Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011
-
Upload
hoangxuyen -
Category
Documents
-
view
234 -
download
6
Transcript of Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011
![Page 1: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/1.jpg)
Jakarta, Maret 2012
IKHTISAR
HASIL PEMERIKSAAN
SEMESTER II
TAHUN 2011
Badan Pemeriksa KeuanganRepublik Indonesia
![Page 2: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/2.jpg)
IKHTISAR
HASIL PEMERIKSAAN
SEMESTER II
TAHUN 2011
![Page 3: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/3.jpg)
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
RINGKASAN EKSEKUTIF xv
BAGIAN I PEMERIKSAAN KEUANGAN 1
5
BAGIAN II PEMERIKSAAN KINERJA
Liquied Petroleum
Gas
BAGIAN III PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU
![Page 4: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/4.jpg)
ii
BAGIAN IV HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN
BAGIAN V HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH
DAFTAR SINGKATAN DAN AKRONIM
LAMPIRAN
![Page 5: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/5.jpg)
iii
DAFTAR TABEL
1
![Page 6: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/6.jpg)
iv
Cost Recovery
![Page 7: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/7.jpg)
v
![Page 8: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/8.jpg)
vi
DAFTAR GRAFIK
![Page 9: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/9.jpg)
vii
DAFTAR GAMBAR
![Page 10: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/10.jpg)
viii
DAFTAR LAMPIRAN
![Page 11: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/11.jpg)
ix
![Page 12: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/12.jpg)
x
![Page 13: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/13.jpg)
xi
![Page 14: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/14.jpg)
xii
![Page 15: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/15.jpg)
xiii
Kata Pengantar
Berdasarkan Undang-Undang Dasar 1945 Pasal 23E, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, serta Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, tugas dan wewenang BPK adalah memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara yang dilakukan oleh pemerintah pusat, pemerintah daerah, lembaga negara lainnya, Bank Indonesia, badan usaha milik negara, badan layanan umum, badan usaha milik daerah, dan lembaga atau badan lainnya yang mengelola keuangan negara. Pemeriksaan yang dilakukan oleh BPK terdiri atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu (PDTT). Hasil pemeriksaan tersebut dituangkan dalam bentuk laporan hasil pemeriksaan (LHP).
memberikan informasi menyeluruh dari seluruh LHP yang diterbitkan oleh BPK dalam satu semester tertentu. IHPS tersebut disusun untuk memenuhi amanat Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Pasal 18 yang mengharuskan BPK menyampaikan
Semester II Tahun 2011 atas 927 objek pemeriksaan, yaitu 166 objek pemeriksaan keuangan, 143 objek pemeriksaan kinerja, dan 618 objek pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Hasil pemeriksaan mengungkapkan kasus kerugian negara/daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan sejumlah Rp13,25 triliun.
Atas hasil pemeriksaan BPK selama Semester II Tahun 2011, sejumlah instansi
daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan dengan menyetor uang ke kas negara/daerah/perusahaan atau penyerahan aset senilai Rp81,71 miliar selama proses pemeriksaan masih berlangsung. Penyetoran tersebut terdiri atas kasus kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp36,00 miliar, kasus potensi kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp9,53 miliar, serta kasus kekurangan penerimaan senilai Rp36,17 miliar. Hal ini
penyelamatan uang negara.
2011 berupa penyetoran atau penyerahan aset ke negara/daerah/perusahaan senilai Rp30,33 triliun atau 24,99% dari rekomendasi senilai Rp121,34 triliun.
Akhir kata, dengan mengucap syukur ke hadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha Esa, IHPS II Tahun 2011 ini dapat diselesaikan tepat waktu. Penyusunan IHPS II Tahun 2011
![Page 16: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/16.jpg)
xiv
stakeholders
stakeholders
digital video disc
Jakarta, 31 Maret 2011 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
![Page 17: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/17.jpg)
xv
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
RINGKASAN EKSEKUTIFIKHTISAR HASIL PEMERIKSAAN SEMESTER II TAHUN 2011
.
![Page 18: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/18.jpg)
xvi
Tabel 1. Objek Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011
DiperiksaPemeriksaan
KeuanganPemeriksaan
Kinerja
Pemeriksaan Dengan Tujuan
TertentuJumlah
1
Jumlah 166 143 618 927
![Page 19: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/19.jpg)
xvii
Hasil Pemeriksaan
Tabel 2. Temuan Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011
mark up
No. Kelompok Temuan
Pemeriksaan Keuangan Pemeriksaan Kinerja
Pemeriksaan dengan Tujuan
TertentuTotal
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
1
5 511
Subtotal I 1.382 1.227,35 52 189,84 3.507 11.836,88 4.941 13.254,07
55 5
8
Subtotal II 3.125 514,43 - - 4.546 6.485,53 7.671 6.999,97
Total 4.507 1.741,78 52 189,84 8.053 18.322,42 12.612 20.254,04
![Page 20: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/20.jpg)
xviii
Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan
![Page 21: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/21.jpg)
xix
Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan
![Page 22: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/22.jpg)
xx
Kekurangan Penerimaan
Pemeriksaan Keuangan
![Page 23: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/23.jpg)
xxi
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
Tabel 3. Opini LKPD Tahun 2010
WTP WDPTW TMP
OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS I 2011
LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS II 2011
Total LHP LKPD Tahun 2010
Jumlah % Jumlah % Jumlah %
115
Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%
![Page 24: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/24.jpg)
xxii
Tabel 4. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010
LKPDOPINI
JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %
118
15 111
115
![Page 25: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/25.jpg)
xxiii
tandard
Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Rekomendasi
Pemeriksaan Kinerja
![Page 26: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/26.jpg)
xxiv
liquied petroleum gas ;
![Page 27: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/27.jpg)
xxv
liquied petroleum gas
![Page 28: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/28.jpg)
xxvi
Rekomendasi
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu (PDTT)
![Page 29: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/29.jpg)
xxvii
Rekomendasi
Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
Tabel 5. Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi
yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70
![Page 30: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/30.jpg)
xxviii
Tabel 6. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi
yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82
![Page 31: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/31.jpg)
xxix
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
Tabel 7. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Akhir Tahun 2003 Sampai Dengan Semester II Tahun 2011
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL
IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76
USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60,00 3 76,915.90
DEM 373.87 - - 373.87
KSHS 2,000.00 - 2,000.00 -
AUD 2,111.93 - - 2,111.93
JPY 523,747.20 - - 523,747.20
CAD 39.60 - - 39.60
EUR 33,231.17 - - 33,231.17
GBP 199.15 - - 199.15
TOTAL VALAS EQUIVALEN IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30
![Page 32: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/32.jpg)
xxx
Tabel 8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2011
Pemantauan terhadap Hasil Pemeriksaan BPK Berindikasi Tindak Pidana Korupsi yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang (Aparat Penegak Hukum)
Jakarta, Maret 2012BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
115
81
11
TOTALIDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 - - 348 358.568,74
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 - - 348 746.158,51
![Page 33: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/33.jpg)
1
BAGIAN I
PEMERIKSAAN KEUANGAN
(reasonable assurance
(adequate disclosures)
Wajar Tanpa Pengecualian
Wajar Dengan Pengecualian
Tidak Wajar (adverse opinion
Menolak Memberikan Opini Tidak Memberikan Pendapat (disclaimer of opinion
![Page 34: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/34.jpg)
2
Sistem Pengendalian Intern
Kepatuhan
![Page 35: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/35.jpg)
3
outcome
Laporan Keuangan
![Page 36: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/36.jpg)
4
![Page 37: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/37.jpg)
5
BAB 1
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
adequate disclosure
Hasil Pemeriksaan
![Page 38: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/38.jpg)
6
Opini
Tabel 1.1. Opini LKPD Tahun 2010
Tabel 1.2. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010
OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS I 2011
LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS II 2011
Total LHP LKPD Tahun 2010
Jumlah % Jumlah % Jumlah %
115
Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%
LKPDOPINI
JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %
118
15 111
115
![Page 39: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/39.jpg)
7
kenaikan
