di Indonesia yang dimulai akhir tahun 1997 bukan semata-mata

diakibatkan oleh krisis ekonomi, tetapi juga diakibatkan oleh belum dilaksanakannya good

corporate governance dan etika yang melandasinya. Oleh karena itu, usaha mengembalikan

kepercayaan kepada dunia perbankan Indonesia melalui restrukturisasi dan rekapitalisasi

hanya dapat mempunyai dampak jangka panjang dan mendasar apabila disertai tiga tindakan

penting lain yaitu :

a. Ketaatan terhadap prinsip kehati-hatian;

b. Pelaksanaan good corporate governance; dan

c. Pengawasan yang efektif dari Otoritas Pengawas Bank.

Pelaksanaan good corporate governance (GCG) sangat diperlukan untuk membangun

kepercayaan masyarakat dan dunia internasional sebagai syarat mutlak bagi dunia perbankan

untuk berkembang dengan baik dan sehat. Oleh karena itu Bank for International Sattlement

(BIS) sebagai lembaga yang mengkaji terus menerus prinsip kehati-hatian yang harus dianut

oleh perbankan, telah pula mengeluarkan Pedoman Pelaksanaan GCG bagi dunia perbankan

secara internasional. Pedoman serupa

dikeluarkan pula oleh lembaga-lembaga internasional lainnya.

GCG mengandung lima prinsip utama yaitu keterbukaan (transparency), akuntabilitas

(accountability), tanggung jawab (responsibility), independensi (independency) serta

kewajaran (fairness), dan diciptakan untuk dapat melindungi kepentingan semua pihak yang

berkepentingan (stakeholders). Pengaturan dan implementasi GCG memerlukan komitmen

dari top management dan seluruh jajaran organisasi. Pelaksanaannya dimulai dari penetapan

kebijakan dasar (strategic policy) dan kode etik yang harus dipatuhi oleh semua pihak dalam

perusahaan. Bagi perbankan Indonesia, kepatuhan terhadap kode etik yang diwujudkan dalam

satunya kata dan perbuatan, merupakan faktor penting sebagai landasan penerapan GCG.

4. Peraturan Tentang Good Corporate Governance di PerbankanDi dalam pelaksanaan corporate governance terdapat beberapa peraturan yang mengatur

tentang pelaksanaanya di perbankan. Peraturan-peraturan tersebut antara lain:

a. UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang kemudian diubah dengan UU No. 10

Tahun 1998, secara umum mengatur mengenai hal-hal yang terkait dengan Corporate

Governance di perbankan yang menyangkut Governance Structure, Governance Proses,

dan Governance Outcome. Pengaturan tersebut antara lain syarat kepemilikan, dewan

komisaris, dan Direksi serta prinsip-prinsip kehati-hatian Bank yang harus ditaati.

8

b. Peraturan Bank Indonesia No. 2/27/PBI/2000 tanggal 15 Desember 2000 yaitu peraturan

tentang Bank Umum, yang didalamnya diatur kriteria yang wajib dipenuhi calon anggota

Direksi dan Komisaris Bank Umum, serta batasan transaksi yang diperbolehkan atau

dilarang dilakukan oleh pengurus bank.

c. Peraturan Bank Indonesia No. 5/25/PBI/2003 yaitu peraturan tentang Penilaian

Kemampuan dan Kepatuhan (fit and Proper Test), dimana calon direksi dan komisaris

bank harus memenuhi kompetensi tertentu untuk menjadi pengurus bank.

d. Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 yaitu peraturan tentang penerapan

manajemen risiko bagi bank umum, yang selanjutnya ditindaklanjuti dengan

diterbitkannya SE No. 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003.

e. Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/4/PBI/2006 sebagaimana telah diubah dalam

Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate

Governance bagi Bank Umum, mengatur tentang prinsip‐prinsip dasar dalam

pelaksanaan GCG pada industri perbankan yakni keterbukaan (transparency),

akuntabilitas (accountability), pertanggungjawaban (responsibility), independensi

(independency), dan kewajaran (fairness). Dalam pelaksanaan GCG tersebut diperlukan

keberadaan Komisaris Independen, dan Pihak Independen.

5. Prinsip – Prinsip Good Corporate GovernanceSebagai lembaga intermediasi dan lembaga kepercayaan, dalam melaksanakan kegiatan

usahanya bank harus menganut prinsip keterbukaan (Transparancy), memiliki ukuran kinerja

dari semua jajaran bank berdasarkan ukuran-ukuran yang konsisten dengan corporate value,

sasaran usaha dan strategi bank sebagai pecerminan akuntabilitas bank (accountability),

berpegang pada prudential banking practices dalam menjamin dilaksanakannya ketentuan

yang berlaku sebagai wujud tanggung jawab bank (responsibility), objektif dan bebas dari

tekanan pihak manapun dalam penambilan keputusan (independency), serta senantiasa

memperhatikan stakeholders berdasarkan azas kesetaraan dan kewajaran (fairness). Dalam

hubungan dengan prinsip tersebut bank perlu memperhatikan hal-hal sebagai berikut:

a. Transparency (keterbukaan informasi)

1) Bank harus mengungkapkan informasi secara tepat waktu, memadai, jelas, akurat dan

dapat diperbandingkan serta mudah diakses oleh stakeholders sesuai dengan haknya.

2) Informasi yang harus diungkapkan meliputi tapi tidak terbatas pada hal-hal yang

bertalian dengan visi, misi, sasaran usaha dan strategi perusahaan, kondisi keuangan,

susunan dan kompensasi pengurus, pemegang saham pengendali, cross shareholding,

9

pejabat eksekutif, pengelolaan risiko (risk management), sistem pengawasan dan

pengendalian intern, status kepatuhan, sistem dan pelaksanaan GCG serta kejadian

penting yang dapat mempengaruhi kondisi bank.

3) Prinsip keterbukaan yang dianut oleh bank tidak mengurangi kewajiban untuk

memenuhi ketentuan rahasia bank sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang

berlaku, rahasia jabatan, dan hak-hak pribadi.

b. Accountability (akuntabilitas)

1) Bank harus menerapkan tanggung jawab yang jelas dari masing‐masing organ

organisasi yang selaras dengan visi, misi, sasaran usaha, dan strategi perusahaan.

2) Bank harus meyakini bahwa semua organ organisasi bank mempunyai kompetensi

sesuai dengan tanggung jawabnya dan memahami peranannya dalam pelaksanaan

GCG.

3) Bank harus memastikan terdapatnya check and balance system dalam pengelolaan

bank.

4) Bank harus memiliki ukuran kinerja dari semua jajaran pengelolaan bank berdasarkan

ukuran-ukuran yang disepakati, konsisten dengan nilai perusahaan (Corporate values),

sasaran usaha dan strategi bank serta memiliki rewards and punishment system.

c. Responsibility (pertanggungjawaban)

Untuk menjaga kelangsungan usahanya, bank harus :

1) Berpegang pada prinsip kehati-hatian (prudential banking practice) dan menjamin

dilaksanakan ketentuan yang berlaku

2) Bank harus bertindak sebagai Good Corporate Citizen (perusahaan yang baik) termasuk

peduli terhadap lingkungan dan melaksanakan tanggung jawab sosial.

d. Independency (kemandirian)

1) Bank harus menghindari terjadinya dominasi yang tidak wajar oleh stakeholders

manapun dan tidak terpengaruh oleh kepentingan sepihak serta bebas dari benturan

kepentingan (conflict of interest).

2) Bank dalam mengambil keputusan harus objektif dan bebas dari segala tekanan dari

pihak manapun.

e. Fairness (kesetaraan dan kewajaran)

1) Bank harus senantiasa memperhatikan kepentingan seluruh stakeholders berdasarkan

asas kesetaraan dan kewajaran (Equal treatment).

10

2) Bank harus memberikan kesempatan kepada seluruh stakeholders untuk memberikan

masukan dan penyampaian pendapat bagi kepentingan bank serta mempunyai akses

terhadap informasi sesuai dengan prinsip keterbukaan.

6. Tujuan Penerapan Good Corporate GovernancePenerapan corporate governance memiliki beragam tujuan. Beberapa tujuan yang dapat

dicapai melalui penerapan good corporate governance diantaranya adalah sebagai berikut:

Implementasi mekanisme corporate governance diharapkan dapat mengurangi masalah-

masalah yang timbul sebagai akibat dari adanya masalah keagenan. Pada gilirannya hal

tersebut akan menimbulkan perasaan aman pada seluruh pemegang saham ataupun investor

lainnya bahwa hak-hak mereka diperhatikan dan dilindungi. Manajemen ataupun pemegang

saham mayoritas sebagai pengendali perusahaan diharuskan untuk bertindak dalam koridor

aturan yang ada dan tidak dapat lagi bertindak semaunya mengeksploitasi ketidakmampuan

ataupun keterbatasan informasi yang dimiliki investor. Iklim saling percaya di antara pemilik

dana dan pengelola perusahaan yang diatur dalam mekanisme tata kelola perusahaan yang

baik diharapkan akan mendorong kinerja perusahaan lebih meningkat lagi. Hal ini tentunya

akan menguntungkan kedua belah pihak, pemilik dana dan pengelola perusahaan.

Selain itu, kesadaran mengenai praktik good corporate governance akan mendorong

transparansi perusahaan. Investor akan mengapresiasi nilai informasi lengkap yang disajikan

perusahaan untuk membantu mereka mengevaluasi kinerja sekaligus prospek perusahaan di

masa datang. Meskipun tidak banyak perhatian terhadap peranan pemegang saham di masa

lalu, meningkatnya kesadaran mengenai tata kelola perusahaan akan meningkatkan apresiasi

terhadap pentingnya nilai pemegang saham perusahaan dalam mencapai tujuan jangka

panjang perusahaan.

Penerapan good corporate governance juga dapat mencegah terjadinya praktik-praktik

yang tidak sehat seperti perdagangan orang dalam (insider trading), akuisisi internal dan

transaksi hubungan istimewa yang merugikan pemegang saham minoritas. Selain itu,

penerapan tata kelola perusahaan yang baik mendorong terciptanya iklim persaingan yang

sehat dalam suasana keterbukaan informasi. Dengan demikian, apabila semua perusahaan

menerapkan mekanisme good corporate governance diharapkan bahwa kinerja perusahaan di

Indonesia akan meningkat. Pada akhirnya hal ini tentunya akan mempengaruhi persepsi

investor mengenai investasi di Indonesia, dan juga pada jumlah premium yang bersedia

dibayar oleh investor untuk perusahaan yang melaksanakan good corporate governance.

11

7. Manfaat Good Corporate GovernanceMenurut FCGI (2003,www.fcgi.or.id) dengan melaksanakan Corporate Governance,

ada beberapa manfaat yang dapat diperoleh yaitu:

a. Meningkatkan kinerja perusahaan melalui terciptanya proses pengambilan keputusan yang

lebih baik, meningkatkan efisiensi operasional perusahaan serta lebih meningkatkan

pelayanan kepada Stakeholders.

b. Mempermudah diperolehnya dana pembiayaan yang lebih murah yang pada akhirnya akan

meningkatkan corporate value.

c. Mengembalikan kepercayaan investor untuk menanamkan modalnya.

d. Pemegang saham akan merasa puas dengan kinerja perusahaan sekaligus akan

meningkatkan shareholders value dan deviden.

Selain itu Manfaat Penerapan Good Corporate Governance juga dikemukakan oleh

Wardani dalam skripsi “Pengaruh Corporate Governance terhadap Kinerja Perusahaan”

(2008:12-13) antara lain:

a. Meningkatkan kinerja perusahaan melalui terciptanya proses pengambilan keputusan

yang lebih baik, meningkatkan efisiensi operasional perusahaan dengan lebih baik,

meningkatkan efisiensi operasional serta lebih meningkatkan pelayanan kepada

shareholders.

b. Mempermudah diperolehnya dana pembiayaan yang lebih murah (karena faktor

kepercayaan) yang pada akhirnya akan meningkatkan corporate value.

c. Mengembalikan kepercayaan investor untuk menanamkan modalnya di Indonesia.

d. Pemegang saham akan merasa puas dengan kinerja perusahaan karena sekaligus akan

meningkatkan shareholders value dan deviden.

8. Implementasi Good Corporate GovernanceKomite Nasional Kebijakan Governance (KNKG) menjelaskan bahwa penerapan GCG

perlu didukung oleh tiga pilar yang saling berhubungan, yaitu negara dan perangkatnya

sebagai regulator, dunia usaha sebagai pelaku pasar, dan masyarakat sebagai pengguna

produk dan jasa dunia usaha. Prinsip-prinsip dasar yang harus dilaksanakan oleh masing-

masing pilar adalah (KNKG,2006:3):

1. Negara dan perangkatnya menciptakan peraturan perundang-undangan yang menunjang

iklim usaha yang sehat, efisien dan transparan, melaksanakan peraturan perundang-

undangan dan penegakan hukum secara konsisten (consistent law enforcement).

2. Dunia usaha sebagai pelaku pasar menerapkan GCG sebagai pedoman dasar pelaksanaan

usaha.

12

3. Masyarakat sebagai pengguna produk dan jasa dunia usaha serta pihak yang terkena

dampak dari keberadaan perusahaan, menunjukkan kepedulian dan melakukan kontrol

sosial (social control) secara obyektif dan bertanggung jawab.

Menurut YPPMI & SC dalam Akadun (2007:146) ada empat komponen utama yang

diperlukan dalam konsep GCG ini yaitu kewajaran, transparansi, akuntabilitas, dan

responsibilitas. Keempat komponen ini penting karena penerapan prinsip GCG secara

konsisten terbukti dapat meningkatkan kualitas laporan keuangan.

Hariyoto dkk. (2000) menjelaskan bahwa unsur perusahaan terdiri dari dua unsur yaitu:

1. Unsur pertama berkaitan dengan pola hubungan dan perilaku aktor dalam

perusahaan.Unsur internal ini meliputi pemegang saham, direksi, dewan komisaris,

1. sistem remunerasi berdasar kinerja dan komite audit. Indikator ini yang digunakan untuk

melihat bagaimanakah tingkat efisiensi perusahaan, bagaimanakah kinerja perusahaan,

pertumbuhan, perlakuan kepada pemegang saham dan pemangku kepentingan, dan lain-

lain. Sasarannya pada unsur ini adalah peningkatan kinerja (performance).

2. Unsur kedua berkaitan dengan unsur diluar perusahaan. Unsur ini berkaitan dengan

seperangkat peraturan dan norma yang membentuk perilaku di atas. Hal ini meliputi

hukum perusahaan, peraturan perundang-undangan lainnya, standar dan norma, seperti

etika bisnis dan kode etik korporasi. Semua ini disebut aspek normatif dari corporate

governance dan sasarannya adalah kepatuhan (compliance).

9. Pedoman Praktis Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) Pada PerbankanDalam pelaksanaan GCG di perbankan adalah penting bagi perbankan untuk melakukan

pentahapan yang cermat berdasarkan analisis atas situasi dan kondisi bank, dan tingkat

kesiapannya, sehingga penerapan GCG dapat berjalan lancar dan mendapatkan dukungan dari

seluruh unsur di dalam bank.

Pedoman GCG Perbankan Indonesia menguraikan bahwa pengaturan dan implementasi

GCG memerlukan komitmen dari top management dan seluruh jajaran organisasi.

Pelaksanaannya dimulai dari penetapan kebijakan dasar (strategic policy) dan kode etik yang

harus dipatuhi oleh semua pihak dalam perusahaan. Bagi perbankan Indonesia, kepatuhan

terhadap kode etik yang diwujudkan dalam satunya kata dan perbuatan, merupakan faktor

penting sebagai landasan penerapan GCG.

Adapun pedoman yang terdapat dalam Pedoman GCG Perbankan Indonesia, adalah

sebagai berikut:

a. Pelaksanaan GCG dapat dilakukan melalui lima tindakan, yaitu:

13

1) Penetapan visi, misi dan corporate values.

2) Penyusunan corporate governance structure.

3) Pembentukan corporate culture.

4) Penetapan sarana public disclousures.

5) Penyempurnaan berbagai kebijakan bank sehingga memenuhi prinsip GCG.

b. Penetapan visi, misi dan corporate values merupakan langkah awal yang harus

dilaksanakan dalam penerapan GCG oleh suatu bank.

c. Corporate governance structure dapat diterapkan secara bertahap dan terdiri dari sekurang-

kurangnya:

1) Kebijakan corporate governance yang selain memuat visi dan misi bank, juga memuat

tekad untuk melaksanakan GCG dan pedoman-pedoman pokok penerapan prinsip GCG

yaitu Transparency, Accountability, Responsibility, Independency dan Fairness.

2) Code of Conduct yang memuat pedoman perilaku wajar dan dapat dipercaya dari

pimpinan dan karyawan bank.

3) Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris dan Tata Tertib Kerja Direksi yang memuat hak

dan kewajiban serta akuntabilitas dari Dewan Komisaris dan Direksi maupun para

anggotanya masingmasing.

4) Organisasi yang didalamnya tercermin adanya risk management, audit, dan compiliance

5) Kebijakan risk management, audit dan compliance.

6) Human resourse policy yang jelas dan transparan.

7) Corporate plan yang menggambarkan arah jangka panjang yang jelas

d. Pembentukan corporate culture untuk memperlancar pencapaian visi dan misi serta

implementasi corporate governance structure. Corporate culture terbentuk melalui

penetapan prinsip dasar (guilding principles), nilai-nilai (values) dan norma-norma

(norms) yang disepakati serta dilaksanakan secara konsisten dengan contoh konkrit dari

pimpinan bank. Corporate culture perlu didiskusikan secara berkesinambungan dan

ditunjang oleh social communication.

e. Pembentukan pola dan sasaran disclousure sangat diperlukan sebagai bagian dari

akuntabilitas bank kepada stakeholders. Sarana disclousure dapat melalui laporan tahunan

(annual report), situs internet (website), review pelaksanaan GCG dan sarana lainnya.

Agar supaya perbankan dapat melaksanakan GCG secara efektif diperlukan lingkungan

yang kondusif. Untuk itu maka pihakpihak yang terkait dengan perbankan perlu memberikan

dukungan, misalnya (Zarkashi:2008)

14

1) Pemerintah dan otoritas terkait mengeluarkan peraturan perundang‐undangan yang

memungkinkan dapat dilaksanakannya GCG secara efektif.

2) Dilaksanakannya penegakan hukum (law enforcement).

3) Penerapaan standar akuntansi dan standar audit yang mengacu pada standar internasional

oleh auditor eksternal.

10. Tahap-tahap Penerapan Good Corporate Governance (GCG)Dalam pelaksanaannya penerapan GCG di perusahaan adalah penting bagi perusahaan

untuk melakukan pertahapan yang cermat berdasarkan analisis atas situasi dan kondisi

perusahaan, dan tingkat kesiapannya, sehingga penerapan GCG dapat berjalan lancar dan

mendapatkan dukungan dari seluruh unsur di dalam perusahaan (Daniri:112).

Pada umumnya perusahaan-perusahaan yang telah berhasil dalam menerapkan GCG

menggunakan tahapan berikut:

a. Tahapan Persiapan

Tahap ini meliputi 3 langkah utama: (1) awareness Building (2) GCG Assessment, (3)

GCG Manual Building. Awareness Building merupakan langkah sosialisasi awal untuk

membangun kesadaran mengenai arti penting GCG dan komitmen bersama dalam

penerapannya. Upaya ini dapat dilakukan dalam meminta bantuan tenaga ahli independen

dari luar perusahaan. Bentuk kegiatan dapat dilakukan melalui seminar, loka karya, dan

diskusi kelompok.

GCG Assessment merupakan upaya untuk mengukur atau lebih tepatnya memetakan

kondisi perusahaan dalam penerapan GCG saat ini. Langkah ini perlu guna memastikan titik

awal atau untuk mengidentifikasi langkah-langkah yang tepat guna mempersiapkan

infrasrtuktur dan struktur perusahaan yang kondusif bagi penerapan GCG secara efektif.

GCG manual Buliding adalah langkah berikut setelah assessment dilakukan. Berdasarkan

hasil pemetakan tingkat kesiapan perusahaan dan upaya identifikasi prioritas penerapannya,

penyusunan manual atau pedoman implementasi GCG dapat disusun. Penyusunan manual

dapat dibedakan antara manual untuk organ-organ perusahaan dan manual untuk keseluruhan

anggota perusahaan, mencakup berbagai aspek seperti:

1) Kebijakan GCG Perusahaan

2) Pedoman GCG bagi Organ-organ Perusahaan

15

AwarnessBuilding

GCGAssesment

GCG ManualDevelopment

3) Pedoman perilaku

4) Audit Commite Character

5) Kebijakan Disklosure dan Transparansy

6) Kebijakan dan Kerangka Manajemen Risiko

7) Roadmap Implementasi.

b. Tahapan Implementasi

Setelah perusahaan memiliki GCG manual, langkah selanjutnya adalah memulai

implementasi di perusahaan. Tahap ini terdiri dari 3 langkah utama yakni: (1) sosialisasi; (2)

implementasi; (3) internalisasi.