kenaikan
penurunan
penurunan
adanya perbaikan
![Page 40: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/40.jpg)
8
Tabel 1.3. Opini LKPD Tahun 2010 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan
Sistem Pengendalian Intern (1.796 kasus)
Pemerintahan
LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS I 2011
LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS II 2011
Total LKPD Tahun 2010
WTP WDP TW TMP Jml WTP WDP TW TMP Jml WTP % WDP % TW % TMP % Jml
5 18 5 15
15 1
11 51 1 1 5 11
Jumlah 32 271 12 43 358 2 70 14 72 158 34 7 341 66 26 5 115 22 516
![Page 41: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/41.jpg)
9
Hasil Evaluasi SPI
![Page 42: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/42.jpg)
10
Tabel 1.4. Kelompok Temuan Sistem Pengendalian Intern atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
1
Jumlah 1.796
![Page 43: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/43.jpg)
11
Penyebab
![Page 44: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/44.jpg)
12
Rekomendasi
Kepatuhan Terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
Jumlah 2.585 1.726.193,10
![Page 45: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/45.jpg)
13
Kerugian Daerah (763 kasus senilai Rp555,55 miliar)
mark up
(mark up)
![Page 46: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/46.jpg)
14
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (125 kasus senilai Rp406,96 miliar)
![Page 47: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/47.jpg)
15
![Page 48: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/48.jpg)
16
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (481 kasus senilai Rp260,76 miliar)
![Page 49: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/49.jpg)
17
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (971 kasus)
![Page 50: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/50.jpg)
18
![Page 51: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/51.jpg)
19
Penyebab
Rekomendasi
![Page 52: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/52.jpg)
20
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 53: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/53.jpg)
21
Penyebab
Rekomendasi
![Page 54: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/54.jpg)
22
![Page 55: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/55.jpg)
23
BAB 2
Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
adequate disclosure
Tabel 2.1. Cakupan Pemeriksaan atas LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Objek Pemeriksaan
NeracaLaporan Laba Rugi/
Aset Kewajiban Ekuitas Pendapatan BiayaLaba (rugi)
Surplus
1
5
8
Jumlah 24.522,72 4.943,09 19.579,63 3.256,38 2.700,22 556,16
![Page 56: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/56.jpg)
24
Hasil Pemeriksaan
Opini
Tabel 2.2. Opini atas Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Sistem Pengendalian Intern
No.Opini
2008 2009 2010
1
5
![Page 57: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/57.jpg)
25
Hasil Evaluasi SPI
Tabel 2.3. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus
1
Jumlah 73
![Page 58: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/58.jpg)
26
BUMD dan Badan Lainnya
Penyebab
Rekomendasi
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
5
5
Jumlah 53 15.593,12
![Page 59: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/59.jpg)
27
BAGIAN II
PEMERIKSAAN KINERJA
liquied petroleum gas
![Page 60: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/60.jpg)
28
![Page 61: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/61.jpg)
29
BAB 3
Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan
![Page 62: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/62.jpg)
30
Farmasi dan Pengelolaan Sarana Prasarana RSUD Dr. M. Yunus Bengkulu Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
![Page 63: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/63.jpg)
31
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Pelayanan Rawat Inap Kelas III Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Agustus) pada RSUD Tarakan Provinsi DKI Jakarta
![Page 64: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/64.jpg)
32
form visit
dengue
management bed
![Page 65: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/65.jpg)
33
management bed update
management bed
![Page 66: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/66.jpg)
34
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Instalasi Rawat Inap
dan Semester I Tahun 2011 di Blora
on line
![Page 67: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/67.jpg)
35
![Page 68: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/68.jpg)
36
Pemeriksaan Kinerja atas RSUD Wates Tahun 2010 dan 2011 di Wates, Provinsi DI Yogyakarta.
stockstock opname
![Page 69: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/69.jpg)
37
stock
Farmasi pada Rumah Sakit Umum (RSU) Haji Surabaya
Material Safety Data Sheet
![Page 70: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/70.jpg)
38
Farmasi pada RSUD Dr. Soetomo Tahun 2010 dan 2011 di Surabaya
![Page 71: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/71.jpg)
39
stock opname
Rawat Inap dan Pelayanan Rawat Jalan RSUD Datu Sanggul Kabupaten Tapin Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Oktober) di Rantau
![Page 72: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/72.jpg)
40
![Page 73: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/73.jpg)
41
dan Farmasi pada RSKD Kelas A Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Manado
![Page 74: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/74.jpg)
42
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Pasien Jamkesmas dan Jamkesda Rumah Sakit Umum Massenrempulu Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Triwulan III)
![Page 75: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/75.jpg)
43
Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Pelayanan Pasien Rumah Sakit Umum Andi Makkasau Tahun 2010 dan Tahun 2011
![Page 76: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/76.jpg)
44
bedoccupancy rate turn over interval
gross death rate, net death rate,
sales growth rate,
![Page 77: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/77.jpg)
45
![Page 78: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/78.jpg)
46
![Page 79: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/79.jpg)
47
BAB 4
Pengelolaan Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM)
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penyediaan Air Minum Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Tirta Benteng Kota Tangerang
![Page 80: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/80.jpg)
48
corporate plan
coliform
watermeter inlet reservoir
![Page 81: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/81.jpg)
49
Penyediaan Air Bersih, Kegiatan Distribusi Air Bersih, dan Kegiatan Penagihan dan Penanganan tunggakan serta Keluhan Pelanggan Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Kota Tarakan
![Page 82: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/82.jpg)
50
![Page 83: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/83.jpg)
51
Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Operasional pada PDAM Kabupaten Majene Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Majene
model of good management
![Page 84: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/84.jpg)
52
Pemeriksaan Kinerja atas PDAM Duasudara Tahun 2010 dan 2011 di Bitung
(good management model)
![Page 85: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/85.jpg)
53
![Page 86: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/86.jpg)
54
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Penyediaan Air Bersih pada PAM Jaya, Badan Regulator, PT Palyja, dan PT Aertra, serta Instansi Terkait Lainnya di Jakarta
rebasing
revenue sharing water charge
water charge
rebasing
rebasing
rebasing
![Page 87: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/87.jpg)
55
rebasing
rebasing
rebasing
rebasing
![Page 88: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/88.jpg)
56
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penjualan pada PDAM Tirta Bukit Sulap Tahun 2009 dan 2010 di Lubuk Linggau
model of good management
Test Bench Water Meter Tester
Test Bench Water Meter Tester
![Page 89: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/89.jpg)
57
Test BenchWater Meter Tester
![Page 90: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/90.jpg)
58
![Page 91: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/91.jpg)
59
BAB 5
Pengelolaan Pendidikan
gender
tsanawiyah
![Page 92: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/92.jpg)
60
dan Prasarana, serta Pendidik dan Tenaga Kependidikan dalam Menunjang Wajib Belajar Pendidikan Dasar Sembilan Tahun untuk Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada Pemerintah Kota Subulussalam
(goodmanagement model)
,
![Page 93: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/93.jpg)
61
Pemeriksaan atas Kinerja Pendidikan Terkait Pengelolaan Sarana dan Prasarana, serta Tenaga Pendidik dalam Menunjang Pendidikan Dasar dan Menengah Pemerintah Kabupaten Solok Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
![Page 94: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/94.jpg)
62
(goodmanagement model)
![Page 95: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/95.jpg)
63
Pemeriksaan Kinerja atas Sarana dan Prasarana Pendidikan,
Siswa pada Pemerintah Kabupaten Natuna Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
![Page 96: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/96.jpg)
64
![Page 97: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/97.jpg)
65
Pendidik Pendidikan Dasar pada Dinas Pendidikan, Pemuda, dan Olahraga Pemerintah Kabupaten Ende Tahun 2010
![Page 98: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/98.jpg)
66
.
.
![Page 99: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/99.jpg)
67
BAB 6
Upaya Pengendalian Korupsi
![Page 100: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/100.jpg)
68
Alasan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan
Sasaran dan Lingkup Pemeriksaan
![Page 101: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/101.jpg)
69
Kriteria Pemeriksaan
![Page 102: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/102.jpg)
70
Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi
Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi
![Page 103: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/103.jpg)
71
Strategi Pencegahan
(likelihood)(impact)
cost
![Page 104: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/104.jpg)
72
Strategi Pendeteksian
Strategi Respon terhadap Tindakan Korupsi
![Page 105: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/105.jpg)
73
Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan
Gambar 6.1. Model Sistem Pengendalian Korupsi
Hasil Pemeriksaan
Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi
Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi
Pencegahan: Pendeteksian: Respon :
Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan
![Page 106: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/106.jpg)
74
Kanim Jakarta Barat dan Kanim Jakarta Utara, Ditjen Imigrasi, Kementerian Hukum dan HAM
![Page 107: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/107.jpg)
75
![Page 108: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/108.jpg)
76
Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Jakarta II
assessment
stakeholders
whistle blowing system
![Page 109: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/109.jpg)
77
customer and community awareness
whistleblower whistle blowing policy
best
customer and community awareness
![Page 110: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/110.jpg)
78
Kantor Pelayanan Perizinan Terpadu Kota Cimahi
![Page 111: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/111.jpg)
79
whistle blowing policy
whistle blowing system
Pengelolaan PAD Pemerintah Kabupaten Luwu Utara
![Page 112: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/112.jpg)
80
![Page 113: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/113.jpg)
81
![Page 114: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/114.jpg)
82
![Page 115: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/115.jpg)
83
BAB 7
Program Konversi Minyak Tanah (Mitan) Ke Gas (LPG)
valve
![Page 116: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/116.jpg)
84
Tujuan dan Kriteria Pemeriksaan
![Page 117: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/117.jpg)
85
Hasil Pemeriksaan
![Page 118: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/118.jpg)
86
![Page 119: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/119.jpg)
87
BAB 8
humandevelopment index
![Page 120: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/120.jpg)
88
crude birth rate
infant mortality rate
window opportunity
window opportunity
![Page 121: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/121.jpg)
89
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
![Page 122: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/122.jpg)
90
![Page 123: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/123.jpg)
91
Simpulan
Rekomendasi
grand design
![Page 124: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/124.jpg)
92
recording and
![Page 125: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/125.jpg)
93
BAB 9
Penetapan Formasi dan Pengadaan Pegawai Negeri Sipil (PNS)
Tabel 9.1. Jumlah PNS Tahun 2006 s.d. 2010
Tabel
9.2. Penyerapan Belanja PegawaiTahun 2006 s.d. 2011
UraianTAHUN
2006 2007 2008 2009 2010Instansi Pusat
Instansi Daerah
TOTAL 3.725.231 4.067.201 4.083.360 4.524.205 4.598.100
Tahun Anggaran Realisasi Belanja Pemerintah Pusat (miliar Rp)
Realisasi Belanja Pegawai (miliar Rp) %
1 2 3 4 (3:2)
![Page 126: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/126.jpg)
94
Pengadaan PNS
![Page 127: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/127.jpg)
95
Hasil Pemeriksaan
model of good management
Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata
![Page 128: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/128.jpg)
96
Pemerintah Provinsi Jawa Timur
![Page 129: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/129.jpg)
97
Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara
![Page 130: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/130.jpg)
98
Pemerintah Kota Bekasi
![Page 131: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/131.jpg)
99
BAB 10
Monitoring dalam Kegiatan Bisnis Perbankan
primary reserve, secondary reserve, loan
Tujuan Pemeriksaan
![Page 132: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/132.jpg)
100
Kriteria Pemeriksaan
cost of fund
debitur
Hasil Pemeriksaan
Program e’Batara Pos TB 2009 pada PT BTN (Persero) Tbk
dummy
![Page 133: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/133.jpg)
101
cost of fund
dummy
Pengelolaan KCLN PT BNI (Persero) Tbk
key performance indicator scorecardbusiness plan
scorecard
risk
![Page 134: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/134.jpg)
102
issuekey risk indicator
Wide
business plan
scorecard
![Page 135: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/135.jpg)
103
Dana dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Corporate Banking Commercial Banking
low cost deposit
account
![Page 136: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/136.jpg)
104
![Page 137: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/137.jpg)
105
![Page 138: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/138.jpg)
106
![Page 139: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/139.jpg)
107
BAB 11
Pemeriksaan Kinerja Lainnya
Pengelolaan Perizinan
website customer service
![Page 140: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/140.jpg)
108
website customer service
Pengelolaan Perpajakan
![Page 141: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/141.jpg)
109
security management controls
Manajemen Aset
![Page 142: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/142.jpg)
110
![Page 143: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/143.jpg)
111
PT Perusahaan Listrik Negara (PLN) (Persero)
system average
world class services
![Page 144: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/144.jpg)
112
General Manager
Lain-lain
![Page 145: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/145.jpg)
113
landreform
![Page 146: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/146.jpg)
114
![Page 147: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/147.jpg)
115
on the track
![Page 148: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/148.jpg)
116
on farm
farm
![Page 149: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/149.jpg)
117
![Page 150: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/150.jpg)
118
![Page 151: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/151.jpg)
119
BAGIAN III
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu
agreed upon procedures
![Page 152: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/152.jpg)
120
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
Tabel 9. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus
1
Jumlah 2.309
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (miliar Rp)
1
5
Jumlah 5.744 18.322,42
![Page 153: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/153.jpg)
121
BAB 12
Pengelolaan Pendapatan
Pendapatan Negara
![Page 154: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/154.jpg)
122
Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 155: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/155.jpg)
123
![Page 156: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/156.jpg)
124
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 12.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai(dalam juta Rp dan
ribu valas)
1
158
Jumlah213 184.625,85
USD111,368.27
Jumlah dalam Rupiah * 1.194.525,84
![Page 157: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/157.jpg)
125
Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp8,32 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp86,87 miliar)
![Page 158: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/158.jpg)
126
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (158 kasus senilai Rp1,09 triliun)
![Page 159: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/159.jpg)
127
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (49 kasus)
![Page 160: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/160.jpg)
128
Penyebab
Rekomendasi
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
![Page 161: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/161.jpg)
129
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 162: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/162.jpg)
130
![Page 163: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/163.jpg)
131
![Page 164: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/164.jpg)
132
![Page 165: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/165.jpg)
133
Penyebab
![Page 166: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/166.jpg)
134
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 167: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/167.jpg)
135
Tabel 12.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP, RPH, danDBH SDA Kehutanan
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah144 2.116.765,42
USD3,436.72Jumlah dalam Rupiah * 2.147.929,59
Kerugian Negara/Daerah (9 kasus senilai Rp290,25 miliar)
Penyebab
![Page 168: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/168.jpg)
136
Potensi Kerugian Negara/Daerah (4 kasus senilai Rp2,81 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (67 kasus senilai Rp436,06 miliar)
![Page 169: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/169.jpg)
137
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (38 kasus)
![Page 170: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/170.jpg)
138
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 171: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/171.jpg)
139
Penyebab
Rekomendasi
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
![Page 172: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/172.jpg)
140
Sistem Pengendalian Intern
![Page 173: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/173.jpg)
141
![Page 174: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/174.jpg)
142
Penyebab
![Page 175: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/175.jpg)
143
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 176: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/176.jpg)
144
Tabel 12.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1
Jumlah22 95.587,19
USD 43,332.44
Jumlah dalam Rupiah * 488.525,75
Kekurangan Penerimaan (10 kasus senilai Rp488,52 miliar)
Penyebab
![Page 177: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/177.jpg)
145
Rekomendasi
Administrasi (12 kasus)
Penyebab
![Page 178: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/178.jpg)
146
Rekomendasi
Pengelolaan Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya
![Page 179: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/179.jpg)
147
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 180: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/180.jpg)
148
Penyebab
![Page 181: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/181.jpg)
149
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 12.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PNBP lainnya
No. Kelompok Temuan Jumlah KasusNilai
(juta Rp dan ribu valas)
1 8
5
Jumlah76 1.346.008,31
USD34.12THB25.00
Jumlah dalam Rupiah* 1.346.324,85
Kerugian Negara (8 kasus senilai Rp1,14 miliar)
![Page 182: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/182.jpg)
150
Penyebab
Rekomendasi
![Page 183: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/183.jpg)
151
Potensi Kerugian Negara (2 kasus senilai Rp39,41 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (45 kasus senilai Rp1,30 triliun)
![Page 184: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/184.jpg)
152
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (17 kasus)
![Page 185: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/185.jpg)
153
Penyebab
Rekomendasi
![Page 186: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/186.jpg)
154
12.178.