Sosialisasi diperlukan untuk memperkenalkan kepada seluruh perusahaan berbagai

aspek yang terkait dengan implementasi GCG khususnya mengenai pedoman penerapan

GCG. Upaya sosialisasi perlu dilakukan dengan suatu tim khusus yang dibentuk untuk itu,

langsung berada dibawah pengawasan Direktur Utama atau salah satu Direktur yang ditunjuk

sebagai GCG champion di perusahaan.

Implementasi adalah kegiatan yang dilakukan sejalan dengan pedoman GCG yang ada,

berdasar roadmap yang telah disusun. Implementasi harus bersifat top down approach yang

melibatkan Dewan Komisaris dan Direksi perusahaan. Implementasi hendaknya mencakup

pula upaya manajemen perubahan (change management) guna mengawal proses perubahan

yang ditimbulkan oleh implementasi GCG.

Internalisasi adalah tahap jangka panjang dalam implementasi. Internalisasi mencakup

upaya-upaya untuk memperkenalkan GCG di dalam seluruh proses bisnis perusahaan melalui

berbagai prosedur operasi (misalnya proses pengadaan, dan lain-lain), sistem kerja, dan

berbagai peraturan perusahaan. Dengan upaya ini dapat dipastikan bahwa penerapan GCG

bukan sekedar dipermukaan atau sekedar suatu kepatuhan yang bersifat superficial, tapi

banar-benar tercermin dalam seluruh aktifitas perusahaan.

c. Tahap Evaluasi

Tahap evaluasi adalah tahap yang perlu dilakukan secara teratur dari waktu ke waktu

untuk mengukur sejauh mana efektifitas penerapan GCG telah dilakukan dengan meminta

pihak independen melakukan audit implementasi dan scorsing atas praktek GCG yang ada.

16

Sosialisasi Implementasi Internalisasi

IndependentGCG Audit

GCGScoring/Rating

Dalam hal membangun GCG, dan terkait dengan pengembangan sistem, yang diharapkan

akan mempengaruhi perilaku setiap individu dalam perusahaan pada gilirannya akan

membentuk kultur perusahaan yang bernuansa GCG, maka diperlukan langkah-langkah

berikut:

1) Menerapkan visi, misi, rencana strategis, tujuan perusahaan, serta sistem operasional

pencapaiannya secara jelas.

2) Mengembangkan suatu struktur yang menjaga keseimbangan peran dan fungsi organ

perusahaan (check and balance)

3) Membangun sistem informasi, baik untuk keperluan proses pengambilan keputusan

maupun keperluan keterbukaan informasi material dan relevan mengenai perusahaan.

4) Membangun sistem audit yang handal, yang tak terbatas pada kepatuhan terhadap

peraturan dan prosedur operasi standar, tetapi juga mencakup pengendalian risiko

perusahaan.

5) Membangun sistem yang melindungi hak-hak pemegang saham secara adil (fair) dan

setara di antara para pemegang saham.

6) Membangun sistem pengembangan SDM, termasuk pengukuran kinerjanya.

11. Etika Bisnis dan Pedoman PerilakuSelain unsur internal yang berupa organ perusahaan unsur eksternal yang berpengaruh

pada pelaksanaan GCG adalah etika bisnis dan pedoman perilaku.

Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG,2006:8) menjelaskan etika dan

pedoman perilaku seperti :

“Etika bisnis adalah acuan bagi perusahaan dalam melaksanakan kegiatan usaha

termasuk dalam berinteraksi dengan pemangku kepentingan”.

“Pedoman perilaku (code of conduct) merupakan penjabaran nilai-nilai perusahaan dan

etika bisnis dalam melaksanakan usaha sehingga dapat menjadi acuan bagi

organ perusahaan dan seluruh karyawan dalam menerapkan nilai-nilai dan etika bisnis

sehingga menjadi budaya perusahaan”.

Setiap perusahaan harus memiliki nilai-nilai perusahaan yang menggambarkan sikap

moral perusahaan dalam pelaksanaan perusahaannya. Pedoman perilaku yang dimuat di

dalam Komite Nasional kebijakan Governance (KNKG,2006:8-10) mencakup:

a. Benturan kepentingan. Benturan kepentingan adalah keadaan dimana terdapat konflik

antara kepentingan ekonomis perusahaan dan kepentingan ekonomis pribadi organ

17

perusahaan dan harus mendahulukan kepentingan ekonomis perusahaan daripada

kepentingan yang lain.

b. Pemberian dan penerimaan hadiah dan donasi. Setiap anggota Dewan Komisaris dan

Direksi serta karyawan perusahaan dilarang memberikan atau menawarkan dan

menerima sesuatu, dari atau kepada orang lain yang dapat mempengaruhi pengambilan

keputusan

c. Kepatuhan terhadap peraturan. Organ perusahaan dan karyawan perusahaan harus

melaksanakan peraturan perundang-undangan dan peraturan perusahaan. Dewan

Komisaris harus memastikan bahwa Direksi dan karyawan perusahaan melaksanakan

peraturan perundang-undangan dan peraturan perusahaan.

d. Kerahasiaan informasi. Anggota Dewan Komisaris dan Direksi, pemegang saham serta

karyawan perusahaan harus menjaga kerahasiaan informasi perusahaan sesuai dengan

peraturan perundang-undangan, peraturan perusahaan dan kelaziman dalam dunia usaha

e. Pelaporan terhadap perilaku yang tidak etis. Dewan Komisaris berkewajiban untuk

menerima dan memastikan bahwa pengaduan tentang pelanggaran terhadap etika bisnis,

pedoman perilaku, peraturan perusahaan dan peraturan perundang-undangan, diproses

secara wajar dan tepat waktu.

12. RoadMap Good Corporate GovernanceTujuan dari pentahapan Good Corporate Governance adalah perwujudan tata kelola

perusahaan yang baik dengan peningkatan kinerja perusahaan dan penciptaan nilai-nilai.

Adapun tahapan Good Corporate Governance tersebut meliputi tiga tahapan ; pertama, GCG

(Good Corporate Governance), kedua GGC (Good Governed

Corporation), ketiga GCC (Good Corporate Citizen). Pentahapan GCG tersebut

dijelaskan dalam skema berikut:

Skema 1.1

RoadMap GCG

18

1. Tahapan Good Corporate Governance

Tujuan dari penerapan GCG pada tahap ini adalah pemenuhan semua ketentuan

penerapan GCG yang berlaku (compliance). Sesuai dengan tujuan dari tahap ini maka

aktivitas utamanya adalah penyusunan pedoman GCG sesuai dengan peraturan perundang-

undangan dan kelengkapan struktur dan proses yang diminta. Seluruh stakeholder yang

berpegaruh pada perusahaan harus mematuhi semua peraturan yang dibuat.

2. Tahapan Good Governed Corporation

Pengelolaan perusahaan yang baik dengan internal control yang baik serta implementasi

manajemen risiko yang telah disusun oleh direksi menjadi inti dari tahapan ini. Tujuan tahap

ini adalah pelaksanaan prinsip-prinsip GCG pada semua proses bisnis.

3. Tahapan Good Corporate Citizen

Tahapan yang terakhir adalah GCC dimana perusahaan sudah menjadikan prinsip-prinsip

GCG menjadi bagian dari budaya perusahaan. Salah satu ciri tahapan ini adalah pelaksanaan

Corporate Social Responsibility (CSR). Melalui kegiatan ini perusahaan menjadi mampu

membuat citra perusahaan menjadi perusahaan yang etis dan sekaligus mempunyai kinerja

baik. Serta ikut berperan dalam penciptaan lingkungan sosial dan kehidupan masyarakat yang

lebih baik, serta pelestarian lingkungan hidup. Dari aktivitas inilah perusahaan mendapatkan

predikat sebagai Good Corporate Citizen.

19

Mematuhi semua hukum dan peraturan yang berhubungan dgn GCG (wajib dan sukarela)

Pengoperasian yang dikendalikan dengan baik melalui internal control yang wajar dan implementasi manajemen risiko

Menjadi perusahaan yang berwarga masyarakat yang baik melalui implementasi tanggung jawab sosial perusahaan

PERS

IAPA

N

IMPL

EMEN

TASI

GC

G

GOVERNANCE PERUSAHAAN YANG BAIK & PENCIPTAAN NILAI-NILAI

GGCPerusahaan yang terkelola dengan

baik (Good governed

corporation)

GCCPerusahaan yang

berwarga masyarakat yang

baik (Good corporate citizen)

GCGGovernance

perusahaan yang baik (Good corporate

governance)

Perb

aika

n ya

ng

berk

elan

juta

n

B. Manajemen Risiko

1. Pengertian Manajemen RisikoMenurut Karim (2004: 255), manajemen risiko adalah mengidentifikasi, mengukur,

memantau, dan mengendalikan jalannya kegiatan usaha bank dengan tingkat risiko yang

wajar secara terarah, terintegrasi, dan berkesinambungan.

Idroes (2008: 5), manajemen risiko dapat didefenisikan sebagai suatu metode logis dan

sistematis dalam identifikasi, kuantifikasi, menentukan sikap, menetapkan solusi serta

melakukan monitor dan pelaporan risiko yang berlangsung pada setiap aktifitas atau protes.

2. Macam‐macam Risiko Perbankan yang Disyaratkan Bank Indonesia untuk DikelolaMenurut Idroes (2006:67-68), Bank Indonesia mewajibkan struktur manajemen Risiko

dari seluruh Bank untuk mencakup risiko-risiko sebagai berikut:

a. Risiko Pasar

Risiko pasar adalah risiko yang timbul karena adanya variabel pasar (adverse movement)

dari portofolio yang dimiliki oleh Bank dan dapat merugikan Bank. Variabel pasar antara lain

suku bunga dan nilai tukar.

b. Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko yang timbul akibat kegagalan debitur dan/lawan transaksi

(counterparty) dalam memenuhi kewajibannya.

c. Risiko Operasional

Risiko yang disebabkan adanya ketidakcukupan dan atau tidak berfungsinya proses

internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang

mempengaruhi operasional Bank.

d. Risiko Likuiditas

Risiko yang antara lain disebabkan Bank tidak memenuhi kewajibannya yang setelah

jatuh tempo. Risiko ini meliputi:

1) Risiko Hukum

Risiko hukum ini disebabkan adanya kelemahan aspek yudiris. Kelemahan aspek yudiris

antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan

yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya suatu

kontrak.

2) Risiko Reputasi

20

Risiko ini desebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan Bank

atau persepsi negatif terhadap bank.

3) Risiko Strategik

Risiko ini disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat

atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.

4) Risiko Kepatuhan

Risiko ini disebabkan karena Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan

perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.

C. Kinerja Perusahaan

1. Pengertian Kinerja PerusahaanPengertian kinerja adalah gambaran pencapaian pelaksanaan suatu kegiatan, program

atau kebijaksanaan dalam mewujudkan sasaran, tujuan, misi dan visi organisasi.

Kinerja perusahaan dapat dilihat dari aspek keuangan dan juga non-keuangan. Dari aspek

keuangan dapat dilihat dari laporan keuangan yang menggambarkan bagaimana kinerja

keuangan dalam suatu perusahaan dan sering menjadi perhatian utama bagi para pemakai

informasi laporan keuangan, sedangkan dari aspek non-keuangan bisa dilihat dari aspek

bisnis internal, serta aspek pembelajaran dan pertumbuhan.

2. Manfaat Penerapan Prinsip-Prinsip Good corporate governance terhadap Kinerja Perusahaan.Dengan penerapan corporate governance, tidak hanya kepentingan para investor saja

yang dilindungi, melainkan juga akan dapat mendatangkan banyak manfaat dan keuntungan

bagi perusahaan terkait, dan juga pihak-pihak lain yang mempunyai hubungan langsung

maupun tidak langsung dengan perusahaan.

Berbagai keuntungan yang diperoleh dengan penerapan corporate governance (Ristifani,

2009).

1. Dengan good corporate governance proses pengambilan keputusan akan langsung baik

sehingga akan menghasilkan keputusan yang optimal, meningkatkan efesiensi serta

terciptanya budaya kerja yang lebih sehat.

2. Good corporate governance memungkinkan dihindarinya atau sekurang-kurangnya dapat

meminimalisasi terhadap penyalahgunaan wewenang oleh pihak direksi dalam

pengelolaan perusahaan maupun pihak yang berkepentingan lainnya.

3. Nilai perusahaan dimata investor meningkat akibat meningkatnya kepercayaan mereka

terhadap pengelolaan perusahaan termpat mereka berinvestasi.

21

4. Bagi para pemegang saham, peningkatan kinerja merupakan point penting yang utama

yang akan menaikkan nilai saham mereka dan juga nilai deviden yang akan diterima.

5. Penerapan good corporate governance yang konsisten juga akan meningkatkan laporan

keuangan perusahaan untuk mematuhi berbagai aturan dan prinsip akuntansi yang berlaku

dan penyajian informasi yang transparan.

Dengan berbagai manfaat dan keuntungan yang dapat diberikan oleh penerapan good

corporate governance sebagaimana disebutkan di atas, wajar kiranya semua stakeholders

terutama para pelaku usaha di Indonesia menyadari betapa pentinganya konsep ini bagi

pemulihan kondisi usaha dan sekaligus tentunya pemulihan kondisi ekonomi kita secara

nasional.

22

BAB III

METODE PENELITIAN

Metode menurut Usman dan Akbar dalam (Sugiyono, 2008:5) ialah suatu prosedur atau

cara untuk mengetahui sesuatu, yang mempunyai langkah-langkah sistematis. Pendapat lain

tentang penelitian, menurut Wasito yang dikutip oleh Usman (2003:7) penelitian dipandang

sebagai suatu usaha untuk memperoleh fakta atau prinsip cara mengumpulkan dan

menganalisis data atau informasi yang dilakukan dengan teliti, jelas dan sistematis serta dapat

dipertanggungjawabkan. Kemudian, Arikunto (2006:160) menyebutkan bahwa metode

penelitian cara yang digunakan oleh peneliti dalam mengumpulkan data penelitiannya.

A. Jenis PenelitianDalam melakukan penelitian dapat digunakan bermacam-macam metode, tergantung dari

sifat dan masalah yang sedang diteliti. Dengan memperhatikan rumusan masalah dan tujuan

penelitian yang ditetapkan, maka jenis penelitian yang akan digunakan adalah jenis penelitian

deskriptif kualitatif dengan tujuan untuk membuat gambaran atau lukisan secara sistematis,

faktual, dan akurat mengenai fakta-fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang

diselidiki (Nazir,1999:27). Jenis penelitian dengan pendekatan kualitatif yang menggunakan

metode deskriptif akan memberikan suatu gambaran ilmiah yang menjelaskan fenomena atau

fakta secara nyata yang kemudian dapat diienterpretasikan secara tepat.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif yaitu menggunakan metode

wawancara, dan penelaahan dokumen yang didapat dari hasil penelitian. Menurut Kurt dan

Miler seperti yang dikutip oleh Moleong (2005:11) menjelaskan tentang penelitian kualitatif

sebagai tradisi pengamatan dalam pengetahuan sosial yang bergantung pada pengamatan

manusia dalam kawasannya sendiri dan berhubungan dengan ruang tersebut dalam bahasanya

dan dalam peristiwanya. Metode kualitatif ini digunakan karena beberapa pertimbangan.

Pertama, menyesuaikan metode kulitatif lebih mudah apabila berhadapan dengan kenyataan

jamak. Kedua, metode ini menyajikan secara langsung hakikat hubungan antara peneliti

dengan responden. Ketiga, metode ini lebih peka dan lebih dapat menyesuaikan diri dengn

banyak penajaman pengaruh bersama terhadap pola-pola nilai yang dihadapi.(Moleong

2005:9-11).

23

Dengan demikian penelitian ini berupaya mendiskripsikan, menganalisis, dan

menginterprestasikan permasalahan serta kemudian mengambil kesimpulan dari

permasalahan tersebut yang disajikan dalam bentuk tulisan secara sistematis tentang

Implementasi Good Corporate Governance Pada PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban.

B. Fokus PenelitianSebagaimana yang diungkapkan oleh Moleong (2005:93) bahwa masalah dalam

penelitian kualitatif bertumpu pada suatu fokus. Fokus penelitian adalah masalah yang

diperoleh melalui kepustakaan ilmiah, observasi, dan wawancara. Fokus penelitian ini

dimaksudkan untuk memberikan batasan masalah yang akan diteliti sehingga memudahkan

pelaksanaan penelitian untuk memenuhi kriteria memasukkan sesuatu informasi yang baru

diperoleh dari lapangan.

Penelitian ini menggunakan metode deskriptif dengan pendekatan kualitatif yang

berupaya menggambarkan secara mendalam bagaimana Berdasarkan permasalahan yang

telah dirumuskan di atas maka fokus penelitian yang ditetapkan adalah:

1. Implementasi GCG di PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban.

2. Kendala‐kendala yang dihadapi PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban dalam proses

pengimplementasian GCG.

3. Dampak implementasi GCG terhadap kinerja PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban.

C. Lokasi dan Situs PenelitianLokasi penelitian adalah tempat dimana penelitian dilakukan. Dalam penelitian kualitatif,

lokasi penelitian yang dipilih berdasarkan kesesuaian data antara permasalahan dengan

kenyataan yang ada di lapangan dan tentunya menyangkut beberapa hal yang menjadi

pertimbangan. Berkaitan dengan hal itu, maka penelitian ini berlokasi di Jln.Panglima

Sudirman 148, Tuban.

Sedangkan yang dimaksud dengan situs penelitian adalah letak atau tempat peneliti

menangkap keadaan sebenarnya dari objek yang diteliti. Adapun yang menjadi situs

penelitian ini adalah PT. Panin Bank Tbk. Cabang Tuban.

D. Jenis dan Sumber DataSumber data adalah data yang diperoleh dan dikumpulkan peneliti secara langsung dari

sumbernya (Arikunto,2006:129). Jenis data dapat dibedakan menjadi data primer dan data

sekunder. Data primer diperoleh secara langsung dari sumbernya, yang diamati dan dicatat

untuk pertama kalinya. Sedangkan data sekunder adalah data yang bukan diusahakan sendiri

pengumpulannya oleh peneliti.

24

Jenis data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah :

1. Data Primer

Data primer adalah data yang dikumpulkan secara langsung yang akan diperoleh melalui

obyeknya langsung melalui narasumber, yaitu meliputi orang-orang yang diteliti dan yang

akan dimintai keterangan atau informasinya melalui interview atau wawancara.

Dalam penelitian ini pengumpulan data primer melalui informan yang berhubungan

dengan fokus penelitian, yaitu salah satu karyawan PT.Panin Bank Tbk. Cabang Tuban .

Namun dalam penelitian ini responden tidak dapat memberikan keterangan lengkap terkait

dengan struktur perusahaan secara mendetail dikarenakan PT. Panin Bank Tbk. dimana

peneliti melakukan penelitian adalah kantor cabang yang berada di Kota Tuban. Informasi

yang diterima adalah berupa bagaimana sekilas tentang visi misi perusahaan dan responden

memberikan sejumlah data yang dapat mendukung penelitian.

2. Data Sekunder

Data sekunder adalah data-data sekitar masalah obyek yang akan disoroti melalui

penelitian yang bersumber pada literatur, peraturan perundang-undangan dan lain-lain. Data

ini terlebih dahulu ditelusuri dan dilaporkan oleh orang lain di luar peneliti. Data ini tidak

secara langsung berhubungan dengan responden yang diteliti, serta merupakan data

pendukung bagi peneliti yang dilakukan. Data sekunder penelitian ini meliputi dari literatur,

informasi, dan data-data yang diperoleh dari PT.Panin Bank Tbk. Cabang Tuban sebagai

pelengkap.

E. Metode Pengumpulan DataArikunto (2006:222) mendefinisikan teknik pengumpulan data sebagai cara-cara yang

dapat digunakan oleh peneliti untuk mengumpulkan data yang dimana cara tersebut

menunjuk pada sesuatu yang abstrak, tidak dapat diwujudkan dalam benda yang kasat mata

tetapi dapat dipertontonkan penggunaannya.