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
![Page 187: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/187.jpg)
155
Rekomendasi
Pengelolaan Pendapatan Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 188: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/188.jpg)
156
![Page 189: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/189.jpg)
157
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 190: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/190.jpg)
158
Tabel 12.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Daerah
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 619 300.407,27
Kerugian Daerah (14 kasus senilai Rp534,33 juta)
![Page 191: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/191.jpg)
159
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (30 kasus senilai Rp25,09 miliar)
![Page 192: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/192.jpg)
160
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (429 kasus senilai Rp175,23 miliar)
![Page 193: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/193.jpg)
161
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (127 kasus)
![Page 194: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/194.jpg)
162
Penyebab
Rekomendasi
![Page 195: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/195.jpg)
163
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
Rekomendasi
![Page 196: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/196.jpg)
164
![Page 197: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/197.jpg)
165
BAB 13
Pelaksanaan Belanja
Pelaksanaan Belanja Pemerintah Pusat
![Page 198: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/198.jpg)
166
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 199: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/199.jpg)
167
![Page 200: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/200.jpg)
168
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 201: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/201.jpg)
169
Tabel 13.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Pusat
Kerugian Negara (133 kasus senilai Rp27,63 miliar)
mark up
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah 332
220. 946,10USD6.43
EUR16.43RON7.16
Jumlah dalam Rupiah * 221.217,12
![Page 202: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/202.jpg)
170
mark up
Penyebab
![Page 203: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/203.jpg)
171
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (6 kasus senilai Rp608,90 juta)
Penyebab
![Page 204: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/204.jpg)
172
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (33 kasus senilai Rp19,47 miliar)
Penyebab
![Page 205: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/205.jpg)
173
Rekomendasi
Administrasi (101 kasus)
![Page 206: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/206.jpg)
174
Penyebab
Rekomendasi
![Page 207: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/207.jpg)
175
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 208: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/208.jpg)
176
Penyebab
Rekomendasi
![Page 209: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/209.jpg)
177
Pelaksanaan Belanja Pemerintah Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 210: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/210.jpg)
178
![Page 211: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/211.jpg)
179
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Daerah
No. Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
Jumlah 1.936 966.328,93
![Page 212: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/212.jpg)
180
Kerugian Daerah (817 kasus senilai Rp206,47 miliar)
mark up
mark up
![Page 213: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/213.jpg)
181
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (207 kasus senilai Rp71,44 miliar)
![Page 214: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/214.jpg)
182
Penyebab
![Page 215: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/215.jpg)
183
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (312 kasus senilai Rp39,78 miliar)
Penyebab
![Page 216: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/216.jpg)
184
Rekomendasi
blacklist
Administrasi (331 kasus)
![Page 217: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/217.jpg)
185
Penyebab
Rekomendasi
![Page 218: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/218.jpg)
186
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
![Page 219: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/219.jpg)
187
Rekomendasi
outcome
![Page 220: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/220.jpg)
188
Penyebab
Rekomendasi
Pengadaan Barang dan Jasa
Tujuan Pemeriksaan
![Page 221: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/221.jpg)
189
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 222: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/222.jpg)
190
Penyebab
![Page 223: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/223.jpg)
191
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengadaan Barang dan Jasa
Kerugian Negara/Daerah (136 kasus senilai Rp206,70 miliar)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu Valas)
1
5
Jumlah 353 815.353,44
USD 108.81 Jumlah dalam Rupiah * 816.340,12
![Page 224: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/224.jpg)
192
mark up
mark up
Penyebab
![Page 225: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/225.jpg)
193
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (16 kasus senilai Rp14,66 miliar)
![Page 226: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/226.jpg)
194
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (53 kasus senilai Rp82,80 miliar)
![Page 227: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/227.jpg)
195
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (85 kasus)
![Page 228: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/228.jpg)
196
Penyebab
Rekomendasi
![Page 229: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/229.jpg)
197
Penyebab
price list
Rekomendasi
outcome
![Page 230: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/230.jpg)
198
Penyebab
Rekomendasi
![Page 231: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/231.jpg)
199
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
![Page 232: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/232.jpg)
200
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
![Page 233: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/233.jpg)
201
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Daerah
Kerugian Daerah (76 kasus senilai Rp15,56 miliar)
(mark up)
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 209 298.756,53
![Page 234: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/234.jpg)
202
mark up
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (65 kasus senilai Rp8,59 miliar)
![Page 235: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/235.jpg)
203
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (35 kasus senilai Rp9,23 miliar)
![Page 236: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/236.jpg)
204
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (25 kasus)
![Page 237: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/237.jpg)
205
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
![Page 238: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/238.jpg)
206
Rekomendasi
outcome
Penyebab
Rekomendasi
![Page 239: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/239.jpg)
207
Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 240: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/240.jpg)
208
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 241: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/241.jpg)
209
Tabel 13.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
Penyebab
Rekomendasi
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai (Juta Rp)
1
5
Jumlah 154 5.347,45
![Page 242: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/242.jpg)
210
Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
Tujuan Pemeriksaan
![Page 243: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/243.jpg)
211
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 244: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/244.jpg)
212
Penyebab
Rekomendasi
![Page 245: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/245.jpg)
213
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.6. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
Kerugian Negara/Daerah (105 kasus senilai Rp34,56 miliar)
mark up
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (Juta Rp)
1
5
Jumlah 279 236.875,23
![Page 246: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/246.jpg)
214
mark up
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (11 kasus senilai Rp4,03 miliar)
![Page 247: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/247.jpg)
215
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (14 kasus senilai Rp7,46 miliar)
Penyebab
![Page 248: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/248.jpg)
216
Rekomendasi
Administrasi (83 kasus)
![Page 249: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/249.jpg)
217
Penyebab
Rekomendasi
![Page 250: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/250.jpg)
218
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
![Page 251: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/251.jpg)
219
Rekomendasi
![Page 252: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/252.jpg)
220
![Page 253: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/253.jpg)
221
Bab 14
Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
![Page 254: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/254.jpg)
222
Sistem Pengendalian Intern
![Page 255: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/255.jpg)
223
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 256: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/256.jpg)
224
Tabel 14.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan BMN/D
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)
1 18
5
Jumlah 284 4.077.697,28
Kerugian Negara/Daerah (18 kasus senilai Rp34,91 miliar)
![Page 257: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/257.jpg)
225
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (50 kasus senilai Rp3,73 triliun)
![Page 258: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/258.jpg)
226
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (37 kasus senilai Rp298,17 miliar)
Penyebab
![Page 259: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/259.jpg)
227
Rekomendasi
Administrasi (133 kasus)
![Page 260: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/260.jpg)
228
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 261: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/261.jpg)
229
Penyebab
Rekomendasi
![Page 262: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/262.jpg)
230
![Page 263: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/263.jpg)
231
BAB 15
Penyertaan Modal Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
![Page 264: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/264.jpg)
232
![Page 265: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/265.jpg)
233
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 266: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/266.jpg)
234
Tabel 15.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Penyertaan Modal Daerah
Kerugian Daerah (8 kasus senilai Rp3,40 miliar)
No. Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1 8
5
Jumlah 197 232.035,94
![Page 267: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/267.jpg)
235
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (16 kasus senilai Rp209,56 miliar)
![Page 268: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/268.jpg)
236
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (32 kasus senilai Rp6,77 miliar)
![Page 269: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/269.jpg)
237
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (127 kasus)
![Page 270: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/270.jpg)
238
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
![Page 271: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/271.jpg)
239
Rekomendasi
outcome
Penyebab
![Page 272: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/272.jpg)
240
Rekomendasi
![Page 273: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/273.jpg)
241
BAB 16
Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
cost recovery
cost recoverable
cost recoverable
Tujuan Pemeriksaan
![Page 274: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/274.jpg)
242
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
Rekomendasi
![Page 275: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/275.jpg)
243
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Kekurangan Penerimaan (67 kasus senilai Rp789,31 juta dan USD40.07 juta)
cost recovery non cost recovery
cost recovery
![Page 276: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/276.jpg)
244
Tabel 16.1. Koreksi KKKS
Penyebab
cost recoverycost recovery
Rekomendasi
Administrasi (2 kasus)
No. Koreksi (ribu USD)
1
5
8
11
Jumlah 30,871.38
Jumlah dalam Rupiah * 279.941,71
![Page 277: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/277.jpg)
245
Penyebab
Rekomendasi
![Page 278: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/278.jpg)
246
![Page 279: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/279.jpg)
247
BAB 17
Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Koreksi Perhitungan
![Page 280: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/280.jpg)
248
Sistem Pengendalian Intern
![Page 281: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/281.jpg)
249
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 17.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)
11