Pengambilan data adalah langkah yang paling penting dalam sebuah penelitian ilmiah,

karena data yang dihasilkan ini diharapkan dapat digunakan untuk menjawab sekaligus

memecahkan permasalahan yang ada.

Adapun teknik pengambilan data dalam penelitian ini, antara lain:

1. Interview (wawancara)

Wawancara yaitu mengumpulkan data atau keterangan tentang segala sesuatu yang

berkaitan dengan fokus penelitian melalui tanya jawab secara langsung dengan beberapa

orang yang berkompeten. Peneliti mengadakan tanya jawab atau wawancara dengan

25

informasi yang berhubungan dengan permasalahan yang diangkat. Dalam hal ini, peneliti

melakukan wawancara secara langsung bertemu dengan subyek yang akan diteliti (tatap

muka).

2. Dokumentasi

Dokumentasi yaitu mengumpulkan data yang berasal dari arsip-arsip yang mendukung

fokus penelitian. Data-data ini dapat bersumber dari bahan-bahan tertulis, dokumen-

dokumen, laporan-laporan resmi, peraturan perundangan-undangan, tulisan ilmiah, atau arsip-

arsip pendukung lainnya.

Dalam teknik ini peneliti mengumpulkan data dengan cara mempelajari dokumen berupa

artikel-artikel yang di ambil dari internet, buku-buku, majalah, dan dokumen perusahaan

berkaitan dengan masalah yang diteliti.

F. Instrumen PenelitianArikunto (2006:160) menjelaskan tentang instrumen penelitian sebagai alat-alat atau

fasilitas yang dipergunakan oleh peneliti dalam mengumpulkan data agar pekerjaannya lebih

mudah dan hasilnya lebih baik, dalam arti lebih cermat, lengkap dan sistematis sehingga lebih

mudah untuk diolah. Adapun instrumen yang dipergunakan dalam penelitian ini adalah:

1. Peneliti sendiri, artinya peneliti sebagai instrumen pengamat yang melakukan

pengamatan dan mencatat fenomena obyek yang terjadi dengan dibekali pengetahuan

serta penguasaan terhadap permasalahan yang ingin diteliti.

2. Pedoman wawancara (interview guide), instrumen ini dipergunakan sebagai pedomen

dalam melakukan wawancara dengan narasumber (sumber data primer) untuk

memperoleh data yang sesuai dengan fokus penelitian. Dalam hal ini peneliti melakukan

interview dengan interview bebas (inguided interview), artinya pewawancara bebas

menanyakan apa saja, tetapi juga mengingat akan data apa yang akan dikumpulkan.

G. MetodeAnalisis DataAnalisis data sangat penting karena dengan melakukan analisis data, maka data dapat

dipergunakan untuk memecahkan masalah penelitian dan mencapai tujuan akhir peneliti.

Analisis data untuk data-data yang bersifat kualitatif dilakukan dengan cara

menggambarkannya dengan kata-kata atau kalimat sesuai dengan hasil data yang diperoleh.

Menurut Bogdan dan Biklen dalam Moleong (2009: 248), analisis data kualitatif adalah

upaya yang dilakukan dengan jalan bekerja dengan data, mengorganisir data, memilah-

milahnya menjadi suatu yang dapat dikelola, mensintesiskannya, mencari dan menemukan

26

pola, menemukan apa yang penting dan apa yang dipelajari, dan memutuskan apa yang dapat

diceritakan kepada orang lain.

Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis data interaktif. Sejalan

dengan analisis interaktif yang dimaksud, maka dalam penelitian ini bertujuan untuk

menggambarkan secara sistematis, faktual, dan akurat. Adapun alur kegiatan analisis data

interaktif menurut Miles dan Huberman dalam Sugiyono (2010: 15-17) meliputi :

1. Pengumpulan Data

Pengumpulan data yaitu kegiatan yang dilakukan oleh seorang peneliti untuk

memperoleh data yang valid. Pengumpulan data ini dilakukan melalui wawancara

dengan pihak-pihak yang terkait dengan penelitian ini, observasi ke lapangan dan

dokumentasi.

2. Reduksi Data

Reduksi data yaitu kegiatan yang bertujuan untuk menajamkan, menggolongkan,

membuang data yang dianggap tidak perlu, dan mengorganisasi data dengan cara yang

sedemikian rupa sehingga dapat dilakukan proses penarikan kesimpulan atau verifikasi.

3. Penyajian Data

Penyajian data yaitu berisi sekumpulan informasi tersusun yang memberikan

kemungkinan adanya penarikan kesimpulan atau verifikasi. Dengan melihat penyajian

data, kita dapat memahami apa yang terjadi dan apa yang harus dilakukan.

4. Menarik Kesimpulan atau Verifikasi

Proses penarikan kesimpulan atau verifikasi ini dilakukan secara longgar, tetapi terbuka

dan dirumuskan secara rinci dan mengakar. (Sumber: Miles dan Hubberman dalam

Sugiyono (2010: 20)).

27

Penyajian data

Reduksi Data

Menarik kesimpulan

Pengumpulan dataPengumpulan data

Gambar 2.1. Model Analisis Data Interaktif (Miles dan Hubberman)

28

BAB IV

PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

1. Sejarah PT Panin Bank TbkPT Panin Bank Tbk ini merupakan hasil dari penggabungan 3 bank swasta, yaitu Bank

Kemakmuran (Jakarta), Bank Industri dan Dagang Indonesia (Bandung), dan Bank Industri

Djaja Indonesia (Surabaya). Kemudian Bank Panin mengakuisisi 4 bank lainnya yaitu Bank

Lingga Harta (Cirebon), Bank Pembangunan Ekonomi (Semarang), Bank Pembangunan

Sulawesi (Ujung Pandang), dan Bank Abadi Djaja (Bandung). Dengan demikian PT Bank

Panin Tbk merupakan merger dari 7 bank dan merupakan bank merger pertama di Indonesia

hanya dalam tempo yang singkat, yakni dalam 1 tahun beroperasi.

Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan nomor

1.A .5/81/24 tanggal 29 1972 serta di umumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia

nomor 4 tanggal 6 juni 1972 tambahan nomor 201. Anggara dasar Bank telah mengalami

beberapa perubahan yang terakhir dengan akta nomor 10 tanggal 10 september 1999,

mengenai peningkatan modal dasar dari Rp 1.800 milyar yang terbagi atas 23.600 juta saham.

Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman RI dalam Surat Keputusan nomor C-

1643 HT.01.04 tahun 99 tanggal 13 september 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara

Republik Indonesia No. 9 tanggal 26 November 1999 tambahan nomor 4720. Berdasarkan

akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa I No. 2 tanggal 28 mei 2004

telah disteujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Rp 1.488.934.17.00 menjadi

sebanyak-sebanyaknya Rp 1.606.43.10.08.

Bank dengan kantor pusat yang berkedudukan di Jakarta ini memiliki 300 kantor cabang

di seluruh Indonesia, satu kantor perwakilan di Singapura, satu cabang di kantor Cyman

Island dan kantor kas. Kantor pusat beralamat di Gedung Panin Centre di Jalan Jenderal

Sudirman, Jakarta.

Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 agustus 1971, sesuai dengan

izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan

No. KEP/205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 agustus 1971. Sesuai dengan surat yang Keputusan

BI No. 5/2-kep. Pada tanggal 21 April 1972, PT Panin Bank Tbk telah mendapat persetujuan

29

menjadi Bank Devisa dan diikuti dengan pembukaan beberapa kantor cabang di beberapa

kota besar di Indonesia.

Pada tahun 1981 PT Panin Bank bekerja sama dengan Bank-Bank pemerintah dan swasta

terkemuka di ASEAN mendirikan ASEAN FINANCE CORPORATIN (AFC) yang

berkedudukan di Singapura. AFC bertujuan memperkuat solidaritas ASEAN dan

mengembangkan pasar finansial di kawasan tersebut.

Pada tahun 1982 PT Panin Bank menjadi bank pertama yang di izinkan oleh pemerintah

untuk menjual sahamnya kepada masyarakat (go public) dan mencatatkan sahamnya di Bursa

Efek Jakarta serta dibidang leasing yang bernama PT Clipan Leasing Corporation yang

bergerak dibidang bisnis pembiayaan sewa guna usaha.

Panin Bank memiliki beberapa anak perusahaan (subsidiary). Panin Bank merupakan

pemilik saham terbesar dibandingkan kepemilikan saham oleh pihak lain serta memiliki

pengaruh signifikan terhadap manajemen anak perusahaan berikut :

Tabel Anak Perusahaan Panin Bank

Anak Perusahaan/ Subsidiary Domisili/

Domocile

Jenis Usaha/ Nature of

Bussines

PT Clipan Finance Indonesia Tbk

(Clipan)

Jakarta Lembaga pembiayaan /

Financing

PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk

(AMAG)

Jakarta Asuransi/ Insurance

PT Panin Sekuritas Tbl (PS) Jakarta Sekuritas / Securities

PT Panin Investmen Management

(PIM)

Jakarta Sekuritas / Securities

Kejadian-kejadian penting yang pernah terjadi di PT Panin Bank Tbk, yaitu :

1. Tahun 1971. Berdiri dari gabungan 3 bank, yaitu Bank Kemakmuran (1956), Bank

Industri dan Dagang Indonesia (1956), dan Bank Industri Djaja Indonesia (1969).

2. Tahun 1982. Bank pertama di Indonesia yang menjadi go publik

3. Tahun 1997. Masuk ranking 10 besar dari 243 bank komersial Nasional.

30

4. Tahun 1998. Krisis multidimensi yang dialami oleh Indonesia. Bank panin adalah salah

satu bank yang diberi sertifikat oleh Perusaha Akuntansi Internasional yang mendapat

nilai A sebagai kategori bank yang dibebaskan dari rekapitulasi pemerintah.

5. Tahun 1998-2000. Panin Bank di nobatkan menjadi Bank Domestic terbaik oleh majalah

Global Finance setelah 3 tahun berturut-turut.

6. Tahun 1999. Panin Bank mendapat persetujuan bantuan teknikal yang bekerjasama

dengan ANZ kelompok perbankan Australia dan memperoleh 29% saham.

Panin Bank merubah strategi bisnis tradisional. Mengubah program ini di bisnis budaya dan

inisiatif bisnis baru.

7. Tahun 2001. Panin Bank memperoleh peringkat terbaik di industri Bank Indonesia

selama krisis moneter (Moodi’s Investor Service /BFSR)

8. Tahun 2002. Panin Bank menjadi pemegang posisi pertama dalam menyelesaikan produk

konsumen perbankan dan pelayanan yang mendukung strategi bisnis eceran.

9. Tahun 2003. Panin Bank mendapatkan penghargaan Bank Umum terbaik didasarkan

pada konsep EVA (Mark Plus dan SWA).

10. Tahun 2003. Panin Bank mendapatkan penghargaan Bank Umum terbaik didasarkan

pada konsep EVA (Mark Plus dan SWA), penanaman modal terbaik dan berpartisipasi

aktive dengan pemerintah dan kontrak kerjasama (Surabaya StockExchange)

11. Tahun 2005. The JP Morgan Chase Elite Quality Recogniton Award, penghargaan untuk

pengoperasian transfer dana, nominasi harian bisnis Indonesia sebagai Bank Nasional

terbaik

Selain data diatas, ada juga beberapa sertifikat yang diperoleh Panin Bank dari beberapa

pihak salah satunya dari Bank Indonesia dengan menyatakan bahwa Panin Bank berhak

menerima prediket sebagai bank yang sangat bagus atas kinerja keuangan pada Tahun 2004.

2. Sejarah PT Panin Bank Tbk Cabang TubanPanin Bank tbk cabang Tuban didirikan pada tahun 2005. Pada saat itu diresmikan oleh

salah satu direksi PT. Panin Bank. Dibukannya Panin Bank tbk cabang Tuban yang berlokasi

di Jln. Panglima Sudirman No. 146 Tuban (daerah alun-alun kota) merupakan upaya untuk

mengembangkan jaringan PT. Panin Bank.

Sejak tahun berdirinya Panin Bank telah mengalami pergantian pemimpin sebanyak dua

kali. Yang pertama dipimpin oleh Ibu Nurhayati, yang kemudian pada tahun 2007 digantikan

oleh ibu Foura Maranthika (menjabat hingga sekarang).

31

3. Awal Diterapkanya GCG di PT. Panin Bank Tbk Cabang TubanPT. Panin Bank Tbk Pusat mulai menerapkan GCG pada tahun 2004, hal ini terbukti

dengan dibentuknya komite manajemen risiko pada tahun tersebut sesuai dengan amanat

Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang penerapan manajemen risiko bagi bank

umum, yang selanjutnya ditindaklanjuti dengan diterbitkannya SE No. 5/21/DPNP tanggal 29

September 2003.

Selanjutnya, PT. Panin Bank Tbk Pusat mulai menerapkan prinsip dasar GCG pada tahun

2007 sesuai dengan amanat Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/4/PBI/2006 sebagaimana

telah diubah dalam Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum.

Pelaksanaan GCG di PT. Panin Bank Tbk Pusat dilaksanakan secara bertahap.

Pelaksanaan GCG secara komprehensif baru dilaksanakan pada tahun 2011. Hal ini

dibuktikan dengan dikeluarkanya Laporan GCG PT. Panin Bank Tbk Tahun 2011.

Sedangkan penerapan GCG di PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban terkait dengan

penerapan manajemen risiko baru dilaksanakan pada tahun 2006. Hal ini dikarenakan PT.

Panin Bank Tbk Cabang Tuban baru didirikan pada tahun 2005, dan selama itu masih

melakukan pembenahan dan persiapan. Kemudian terkait dengan penerapan prinsip dasar

GCG sama dengan PT. Panin Bank Tbk Pusat baru dilaksanakan pada tahun 2007.

Dan penerapan GCG secara komprehensif baru dilaksanakan pada tahun 2011 sesuai

dengan keputusan yang dibuat oleh PT. Panin Bank Tbk Pusat.

4. Dasar Hukum Pendirian PT. Panin Bank TbkPT. Panin Bank Tbk didirikan atas persetujuan menteri Kehakiman RI melalui surat

keputusan No. J.A.5/81/24 tanggal 19 April 1972 didaftarkan ke Kepaniteraan Pengadilan

Negeri Jakarta dan diumumkan dalam berita Negara No. 45 tanggal 6 Juni 1972 tambahan

berita Negara.

5. Visi, Misi, Sasaran strategi dan Strategi PT. Panin Bank TbkVisi

Visi Panin Bank ialah menjadi Bank Swasta terkemuka di Indonesia.

Misi

Misi Panin Bank ialah mentransformasikan Panin Bank sebagai salah satu Bank Ritel dan

Usaha terkemuka di Indonesia dan menjadikan Panin Bank pilihan utama untuk layanan

Consumer dan business banking.

Sasaran strategi

32

Sasaran strategi Panin Bank adalah bergerak dibidang usaha perbankan yang berperan

menghimpun dan menyalurkan dana dalam bentuk kredit untuk individu dan perusahaan,

melakukan transaksi‐transaksi antar bank, serta kegiatan investasi melalui penempatan pada

instrumen‐ instrumen keuangan yang aman dan menguntungkan. Selain itu menyediakan jasa

untuk memperlancar arus pembayaran, perdagangan nasional, internasional, seperti jasa

pengiriman uang, inkaso/collection, transaksi valuta asing, pembiayaan ekspor/impor dan

lain sebagainnya.

Strategi

Strategi Panin Bank diantarannya:

a. Customers

Fokus pada pelanggan, memahami kebutuhan mereka dan memberikan rantai nilai

layanan.

b. Product

Mengembangkan dan mendistribusikan produk terdepan untuk mendukung tujuan bisnis

pelanggan.

c. Distribution

Membangun kemampuan distribusi multi-channel untuk menjangkau pelanggan secara

nasional dan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi regional.

d. Efficiency

Rekayasa ulang proses layanan untuk mempercepat transaksi nasabah dan memberikan

harga yang efisien dan kompetitif melalui perkembangan teknologi.

e. Staff

Merangkul dan meningkatkan budaya perusahaan untuk sepenuhnya mengakui prestasi

individu dan terus memotivasi staf agar dapat memberikan layanan kepada pelanggan

dengan lebih baik serta terus berupaya meningkatkan produktivitas para staff.

f. Shareholders

Memanfaatkan kekuatan bisnis inti dan nilai-nilai waralaba untuk mencapai kinerja yang

unggul yang akan membawa manfaat bagi para pemangku kepentingan.

6. Struktur Organisasi dan Wewenang Jabatan PT. Panin Bank Tbk Cabang TubanSecara struktural PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban dipimpin oleh seorang pimpinan

kantor cabang utama (Branch Manager). Dalam menjalankan tugasnya pimpinan kantor

cabang utama dibantu oleh seorang Branch Business Manager (BBM).

33

Seperti halnya setiap perusahaan yang bergerak di bidang perbankan, Panin Bank juga

mempunyai struktur organisasi yang tersusun rapi sehingga dapat diketahui dengan jelas

posisi, tugas dan tanggung jawab masing-masing karyawan.

Berdasarkan wewenang struktur organisasi tersebut akan diuraikan tugas dan wewenang

dari masing-masing bagian, yaitu sebagai berikut:

1. Pimpinan Cabang.

a. Mengelola secara optimal sumber daya Cabang agar dapat mendukung kelancaran

operasional Bank.

b. Mengkoordinir pembuatan rencana kerja (RKAP) tahunan Cabang.

c. Menetapkan dan melaksanakan strategi pemasaran produk bank guna mencapai tingkat

volume/sasaran yang telah ditetapkan baik pembiayaan, dana, maupun jasa.

d. Memastikan realisasi target operasional Cabang serta menetapkan upaya-upaya

pencapaiannya.

e. Melakukan kegiatan penghimpunan dana; pemasaran pembiayaan; pemasaran jasa-jasa

dan mencapai target yang telah ditetapkan.

f. Melakukan review terhadap ketajaman dan kedalaman analisis pembiayaan guna

antisipasi risiko dengan penekanan kepada:

1) Kesalahan pemohon pembiayaan

2) Aspek legalitas nasabah

3) Kewajaran dan limit pembiayaan

4) Perhitungan nisbah/margin

5) Aspek pengamanan, termasuk penetapan prasyarat dan syarat pembiayaan.

g. Bersama dengan anggota komite lainnya memutuskan pembiayaan sesuai dengan batas

wewenangnya atau dimintakan persetujuan dari Kantor Pusat.

h. Memutuskan pencairan pembiayaan sesuai dengan wewenangnya.

i. Melakukan pembinaan, baik terhadap nasabah maupun investor.

j. Memantau kualitas aktiva produktif dan mengupayakan kolektibilitas lancar minimal

sama dengan target yang telah ditetapkam direksi.

k. Memonitor pelaksanaan penagihan tunggakan kewajiban nasabah.

l. Mengambil keputusan atas semua kegiatan-kegiatan dibidang pemasaran dan operasi

sampai batas wewenangnya.

m. Mensosialisasikan pedoman/ketentuan-ketentuan/kebijakan Direksi kepada pegawai

terkait.

34

n. Memberi persetujuan pengeluaran biaya untuk kepentingan Cabang sesuai dengan batas

wewenangnya.

o. Mengarahkan para pejabat/petugas yang diberikan wewenang pengoperasian AS-400

untuk selalu memelihara dan menjaga kerahasiaan password dan sandi masing-masing

termasuk password yang menjadi tanggung jawabnya.

p. Melakukan pengawasan langsung maupun tidak langsung terhadap kondisi lingkungan

serta keamanan Cabang.

q. Memastikan bahwa seluruh transaksi Cabang telah dicatat secara benar pada laporan

keuangan Cabang.

r. Melakukan pemantuan terhadap ketepatan dan kebenaran pengiriman laporan ke Kantor

Pusat dan Bank Indonesia setempat.

s. Memastikan bahwa prinsip kepatuhan telah dilaksanakan oleh seluruh jajaran Cabang.

t. Menandatangani surat-surat keluar atas nama Cabang.

u. Mewakili direksi untuk tugas-tugas intern maupun ekstern yang berhubungan dengan

kegiatan Cabang.

v. Secara berkala (minimal sebulan sekali) dan dadakan melakukan cash opname.

w. Menyelenggarakan pengumpulan data/informasi mengenai perkembangan ekonomi,

pembangunan dan dunia setempat untuk dijadikan indikator pengembangan usaha

Cabang.

x. Mengarahkan dan mendorong seluruh pegawai Cabang untuk selalu memberikan

pelayanan yang terbaik kepada seluruh nasabah dan meningkatkan produktifitas

individu.

y. Meningkatkan bantuan sepenuhnya terhadap pelaksanaan audit intern/ekstern.

z. Mengimplementasikan bagan struktur organisasi, fungsi, dan tugas setiap unit kerja

Cabang sesuai dengan pedoman organisasi Cabang.

å. Merencanakan pendidikan pegawai dan mengusulkan ke kantor pusat.

ä. Melakukan evaluasi berkala terhadap kualitas dan kuantitas sumber daya yang tersedia

guna menetapkan langkah-langkah/strategi yang akan dilakukan.

ö. Menetapkan/mengesahkan dan merotasi pegawai serta meMberikan job descripsion

kepada masing-masing pegawai Cabang.

aa. Melakukan penilaian pegawai, mengusulkan kenaikan gaji/ pangkat, promosi jabatan,

penghargaan/penegakan hukuman pegawai Cabang sesuai dengan peraturan yang

berlaku.

35

bb. Menegakkan disiplin dan meningkatkan dedikasi pegawai dengan memberi contoh

yang baik dalam segala bidang.

2.Wakil Pimpinan Cabang.

a. Melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan operasional perusahaan.

b. Melakukan pengawasan terhadap keamanan brankas.

c. Berwenang dalam pemeriksaan keuangan dan bertanggungjawab atas kiriman uang.

d. Membantu Pimpinan cabang untuk melaksanakan pengawasan pada kantor cabang.

3. Pengawas umum.

a. Mengkoordinir dan memberikan perintah kepada bawahan yang bersangkutan.

b. Mengawasi agar workflow pada seksi yang bersangkutan sesuai dengan ketentuan yang

telah ditetapkan.

c. Mengurus segala sesuatu yang berkenaan dengan rumah tangga perusahaan.

4. Bagian administrasi bertugas mengkoordinir:

a. Seksi Laporan

b. Seksi Pembukuan

5. Sekretaris.

a. Menerima surat-surat atau dokumen-dokumen dari unit kerja di Panin Bank serta dicatat

atau ditatausaha administrasinya, setelah itu dikirim ke pihak- pihak tertentu.

b. Khusus untuk pimpinan cabang, bagian ini membantu untuk membuat konsep

surat-surat keluar yang bersifat tidak rutin.

c.Membuat surat-surat edaran intern kepada cabang atas nama pimpinan cabang.

6. Bagian umum dan personalia.

a. Pembinaan pegawai melalui pemeliharaan absensi pegawai, catatan harian kerja dan

laporan bulanan.

b. Mengawasi pekerjaan dan disiplin para karyawan disetiap seksi bawahannya.

c. Mengelola distribusi penggajian karyawan setiap bulan.

d. Mengelola admistrasi lembur dan cuti karyawan.

7. Manajer Operasional.

a. Mengelola secara optimal sumber daya bidang operasi agar dapat mendukung

kelancaran operasional Cabang.

b. Membuat rencana dan sasaran kerja tahunan Cabang di bidang operasi.

c. Melakukan pengecekan pemenuhan prasyarat/syarat pembiayaan berdasarkan Surat

Penegasan Persetujuan Pembiayaan (SP3) dan akad pembiayaan.

36

d. Memberikan rekomendasi disetujui/ditundanya pencairan pembiayaan berdasarkan hasil

pengecekan persyaratan pembiayaan yang telah dilakukan.

e. Melakukan pemuatan terhadap Kualitas Aktiva Produktif dan menginformasikan

hasilnya kepada Pimpinan Cabang serta Manajer Pemasaran.

f. Mengkoordinir pelaksanaan administrasi pembiayaan dan pelaporannya.

g. Mengkoordinir dan memastikan terselenggaranya kegiatan akutansi, pelaporan

pelayanan bidang kas, logistic, sumber daya insane, pengamanan, kebersihan,

kearsipan, dan pengoperasian komputer Cabang dengan baik dan benar.

h. Mengkoordinir dan memastikan terselenggaranya filling dokumen pembiayaan (legal

file) secara tertib dan aman.

i. Memastikan pencapaian target operasional Cabang.

j. Berkoordinasi dengan bagian lain dalam memecahkan/ menyelesaikan permasalahan

yang dihadapi.

k. Mengusulkan penyempurnaan Pedoman Operasional Bank atau ketentuan lainnya

kepada Pimpinan Cabang.

l. Menjaga kebersihan dan kerapian di lingkungan kerjanya.

n. Merencanakan dan mengusukan pendidikan dan pelatihan yang diperlukan bagi

pegawai di bidang operasi.

o. Melakukan evaluasi berkala terhadap kecukupan kualitas dan kuantitas sumber daya

bidang operasi guna menetapkan strategi yang akan dilakukan.

p. Mengarahkan dan mendorong pegawai di bidang operasi untuk bekerja sama secara

optimal dan memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah.

q. Mengembangkan dan meningkatkan kemampuan bawahan yang menjadi binaannya.

r. Mengimplementasikan corporate culture Bank Syariah Mandiri kepada seluruh

karyawan di bidang operasi.

s. Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Kepala Cabang.

8. Customer Service

a. Memberikan penjelasan nasabah/calon nasabah atau investor mengenai produk-produk

Bank Syariah Mandiri berikut syarat-syaratnya maupun tata cara prosedurnya.

b. Melayani pembukaan rekening giro dan tabungan sesuai dengan permohonan investor.

c. Melayani percetakan cek atau bilyet giro.

d. Melayani permintaan nasabah untuk melakukan memblokiran, baik rekening giro

maupun tabungan.

37

e. Melayani penutupan rekening giro atas permintan investor sendiri karena ketentuan

bank (yang telah disepakati investor) maupun karena peraturan Bank Indonesia.

f. Melayani permohonan penerbitan dan pencairan deposito berjangka dari investor.

g. Melayani investor yang butuh invormasi tentang saldo dan mutasi rekeningnya.

h. Melayani investor dalam permintaan ‘standing order’ atau instruksi pembayaran

berjangka lainnya.

i. Melayani investor yang menginginkan pindah ke cabang lain.

j. Melayani nasabah dalam hal ada permintaan advice / tembusan rekening giro.

k. Melayani nasabah dalam hal pelayanan jasa-jasa bank saperti transfer, inkaso,

pemindah-bukuan antar rekening nasabah, auto save, surat refrensi bank, dan

sebagainya.

l. Melayani transaksi transfer masuk berikut melakukan pemeriksaan kebutuhan tanda

bukti dari nasabah dengan data-data yang ada pada Surat Pembritahuan Kiriman Uang

(SPUK) dan membubuhkan paraf pada SPUK.

m. Memberikan usulan-usulan kepada manager pemasaran untuk perbaikan

pedoman/ketentuan tentang pelayanan kepada nasabah/investor.

n. Menyelenggarakan administrasi kartu-kartu yang diperlukan untuk pelayanan kepada

nasabah/investor.

o. Input data customer facility.

p. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang ditunjuk atasan.

9. Teller

a. Bersama-sama dengan manajer operasional:

1) Membuka dan menutup brangkas.

2) Menghitung uang yang akan disimpan ke dalam brangkas.

3) Mengambil/menyimpan uang tunai dari/ke dalam brangkas kas/teller.

4) Melaksanakan pengawasan brangkas.

b. Pada awal/akhir hari mengambil/menyimpan box teller dari/ke dalam brangkas.

c. Bersama-sama manajer operasional:

1) Menghitung persediaan uang yang ada di brangkas teller.

2) Pada awal/akhir membuka / menutup brangkas teller.

d. Melayani penyetoran tunai maupun non tunai dengan benar dan cepat.

e. Melayani penarikan tunai maupun non tunai dengan benar dan cepat dengan

memperlihatkan batas wewenang yang dimilikinya.

f. Membuka (posting) mutasi kas secara benar melalui terminalnya.

38

g. Menyerahkan cek/bilyet giro, slip penarikan kepada manajer operasional untuk

diperiksa.

h. Menyortir dan mempersiapkan uang tunai uang akan dilabel.

i. Mengkompilasi daftar penerimaan dan pengiriman kas, menghitung saldo kas akhir hari

ini dan mencocokkan dengan jumlah fisik saldo uang tunai yang ada dalam box-nya

sendiri.

j. Menjumlahkan nominal dan lembar warkat kliring dan mencocokannya dengan

rekapitulasi kliring penyerahan.

k. Melaksanakan sign-on dan sign-off secara tertib pada pagi hari dan setiap akan

mengakhiri pekerjaan pada terminal (work station)

l. Mencetak mutasi kas pada sore hari melalui AS-400 dan mencocokannya dengan tiket-

tiketnya.

m. Bersama-sama manajer operasional melaksanakan cash opname setiap akhir bulan.

n. Menampung usul/saran nasabah/investor dan diteruskan kepada manajer operasional

untuk ditindaklanjuti.

o. Memberika usaha perbaikan pedoman/ketentuan yang berkaitan dengan pelayanan kas

pada manajer operasional.

p. Menjaga kerahasiaan password yang menjadi wewenangnya.

q. Menjaga ketertiban dan keamanan sistem komputerisasi secara fisik maupun

administrasi.

r. Menjaga kebersihan lingkungan kerjannya.

s. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang ditunjuk atasan.

10. Back Office.

a. Melaksanakan pemeriksaan ulang atas semua transaksi transfer keluar/masuk maupun

nota debit keluar/masuk setap akhir hari.

b. Memeriksa kebenaran/kecocokan antara fisik blanko nota kredit/nota debit dengan kartu

persediaan.

c. Mem-file berkas-berkas transfer.

d. Menerima warkat kliring berupa cek/bilyet giro bank lain, nota kredit/nota debit dar

petugas terkait.

e. Melakukan penyerahan kliring warkat ke Bank Indonesia.

f. Menerima penyerahan kliring penerimaan dari Bank Indonesia.

g. Meyakinkan bahwa rekening pelantara yang digunakan untuk transaksi kliring telah

bersaldo nihil pada akhir hari kerja.

39

h. Mengusulkan penyempurnaan pedoman/ketentuan yang berhubungan dengan kliring

kepada manajer operasional/kepala cabang.

i. Melayani dan menata usahakan transaksi inkaso keluar dan masuk.

j. Melayani dan menatausahakan hasil inkaso.

k. Membuat daftar inkaso yang masih outstanding setiap akhir bulan.

l. Melaksanakan tugas-tugas lainya yang ditunjuk atasan.

11. Administrasi Pembiayaan

a. Melakukan pengecekan kelengkapan pemenuhan dokumen pembiayaan sebelum

fasilitas dicairkan berdasarkan prasyarat/syarat yang telah disepakati.

b. Monitoring ketertiban pelaksanaan pembayaran kewajiban nasabah (angsuran/bagi

hasil).

c. Melakukan administrasi jaminan pembiayaan.

d. Monitoring kewajiban nasabah yang telah jatuh tempo (menunggak) untuk

diinformasikan kepada manajer Operasi dan diteruskan kepada Manajer Pemasaran

untuk ditindak lanjuti.

e. Membuat dan menyampaikan laporan dibidang pembiayaan, baik kepada Kantor Pusat

maupun kepada Bank Indonesia secara benar dan tepat waktu.

f. Melakukan monitoring atas kualitas aktiva produktif dan menginformasikan hasilnya

kepada manajer Operasi.

g. Melakukan pengelolaan filling dokumen pembiayaan (legal dokumen) secara aman dan

tertib.

h. Menerima surat permintaan informasi bank lain dengan melakukan:

(1) Pemeriksaan surat permintaan informasi bank dari bank lain serta mencocokkan

dengan data nasabah yang ada.

(2) Meneruskan jawaban informasi bank kepada yang membutuhkan.

i. Mengikuti pendidikan sesuai yang ditugaskan oleh atasan.

j. Melaksanakan pekerjaan lain yang ditugaskan oleh manajer operasi maupun kepala

cabang.

12. Bagian Mikro mengkoordinir:

a. Bagian Kredit marketing.

b. Bagian Penagihan.

13. Bagian Kredit marketing mengkoordinir:

a. Seksi Kredit membawahi beberapa sub-seksi;

1. Administrasi kredit dan bunga.

40

2. Analisa dan evaluasi transaksi.

3. Penagihan Kredit macet.

b. Seksi Marketing membawahi beberapa sub seksi:

1. Account officer.

2. Service Assistant.

7. Budaya Korporasi dan Etika Bisnis PT Panin Bank TbkPT Panin Bank Tbk terus berkomitmen untuk meningkatkan kinerja bank dan

pengelolaan usaha secara maksimal yang senantiasa sesuai dengan budaya korporasi dan

etika bisnis praktik perbankan yang sehat guna mencapai visi misi-nya menjadi bank ritel

yang terkemuka di Indonesia. Budaya korporasi dan etika bisnis perbankan di PT Panin Bank

Tbk diwujudkan dalam pengimplementasian sejumlah nilai-nilai perusahaan. Nilai-nilai

perusahaan tersebut selalu ditanamkan pada seluruh karyawan dan diterapkan dalam setiap

kegiatan di segala tingkatan organisasi perusahaan. Nilai-nilai perusahaan tersebut dihimpun

dalam satu kata yang menjadi icon perusahaan PT Panin Bank Tbk yaitu “I CARE”.

“I CARE” merupakan kepanjangan dari nilai-nilai perusahaan PT Panin Bank Tbk yang

meliputi antara lain yaitu Integrity, Collaboration, Accountability, Respect dan Excellence.

Berikut merupakan pendefinisian tujuan pelaksanaan nilai-nilai perusahaan “I CARE” oleh

PT Panin Bank Tbk, yaitu :

a. Integrity

Jujur, dapat dipercaya, beretika, terbuka dan bertindak sesuai dengan etos kerja yang

baik. Dengan menerapkan Integrity yang baik dalam tata kelola perusahaan, maka akan

menimbulkan kepercayaan dari seluruh stakeholder baik dari pemegang saham,

pemerintah serta dari para nasabah atau masyarakat.

b. Collaboration

Berlaku sebagai satu Panin, kerja sama sebagai satu tim, berbagi visi, nilai dan tujuan,

agar dapat meraih hasil kerja yang terbaik maka para karyawan PT Panin Bank Tbk perlu

bekerja sama dan bersinergi untuk mencapai strategi dan visi misinya.

c. Accountability

Berhubungan dengan rasa memiliki, tanggung jawab dan bertindak sesuai peraturan. PT

Panin Bank Tbk dalam pengoperasian perusahaannya selalu mendasarkan diri pada

peraturan perbankan yang berlaku dan sadar akan tanggung jawabnya pada para

stakeholder termasuk masyarakat.

d. Respect

41

Menghargai dan mendengarkan pendapat orang lain. Sikap menghargai dan menghormati

pendapat orang lain perlu ditekankan pada setiap karyawan PT Panin Bank Tbk, guna

mencapai konsep demokrasi dan meminimal konflik antar karyawan.

e. Excellence

Performa yang baik, inovasi, belajar, hasrat, percaya diri dan berani, serta keinginan

untuk menjadi yang terbaik merupakan prinsip yang harus dimiliki setiap karyawan guna

meningkatkan dan mengembangkan usaha bisnis perusahaan.

B. Penyajian Data

1. Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang TubanImplementasi Good Corporate Governance (GCG) yang diterapkan oleh PT. Panin bank

pada umumnya dan PT. Panin bank Cabang Tuban pada khususnya merupakan sinergi dari

penerapan fungsi kepatuhan, penerapan manajemen risiko, penerapan pengendalian internal,

penerapan kode etik (Code of Conduct) dan penerapan prinsip‐prinsip dasar GCG itu sendiri.

Dalam pelaksanaannya, Good Corporate Governance (GCG) yang dilakukan di kantor

cabang dilaporkan kepada kantor pusat setiap bulan sekali.

Hal ini sesuai dengan pernyataan saudara Dimas Nanda selaku karyawan PT. Panin bank

Cabang Tuban yang menyatakan:“Implementasi GCG di PT. Panin Bank Tuban mensinergikan antara penerapan fungsi kepatuhan,

manajemen risiko, pengendalian internal, kode etik, dan prinsip‐prinsip dasar GCG itu sendiri.

Pelaksanaan GCG yang dilakukan kemudian dilaporkan kepada kantor pusat setiap bulan sekali”.

Dalam penerapan GCG, PT. Panin bank Cabang Tuban tidak melakukan tahapan

persiapan untuk implementasi GCG karena proses ini hanya dirumuskan oleh dewan

komisaris, dewan direksi dan pemilik perusahaan (PT. Panin bank). Dewan komisaris, dewan

direksi dan pemilik perusahaan merumuskan pedoman penerapan Good Corporate

Governance pada PT. Panin bank dan menyampaikannya untuk disosialisasikan kepada

karyawan di kantor cabang.

PT. Panin bank Cabang Tuban hanya melakukan tahap implementasi yaitu meliputi

sosialisasi, implementasi dan internalisasi.

Tahap sosialisasi dilakukan untuk memperkenalkan berbagai aspek yang terkait dengan

GCG. Upaya mensosialisasikannya adalah dengan cara memberikan pelatihan kepada

karyawan baru yang meliputi pelatihan dasar‐dasar GCG untuk mensosialisasikan arti

penting GCG dan penerapanya.

42

PT. Panin bank Cabang Tuban juga melakukan tahapan evaluasi penerapanya dengan

cara menilai penerapan GCG dengan Checklist GCG yang setiap bulanya di laporkan kepada

kantor pusat.

Adapun mengenai aspek‐aspek implementasi GCG yang dilakukan oleh PT. Panin bank

Cabang Tuban adalah sebagai berikut:

a. Penerapan fungsi kepatuhan.

PT. Panin bank Cabang Tuban senantiasa menerapkan fungsi kepatuhan bank terhadap

regulasi. Dalam upaya penerapan fungsi kepatuhan ini, PT. Panin bank Cabang Tuban

membuat suatu lembaga khusus yaitu Satuan Kerja Kepatuhan.

Satuan Kerja Kepatuhan ini bertanggungjawab langsung terhadap Direktur kepatuhan

yang ada di PT. Panin bank pusat. Satuan kerja kepatuhan mempunyai tugas dan tanggung

jawab dalam memastikan penerapan dan pelaksanaan tugas fungsi kepatuhan di setiap

tingkatan organisasi agar dapat terlaksana secara maksimal guna mendukung terciptanya

budaya kepatuhan (compliance culture) serta memperkecil kemungkinan terjadinya

pelanggaran terhadap ketentuan yang ditetapkan oleh Regulator.

Dalam rangka melaksanakan fungsi kepatuhan dan memastikan kepatuhan bank terhadap

ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, sepanjang tahun

2011 Satuan Kerja Kepatuhan telah melakukan langkah kerja sebagai berikut:

a. Melakukan proses pengkinian atas profil data / dokumen terhadap nasabah individual dan

nasabah berbadan hukum / badan usaha secara berkala.

b. Melakukan monitoring dan sosialisasi atas terbitnya ketentuan dan peraturan Bank

Indonesia maupun peraturan perundang-undangan yang terbaru dan/atau perubahannya

kepada seluruh jajaran manajemen.

c. Memonitor penyampaian laporan rutin oleh Divisi / Biro / Group kepada Bank Indonesia

dan pihak eksternal lainnya.

d. Melakukan pengkinian terhadap Kebijakan / Buku Pedoman Satuan Kerja Kepatuhan dan

Buku Pedoman Pelaksanaan Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme

(APU & PPT) yang menjadi acuan dalam melaksanakan kepatuhan bank agar sejalan

dengan peraturan Bank Indonesia dan Peraturan perundang-undangan yang berlaku.

e. Terlibat dalam melakukan analisa dan identifikasi serta opini kepatuhan bank terhadap

rencana penerbitan produk dan pelaksanaan aktivitas baru beserta pengembangannya agar

tetap mengacu dan sejalan dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

43

f. Menyampaikan laporan tindak lanjut / perbaikan atas kelemahan yang ditemukan pada

aktivitas Bank yang mencakup prosedur dan sistem informasi Bank kepada Bank Panin

Pusat yang selanjutnya akan disampaikan kepada Bank Indonesia.

Satuan Kerja Kepatuhan senantiasa terlibat dalam memberikan arahan / pelatihan terkait

penerapan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme serta

penerapan budaya kepatuhan kepada karyawan khususnya kepada karyawan baru.

Seiring dengan penerbitan Peraturan Bank Indonesia No. 13/2/PBI/2011 tentang

Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum yang diberlakukan efektif tanggal 1 September

2011, fungsi, tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Kepatuhan menjadi lebih kompleks

karena PBI tersebut mewajibkan penerapan Budaya Kepatuhan dan pelaksanaan Fungsi

Kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank.