155
Jumlah 24 9.293,42
![Page 282: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/282.jpg)
250
Kerugian Negara/Perusahaan (3 kasus senilai Rp1,11 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Perusahaan (1 kasus senilai Rp65,77 juta)
Penyebab
Rekomendasi
![Page 283: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/283.jpg)
251
Kekurangan Penerimaan (3 kasus senilai Rp457,98 juta)
Penyebab
Rekomendasi
sharing
Administrasi (15 kasus)
![Page 284: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/284.jpg)
252
Penyebab
Rekomendasi
![Page 285: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/285.jpg)
253
Penyebab
Rekomendasi
![Page 286: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/286.jpg)
254
![Page 287: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/287.jpg)
255
BAB 18
Reviu Sistem Pengendalian Intern Badan Usaha Milik Negara
core bussines
Tujuan Pemeriksaan
Good Corporate Governanceof Internal Control
Hasil Pemeriksaan
Simpulan
sesuaidengan kriteria yang ditetapkan sesuaidengan pengecualian atas kriteria yang ditetapkan
dengan kriteria yang ditetapkan
Hasil Reviu SPI
![Page 288: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/288.jpg)
256
monitoring
Lingkungan Pengendalian
Penaksiran Risiko
![Page 289: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/289.jpg)
257
risk assessment
key performance indicators
top level management
outsourcing
![Page 290: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/290.jpg)
258
disaster recovery
data billing
Pemantauan ( )
on going monitoring
![Page 291: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/291.jpg)
259
monitoring
Penyebab
Rekomendasi
![Page 292: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/292.jpg)
260
![Page 293: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/293.jpg)
261
BAB 19
Operasional Badan Usaha Milik Negara
Hasil Pemeriksaan
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
![Page 294: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/294.jpg)
262
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 295: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/295.jpg)
263
Tabel 19.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional BUMN
Potensi Kerugian Perusahaan (7 kasus senilai Rp30,84 miliar)
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
Jumlah 66
495.353,42USD 8.81
GBP 181.70EUR 31.15
Jumlah dalam Rupiah * 498.337,19
![Page 296: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/296.jpg)
264
Penyebab
Rekomendasi
general manager
Kekurangan Penerimaan (12 kasus senilai Rp31,34 miliar, USD8.81 ribu, GBP181.70 ribu, dan EUR 31.15 ribu)
Penyebab
![Page 297: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/297.jpg)
265
Rekomendasi
Administrasi (24 kasus)
![Page 298: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/298.jpg)
266
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
![Page 299: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/299.jpg)
267
Rekomendasi
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 300: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/300.jpg)
268
Penyebab
Rekomendasi
![Page 301: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/301.jpg)
269
BAB 20
Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
![Page 302: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/302.jpg)
270
Tabel 20.1. Cakupan Pemeriksaan Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
No. Jenis Anggaran (Juta Rp)
Realisasi(Juta Rp)
Cakupan Pemeriksaan
(Juta Rp)
Temuan Pemeriksaan
JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
Jumlah 9.206.168,86 8.944.439,15 4.660.751,99 393300.938,93USD 377.25
![Page 303: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/303.jpg)
271
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
![Page 304: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/304.jpg)
272
Tabel 20.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
Penyebab
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah 233300.938,93USD 377.25
Jumlah dalam Rp* 304.359,86
![Page 305: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/305.jpg)
273
Rekomendasi
![Page 306: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/306.jpg)
274
![Page 307: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/307.jpg)
275
BAB 21
Operasional Bank Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
![Page 308: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/308.jpg)
276
regional champion
net interest margin
deposit on call
linkage
apex regional champion
apex
![Page 309: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/309.jpg)
277
Penghimpunan dana
prinsip mengenal nasabah (
cost of fund bank naik dan dana nasabah
block grant
block grant
21.8
pemberian
surat kuasa untuk menjaminkan kredit telah direalisasi tanpa dukungan
![Page 310: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/310.jpg)
278
take over
reschedulingrepayment
nonperforming loan
debt
dana corporate social responsibility
![Page 311: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/311.jpg)
279
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
![Page 312: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/312.jpg)
280
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
Tabel 21.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional Bank
Kerugian Perusahaan (56 kasus senilai Rp94,15 miliar)
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 333 560.416,06
![Page 313: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/313.jpg)
281
Penyebab
![Page 314: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/314.jpg)
282
Rekomendasi
Potensi Kerugian Perusahaan (53 kasus senilai Rp172,32 miliar)
![Page 315: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/315.jpg)
283
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (50 kasus senilai Rp32,68 miliar)
![Page 316: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/316.jpg)
284
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (98 kasus)
![Page 317: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/317.jpg)
285
Penyebab
Rekomendasi
![Page 318: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/318.jpg)
286
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 319: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/319.jpg)
287
Penyebab
Rekomendasi
![Page 320: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/320.jpg)
288
![Page 321: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/321.jpg)
289
BAB 22
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Pemerintah Pusat
Landreform
Pemerintah Daerah
![Page 322: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/322.jpg)
290
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan Badan Layanan Umum (BLU)
Tabel 22.1. Cakupan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Hasil
Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
DIperiksa
Cakupan Pemeriksaan
(miliar Rp)
Total Temuan (miliar Rp dan Ribu Valas) % Temuan
(1) (2) (3) (4)= 3/2 x100%
![Page 323: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/323.jpg)
291
![Page 324: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/324.jpg)
292
Penyebab
Rekomendasi
22.1
![Page 325: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/325.jpg)
293
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 22.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PDTT Lainnya
Kerugian Negara (40 kasus senilai Rp29,77 miliar)
mark up
NO Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
5 18
Jumlah 194 3.435.717,36USD 67,538.68
SAR 121.50Jumlah dalam Rupiah 4.048.452,01
*
![Page 326: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/326.jpg)
294
mark up
Penyebab
![Page 327: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/327.jpg)
295
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (17 kasus senilai Rp1,69 triliun)
![Page 328: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/328.jpg)
296
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (32 kasus senilai Rp223,03 miliar)
![Page 329: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/329.jpg)
297
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (46 kasus)
![Page 330: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/330.jpg)
298
Penyebab
Rekomendasi
![Page 331: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/331.jpg)
299
Penyebab
Rekomendasi
outcome
![Page 332: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/332.jpg)
300
Penyebab
Rekomendasi
![Page 333: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/333.jpg)
301
BAGIAN IV
HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN
![Page 334: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/334.jpg)
302
force majeure
![Page 335: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/335.jpg)
303
Tabel 23.1. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Tabel 23.2. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82
![Page 336: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/336.jpg)
304
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat
Tabel 23.3. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/
penyerahan aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
TOTAL (Rp) 46.401.378,53 16.752.386,85 16.501.288,79 13.147.702,77 14.837.625,56
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
![Page 337: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/337.jpg)
305
Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah
![Page 338: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/338.jpg)
306
Tabel 23.4. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan penyetoran/
penyerahan aset ke negara/daerah/
perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL (Rp) 38.212.736,39 10.882.831,64 20.210.055,68 7.119.848,97 7.477.803,58
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
![Page 339: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/339.jpg)
307
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (Termasuk Anak Perusahaan)
Tabel 23.5. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Belum
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL BUMN (Rp) 6.433 20.397.233,65 3.551 12.552.519,50 1.324 4.112.414,36 1.558 3.732.299,67 8.020.978,55
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
![Page 340: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/340.jpg)
308
(termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya
![Page 341: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/341.jpg)
309
Tabel 23.6. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan penyetoran/penyerahan aset
ke negara/daerah/ perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
18
TOTAL BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya (Lembaga) (Rp)
549 16.334.794,05 284 11.350.100,14 125 4.612.241,14 140 372.452,67 -
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
![Page 342: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/342.jpg)
310
![Page 343: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/343.jpg)
311
BAGIAN V
HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH
Pendahuluan
Gambaran Umum
![Page 344: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/344.jpg)
312
Tabel 24.1. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode akhir Tahun 2003 s.d. Semester II Tahun 2011
HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/DAERAH PERIODE AKHIR TAHUN 2003 SAMPAI DENGAN SEMESTER II TAHUN 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
158
TOTAL IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76 USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60.00 3 76,915.90 DEM 373.87 - - - 373.87 KSHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 CAD 39.60 - - - 39.60 EUR 33,231.17 - - - 33,231.17 GBP 199.15 - - - 199.15
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30
![Page 345: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/345.jpg)
313
Data kerugian negara/daerah periode Tahun 2003
Tabel 24.2. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Tahun 2003
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
151 1
15
1
TOTAL
IDR 2.102 145,92 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 122,20
USD 524.53 - - - 524.53
DEM 373.87 - - - 373.87
GBP 59.77 - - - 59.77
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 7,81 - - - 7,81
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.102 153,73 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 130,02
![Page 346: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/346.jpg)
314
Data kerugian negara periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Tabel 24.3. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
18
TOTAL KERUGIAN IDR 11.859 1.672,39 3.295 378,74 5..085 186,79 98 8,37 6.651 1.098,47 USD 3 62,599.63 1 2,486.01 - 39,940.04 - 60.00 3 20,113.58 KsHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 GBP 139.38 - - - 139.38 CAD 39.60 - - - 39.60 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 EUR 32,592.55 - - - 32,592.55
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 3 1.033,37 1 22,54 - 362,17 - 0,75 3 647,90 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 11.862 2.705,77 3.296 401,29 5.085 548,96 98 9,13 6.654 1.746,37
![Page 347: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/347.jpg)
315
Tabel 24.4. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
1
TOTAL KERUGIAN IDR 2.298 350,93 380 21,83 1.315 33,41 1 0,18 1.007 295,50
USD - 37,951.40 - 11,840.79 - 12,575.41 - - - 13,535.19
JPY - - - - -
AUD - - - - -
EUR - 638.61 - - - - - - - 638.61
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 351,64 107,37 114,03 - 130,23
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.298 702,57 380 129,20 1.315 147,44 1 0,18 1.007 425,74
![Page 348: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/348.jpg)
316Tabel 24.5. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
Periode Semester II Tahun 2011
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Instansi Pusat