Agar pelaksanaan fungsi kepatuhan dapat berjalan dengan maksimal, satuan kerja

kepatuhan secara berkesinambungan memberikan pengarahan/pembinaan kepada seluruh unit

kerja dan akan pentingnya kepatuhan terhadap kebijakan, sistem dan prosedur yang telah

ditetapkan. Kepatuhan bank terhadap ketentuan dan peraturan tersebut merupakan faktor

yang sangat penting dalam meningkatkan kinerja bank, guna mencegah timbulnya risiko yang

dapat berdampak buruk dalam pelaksanaan kegiatan usaha bank, menanamkan budaya

kepatuhan serta guna melindungi kepentingan seluruh stakeholders.

Satuan kerja kepatuhan melakukan tindak lanjut dan perbaikan terhadap setiap risiko

kepatuhan yang timbul atas ketidakpatuhan bank. Satuan kerja kepatuhan juga memonitor

dan mengawasi setiap pemenuhan seluruh komitmen bank dalam melakukan perbaikan dan

tindak lanjut dari segi sistem, prosedur, kebijakan internal bank dan seluruh aktivitas

operasional bank agar sejalan dengan dengan peraturan / ketentuan

yang berlaku.

b. Penerapan Manajemen Risiko.

Dalam mengimplementasikan tata kelola perusahaan yang baik perusahaan/perbankan

sarat akan risiko. Agar GCG berjalan dengan efektif bank diharuskan mengelola risikonya

dengan baik.

PT. Panin bank Pusat dalam usaha menerapkan manajemen risiko melakukan

monitoring terhadap aktivitas perbankannya secara keseluruhan dan mengembangkan

Enterprice risk management (ERP). Sedangkan PT. Panin bank Cabang Tuban

mengembangkan Final Rate of Return (FRR) yaitu melakukan perhitungan terhadap proyeksi

keuntungan yang dicapai dengan dibandingkan dengan risiko yang dihadapi.

44

Berikut ini merupakan risiko yang dihadapi oleh PT. Panin bank Cabang Tuban dan cara

PT. Panin bank Cabang Tuban dalam mengatasi risiko‐risiko tersebut.

1. Risiko Kredit.

Untuk mengatasi risiko kredit. PT. Panin bank Cabang Tuban melakukan mitigasi risiko

kredit. Adapun upaya yang dilakukan diantarannya:

Proses pemberian kredit/persetujuan/pemutusan kredit dilakukan secara berjenjang, dari

tingkat Komite Kredit Cabang (KKC) sampai Komite Kredit Direksi (KKD), di bawah

pengawasan Dewan Komisaris.

Proses pemberian kredit tidak melanggar limit BMPK, Konsentrasi Kredit dan ketentuan

limit lainnya.

Penerapan Internal Credit Risk Rating (ICRR) untuk kredit segmen korporasi serta

Sistem Skoring untuk kredit retail (KPR). Selain itu untuk kredit dengan plafon di atas

Rp 50 miliar dan/atau One Obligor Concept harus mendapatkan opini dari Biro

Manajemen Risiko dan Biro Kepatuhan.

Melakukan pelatihan kepada credit risk taking untuk meningkatkan skill dan credit risk

awareness.

Peningkatan mutu proses internal control/review secara bertahap di cabang dalam proses

analisa kredit agar senantiasa memperhatikan prinsip 5C untuk menjaga kualitas kredit

yang sehat.

Optimalisasi fungsi sistem aplikasi ICRR Tools, Loan Originating System (LOS), dan

ICBS Loan untuk mendukung proses pengelolaan dan pemantauan kredit secara on line

dan terintegrasi.

Melakukan stress testing untuk menguji ketahanan modal terhadap perubahan risiko

kredit yang signifikan.

Meningkatkan peran Satuan Kerja khusus dalam menangani kredit bermasalah dan

menyediakan sistem dan prosedur pelaksanaan restrukturisasi kredit.

2. Risiko Pasar.

Risiko pasar ditimbulkan karena pergerakan nilai tukar banking book. Dalam upaya

mengatasi risiko pasar PT. Panin bank Cabang Tuban senantiasa melakukan pemantauan

secara rutin dan berkala baik harian maupun bulanan.

Untuk menunjang pemantauan eksposur risiko secara cepat dan tepat PT. Panin bank

Cabang Tuban telah efektif menggunakan Guava Treasury System. Sistem ini memudahkan

Bank untuk memantau limit-limit yang telah dibuat seperti limit dealer, limit counterparty,

45

limit daily turnover, dan limit mata uang. Selain itu dengan adanya Guava penentuan harga

pasar untuk proses mark to market (MTM) telah dilakukan oleh BMR (Badan Manajemen

Risiko) sebagai unit independen sesuai ketentuan Bank Indonesia.

Sedangkan untuk memperkecil dampak perubahan risiko suku bunga terhadap

pendapatan, PT. Panin bank Cabang Tuban tetap menjaga rasio aktiva yang sensitif terhadap

suku bunga (rate sensitivity asset) dan terhadap pasiva yang sensitif terhadap suku bunga

(rate sensitivity liabilities) agar tidak terlalu jauh dari 100%, sehingga apabila terjadi

perubahan suku bunga secara paralel pada aset dan kewajiban Bank tidak terekspos risiko

suku bunga yang besar.

Selain itu, PT. Panin bank Cabang Tuban senantiasa memantau repricing profile setiap

time bucket untuk mengetahui dampak perubahan suku bunga terhadap NII Bank. Selain itu

Bank juga melakukan pemantauan terhadap mark to market (MTM) surat-surat berharga

secara bulanan dan mengingatkan unit kerja treasury apabila hasil perhitungan MTM

menunjukkan potensi kerugian yang cukup besar.

3. Risiko Likuiditas.

Pengelolaan likuiditas PT. Panin bank Cabang Tuban dilakukan melalui pemantauan dan

pelaporan internal berupa pemantauan cadangan (buffer) likuiditas secara mingguan,

pemetaan aset dan kewajiban sesuai jatuh tempo baik secara kontraktual maupun behavioral,

dan memantau profil risiko likuiditas Bank.

Selain itu, PT. Panin bank Cabang Tuban juga melakukan upaya mitigasi risiko

likuiditas di antaranya Bank terus berusaha untuk meningkatkan buffer likuiditasnya dengan

menjaga ketersediaan aset likuid berupa interbank placements dan surat-surat berharga likuid

seperti SBI, SUN, dan ORI dalam jumlah yang memadai guna melindungi bank dari potensi

risiko likuiditas. Bank juga telah mengupayakan komposisi simpanan utama sedikitnya 60%

dari total dana pihak ketiga (DPK).

Dalam kaitannya dengan risiko likuiditas, Bank akan mereview dan mengkinikan

Rencana Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) secara berkala untuk memastikan

efektivitas CFP tersebut.

4. Risiko Operasional.

Risiko ini meliputi kesalahan manusia, proses dan sistem. Risiko manusia ini diakibatkan

karena kesalahan manusia (human error). Adapun mitigasi yang dilakukan PT. Panin bank

Cabang Tuban sebagai berikut.

a. Sumber Daya Manusia

46

- Menyelesaikan pembentukan Internal Control Unit (ICU) dengan melakukan rekruitmen

karyawan ICU dan memberikan pelatihan kepada Supervisor/Kepala/Staf ICU mengenai

tugas dan wewenang ICU.

- Menambah staf SKAI melalui rekrutmen Internal Audit Officer (IAO) Program.

- Peningkatan kualitas SDM dilakukan melalui pelatihan internal dan eksternal baik hard

skill maupun soft skill.

- Menerapkan kebijakan reward dan punishment bagi karyawan (SDM) secara konsisten.

b. Proses Internal

- Meningkatkan operational risk awarness dan penegasan dilarangnya non-banking practises

dalam operasional cabang, sebagai mitigasi risiko operasional khususnya di bidang

pelayanan nasabah.

- Melakukan sosialisasi atas temuan penyimpangan kepada seluruh internal auditor bank dan

mengkinikan teknik dan prosedur audit agar dapat mendeteksi dan memitigasi adanya

pelanggaran terhadap operasional Bank dengan segera.

- Melakukan analisis, identifikasi dan validasi risk event pada aktivitas Priority Banking dan

Internal Control Unit (ICU), melakukan penilaian risiko (Risk &

Control Self Assessment / RCSA) terhadap aktivitas Priority Banking dan Internal Control

Unit (ICU).

- Memperluas cakupan pelaksanaan RCSA.

c. Sistem

- Untuk meminimalisir dampak dari gangguan sistem aplikasi, Bank melakukan pengadaan

server backup, terutama terhadap aplikasi – aplikasi kritikal. Server backup ini tersedia

pada dua lokasi yaitu : offsite dan onsite, dan telah melalui tahap pengujian dan dipastikan

siap untuk digunakan saat terjadi bencana.

- Pemeriksaan terkait IT Security Awareness.

- Melakukan penilaian risiko (self assessment) terhadap seluruh aplikasi TI yang berperan

secara signifikan dalam penyelesaian transaksi dan pelayanan nasabah dalam bentuk Risk

Register aplikasi IT.

- Memastikan ketersediaan Disaster Recovery Plan (DRP) yang diuji secara berkala sebagai

antisipasi jika terjadi gangguan IT.

5. Risiko Lainnya.

Adapun Risiko-risiko lainnya adalah sebagai berikut:

a. Risiko Hukum

47

Risiko Hukum dikelola dengan memastikan kesesuaian dan kecukupan yuridis

pengikatan perjanjian antara Bank dengan para pihak dengan mengacu pada prinsip

kehati-hatian dalam rangka melindungi kepentingan Bank. Bank melakukan pengumpulan

data, analisis, pengukuran dan pemantauan atas perkembangan outstanding cases dan

potential claim yang dilakukan secara berkala. Satuan Tugas Khusus Kantor Pusat (STKP)

bersama-sama unit kerja terkait ditugaskan manajemen untuk menangani dan

mengadministrasikan gugatan hukum (litigasi) serta menyelesaikan masalah-masalah

hukum yang timbul baik melalui pengadilan maupun penyelesaian sengketa di luar

pengadilan.

b. Risiko Stratejik

Risiko stratejik dikelola melalui pemantauan, evaluasi implementasi strategi bisnis

melalui business plan yaitu dengan pengumpulan data, analisis, pengukuran dan

pemantauan serta pengendalian perkembangan pencapaian target aset, aktiva produktif,

sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, produk / aktivitas baru, jaringan kantor,

dan lainnya dibandingkan dengan realisasinya yang dilakukan secara periodik.

c. Risiko Kepatuhan

Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, upaya peningkatan budaya kepatuhan

yang terus-menerus dilakukan melalui program kepatuhan antara lain memastikan

kesesuaian antara rancangan kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur produk/aktivitas

baru dengan ketentuan yang berlaku; sosialisasi/pelatihan melalui regulation update dan

in-class training terkait penerapan Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan

Terorisme (APU/PPT); memantau kesesuaian pelaksanaan pelaporan kepatuhan terhadap

ketentuan yang berlaku; pemantauan terhadap denda atau sanksi yang diterima dari

regulator/pihak eksternal; melakukan sosialisasi Good Corporate Governance (GCG)

kepada seluruh jenjang organisasi dan GCG Self Assessment.

d. Risiko Reputasi

Risiko reputasi dikelola dengan menunjuk Pejabat yang bertugas mewakili

manajemen dalam mediasi perbankan yaitu Corporate Secretary untuk memfasilitasi,

menyelesaikan dan mengadministrasikan setiap pengaduan dan penyelesaian pengaduan

nasabah. Bank juga telah melaksanakan program Corporate Social Responsibility (CSR)

di bidang lingkungan hidup (gerakan penghijauan Reforest Indonesia), kesehatan (Donor

Darah) maupun kegiatan sosial lainnya di bidang pendidikan, bantuan bencana alam

melalui aksi Panin Peduli. Risiko reputasi juga dikelola melalui pemantauan berita negatif

48

dan keluhan nasabah yang dimuat di media cetak baik surat pembaca maupun artikel (bad

media report) dan keluhan nasabah yang disampaikan melalui Call Center.

c. Penerapan Pengendalian Internal.

Peningkatan kualitas pelaksanaan tata kelola perusahaan yang baik harus didukung

dengan pengawasan dan pemantauan aktivitas perbankan secara optimal guna meminimalisir

timbulnya risiko dalam aktivitas operasional bank.

Berdasarkan SE Direksi No. 019/DIR/SCC/11 tanggal 31 Januari 2011 PT. Panin bank

Cabang Tuban membentuk Biro Internal Control dalam rangka memastikan penerapan

internal control dilaksanakan dengan efektif agar mampu mengidentifikasi aktivitas transaksi

yang tidak sesuai dengan prosedur, ketentuan dan peraturan yang berlaku.

Dalam Sistem Pengendalian internal Bank, PT. Panin bank Cabang Tuban senantiasa

melakukan evaluasi dan perbaikan-perbaikan internal control secara menyeluruh. Hal

tersebut dilakukan dengan tujuan agar dapat meningkatkan risk control system yang baik,

mendeteksi timbulnya penyimpangan / fraud secara lebih dini, adanya kesesuaian operasional

dengan prosedur dan peraturan yang berlaku serta menyajikan Informasi penting dalam hal

keuangan, manajerial dan operasional secara akurat, handal dan tepat waktu.

Adapun upaya yang dilakukan PT. Panin bank Cabang Tuban dalam usaha pengendalian

internal diantaranya:

1. Membuat rekapitulasi, mapping dan statistik tingkat kesalahan aktivitas operasional yang

terjadi.

2. Melaksanakan review atas pelaksanaan internal control secara berkelanjutan dan

menindaklanjuti pelanggaran/kesalahan yang terjadi.

3. Melakukan review dan monitoring (pengawasan) secara berkala agar aktivitas

operasional bank berjalan sesuai dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku.

4. Mengindentifikasi dan menganalisa setiap pelanggaran / kesalahan serta melakukan

perbaikan dengan segera atas pelanggaran yang terjadi.

5. Menyelenggarakan pelatihan / training guna meningkatkan kompetensi Sumber Daya

Manusia (SDM).

6. Melakukan penyempurnaan atas sistem dan prosedur bank terkait dengan sistem

pengendalian intern agar dapat berjalan dengan efektif dan memadai, serta dapat

terhindar dari timbulnya risiko yang berdampak negatif terhadap pertumbuhan dan

perkembangan usaha bank.

7. Melakukan pengukuran, analisis dan pengendalian atas risiko-risiko yang timbul

terhadap proses, sistem serta produk dan aktivitas baru yang diluncurkan Bank.

49

8. Meningkatkan koordinasi antara Biro Internal Control, Biro Manajemen Risiko dan

Satuan Kerja Audit Internal dalam melakukan evaluasi, pengawasan dan pemantauan

terhadap aktivitas operasional bank agar berjalan sesuai dengan prosedur dan ketentuan

yang berlaku.

d. Penerapan Kode etik.

Disamping penanaman nilai-nilai “I CARE” yang menjadi budaya perusahaan dalam

setiap diri karyawan, PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban juga menerapkan ketentuan nilai-

nilai kode etik yang harus dipatuhi oleh para karyawan. Sebagai salah satu Bank Swasta

terkemuka di Indonesia dan untuk menjunjung tinggi salah satu nilai perusahaan yaitu

Integritas, PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban memiliki dan menerapkan pedoman standar

mengenai tatacara perilaku yaitu Kode Etik. Tujuan dari Kebijakan Kode Etik ini adalah

untuk menjunjung tinggi standar etika dalam menjalankan tugas dan tanggungjawab setiap

karyawan Bank. Isi Kode Etik tersebut yaitu :

a. Kejujuran, transparansi dan keterbukaan dalam menjalankan semua tugas.

a. Menghindari berbagai situasi yang dapat menempatkan karyawan atau Bank pada

benturan kepentingan.

b. Tidak terlibat dalam praktik-praktik usaha yang terlarang, trading untu kepentingan

pribadi, penggunaan informasi ‘insider’ untuk kepentingan trading, atau berbagai

aktivitas yang melanggar peraturan.

c. Integritas dalam penggunaan seluruh sumber daya Bank; dan Tanggung jawab dan

akuntabilitas dalam seluruh keputusan yang dibuat.

d. Tanggung jawab dan akuntabilitas dalam seluruh keputusan yang dibuat.

Di samping Kode Etik yang disebutkan di atas, seluruh karyawan Bank berperilaku

sesuai dengan ketentuan yang tertera di dalam Kode Etik Bankir Indonesia sebagai berikut:

a. Seorang bankir patuh dan taat pada ketentuan perundang-undangan dan peraturan yang

berlaku.

b. Seorang bankir melakukan pencatatan yang benar mengenai segala transaksi yang

bertalian dengan kegiatan bank.

c. Seorang bankir menghindarkan diri dari persaingan yang tidak sehat.

d. Seorang bankir tidak menyalahgunakan wewenangnya untuk kepentingan pribadi.

e. Seorang bankir menghindarkan diri dari keterlibatan dalam pengambilan keputusan

dalam hal terdapat pertentangan kepentingan.

f. Seorang bankir menjaga kerahasiaan nasabah dan banknya.

50

g. Seorang bankir memperhitungkan dampak yang merugikan dari setiap kebijakan yang

ditetapkan banknya terhadap keadaan ekonomi, sosial dan lingkungan.

h. Seorang bankir tidak menerima hadiah atau imbalan yang memperkaya diri pribadi

maupun keluarganya.

i. Seorang bankir tidak melakukan perbuatan tercela yang dapat merugikan citra

profesinya.

Upaya penegakan kode etik dilakukan dengan mensosialisasikan isi kode etik kepada

seluruh tingkat dan jenjang organisasi serta pemberian sanksi apabila terdapat pelanggaran /

penyimpangan.

e. Penerapan prinsip dasar GCG

Dari tahun ke tahun, PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban senantiasa meningkatkan

kualitas pelaksanaan Good Corporate Governance yang sejalan dengan prinsip‐prinsip GCG,

yaitu keterbukaan (Transparency), akuntabilitas (Accountability), pertanggungjawaban

(responsibility), independensi (Independency), dan kewajaran (Fairness) sebagaimana diatur

dalam Peraturan Bank Indonesia dan Surat Edaran Bank Indonesia. Berikut beberapa uraian

penjelasan tentang prinsip‐prinsip GCG tersebut:

1. Transparency.

Transparency yang dilakukan PT. Panin Bank Cabang Tuban adalah transparency

laporan keuangan dan laporan non keuangan. Laporan keuangan dilakukan bulanan,

triwulanan dan tahunan. Laporan‐laporan keuangan yang dibuat oleh PT. Panin Bank Cabang

Tuban diserahkan dahulu ke Kantor pusat, baru kemudian dilaporkan secara konsolidasi.

Transparency yang dilakukan PT. Panin Bank Cabang Tuban juga meliputi perihal

informasi yang berkaitan dengan perusahaan. Seperti diperbolehkannya nasabah untuk

mengakses semua informasi tentang bank, seperti neraca, laporan keuangan yang telah

diaudit, produk layanan dan lain sebagainya melalui website resmi bank panin. Dengan

begitu nasabah selaku stakeholder dapat mengakses informasi sesuai dengan haknya.

Namun, ada informasi‐informasi tertentu, seperti sistem, kebijakan, laporan kinerja

perusahaan yang tidak dipublikasikan dan hanya pihak‐pihak tertentu yang boleh mengetahui,

seperti kantor pajak dan Bank Indonesia.

Hal ini sesuai dengan pernyataan saudara Dimas Nanda selaku karyawan PT. Panin Bank

Cabang Tuban yang menyatakan:

51

“ Transparency yang dilakukan Bank Panin berkaitan dengan laporan keuangan dan non keuangan.

Laporan tersebut dapat diakses secara luas melalui website resmi bank panin. Sedangkan untuk informasi‐informasi penting yang lain hanya dapat diketahui pihak‐pihak tertentu seperti BI dan , dan kantor pajak”.

2. Accountability

Accountability pada PT. Panin Bank Cabang Tuban diwujudkan dengan kejelasan fungsi,

struktur, dan tanggungjawab karyawan. Dalam hal ini karyawan melakukan aktivitasnya

sesuai dengan job‐descriptionya. Dengan demikian tidak akan ditemui adanya perangkapan

tugas dan jabatan.

Dalam pengimplementasian prinsip accountability ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban

menerapkan sistem reward and punishment. Reward diberikan kepada karyawan yang telah

mencapai target “Key Performance Indicator” yang meliputi target pembiayaan, efisiensi,

layanan dan kepatuhan. Pemberian reward ini meliputi tunjangan uang cuti, bonus tahunan,

tunjangan pensiun, fasilitas kesehatan keluarga hingga anak ke 3, dan pemberian beasiswa

bagi keluarga karyawan yang berprestasi.

Sedangkan punishment diberikan kepada karyawan yang melanggar hukum dan tidak

patuh terhadap etika serta mencemarkan nama baik perusahaan. Dalam penerapanya, PT.

Panin Bank Cabang Tuban melakukan pemberian sanksi, pelanggaran disiplin, surat sanksi

dan surat scorsing.


Cabang Tuban yang menyatakan:“ Prinsip accountability di PT. Panin Bank Tuban dilaksanakan melalui kejelasan fungsi, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban. Dengan demikian, semua karyawan dapat bertanggungjawab terhadap job‐

descriptionya masing‐masing. Selain itu, agar prinsip accountability ini dapat berjalan dengan baik, pihak

bank menerapkan sistem reward dan punishment. Reward ini dapat berupa tunjangan uang cuti, THR,

tunjangan pensiun, fasilitas kesehatan hingga anak ke 3, dan pemberian beasiswa bagi keluarga karyawan

yang berprestasi. Sedangkan punishment dapat berupa pemberian sanksi, pelanggran disiplin, surat sanksi,

dan surat scorsing”.

3. Responsibility

Dalam menjalankan prinsip responsibility ini PT. Panin Bank Cabang Tuban

menerapkan prinsip kehati‐hatian (prudential banking practice).

Selain menerapkan prinsip kehati‐hatian, prinsip responsibility ini juga erat kaitanya

dengan daya tanggap perusahaan terhadap karyawan dan lingkungan sekitar.

52

Sebagai upaya tanggap terhadap karyawan, PT. Panin Bank Cabang Tuban telah

mengupayakan peningkatan kesejahteraan bagi keluarganya seperti memberikan tunjangan

kesehatan hingga anak ke 3, memberikan uang cuti, THR, bonus tahunan, serta memberikan

fasilitas bagi anak karyawan yang berprestasi.

Sedangkan sebagai upaya tanggap terhadap lingkungan sekitar, PT. Panin Bank Cabang

Tuban telah melaksanakan tanggung jawab sosialnya atau yang biasa disebut Corporate

Social Responsibility (CSR). Adapun program CSR yang telah dilaksanakan PT. Panin Bank

Cabang Tuban adalah sebagai berikut;

a. Di bidang pemeliharaan lingkungan, PT. Panin Bank Tbk pada umumnya dan PT.

Panin Bank Tbk Cabang Tuban pada khususnya memiliki program khusus yang dikenal

dengan nama Program Reforest Indonesia. Program ini merupakan bentuk kepedulian

lingkungan khususnya di Indonesia dan dukungan kepada gerakan penanaman 1 miliar

pohon yang telah dicanangkan oleh Bapak Presiden Susilo Bambang Yudhoyono.

Program ini dilakukan dengan cara membagikan bibit pohon trembesi atau sengon,

buku panduan menanam dan memelihara pohon serta program pelatihan bagi

masyarakat secara gratis.

b. Dalam bidang kesejahteraan sosial masyarakat PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban

aktif mendukung peningkatan kualitas hidup masyarakat melalui berbagai kegiatan

sosial kemasyarakatan. Panin Bank mengalokasikan anggaran khusus untuk membiayai

sejumlah kegiatan CSR yang ditujukan untuk kegiatan peningkatan kesejahteraan

masyarakat, seperti: Bekerjasama dengan Yayasan Transformasi Bangsa mendirikan

Rumah Sehat, Melanjutkan dan meningkatkan kerjasama dengan Titian Foundation

mendirikan Community Learning Centre (CLC), sarana belajar bagi anak putus sekolah

dan wanita korban bencana alam, dan penyelenggaran program donor darah.

c. Di tahun 2012 PT.Panin Bank Tbk Cabang Tuban juga mengalokasikan dana untuk

mendukung kegiatan di bidang pendidikan, seni dan olah raga. Panin Bank membantu

berbagai kegiatan pendidikan seperti pemberian beasiswa bagi mahasiswa berprestasi

dari golongan kurang mampu, pengadaan perpustakaan, pengadaan fasilitas perkuliahan

serta membangun ruang kuliah dan sebagainya.


Cabang Tuban yang menyatakan:

53

“Dalam menerapkan prinsip responsibility, PT. Panin Bank Cabang Tuban mendasarkan pada prinsip

kehati‐hatian, daya tanggap bank terhadap karyawan dan lingkungan sekitar. Daya tanggap terhadap

karyawan ini diwujudkan dalam upaya peningkatan kesejahteraan karyawan, sedangkan daya tanggap

terhadap lingkungan diwujudkan dalam tanggung jawab sosial perusahaan (CSR)”.

4. Independency

Dalam rangka penerapan menerapkan prinsip independency, PT. Panin Bank Cabang

Tuban tidak memperbolehkan karyawan memberikan fasilitas pembiayaan kepada diri sendiri

maupun keluarganya.

PT. Panin Bank Cabang Tuban juga tidak memperbolehkan karyawan menerima hadiah

dari manapun dan dalam bentuk apapun. Untuk menjaga agar karyawan tidak menerima

hadiah adalah dengan mewajibkan karyawan menulis surat pernyataan yang menyatakan

tidak akan menerima pemberian dalam bentuk apapun. Jika karyawan menerima hadiah guna

pencairan pembiayaan, PT. Panin Bank Cabang Tuban akan memberikan sanki yang tegas

dan jika pelanggaran itu berat karyawan akan di PHK.

Selain itu, PT. Panin Bank Cabang Tuban mewajibkan karyawan menjaga rahasia

nasabah dan transaksi keuangan. Tetapi perlakuan ini tidak berlaku untuk kepentingan

perpajakan, penyelesaian piutang bank yang sudah diserahkan kepada Badan Urusan Piutang

dan Lelang Negara/Panitia Urusan Piutang Negara, serta kepentingan peradilan dalam

perkara pidana.

Prinsip independency ini juga berkaitan dengan keputusan pembiayaan yang diwujudkan

dengan keputusan pengambilan pembiayaan dengan menganalisa 5C dan 7A.


Cabang Tuban yang menyatakan:“Dalam upaya menerapkan prinsip independency, PT. Panin Bank Cabang Tuban melarang karyawannya

untuk memberikan fasilitas pembiayaan kepada dirinya maupun keluarganya, melarang karyawannya

menerima hadiah dari manapun dan dalam bentuk apapun, mewajibkan karyawan menjaga rahasia nasabah

dan transaksi keuangan, serta melakukan analisis 5c dan 7 a dalam pengambilan keputusan pembiayaan.

Hal ini dilakukan untuk menghindari terjadinya benturan kepentingan”.

5. Fairness

Dalam menerapkan prinsip Fairness, PT. Panin Bank Cabang Tuban memperhatikan

kepentingan stakeholder dengan menyajikan informasi yang wajar tentang bagi hasil dana

pendapatan bank. Hal ini dilakukan agar nasabah bisa mengetahui dan mempertimbangkan

risiko yang mungkin dihadapi apabila menginvestasikan dananya di PT. Panin Bank Cabang

Tuban.

54

PT. Panin Bank Cabang Tuban juga memberlakukan sistem reward and punishment bagi

karyawan. Pemberlakuan sistem reward and punishment ini dimaksudkan agar karyawan

merasa adil atas kebijakan yang ada di perusahaan. Bagi karyawan yang kinerjanya baik dan

tidak melanggar peraturan akan mendapat reward. Sedangkan bagi karyawan yang kinerjanya

buruk akan dan kerap melanggar peraturan akan menerima punishment.


Cabang Tuban yang menyatakan:“Prinsip fairness pada PT. Panin Bank Cabang Tuban diterapkan melalui penyajian yang wajar mengenai

dana bagi hasil dan pendapatan bank kepada stakeholder. Hal ini dilakukan agar nasabah dapat mengetahui

dan mempertimbangkan risiko yang akan diperoleh apabila menginvestasikan dananya di Panin Bank.

Selain itu, Prinsip fairness juga diterapkan kepada karyawan bank sendiri. Apabila kinerja karyawan bagus

dan taat kepada peraturan dank kode etik, maka karyawan tersebut akan mendapatkan reward, sedangkan

apabila karyawan tersebut kinerjanya jelek dan melanggar peraturan yang ada, maka akan diberikan

punishment”.

2. Kendala Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban

Implementasi GCG di PT.Panin Bank Cabang Tuban tidak berjalan mulus seperti yang

diharapkan. Hal ini dibuktikan dengan masih adanya kendala‐kendala yang dihadapi.

Kendala‐kendala yang dihadapi PT.Panin Bank Cabang Tuban dalam mengimplementasikan

GCG antara lain:

a. GCG hanya dianggap sebagai suatu bentuk kepatuhan (conformance).

b. Masih adanya kasus atau temuan penyimpangan sistem dan prosedur yang tidak

ditindaklanjuti.

c. Fungsi monitoring yang tidak berjalan efektif.

3. Dampak Penerapan GCG Terhadap Kinerja Perusahaan.Penerapan GCG dalam suatu perusahaan, akan memberikan dampak positif terhadap

kinerja perusahaan tersebut. Berikut ini merupakan dampak diterapkanya GCG terhadap

kinerja perusahaan PT.Panin Bank Cabang Tuban;

a. Budaya kerja semakin sehat.

b. Penyelewengan semakin minim.

55

c. Laporan keuangan semakin rutin dilakukan.

d. Pekerjaan karyawan semakin jelas dan terstruktur.

e. Risiko yang dihadapi bank semakin kecil.

C. Analisis

1. Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang Tuban

Berdasarkan hasil penelitian, implementasi GCG yang diterapkan di PT.Panin Bank

Cabang Tuban hanya melalui dua tahapan yaitu tahap implementasi dan evaluasi. Hal ini

dikarenakan tahap persiapan yang meliputi penyusunan pedoman pelaksanaan GCG,

Roadmap GCG dan lain sebagainya telah dilaksanakan di level pusat.

Kemudian, apabila dilihat dari Roadmap GCG yang ada di Gambar 1.1. Implementasi

GCG yang telah dilaksanakan oleh PT.Panin Bank Cabang Tuban menurut peneliti telah

berada pada level kedua yaitu Good Governed Corporation (GGC). Hal ini dikarenakan

PT.Panin Bank Cabang Tuban telah menerapkan prinsip kepatuhan terhadap regulasi,

menerapkan prinsip‐ prinsip dasar GCG dan menerapkan kode etik (yang ada pada tahap

1(Good Corporate Governance)), serta menerapkan sistem pengendalian internal dan

menerapkan manajemen risiko (yang ada pada tahap 2 (Good Governed Corporation).

Meskipun PT.Panin Bank Cabang Tuban dalam kenyataanya juga telah melaksanakan

program CSR (Corporate Social Responsibility)

yang menjadi syarat tahap ketiga (Good Corporate Citizen), namun menurut penulis program

CSR yang dilaksanakan belum memenuhi kualifikasi untuk dikatakan sebagai bentuk

pemberdayaan masyarakat. Program CSR yang dilaksanakan kebanyakan masih bersifat

Charity.

Berikut adalah analisis mengenai sub fokus dalam penelitian. Dalam sub fokus penelitian

ini akan dianalisis lebih rinci untuk melihat implementasi GCG di PT.Panin Bank Cabang

Tuban.

a. Penerapan Fungsi Kepatuhan

Salah satu aspek pengimplementasian good corporate governance pada PT Panin Bank

Tbk Cabang Tuban adalah penerapan kepatuhan bank terhadap regulasi dari pemerintah yang

diwakili oleh regulasi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Dalam aspek kepatuhan

tersebut, sesuai dengan paparan hasil penyajian data di atas, pihak perusahaan PT Panin Bank

telah berupaya patuh dan taat dalam melaksanakan segala

56

peraturan yang di keluarkan oleh Bank Indonesia terkait apapun yang harus dijalankan

dan dilarang oleh bank-bank umum di Indonesia. Kepatuhan PT Panin Bank terhadap

regulasi Bank Indonesia telah sungguh-sungguh dilaksanakan, keseriusan tersebut dapat

dibuktikan melalui upaya PT Panin Bank dengan membentuk suatu lembaga khusus yang

menangani masalah kedisplinan dan kepatuhan pihak PT Panin Bank terhadap regulasi BI.

Lembaga tersebut dinamakan Satuan Kerja Kepatuhan. Satuan kerja kepatuhan ini

bertugas untuk memastikan penerapan dan pelaksanaan tugas fungsi kepatuhan di setiap

tingkatan organisasi agar dapat terlaksana secara maksimal guna mendukung terciptanya

budaya kepatuhan (compliance culture) serta memperkecil kemungkinan terjadinya

pelanggaran terhadap ketentuan yang ditetapkan oleh Regulator. Lembaga ini terdapat di

setiap kantor cabang Panin Bank, tujuannya agar lebih dekat dalam proses pengawasan dan

pengendalian kepatuhan di setiap unit kantor cabang Panin Bank. Kemudian mengenai

pelaporan terkait tugas dan pertanggungjawaban satuan kerja kepatuhan ini disampaikan

langsung kepada Direktur satuan kerja kepatuhan yang berada di PT. Panin Bank pusat.

Kemudian dalam rangka pelaksanaan fungsi satuan kerja kepatuhan ini, telah di paparkan

dalam penyajian data bahwa sudah banyak sekali kegiatan atau usaha-usaha yang telah

dijalankan oleh satuan kerja kepatuhan ini dalam menajalankan tugasnya yakni memastikan

segala aktivitas perbankan agar sesuai dengan prosedur dan Peraturan Bank Indonesia. Usaha

yang telah dilakukan meliputi peng-update-an file-file atau data perusahaan kemudian sampai

pada penyampaian laporan atas tindak lanjut atau perbaikan atas kelemahan yang ditemukan

pada aktivitas Bank yang sebelumnya telah di evaluasi kekurangannya.

Fungsi satuan kepatuhan pada PT Panin Bank Tbk ini lebih dipertegas lagi

kompleksitasannya seiring dengan penerbitan PBI No. 13/2/PBI/2011 tentang Pelaksanaan

Fungsi Kepatuhan Bank Umum. Hal ini menandakan bahwa lembaga tersebut senantiasa

mengikuti segala kebijakan yang diterapkan oleh Bank Indonesia tanpa meninggalkan satu

pasal pun. Untuk melaksanakan fungsinya dengan maksimal dan secara berkesinambungan,

maka strategi yang dilakukan lembaga ini adalah memberikan pengarahan kepada seluruh

unit kerja akan pentingnya kepatuhan terhadap regulasi yang telah ditetapkan, menanamkan

budaya kepatuhan guna melindungi kepentingan seluruh stakeholders. Kemudian melakukan

perbaikan terhadap setiap risiko yang timbul atas ketidakpatuhan bank terhadap regulasi serta

memonitor aktivitas bank dalam menjalankan perbaikan aktivitas operasional bank agar

sejalan dengan dengan peraturan yang berlaku.

b. Penerapan Manajemen Risiko

57

Risiko dalam aktivitas perbankan merupakan suatu kejadian yang tidak dapat dihindari,

namun risiko tersebut dapat diminimalisir. Dalam hal ini, PT.Panin Bank Cabang Tuban

senantiasa menerapkan prinsip‐prinsip kehati‐hatian dalam setiap operasionalnya dan secara

komprehensif menerapkan manajemen risiko.

Pada dasarnya, penerapan manajemen risiko di PT.Panin Bank Cabang Tuban

merupakan bentuk pengejawentahan dari Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/2003 dan

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 5/21/DNDP tanggal 29 September 2003, perihal

Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, serta perubahanya PBI No. 11/25/PBI/2009

dan SE BI No. 13/23/DNDP tanggal 25 Oktober 2011.

Dalam upaya pengembangan manajemen risiko, PT.Panin Bank memonitor secara

keseluruhan terhadap aktivitas perbankannya. PT.Panin Bank Pusat melakukan monitoring

terhadap bank cabang dan mengembangkan Enterprise Risk Management (ERM). Penerapan

Enterprise Risk Management (ERM) yang berkesinambungan merupakan inisiatif strategis

yang dikembangkan oleh bank, dan diharapkan mampu meningkatkan kinerja bank sehingga

menghasilkan tambahan nilai (value added) bagi stakeholder.

Berikut ini adalah program kerja Enterprise Risk Management (ERM) sebagai kebijakan‐kebijakan dari kantor pusat untuk memantau perkembangan bank cabang khususnya

mengenai penanganan terhadap risiko:

1. Pemutakhiran manual kebijakan dan pedoman operasional

Seluruh pegawai dan pejabat bank dibekali dengan manual kebijakan dan pedoman

operasional bank di bidang pembiayaan, operasional dan jasa, treasury dan investasi,

penghimpun dana, maupun aktivitas umum lainnya. Manual kebijakan ini memuat

kebijakan, strategi, ketentuan dan prosedur, kegiatan operasional termasuk fungsi, tugas,

tanggung jawab, dan wewenang setiap pegawai atau pejabat yang terkait dengan aktivitas

operasional tertentu.

2. Optimalisasi organisasi manajemen risiko

a. Pelaksanaan pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi Manajemen Risiko dan

divisi terkait lainnya dengan cara memfasilitasi dan mengembangkan laporan profil

bulanan, laporan pembiayaan bulanan, serta monitoring kinerja perusahaan, dan

sebagainya.

b. Penetapan direktur yang secara khusus membidangi penerapan manajemen risiko agar

upaya implementasi manajemen risiko dapat dilakukan secara komprehensif dan

terintregrasi dengan baik.

58

c. Pembentukan komite pemantau risiko yang berfungsi melakukan pengawasan terhadap

pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen risiko yang telah ditetapkan.

3. Penetapan Limit Risiko

Dalam rangka mitigasi risiko maka penetapan limit risiko merupakan salah satu tehnik

yang digunakan untuk menyesuaikan eksposur dengan modal yang dimiliki bank.

Kebijakan limit risiko yang telah ditetapkan diantarannya adalah:

a. Limit wewenang memutus pembiayaan dan restruktur, termasuk penetapan akreditasi

keputusan pembiayaan.

b. Limit transaksi operasional.

c. Limit transaksi dealer.

d. Limit portofolio pembiayaan untuk sektor ekonomi dan produk tertentu.

e. Limit in house batas maksimum pemberian kredit.

f. Limit penyediaan modal minimum.

4. Pengembangan perangkat analisis pembiayaan.

Guna mendukung pertumbuhan pembiayaan yang sehat dan memberikan return yang

optimal maka diperlukan suatu infrastruktur pembiayaan yang memadai dan handal.

Untuk itu Panin Bank melakukan:

g. Pengembangan Rating dan Scoring System.

h. Pengembangan Rating Sektor industri.

i. Penyempurnaan Nota Analisa Pembiayaan.

Selain kebijakan dan pengawasan yang dilakukan oleh Bank Panin Pusat, Bank Panin

Cabang tetap mempunyai kewajiban untuk melakukan pengelolaan risiko sebagaimana yang

telah terstandarisasi dari kantor Bank Panin Pusat. Berkaitan dengan pengelolaan risiko , PT.

Panin Bank Cabang Tuban menggunakan FRR (Financial Rate of Return) yaitu melakukan

perhitungan terhadap proyeksi keuntungan yang akan dicapai oleh PT. Panin Bank Cabang

Tuban dengan membandingkan terhadap risiko yang akan dihadapi.

Adapun proses pengelolaan risiko yang diterapkan di PT. Panin Bank Cabang Tuban

adalah sebagai berikut:

1. Identifikasi dan pemetaan risiko.

2. Kualifikasi atau menilai peringkat risiko.

3. Menegaskan profil risiko dan rencana manajemen risiko.

4. Pengendalian risiko.

5. Solusi dan implementasi tindakan terhadap risiko.

6. Pemantauan dan kaji ulang manajemen risiko.

59

Selain itu, PT. Panin Bank Cabang Tuban secara terus‐menerus melaporkan hasil dari

pengelolaan pembiayaan termasuk kendala dan risiko yang dihadapi kepada PT. Panin Bank

Pusat. Hal ini berlaku untuk seluruh kantor cabang.

Setelah itu, PT. Panin Bank Pusat akan menyusun profil risiko sebagai implementasi dari

pemutakhiran manual dan pedoman kebijakan operasional yang akan menjadi acuan dan

pedoman untuk anak cabang.