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEK MATA UANG KERUGIAN
PEMBAYARANSISA
ANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
115
81
11
TOTAL IDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 0 - 348 358.568,74
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 0 - 348 746.158,51
![Page 349: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/349.jpg)
317
Tabel 24.6. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara periode Semester II Tahun 2011
1. Kerugian negara dengan status telah ditetapkan
Tabel 24.7. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Telah Ditetapkan
angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL KERUGIANIDR 124 109.576,01 19 34,46 59 541,56 - - 65 108.999,98
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN IDR 124 500.070,61 19 34,46 59 3.446,40 - - 65 496.589,75
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL KERUGIAN PEMERINTAH PUSAT
IDR 225 357.640,88 31 7.179,49 135 3.879,59 - - 90 346.581,80
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN IDR 225 748.135,49 31 7.179,49 135 6.784,43 - - 90 734.171,56
![Page 350: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/350.jpg)
318
2. Kerugian negara dengan status dalam proses penetapan
Tabel 24.8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Dalam Proses Penetapan
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
Pemerintah Daerah
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTALIDR 101 248.064,87 12 7.145,02 76 3.338,03 - - 25 237.581,81
USD - - - - - - - - - -
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - - - - - - - - - -
TOTAL KERUGIAN IDR - 248.064,87 - 7.145,02 - 3.338,03 - - - 237.581,81
![Page 351: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/351.jpg)
319
Tabel 24.9. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah
1. Kerugian daerah dengan status telah ditetapkan
Tabel 24.10. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah dengan Status Telah Ditetapkan
2. Kerugian daerah dengan status dalam proses penetapan
Tabel 24.11 Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011 pada Pemerintah Daerah dengan Status Dalam Proses Penetapan
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
11
TOTAL KERUGIAN IDR 187 1.712,82 112 168,61 20 322,86 - - 167 1.230,34
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
51 5 5
TOTAL KERUGIAN IDR 104 11.648,20 9 382,02 13 509,57 - - 91 10.756,60
*pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa kerugian periode Semester
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
1 8TOTAL KERUGIAN IDR 291 13.370,02 121 550,64 33 832,43 - - 258 11.986,94
![Page 352: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/352.jpg)
320
Badan Usaha Milik Daerah (BUMD)
Badan Pengelola Keuangan Lainnya
Permasalahan Dalam Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
![Page 353: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/353.jpg)
321
Rekomendasi
![Page 354: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/354.jpg)
322
![Page 355: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/355.jpg)
323
Hasil Pemantauan terhadap Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
![Page 356: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/356.jpg)
324
Tabel 24.12. Pemantauan Hasil Pemeriksaan BPK yang Mengandung Unsur Pidana
1. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2003
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai kurs tengah
No. Instansi Penegak Hukum
Kasus Belum
Tidak Ada Keterangan
Tahun Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD) Limpah
Ekspose/ Telaah/
KoordinasiLidik Dik Proses
Sidang TutVonis/
Banding/ Kasasi
SP3
1 Kepolisian RI
Total Kepolisian 38 19.798,58 - - - 2 4 - - 2 10 20
Kejaksaan
Total Kejaksaan 172 5.931,92 217,37 36 1 21 5 2 5 50 1 51
KPK
Total KPK 108 3.785,23 263,50 1 20 7 1 - 6 12 - 61 TOTAL 318 29.515,74 480,87 37 21 30 10 2 11 64 11 132
VALAS EKUIVALEN Rp4.360,60 TOTAL KERUGIAN 318 33.876,34 186 132
![Page 357: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/357.jpg)
325
Tabel 24.13. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang Periode Tahun 2003
2. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Tabel 24.14. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 17 120,57 - 11 - - 6 - - -
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 183 28.505,28 469,81 26 48 8 11 58 11 21
TOTAL EKUIVALEN*) Rp4.260,25
TOTAL KERUGIAN 183 32.765,54 26 48 8 11 58 11 21
![Page 358: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/358.jpg)
326
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 13 - - - - - - - - 13
3. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
Tabel 24.15. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
4. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2011
Tabel 24.16. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Semester II Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai (juta USD)
TOTAL 105 889,87 11,06 - 3 2 2 - - 98 TOTAL EKUIVALEN*) Rp100,35
TOTAL KERUGIAN
105 990,22 - 3 2 2 - - 98
![Page 359: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/359.jpg)
327
A
B
![Page 360: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/360.jpg)
328
C
D
DBD
E
F
G
H
![Page 361: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/361.jpg)
329
I
J
L
![Page 362: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/362.jpg)
330
M
N
P
![Page 363: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/363.jpg)
331
R
S
![Page 364: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/364.jpg)
332
T
U
![Page 365: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/365.jpg)
333
V
W
![Page 366: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/366.jpg)
334
![Page 367: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/367.jpg)
![Page 368: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/368.jpg)
![Page 369: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/369.jpg)
1
Halaman 1 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
1 Prov. AcehLKPD 9 15
2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 22 12
Tahun 2010
![Page 370: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/370.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
3 Prov. Sumatera BaratLKPD 13 7
4 Prov. RiauLKPD 6 7
![Page 371: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/371.jpg)
Halaman 3 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
5 Prov. JambiLKPD 9 3
6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 16
![Page 372: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/372.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
7 Prov. BengkuluLKPD 11
8 Prov. LampungLKPD 15
9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8
10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 1
Halaman 4 - Lampiran 1
![Page 373: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/373.jpg)
5
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
11 Prov. DKI JakartaLKPD 1
12 Prov. Jawa BaratLKPD 27
13 Prov. Jawa TengahLKPD 36
Halaman 5 - Lampiran 1
![Page 374: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/374.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6
15 Prov. Jawa TimurLKPD 39
Halaman 6 - Lampiran 1
![Page 375: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/375.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
16 Prov. BantenLKPD 9
Halaman 7 - Lampiran 1
![Page 376: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/376.jpg)
8
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
17 Prov. BaliLKPD 10
18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 11
19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 12 10
Halaman 8 - Lampiran 1
![Page 377: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/377.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 10 5
21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 8 7
22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 5 9
Halaman 9 - Lampiran 1
![Page 378: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/378.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 7 8
24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 1 15
Halaman 10 - Lampiran 1
![Page 379: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/379.jpg)
11
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 12
26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 14 11
Halaman 11 - Lampiran 1
![Page 380: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/380.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 6 7
28 Prov. GorontaloLKPD 7
29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 5 1
30 Prov. MalukuLKPD 3 7
******
Halaman 12 - Lampiran 1
![Page 381: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/381.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
31 Prov. Maluku UtaraLKPD 3 7
32 Prov. PapuaLKPD 9 15
*
*
***
*
Halaman 13 - Lampiran 1
![Page 382: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/382.jpg)
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
**
33 Prov. Papua BaratLKPD 1 11
Jumlah 358 158
Halaman 14 - Lampiran 1
(adverse opinion)
*
**
***
![Page 383: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/383.jpg)
15
Tahun 2006 - 2010
Halaman 1 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
1 Prov. AcehLKPD 22 22 24 24 24
1 1
5 5
8 8
11 11
15 15
18 18
2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 26 27 27 29 34
1
5
8
11
15
18
![Page 384: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/384.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
51
55
58
3 Prov. Sumatera BaratLKPD 20 20 20 20 20
1
5
8
11
15
18
4 Prov. RiauLKPD 12 12 12 12 13
1
81
5
858
8811
5 Prov. JambiLKPD 11 11 11 12 12
1
![Page 385: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/385.jpg)
Halaman 3 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
5
8
11
6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 15 15 16 16 16
1
5
8 111
11115
15 118
7 Prov. BengkuluLKPD 10 10 10 11 11
1
5
8
11
8 Prov. LampungLKPD 11 11 11 12 15
1
5
8
![Page 386: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/386.jpg)
18
Halaman 4 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
11
15
9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8 8 8 8 8
1
5151
8
10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 7 7 8 8
1155
5 158
8
11 Prov. DKI JakartaLKPD 1 1 1 1 1
1
12 Prov. Jawa BaratLKPD 26 26 27 27 27
1
5
8
11
15
18181
![Page 387: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/387.jpg)
Halaman 5 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
185
188
13 Prov. Jawa TengahLKPD 36 36 36 36 36
1
5
8
11
15
18
14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6 6 6 6 6
1
5
![Page 388: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/388.jpg)
Halaman 6 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
15 Prov. Jawa TimurLKPD 39 39 39 39 39
1
5
8
11
15
18
16 Prov. BantenLKPD 7 7 8 9 9
1
5
8
![Page 389: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/389.jpg)
Halaman 7 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
17 Prov. BaliLKPD 10 10 10 10 10
1
5
8
18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 10 10 10 11 11
1
5
8
11
19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 17 17 20 21 22
1
5
8
11
15
18
![Page 390: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/390.jpg)
Halaman 8 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 13 13 14 15 15
1
5
8
11
15
21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 15 15 15 15 15
1
5
8
11
15
22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 14 14 14 14 14
1
5
8
11
![Page 391: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/391.jpg)
Halaman 9 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 14 14 14 15 15
1
5
8
11
15
24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 10 10 14 16 16
1
5
8
11
15
25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 11 11 11 12 12
1
5
8
11
![Page 392: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/392.jpg)
Halaman 10 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 24 24 24 25 25
1
5
8
11
15
18
27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 11 11 13 13 13
1
5
8
11
28 Prov. GorontaloLKPD 6 7 7 7 7
1
5
![Page 393: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/393.jpg)
Halaman 11 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 6 6 6 6 6
1
5
30 Prov. MalukuLKPD 9 9 9 12 10
1
******
5
8
11
31 Prov. Maluku UtaraLKPD 9 9 9 9 10
1
5
8
32 Prov. PapuaLKPD 18 21 22 23 24
1
5 *
*8
11
***
15
![Page 394: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/394.jpg)
Halaman 12 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
18
*
**
511
33 Prov. Papua BaratLKPD 9 10 10 10 12
1
515
5518
8
11
Jumlah 463 469 485 504 516
(adverse opinion)
(disclaimer of opinion)
*
**
***
![Page 395: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/395.jpg)
Lampiran 3
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 805 44,82
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 683 38,03
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 308 17,15
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 1.796 100
Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
![Page 396: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/396.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 4
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 763 29,52 555.557,81 32,18
II Potensi Kerugian Daerah 125 4,84 406.962,85 23,58
III Kekurangan Penerimaan 481 18,61 260.767,42 15,11
IV Administrasi 971 37,56 - -
Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
![Page 397: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/397.jpg)
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
V 104 4,02 174.166,26 10,09
VI 141 5,45 328.738,74 19,04
2.585 100 1.726.193,10 100
Halaman 2 - Lampiran 4
![Page 398: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/398.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1Pr
ov. A
ceh
142
5
0 6
8 2
4 2
39
145
.527
,37
39
24.