Berikut merupakan risiko‐risiko yang harus dikelola oleh PT. Panin Bank Cabang

Tuban:

1. Risiko Kredit.

Risiko Kredit adalah risiko yang timbul akibat kegagalan debitur dan/lawan transaksi

(Counterparty) dalam memenuhi kewajibannya. Dalam pengelolaan risiko kredit bank

terutama diarahkan untuk mendorong ekspansi pembiayaan yang sehat dan mengelola

pembiayaan yang telah diberikan agar terhindar dari penurunan kualitas atau menjadi Non

Performing Financing.

Dalam upaya menangani risiko kredit, PT. Panin Bank Cabang Tuban telah melakukan

beberapa langkah mitigasi. Menurut penulis langkah‐langah mitigasi yang diambil oleh PT.

Panin Bank Cabang Tuban sudah cukup komprehensif dengan mensinergikan antara

penggunaan tool analisa dan satuan kerja pemantau kredit.

2. Risiko Pasar.

Risiko Pasar adalah risiko yang timbul karena adanya variabel pasar (adverse movement)

dari portofolio yang dimiliki oleh Bank dan dapat merugikan Bank. Variabel pasar antara lain

suku bunga dan nilai tukar.

Pengelolaan risiko pasar di PT. Panin Bank Cabang Tuban difokuskan pada risiko

pergerakan nilai tukar dan suku bunga. PT. Panin Bank Cabang Tuban menggunakan Guava

Treasury System untuk memudahkan memantau limit-limit yang telah dibuat seperti limit

dealer, limit counterparty, limit daily turnover, dan limit mata uang, serta memudahkan

menentukan harga pasar untuk proses Market to Market sesuai dengan ketentuan Bank

Indonesia.

3. Risiko Likuiditas.

Risiko Likuiditas adalah risiko yang disebabkan Bank tidak memenuhi kewajibannya

setelah jatuh tempo. Dalam pengelolaannya risiko ini mencakup pemeliharaan cadangan

likuiditas yang optimal, penerapan strategi pendanaan, serta pemeliharaan akses bank terkait

dengan pemenuhan likuiditas. Untuk menjaga agar risiko likuiditas ini tidak terjadi, kebijakan

60

manajemen likuiditas yang dapat dilakukan antara lain dengan menjaga asset jangka pendek,

seperti kas.

Dalam upaya meminimalisir risiko likuiditas ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban

melakukan langkah mitigasi yaitu meningkatkan cadangan likuiditasnya dengan menjaga

ketersediaan aset likuid serta mengupayakan komposisi simpanan utama sedikitnya 60% dari

total dana pihak ketiga (DPK).

Dengan mengambil langkah mitigasi yang demikian, kemungkinan terjadinya risiko

likuiditas akan semakin kecil.

4. Risiko Operasional.

Risiko Operasional adalah risiko yang disebabkan adanya ketidakcukuppadanan atau

tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya

problem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

Dalam upaya mengatasi risiko ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban mengambil langkah‐langkah mitigasi di tiap‐tiap komponen yang dapat menyebabkan terjadinya risiko ini.

Pada komponen SDM, langkah mitigasi difokuskan pada pembentukan Internal Control

Unit (ICU) melalui proses rekruitmen yang ketat, memberikan pelatihan kepada karyawan

dalam upaya meningkatkan softskill, serta menerapkan sistem reward and punishment.

Pada komponen proses internal, langkah mitigasi difokuskan pada penilaian risiko (Risk

& Control Self Assessment / RCSA) dan memperluas RSCA, serta meningkatkan operational

risk awareness.

Sedangkan pada komponen Sistem, langkah mitigasi yang dilakukan difokuskan pada

pemeliharaan dan pencegahan sistem agar tidak melakukan kesalahan.

5. Risiko lainnya.

a. Risiko Hukum.

Risiko Hukum adalah risiko yang timbul akibat adanya masalah‐masalah hukum. Dalam

upaya mengatasi risiko hukum ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban memastikan

kesesuaian dan kecukupan yuridis pengikatan perjanjian antara Bank dengan para pihak

dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian dalam rangka melindungi kepentingan Bank.

b. Risiko Stratejik.

Risiko Stratejik adalah risiko yang timbul akibat adanya permasalahan terkait dengan

strategi yang dibuat oleh Bank. Dalam mengelola risiko ini, PT. Panin Bank Cabang

Tuban melakukan pemantauan, evaluasi implementasi strategi bisnis melalui business plan

yaitu dengan pengumpulan data, analisis, pengukuran dan pemantauan serta pengendalian

61

perkembangan pencapaian target aset, aktiva produktif, sumber dana, permodalan, laba

sebelum pajak, produk / aktivitas baru, jaringan kantor, dan lainnya dibandingkan dengan

realisasinya yang dilakukan secara periodik.

c. Risiko Kepatuhan.

Risiko Kepatuhan adalah risiko yang muncul akibat adanya ketidakpatuhan terhadap

regulasi. Dalam mengelola risiko ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban melakukan upaya

peningkatan budaya kepatuhan melalui program kepatuhan.

d. Risiko Reputasi.

Risiko Reputasi adalah risiko yang timbul akibat adanya berita negative yang dapat

menjatuhkan citra bank. Dalam mengelola risiko ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban

menunjuk Pejabat yang bertugas mewakili manajemen dalam mediasi perbankan yaitu

Corporate Secretary untuk memfasilitasi, menyelesaikan dan mengadministrasikan setiap

pengaduan dan penyelesaian pengaduan nasabah.

Selain itu, bank juga melakukan program CSR dan memantau berita‐berita yang beredar

di media massa.

Apabila ditelaah lebih lanjut manajemen risiko yang dilakukan oleh PT. Panin Bank

Cabang Tuban telah sesuai dengan amanat Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/2003 dan

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 5/21/DNDP tanggal 29 September 2003, perihal

Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, serta perubahanya PBI No. 11/25/PBI/2009

dan SE BI No. 13/23/DNDP tanggal 25 Oktober 2011, dimana dalam Peraturan tersebut

diatur mengenai risiko apa saja yang wajib dikelola oleh Bank yang meliputi Risiko kredit,

Risiko pasar, Risiko likuiditas, Risiko operasional, Risiko hukum, Risiko stratejik, Risiko

kepatuhan, dan Risiko reputasi.

c.Penerapan Pengendalian Internal

Penerapan pengendalian internal yang pertama‐tama dilakukan oleh PT Panin Bank Tbk

Cabang Tuban adalah dengan membentuk Biro Internal Control. Biro Internal Control ini

yang akan memastikan apakah penerapan internal control dilaksanakan dengan efektif agar

mampu mengidentifikasi aktivitas transaksi yang tidak sesuai dengan prosedur, ketentuan dan

peraturan yang berlaku.

Pembentukan Biro Internal Control ini merupakan langkah yang diambil oleh PT Panin

Bank Tbk Cabang Tuban untuk memenuhi amanat SE Direksi No. 019/DIR/SCC/11 tanggal

31 Januari 2011.

62

Selain pembentukan Biro Internal Control PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban juga telah

melaksanakan upaya‐upaya yang telah dijelaskan sebelumnya di penyajian data.

d. Penerapan Kode Etik

Aspek pengimplementasian good corporate governance pada PT Panin Bank Tbk

Cabang Tuban yang selanjutnya adalah penerapan kode etik dalam diri setiap karyawan.

Sesuai yang telah diuraikan dalam penyajian data diatas, bahwa kode etik merupakan

seperangkat nilai-nilai yang harus dipatuhi oleh seluruh karyawan dalam menjalankan

tugasnya terutama guna menumbuhkan sisi integritas dari para karyawan. Tujuan dari

pembentukan kode etik ini adalah untuk menjunjung tinggi standar etika dalam menjalankan

tugas dan tanggungjawab setiap karyawan PT Panin Bank Tbk.

Isi dari kode etik yang terdapat dalam perusahaan PT Panin Bank Tbk telah banyak

mencerminkan nilai-nilai atau prinsip-prinsip good corporate governance yang dijalankan

Panin Bank tersebut dimana prinsip tersebut antara lain Transparacy, Accountability,

Responsibility, Independency, Fairness

Sedangkan isi kode etik tersebut meliputi, transparansi dan keterbukaan dalam

menjalankan semua tugas, menghindari berbagai situasi penyebab benturan kepentingan,

tidak terlibat dalam praktik-praktik usaha yang terlarang, integritas dalam penggunaan

seluruh sumber daya Bank serta tanggung jawab dan akuntabilitas dalam seluruh keputusan

yang dibuat.

Selain karyawan Panin Bank diharuskan patuh dan menanamkan nilai-nilai kode etik dari

perusahaan Panin Bank sendiri, tetapi karyawan dituntut juga melaksanakan kepatuhan

terhadap Kode Etik Bankir Indonesia sebagaimana telah dipaparkan dalam penyajian data

diatas isi-isi dari kode etik tersebut. Hal ini, selain menerapkan kode etik dalam

melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, karyawan juga telah melakukan fungsi

kepatuhan terhadap regulasi yang salah satunya diwujudkan dengan harus menerapkan Kode

Etik Bankir Indonesia di atas.

Sebenarnya, segala ketentuan, peraturan dan kode etik yang harus ditanamkan dalam diri

setiap karyawan telah dibuat adanya oleh para policy maker. Tetapi dalam pelaksanaannya

yang terjadi di PT Panin Bank sendiri khususnya dan pada bank-bank lain umumnya, masih

banyak yang melanggar seperti maraknya money loundry, praktik KKN dan sebagainya.

Dalam hal ini penulis menyoroti bahwa segala sistem pengendalian berupa peraturan dan

kode etik sebenarnya sudah bagus, akan tetapi yang kurang bagus adalah penanaman nilai

63

moral dan iman dari masing-masing pribadi karyawan sendiri yang masih lemah sehingga

para bankir banyak yang melakukan pelanggaran dan sebagainya.

Maka oleh karena itu, sebagai upaya penegakan kode etik baik kode etik yang ditetapkan

oleh PT Panin Bank secara khusus maupun Kode Etik Bankir Indonesia dapat dilakukan

dengan cara mensosialisasikan isi kode etik kepada seluruh tingkat dan jenjang organisasi

disertai dengan penekanan nilai moral dan keimanan yang harus dipegang teguh oleh para

bankir serta pemberian sanksi yang tegas apabila terdapat pelanggaran atau penyimpangan

yang dilakukan oleh karyawan.

e. Penerapan Prinsip Dasar GCG

Dalam melaksanakan prinsip‐prinsip GCG, PT. Panin Bank Cabang Tuban telah

menetapkan beberapa pedoman tata kelola perusahaan yang diarahkan sesuai dengan best

practice tata kelola perusahaan yang berlaku.

Pelaksanaan prinsip‐prinsip GCG ini sesuai dengan amanat Peraturan Bank Indonesia

(PBI) No. 8/4/PBI/2006 sebagaimana telah diubah dalam Peraturan Bank Indonesia No.

8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.

Berikut ini merupakan penjelasan masing‐masing prinsip tersebut:

1. Transparency.

Dalam penerapan aspek ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban mempunyai kriteria sebagai

berikut:

a. Transparansi dalam hal keuangan.

Transparansi dalam hal keuangan yang telah dilakukan PT. Panin Bank Cabang

Tuban dapat digolongkan menjadi:

1. Laporan keuangan publikasi triwulanan.

Laporan ini didasarkan pada SAK yang berlaku dan diterbitkan setiap triwulanan

menurut PBI. Laporan ini harus disajikan dalam rupiah dan meliputi:

1) Komitmen dan kontingensi.

2) Jumlah penyediaan dana kepada pihak terkait.

3) Kualitas aktiva produktif, kredit properti yang direstrukturisasi.

4) Penyisihan atas penghapusan aktiva produktif yang telah dibentuk dibandingkan

dengan penyisihan penghapusan aktiva produktif yang wajib dibentuk.

5) Presentase pelanggaran dan pelampauan batas maksimal pemberian kredit.

6) Perhitungan kewajiban penyedia modal minimum.

7) Laporan sumber penggunaan dana kebajikan.

64

8) Perhitungan kewajiban penyedia modal minimum.

9) Rasio posisi devisa netto.

10) Beberapa rasio keuangan.

2. Laporan keuangan publikasi tahunan.

Laporan keuangan publikasi tahunan adalah laporan keuangan yang dipublikasikan

setiap tahunnya oleh bank.

b. Transparansi atas informasi yang terkait dengan perusahaan.

Dalam PBI tentang GCG Perbankan Pasal 58, Bank diwajibkan melakukan

transparansi informasi mengenai produk dan penggunaan data nasabah Bank dengan

berpedoman pada persyaratan dan tata cara sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank

Indonesia tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Data Pribadi Nasabah.

Untuk memperkuat struktur GCG dalam hal keterbukaan diwujudkan oleh PT.

Panin Bank Cabang Tuban melalui peningkatan kualitas keterbukaan informasi,

antara lain diperbolehkannya nasabah untuk mengakses semua informasi tentang

bank, seperti neraca dan laporan keuangan yang sudah diaudit. Dalam hal ini,

masyarakat dan pemangku kepentingan dapat memperoleh informasi tersebut melalui

website resmi bank Panin yaitu www.panin.co.id.

Namun terlepas dari keterbukaan informasi yang dilakukan, ada informasi‐informasi tertentu yang hanya dapat diakses oleh pihak yang berkepentingan (kantor

pajak dan BI), seperti informasi tentang sistem, kebijakan dan laporan kinerja

perbankan. Hal‐hal yang tidak boleh diketahui pihak luar termasuk nasabah adalah

tentang rahasia‐rahasia bank yang apabila diketahui pihak luar akan mengakibatkan

terganggunya kegiatan dalam bank tersebut.

2. Accountability.

Dalam penerapan aspek ini, PT. Panin Bank Cabang Tuban mempunyai kriteria sebagai

berikut:

a. Kejelasan Fungsi, Struktur, dan Tanggung Jawab dalam Organisasi.

Dalam hal kejelasan fungsi dan tanggung jawab, karyawan PT. Panin Bank

Cabang Tuban diharuskan melaksanakan sesuai dengan job‐descripton yang sesuai

dengan jabatan dan tugasnya. Hal ini dapat dilihat dari struktur organisasi

PT. Panin Bank Cabang Tuban Gambar 3.1. Dari bagan struktur organisasi tersebut

dapat diketahui bahwa aktivitas bisnis PT. Panin Bank Cabang Tuban telah terarah

65

http://www.panin.co.id/

sesuai dengan job‐descripton masing‐masing karyawan serta tidak ada perangkapan

tugas dan jabatan.

b. Reward and Punishment System.

Selain kejelasan fungsi, struktur dan tanggung jawab dalam organisasi,

akuntabilitas juga dapat diaplikasikan melalui Reward and Punishment System.

Pemberian penghargaan akan dilakukan sesuai dengan aturan yang sudah ditetapkan

baik berdasarkan prestasi kerja maupun pengabdian yang telah diberikan kepada

perusahaan, sistem reward dijalankan secara adil dan transparan kepada semua pihak.

Pemberian reward PT. Panin Bank Cabang Tuban meliputi: tunjangan uang cuti,

bonus tahunan, pension, fasilitas kesehatan keluarga, dan program beasiswa bagi

keluarga karyawan yang berprestasi. Untuk pemberian reward PT. Panin Bank

Cabang Tuban berpatok kepada Key Performance Indicator (KPI) yang ditentukan

oleh kantor pusat. Biasanya karyawan yang mendapat reward adalah karyawan yang

dapat mencapai target yang telah ditetapkan, diantaranya; target pembiayaan, target

pendanaan, target layanan, target efisiensi, dan target kepatuhan.

Sebaliknya, sistem punishment dikenakan tidak hanya pada seseorang yang

melanggar peraturan hukum tetapi juga pada seseorang yang tidak patuh pada etika

perusahaan. Dalam hal ini, punishment yang diterapkan di PT. Panin Bank Cabang

Tuban dapat dikategorikan sebagai berikut:

1) Sanksi

Sanksi adalah hukuman yang dikenakan kepada pegawai karena melanggar

peraturan.

2) Pelanggaran Disiplin.

Pelanggaran disiplin adalah pelanggaran terhadap segala peraturan yang

mendukung seluruh aktivitas bank.

3) Scorsing.

Scorsing adalah tindakan yang dikenakan kepada pegawai yang berupa

pembebasan dari tugas dinas bank yang diberikan kepadanya.

4) Surat Sanksi.

Surat sanksi adalah surat bank yang dibuat dan diterbitkan khusus untuk

menyatakan bahwa pegawai dikenakan sanksi dikarenakan melakukan

pelanggaran disiplin.

66

5) Surat Scorsing.

Surat scorsing adalah surat yang berbentuk surat keputusanyang dibuat dan

diterbitkan khusus untuk menyatakan bahwa pegawai dikenakan scorsing karena

pegawai diduga melakukan pelanggaran disiplin.

Dalam hal pemberian reward and punishment system PT. Panin Bank Cabang

Tuban telah melakukan penerapanya dengan baik.

3. Responsibility.

Pertanggungjawaban (Responsibility), merupakan prinsip dasar GCG. Adapun dalam

penerapan prinsip ini PT. Panin Bank Cabang Tuban memiliki kriteria sebagai berikut:

a. Prudential Banking Practice.

Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, PT. Panin Bank Cabang Tuban selalu

menerapkan prinsip kehati‐hatian. Prinsip kehati‐hatian ini diwujudkan dengan selalu

mematuhi peraturan yang ada dan menekankan pada para karyawan untuk

menerapkan kode etik dan budaya perusahaan.

b. Tanggung jawab kepada karyawan.

Sebagai salah satu pemangku kepentingan, karyawan juga memperoleh hak untuk

diperlakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku oleh perusahaan. Adapun upaya

PT. Panin Bank Cabang Tuban dalam rangka tanggung jawab kepada karyawan

adalah harus melakukan tanggung jawabnya yang dapat berupa pemberian reward

dan peningkatan kompetensi karyawan seperti training karyawan.

Dalam bidang kesejahteraan, PT. Panin Bank Cabang Tuban terus menerus

mengupayakan adanya peningkatan kesejahteraan karyawan kepada keluarganya,

antara lain dengan adanya pemberian tunjangan‐tunjangan lain, memberikan fasilitas

kesehatan keluarga sampai anak ke 3, tunjangan uang cuti, Tunjangan Hari Raya

(THR), bonus tahunan, serta memberikan beasiswa untuk anak karyawan yang

berprestasi.

Dalam hal tanggung jawab kepada karyawan PT. Panin Bank Cabang Tuban telah

memberikan pertanggungjawaban kepada karyawan dengan baik.

c. Corporate Social Responsibility (CSR).

Tanggung jawab sosial perusahaan adalah kewajiban perusahaan untuk berbuat

dengan cara tertentu yang ditujukan untuk melayani kepentinganya sendiri maupun

kepentingan stakeholder. Stakeholder disini diartikan sebagai siapa saja yang ada

dalam lingkungan eksternal yang terlibat secara langsung pada perusahaan atau

67

mempengaruhi kegiatan perusahaan.Prinsip pertanggungjawaban ini disebut dengan

Corporate Social Responsibility.

Adapun Program CSR yang telah dilakukan oleh PT. Panin Bank Cabang Tuban

antara lain; Dibidang lingkungan, PT. Panin Bank Cabang Tuban bersama‐sama

dengan PT. Panin Bank secara keseluruhan telah membuat program Reforest

Indonesia. Program ini dibuat sebagai upaya penghijauan lingkungan yang semakin

lama semakin memburuk.

Dibidang kesejahteraan sosial masyarakat PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban

bersama‐sama dengan PT. Panin Bank secara keseluruhan aktif mendukung

peningkatan kualitas hidup masyarakat melalui berbagai kegiatan sosial

kemasyarakatan. Panin Bank mengalokasikan anggaran khusus untuk membiayai

sejumlah kegiatan CSR yang ditujukan untuk kegiatan peningkatan kesejahteraan

masyarakat, seperti: Bekerjasama dengan Yayasan Transformasi Bangsa mendirikan

Rumah Sehat, Melanjutkan dan meningkatkan kerjasama dengan Titian Foundation

mendirikan Community Learning Centre (CLC), sarana belajar bagi anak putus

sekolah dan wanita korban bencana alam, dan penyelenggaran program donor darah.

Sedangkan di bidang pendidikan PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban bersama‐sama dengan PT. Panin Bank secara keseluruhan membantu berbagai kegiatan

pendidikan seperti pemberian beasiswa bagi mahasiswa berprestasi dari golongan

kurang mampu, pengadaan perpustakaan, pengadaan fasilitas perkuliahan serta

membangun ruang kuliah dan sebagainya.

Apabila ditelaah lebih lanjut, Program CSR yang dibuat oleh PT. Panin Bank Tbk

Cabang Tuban menurut peneliti masih bersifat Charity, belum bisa memberdayakan

masyarakat dan menjawab permasalahan saat ini.

4. Independency.

Bank harus menghindari terjadinya dominasi yang tidak wajar oleh stakeholder manapun

dan tidak terpengaruh oleh kepentingan sepihak serta bebas dari benturan kepentingan

(conflict of interest). Bank dalam mengambil keputusan harus objektif dan bebas dari segala

tekanan dari pihak manapun.

Dalam rangka penerapan Good Corporate Governance (GCG), perusahaan harus

dikelola secara independen sehingga masing‐masing insan perusahaan tidak saling

mendominasi dan tidak dapat diintervensi oleh pihak lain.

a. Conflict of Interest.

68

Seluruh karyawan dan pimpinan perusahaan harus dapat menjaga kondisi yang

bebas dari suatu benturan kepentingan dengan perusahaan. Suatu benturan

kepentingan dapat timbul apabila karyawan dan pimpinan perusahaan memiliki

secara langsung maupun tidak langsung kepentingan pribadi didalam mengambil

suatu keputusan, dimana keputusan tersebut seharusnya diambil secara obyektif,

bebas dari keragu‐raguan dan demi kepentingan terbaik dari perusahaan.

Di dalam Conflict of Interest PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban, perusahaan telah

mengatur bahwa setiap insan perusahaan harus;

a. Seluruh jajaran Bank harus bertindak terhormat dan bertanggung jawab serta

harus bebas dari pengaruh yang memungkinkan hilangnya obyektivitas dalam

pelaksanaan tugas atau mengakibatkan bank kehilangan bisnis atau reputasinya.

b. Seluruh jajaran Bank harus mengetahui dan menyadari kegiatan‐kegiatan yang

mungkin akan menimbulkan benturan kepentingan, serta wajib menghindarinya.

Jika kegiatan tersebut tidak dapat dihindari, maka harus segera dilaporkan

kepada atasan.

c. Seluruh jajaran Bank tidak dapat diperkenankan memberikan persetujuan dan

atau meminta persetujuan atas fasilitas pembiayaan, serta tingkat margin bagi

hasil khusus maupun kekhususan lainnya untuk;

1) Dirinya sendiri

2) Keluarganya

3) Perusahaan dimana ia dan atau keluarganya mempunyai kepentingan.

d. Seluruh jajaran Bank harus menghindarkan diri dari kegiatan yang berhubungan

dengan suatu organisasi atau individu yang memungkinkan terjadinya benturan

kepentingan.

Dengan adanya peraturan‐ peraturan tersebut adanya benturan kepentingan PT.

Panin Bank Tbk Cabang Tuban kemungkinan kecil bisa terjadi. Hal ini dikarenakan

apabila ada karyawan yang melanggar peraturan‐peraturan tersebut akan memperoleh

sanksi yang tegas.

b. Tidak Menerima Pemberian dalam Bentuk Apapun.

Pada PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban diatur ketentuan mengenai larangan

menerima pemberian dalam bentuk apapun yang dapat mempengaruhi dalam

pengambilan keputusan, dalam hal ini terkait dengan masalah pembiayaan.

Adapun jenis‐jenis pemberian yang dimaksud adalah;

69

1) Hadiah

Tidak menerima pemberian dalam bentuk apapun seperti pemberian hadiah atau

imbalan. Hadiah yang dimaksud antara lain;

a. Uang Tunai.

b. Surat berharga.

c. Barang‐barang yang dapat dimanfaatkan dalam waktu lama.

d. Komisi.

e. Potongan Harga khusus.

f. Konsesi harga.

g. Barang‐barang khusus kebutuhan pribadi.

h. Penggunaan fasilitas milik nasabah, relasi atau rekanan.

2) Bingkisan

Bingkisan adalah barang yang penggunaanya untuk kebutuhan sehari‐hari

seperti makanan/minuman, bunga, parcel, dan lainya sebagai ungkapan/ rasa

simpati.

3) Barang Promosi.

Barang promosi adalah barang yang digunakan oleh Bank atau perusahaan

nasabah/rekanan untuk tujuan‐tujuan promosi antara lain; agenda, kalender,

dan barang‐barang lain yang memang dibuat untuk tujuan tersebut.

Jika karyawan atau pimpinan perusahaan menerima hadiah pembiayaan, PT. Panin

Bank Tbk Cabang Tuban akan member sanksi yang tegas dan jika pelanggaran itu

termasuk pelanggaran berat akan di PHK.

c. Informasi Rahasia

Rahasia Bank adalah segala sesuatu yang berkaitan dengan keterangan mengenai

Nasabah penyimpan dan Simpanan Nasabah. Bank wajib merahasiakan segala

sesuatu yang berhubungan dengan keterangan mengenai Nasabah penyimpan dan

Simpanan Nasabah (PBI 2/19/2000:3).

Dalam hal ini, PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban telah menjaga rahasia nasabah

dan informasi nasabah. Pihak‐pihak lain yang dapat mengakses informasi ini adalah

untuk kepentingan perpajakan, penyelesaian piutang bank yang sudah diserahkan

kepada Badan Urusan Piutang dan Lelang Negara/Panitia Urusan Piutang Negara,

kepentingan peradilan dalam perkara pidana. Dalam hal ini PT. Panin Bank Tbk

Cabang Tuban telah menjaga informasi rahasia dengan baik.

70

d. Independensi dalam Pengambilan Keputusan Pembiayaan.

Dalam menyalurkan pembiayaan, PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban memiliki

analisis pembiayaan yang disebut dengan metode 5c dan 7a.

1) Character

Karakter nasabah merupakan gerbang utama yang harus ditempuh dalam proses

pembiayaan. Penilaian ini dimaksudkan untuk mengetahui kejujuran dan iktikad

baik calon debitur untuk melunasi dan mengembalikan pinjaman, sehingga tidak

akan menyulitkan bank di kemudian hari.

Untuk mengetahui baik buruknya karakter nasabah, PT. Panin Bank Tbk Cabang

Tuban melakukan hal‐hal sebagai berikut;

a. Verifikasi data.

b. Wawancara dengan nasabah.

c. Trade Checking.

d. BI Checking.

2) Capacity.

Bank harus meneliti tentang keahlian calon debitur dalam bidang usaha dan

kemampuan manajerialnya, sehingga bank yakin bahwa usaha yang akan

dibiayainya dikelola oleh orang‐orang yang tepat., sehingga calon debiturnya

dalam jangka waktu tertentu mampu melunasi atau mengembalikan dana

pinjamannya.

3) Capital

Analisa modal digunakan untuk mengetahui keyakinan nasabah terhadap

usahanya sendiri. Oleh karena itu, untuk kepentingan tersebut bank harus

melakukan analisa neraca paling tidak dua tahun terakhir dan juga analisa rasio

yang berkaitan dengan likuiditas, dan lain‐lain.

4) Condition.

Analisa ini dilakukan untuk mengetahui kondisi sekitar yang secara langsung

maupun tidak langsung berpengaruh terhadap usaha calon nasabah.

5) Collateral.

Sedangkan analisa 7 a yang diterapkan di PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban

adalah sebagai berikut:

1) Aspek yuridis.

71

Analisa dilakukan terhadap legalitas badan usaha dan legalitas usaha, legalitas

pembiayaan dan legalitas jaminan.

2) Aspek manajemen.

Analisa dilakukan terhadap susunan struktur usaha nasabah, gaya kepemimpinan,

budaya kerja, profesionalisme, pengurus dalam menjalankan usahanya.

3) Aspek teknologi.

Analisa ini dilakukan dengan mempertimbangkan lokasi usaha, upah tenaga kerja,

bahan baku, bahan baku, kebutuhan penunjang, kapasitas perusahaan, dan mesin‐mesin serta proses produksi yang sesuai.

4) Aspek pemasaran.

Analisa dilakukan dengan mempertimbangkan produk atau jasa yang akan

dipasarkan.

5) Aspek keuangan.

Analisa keuangan dilakukan dengan menilai kemampuan nasabah dalam

menghasilkan kas atau setara kas.

6) Aspek agunan.

Analisa ini dilakukan terhadap barang yang dapat dijadikan sebagai jaminan

pembiayaan.

7) Aspek ekonomi, sosial , dan AMDAL

Analisa ini dilakukan dengan cara mempertimbangkan apakah usaha yang akan

dibiayai tidak bertentangan dengan adat istisadat mayarakat setempat, penyerapan

tenaga kerja dari masyarakat sekitar dan dampak usaha terhadap lingkungan.

5. Fairness

Didalam penerapan prinsip ini, PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban menyajikan

informasi yang wajar tentang bagi hasil pendapatan dari bank kepada nasabah selaku

stakeholder Bank. Hal ini dilakukan agar nasabah dapat mengetahui dan mempertimbangkan

risiko yang mungkin dihadapi apabila menginvestasikan dananya di PT. Panin Bank Tbk

Cabang Tuban.

Selain itu, PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban juga memberlakukan sistem reward dan

punishment . Hal ini dilakukan untuk memberikan perlakuan yang adil kepada karyawan,

bagi karyawan yang kinerjanya baik dan tidak melanggar peraturan akan diberikan reward

sedangkan bagi karyawan yang kinerjanya buruk dan kerap melakukan pelanggaran akan

diberikan punishment.

72

2. Kendala Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Panin Bank Cabang TubanImplementasi program Good Corporate Governance di PT Panin Bank Cabang Tuban

secara teoritis, telah sesuai dengan teori-teori yang terkait dengan implementasi Good

Coprorate Governance pada perusahaan dan dinilai telah memenuhi persyaratan dari

peraturan Bank Indonesia.

Namun, dalam pelaksanaan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik atau GCG

pada PT Panin Cabang Tuban tidak selalu berjalan mulus sesuai dengan yang telah di

rencanakan sejak awal, melainkan PT Panin Bank juga mengalami berbagai kendala yang

mempengaruhi jalannya penerapan GCG tersebut. Berikut penulis memaparkan analisis

terhadap hasil penelitian yang telah diperoleh terkait kendala-kendala yang mempengaruhi

jalannya program GCG di PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban.


Implementasi GCG di PT Panin Bank Tbk Cabang Tuban bagi sebagian karyawan masih

dianggap sebagai suatu bentuk kepatuhan (conformance) terhadap peraturan dan bukan

dianggap sebagai suatu sistem yang diperlukan oleh perusahaan untuk meningkatkan kinerja.

Sehingga, hal ini mengakibatkan aplikasi good corporate governance di PT. Panin Bank Tbk

Cabang Tuban tidak sepenuh hati dilaksanakan, dan juga pelaksanaan prinsip-prinsipnya

menjadi kurang optimal.


ditindaklanjuti.

Kendala lain yang ditemui dalam proses implementasi GCG di PT. Panin Bank Tbk

Cabang Tuban adalah masih adanya kasus atau temuan penyimpangan sistem dan prosedur

yang tidak ditindaklanjuti. Hal ini menunjukkan bahwa proses penegakkan hukum maupun

kode etik masih lemah.


Kendala lain yang sering muncul adalah manajemen monitoring yang masih lemah.

Dalam hal ini adalah manajemen monitoring kredit. PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban

kerap menyetujui proposal kredit yang tidak atau masih kurang feasible dan kurang

transparan. Hal ini kemudian akan menimbulkan masalah dalam pengembaliannya atau akan

menimbulkan kredit macet dari para nasabah atau para kreditur.

73

3. Dampak Penerapan GCG Terhadap Kinerja Perusahaan.PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban senantiasa mengimplemetasikan GCG

diperusahaanya. Berikut ini dampak yang diperoleh PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban

terhadap kinerja perusahaan.


Dengan diterapkanya GCG di PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban menyebabkan budaya

kerja yang ada semakin sehat. Hal ini dikarenakan setiap karyawan selalu berperilaku sesuai

dengan kode etik dan budaya kerja yang telah ditetapkan.


Dengan semakin transparannya kinerja peruahaan, membuat penyelewengan seperti

KKN semakin minim.


Bank Indonesia mensyaratkan Bank untuk melaporkan keuangan perusahaan. Hal ini

membuat PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban semakin rutin untuk melakukan laporan

keuangan.


Adanya prinsip accountability yang mensyaratkan adanya pertanggungjawaban yang jelas

membuat pekerjaan karyawan semakin jelas dan terstruktur. Hal ini menjadikan karyaan

bekerja sesuai job‐descriptionya masing‐masing, sehingga tidak akan terdapat perangkapan

tugas dan jabatan.


Dengan diterapkanya manajemen risiko, membuat risiko yang dihadapi bank semakin

kecil. Hal ini dikarenakan PT. Panin Bank Tbk Cabang Tuban sebelumya telah melakukan

langkah‐langkah mitigasi.

74

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan1. Implementasi Good Corporate Governance (GCG) yang diterapkan oleh PT. Panin bank

pada umumnya dan PT. Panin bank Cabang Tuban pada khususnya merupakan sinergi

dari penerapan fungsi kepatuhan, penerapan manajemen risiko (yang terdiri dari risiko

kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi,

risiko stratejik,dan risiko kepatuhan), penerapan pengendalian internal, penerapan kode

etik (Code of Conduct) dan penerapan prinsip‐prinsip dasar GCG itu sendiri (yang terdiri

dari transparency, accountability, responsibility, independency, dan fairness).

Implementasi GCG yang diterapkan di PT.Panin Bank Cabang Tuban hanya melalui

dua tahapan yaitu tahap implementasi dan evaluasi. Hal ini dikarenakan tahap persiapan

yang meliputi penyusunan pedoman pelaksanaan GCG, Roadmap GCG dan lain

sebagainya telah dilaksanakan di level pusat.

Kemudian, apabila dilihat dari Roadmap GCG yang ada di Gambar 1.1. Implementasi

GCG yang telah dilaksanakan oleh PT.Panin Bank Cabang Tuban menurut peneliti telah

berada pada level kedua yaitu Good Governed Corporation (GGC).

2. Kendala‐kendala yang dihadapi PT.Panin Bank Cabang Tuban dalam

mengimplementasikan GCG antara lain:



ditindaklanjuti.


3. Penerapan GCG dalam suatu perusahaan, akan memberikan dampak positif terhadap

kinerja perusahaan tersebut. Berikut ini merupakan dampak diterapkanya GCG terhadap

kinerja perusahaan PT.Panin Bank Cabang Tuban;




75



B. SaranBeberapa saran yang dapat peneliti berikan terkait dengan adanya kendala dalam penerapan

GCG di PT. Panin bank Cabang Tuban adalah sebagai berikut;

1. Untuk mengatasi anggapan bahwa GCG yang ada hanya sekedar bentuk kepatuhan,

langkah yang dapat dilakukan adalah dengan lebih menanamkan budaya korporasi dan

meningkatkan sosialisasi bahwa GCG itu penting untuk diterapkan.

2. Untuk mengatasi masalah tidak ditindaklanjutinya tindakan penyimpangan dapat

dilakukan melalui peningkatan penegakan hukum dan kontrol dari masing‐masing

karyawan.

3. Untuk mengatasi masalah fungsi monitoring yang kurang efektif terkait dengan masalah

kredit adalah dengan meningkatkan skill dari para komite yang mengatasi masalah

monitoring dan meningkatkan kejelian saat mengevaluasi proposal kredit maupun saat

melakukan survey.

76

DAFTAR PUSTAKA

BUKU

Akadun. 2007. Administrasi Negara. Bandung : Alfabeta

Arikunto, Suharsimi, 2005. Manajemen Penelitia,, Cetakan ketujuh. Jakarta: PT Rinerka

Cipta.

Daniri, Mas Ahmad. 2005 Good Corporate Governance Konsep dan Penerapannya dalam

Konteks Indonesia. Jakarta Pusat: Ray Indonesia.

Idroes, Ferry N dan Sugiarto, 2006, “Manajemen Risiko Perbankan dalam Konteks

Kesepakatan Basel dan Peraturan Bank Indonesia. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Idroes, Ferry N, 2008, “Manajemen Risiko Perbankan, pemahaman 3 Pilar Kesepkatan Basel

II Terkait aplikasi Regulasi dan Pelaksanaanya di Indonesia.” Jakarta ; PT Raja

Grafindo Persada.

Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam, Analisis Fiqih dan keuangan Edisi ketiga. Jakarta :

PT Raja Grafindo Persada.

Moeljono, Djokosantoso. 2005. Good Corporate Culture sebagai Inti dari Good Corporate

Governance. Jakarta: PT. Elex Media Komputido.

Moleong, Lexy. 2006. Metodologi Penelitian Kulaitatif. Edisi Revisi. Bandung: RT Remaja

Rosdakarya.

Nazir,Moh,.1999. Metode Penelitian. Cetakan Ketiga. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Sugiyono. 2006. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: ALFABETA.

Surya, Indra dan Ivan Yustiavandana. 2006. ”Penerapan Good Corporate Governace,

mengesampingkan hak-hak Istimewa demi Kelansungan Usaha. Jakarta : Kencana

Prenada Media Group.

Sutedi, Adrian. 2011 Good Corporate Governance. Jakarta : Sinar Grafika.

Tangkilisan, Hessel Nogi S. 2003. Mengelola Kredit Berbasis Good Corporate Governance.

Yogyakarta: Penerbit Balairung & Co.

Usman, Husaini. 2003. Metodologi Penelitian Sosial. Jakarta: Bumi Aksara.

Wulandari, Etty Retno. Good Corporate Governance:Konsep, Prinsip, dan Praktik. Lembaga

Komisaris dan Direktur Indonesia (LKDI).

v

Zarkashi, M. Wahyudin. 2008. “Good Corporate Governance Pada Badan Usaha

Manufaktur, Perbankan, dan Jasa Keuangan Lainnya”. Bandung: Penerbit Alfabeta.

JURNAL

Kaihatu, S. Thomas. 2006. Good Corporate Governance dan Penerapannya di Indonesia.

Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan.Vol.8, No.1.

KONSTITUSI

Keputusan Menteri BUMN Nomor Kep-117/M-MBU/2002.

Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 2/19/2000 tentang Persyaratan Dan Tata Cara Pemberian

Perintah Atau Izin Tertulis Membuka Rahasia Bank.

Peraturan Bank Indonesia No. 2/27/PBI/2000 tanggal 15 Desember 2000 tentang Bank

Umum.

PBI No. 5/8/PBI/2003 tentang penerapan manajemen risiko bagi Bank Umum.

Peraturan Bank Indonesia No. 5/25/PBI/2003 tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan

(fit and Proper Test)

Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/4/PBI/2006 sebagaimana telah diubah dalam Peraturan

Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance

bagi Bank Umum.

PBI No.11/25/ PBI/2009.

SE No. 5/21/DPNP tanggal 29 Sepember 2003.

SE BI No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

SE Direksi No. 019/DIR/SCC/11 tanggal 31 Januari 2011.

UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.

UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.

SKRIPSI

Faridah, Hana. 2010. Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Untuk Mengelola

Resiko Perbankan (Studi Pada PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Malang). Skripsi:

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

Sianturi, Lasmaria. 2009. Pengaruh Kompetensi Karyawan Frontliner Terhadap Efektivitas

Layanan Pada PT Panin Bank Tbk Cabang Medan. Skripsi: Universitas Sumatera Utara.

Wardani. 2008. skripsi “Pengaruh Corporate Governance terhadap Kinerja Perusahaan” .

vi

WEBSITE

Forum for Corporate Governance in Indonesia. 2003. (http://www.fcgi.or.id/en/index. Diakses

1 8 Mei 2013 ).

Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG). 2006. Pedoman GCG.

(www.governanceindonesia.or.id).

Putra, A.A. 2013. Pentingnya Penerapan GCG Bagi Industri Perbankan.

(http://www.jtanzilco.com, (online) diakses tanggal 19 Mei 2013)

www.Panin.co.id

DOKUMEN

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT. Bank Panin Tahun 2011.

Annual Report PT. Panin Bank Tahun 2011.

Annual Report PT. Panin Bank Tahun 2012.

vii

http://www.Panin.co.id/

http://www.jtanzilco.com/

http://www.governanceindonesia.or.id/

http://www.fcgi.or.id/en/index.%20Diakses%2018%20Mei%202013

http://www.fcgi.or.id/en/index.%20Diakses%2018%20Mei%202013

KATA PENGANTARblog.ub.ac.id/vicaameliaaa/files/2013/10/IMPLEMENTASI... · Web viewBerdasarkan...

Documents

Transcript of KATA PENGANTARblog.ub.ac.id/vicaameliaaa/files/2013/10/IMPLEMENTASI... · Web viewBerdasarkan...