333,
59
6
17.
133,
88
57
21.
267,
74
108
9
2
6.50
3,00
2
0 5
6.28
9,13
4
2,67
-
60,
47
11
55
88
1111
1515
2Pr
ov. S
umat
era
Uta
ra 8
8 3
6 2
4 2
8 1
56
138
.743
,67
72
93.
556,
19
6
6.4
58,7
5 2
9 1
1.67
2,19
3
7 2
2
0.19
0,86
1
0 6
.865
,66
312
,16
- -
1 - -
18 - -
5 - - -
Pem
erik
saan
Lap
oran
Keu
anga
n Pe
mer
inta
h Da
erah
Tah
un 2
010
![Page 399: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/399.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
8 11 3Pr
ov. S
umat
era
Bara
t 7
5 3
3 3
7 5
1
38
47.
500,
27
29
3.9
70,8
4 1
1 1
4.55
3,25
2
8 1
0.22
2,23
4
4 1
0 5
.922
,84
16
12.
831,
09
19,
53
- 4
5,85
1 5
4Pr
ov. R
iau
71
32
24
15
142
9
3.69
4,31
5
1 3
6.81
9,81
1
4 1
7.20
5,10
2
3 1
9.41
5,45
4
4 4
2
.067
,39
6
18.
186,
54
979
,23
- 3
91,3
6
1 5
5Pr
ov. J
ambi
21
20
1
- 4
7 1
6.32
5,74
1
7 3
.351
,47
4
11.
572,
14
8
718
,30
17
- -
1
683
,82
218
,59
- -
1 -
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 5
![Page 400: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/400.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
- -
6Pr
ov. K
epul
auan
Ria
u 1
7 4
9
4
1
8 2
1.69
8,98
2
5
22,3
9 1
6
.282
,62
1.7
60,2
1 1
1 -
- 2
1
3.13
3,74
-
- -
1 -
7Pr
ov. N
usa
Teng
gara
Tim
ur 1
08
51
37
20
124
9
6.06
5,67
2
5 6
.883
,38
8
44.
517,
49
34
42.
698,
20
52
1
110
,17
4
1.8
56,4
1 2
81,7
6 -
301
,75
1 - - - 1
5 -
51 - -
8 - -
55 -
8Pr
ov. K
alim
anta
n Ba
rat
65
26
28
11
52
10.
021,
55
12
2.9
71,3
6 1
3
86,8
7 8
2
.359
,01
26
1
1.1
35,6
0 4
3
.168
,70
99,
87
- -
1
58
5
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 5
![Page 401: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/401.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
9Pr
ov. K
alim
anta
n Te
ngah
65
26
37
2
130
3
0.78
5,71
4
5 8
.460
,43
7
13.
527,
37
15
4.1
18,6
6 5
3 8
4
.476
,32
2
202
,93
231
,62
- 1
81,9
7
1 5
10Pr
ov. K
alim
anta
n Se
lata
n 1
16
36
49
31
145
3
5.28
9,29
3
6 2
.747
,37
6
11.
872,
44
36
19.
264,
44
56
7
584
,54
4
820
,50
631
,97
132
,11
205
,11
1 1
- - 1
5 1
2 -
8 1
1
11Pr
ov. K
alim
anta
n Ti
mur
99
44
49
6
116
1
72.3
70,4
1 2
2 2
5.56
9,96
6
2
5.37
5,90
2
0 1
2.88
2,48
4
9 1
4 8
7.74
7,86
5
2
0.79
4,18
3
44,2
6 -
76,
61
1 1
2
2 -
Hala
man
4 -
Lam
pira
n 5
![Page 402: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/402.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
581
2
4
3
8 -
12Pr
ov. S
ulaw
esi U
tara
149
6
8 5
4 2
7 2
50
162
.590
,86
96
76.
435,
82
10
30.
204,
19
48
45.
601,
08
73
11
5.5
10,4
7 1
2 4
.839
,27
768
,73
- 9
38,5
5
185
1 - 1
88 -
5 1
- -
8 1
2
2
11 - - 1
1
15 1
13Pr
ov. S
ulaw
esi S
elat
an 1
34
50
55
29
153
5
5.52
0,23
3
9 1
1.62
9,15
1
0 2
0.93
8,07
3
3 7
.773
,63
54
10
3.2
83,0
3 7
1
1.89
6,34
2
.910
,13
1.8
09,6
6 6
18,9
0
1 -
Hala
man
5 -
Lam
pira
n 5
![Page 403: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/403.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1
5 8 11 -
14Pr
ov. S
ulaw
esi T
engg
ara
108
5
2 3
0 2
6 1
85
281
.295
,23
64
108
.558
,22
6
143
.299
,87
29
13.
245,
94
64
10
7.0
82,4
9 1
2 9
.108
,70
3.9
54,3
9 -
397
,64
111
1
511
5
15Pr
ov. S
ulaw
esi B
arat
13
3
7
3
34
19.
263,
98
6
2.4
59,5
3 1
-
552
,47
12
5
1.0
38,0
6 4
1
5.21
3,91
1
.354
,46
- 2
,34
111
8 5
16Pr
ov. M
aluk
u 1
86
87
63
36
145
1
39.3
07,5
7 3
1 3
1.31
3,31
5
4
.568
,71
25
5.8
55,4
3 7
2 4
4
.587
,18
8
92.
982,
92
0,3
5 -
-
1 3
- -
Hala
man
6 -
Lam
pira
n 5
![Page 404: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/404.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
-
5
17Pr
ov. M
aluk
u U
tara
103
6
0 2
9 1
4 1
53
47.
950,
66
49
20.
800,
39
7
14.
778,
17
18
8.7
16,8
4 6
7 3
4
61,4
0 9
3
.193
,84
- -
-
1 5
18Pr
ov. P
apua
114
6
8 3
7 9
1
97
147
.138
,25
66
67.
494,
35
13
8.6
94,7
0 2
7 1
2.10
0,21
7
5 3
3
.083
,98
13
55.
764,
99
541
,15
- 3
3,75
1 5 8 11
Hala
man
7 -
Lam
pira
n 5
![Page 405: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/405.jpg)
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
- -
15 -
19Pr
ov. P
apua
Bar
at 1
22
59
45
18
161
6
5.10
3,25
6
2 2
7.68
0,16
3
1
5.59
3,26
3
5 2
0.54
2,82
5
7 2
3
81,0
0 2
9
06,0
0 1
.212
,35
- 5
,08
1 -
151
5
- -
815
5 - - -
1115
8 -
Jum
lah
1.7
96
805
6
83 3
08 2
.585
1
.726
.193
,10
763
5
55.5
57,8
1 1
25
406
.962
,85
481
2
60.7
67,4
2 9
71
104
1
74.1
66,2
6 1
41
328
.738
,74
13.
903,
29
1.9
41,7
8 3
.259
,44
Hala
man
8 -
Lam
pira
n 5
![Page 406: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/406.jpg)
Lampiran 6
LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 39 53,42
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 20 27,40
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 14 19,18
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 73 100
![Page 407: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/407.jpg)
Lampiran 7
LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 3 5,66 75,20 0,48
II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 5 9,43 2.448,46 15,70
III Kekurangan Penerimaan 5 9,43 1.539,55 9,87
IV Administrasi 32 60,38 - -
V 4 7,55 3.861,79 24,77
VI 4 7,55 7.668,10 49,18
53 100 15.593,12 100
![Page 408: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/408.jpg)
Lam
pira
n 8
LK B
UM
D da
n Ba
dan
Lain
nya
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
dala
m p
rose
s pe
mer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
M
ilik
Neg
ara/
Daer
ah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/
Pe
rusa
haan
Mili
k N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n Ad
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/
Peru
saha
an M
ilik
Neg
ara/
Daer
ah
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
Jum
lah
7339
2014
53 1
5.59
3,12
3
75,
20
5 2
.448
,46
51.
539,
5532
4 3
.861
,79
47.
668,
10 6
4,07
![Page 409: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/409.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
Rekapitulasi Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan Per Kegiatan Pelayanan yang Diperiksa
![Page 410: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/410.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
![Page 411: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/411.jpg)
Halaman 3 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
ekonomis
![Page 412: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/412.jpg)
Pemeriksaan Kinerja
Halaman 1 - Lampiran 10
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11
Kinerja RSUD
1 Prov. Riau 1 16,44 - - - - 1 16,44 - - -
1 1
Prov. DKI Jakarta 2 1,54 2 1,54 - - - - - - -
1
Prov. DI Yogyakarta 1 4,00 1 4,00 - - - - - - -
1
Prov. Sulawesi Tengah 3 1.907,28 1 1.393,18 - - 2 514,10 - - -
1
Jumlah 7 1.929,28 4 1.398,73 - - 3 530,55 - - -
Kinerja PDAM - - - - - - -
1 Prov. Bengkulu 1 139,16 - - 1 139,16 - - - - -
5 1
Prov. Jawa Barat 5 502,53 2 223,36 - - 3 279,16 - - -
1
Prov. DI Yogyakarta 1 0,21 - - - - 1 0,21 - - -
1
Prov. Banten 2 7.200,15 1 7.182,10 - - 1 18,05 - - -
8 1
5 Prov. Kalimantan Tengah 1 38,26 - - - - 1 38,26 - - - 1
Prov. Sulawesi Utara 1 127,50 1 127,50 - - - - - - -
1
Prov. Sulawesi Tenggara 2 3.078,44 1 2.155,88 1 922,56 - - - - -
11 1
8 Prov. Maluku 3 51,30 1 14,36 - - 2 36,94 - - -
1
Prov. Maluku Utara 1 12,27 - - - - 1 12,27 - - -
1
Prov. Papua Barat 1 27,00 1 27,00 - - - - - - -
1
Jumlah 18 11.176,86 7 9.730,21 2 1.061,72 9 384,91 - - -
![Page 413: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/413.jpg)
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11Kinerja Pendidikan
1 Prov. Aceh 1 1,50 1 1,50 - - - - - - -
15 1
Prov. Sumatera Utara 4 175,14 1 60,00 - - 3 115,14 - - -
1
3 Prov. Nusa Tenggara Timur 4 347,40 3 110,00 - - 1 237,39 - - -
18 1
4 Prov. Sulawesi Tenggara 1 34,40 1 34,40 - - - - - - -
1
Jumlah 10 558,45 6 205,91 - - 4 352,53 - - -
Kinerja Konversi Minyak Tanah ke LPG
1 Kementerian Energi dan Sumber daya Mineral 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -
1
- Jumlah 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -
Kinerja Lainnya
1 Prov. Lampung 1 - - - 1 - - - - - -
1
2 Provinsi DKI Jakarta 3 14.097,64 - - - - 3 14.097,64 - - 513,95
1
3 Kementerian Keuangan 1 6.128,02 - - - - 1 6.128,02 - - -
1
4 Badan Pertanahan Nasional 1 75,00 1 75,00 - - - - - - -
1
5 Kementerian Pekerjaan Umum 1 713,21 1 713,21 - - - - 124,09 - -
1
6 Kementerian Pertanian 5 49.864,42 3 30.245,59 1 249,00 1 19.369,83 - - -
USD 10,846.06 USD 10,846.06
Halaman 2 - Lampiran 10
![Page 414: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/414.jpg)
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11
1
7 Kementerian Kelautan dan Perikanan 1 3.394,45 - - 1 3.394,45 - - - 698,60 -
1
8 Kementerian Dalam Negeri 1 93,55 1 93,55 - - - - - - -
1
Jumlah 14 74.366,31 6 31.127,36 3 3.643,45 5 39.595,49 124,09 698,60 513,95
USD 10,846.06 USD 10,846.06 - - - - -
Perundang-undangan 52 91.489,57 26 45.920,89 5 4.705,17 21 40.863,50 284,63 698,60 513,95
USD 10,846.06 USD 10,846.06
Halaman 3 - Lampiran 10
![Page 415: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/415.jpg)
Lampiran 11
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
No Kelompok Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 33 12,31
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 202 75,37
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 33 12,31
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 268 100
![Page 416: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/416.jpg)
Lampiran 12
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
No Kelompok JumlahKasus % Nilai %
I Kerugian Negara 3 1,40 8.325,84 4,51
1
II Potensi Kerugian Daerah 3 1,40 86.873,82 47,05 1
III Kekurangan Penerimaan 158 74,30 89.426,19 48 - USD 111.368,27
1
IV Administrasi 49 22,90 - -
1
213 100 184.625,85 100 USD 111.368,27
![Page 417: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/417.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
Kew
ajib
an B
enda
hara
wan
1 5 8 11 15 18
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 13
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
Pen
dapa
tan
Perp
ajak
an, K
epab
eana
n da
n Cu
kai
![Page 418: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/418.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
Sub
Jum
lah
195
2
1
89
4
177
67.
764,
98
3
8.3
25,8
3 -
- 1
33
59.
439,
14
41
2.38
7,82
Piut
ang
Pene
rimaa
n Pa
jak
- -
- -
- -
-
- -
1
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 13
![Page 419: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/419.jpg)
51
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
Sub
Jum
lah
58
30
3
25
2
62.
391,
35
- -
2
62.
391,
35
- -
- -
Pene
rimaa
n Pa
jak
Sekt
or M
igas
- -
- -
- -
- -
51 -
Sub
Jum
lah
6
- 3
3
2
1 U
SD11
1,36
8.27
-
- -
- 1
5 U
SD11
1,36
8.27
6
-
Kepa
bean
an d
an C
ukai
Sub
Jum
lah
9
1
7
1
13
54.
469,
51
- -
1
24.
482,
46
10
29.
987,
04
2
-
Jum
lah
268
3
3 2
02
33
213
184
.625
,85
3
8.3
25,8
4 3
8
6.87
3,82
1
58
89.
426,
19
49
2.3
87,8
2
USD
111,
368.
27
- -
USD
111,
368.
27
-
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 13
![Page 420: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/420.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan
PNBP dan DBH Sektor Kehutanan
PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
Jml Kasus % Jml Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 16 29,09 1 10,00
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 14 25,45 - -
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 25 45,45 9 90,00
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55 100 10 100
Lampiran 14
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
![Page 421: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/421.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan
PNBP dan DBH Sektor Kehutanan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
JmlKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
% JmlKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara/Daerah 9 6,25 290.217,64 13,71 - - - - USD 4.40 -
-
-
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 4 2,78 780,79 0,04 - - - - USD 224.17 -
-
-
III Kekurangan Penerimaan 67 46,53 406.977,04 19,23 10 45,45 95.587,19 100 USD 3,208.14 USD 43,332.44
-
-
IV Administrasi 38 26,39 - - 12 54,55 - -
V 26 18,06 1.418.789,94 67,03 - - - -
undangan 144 100 2.116.765,42 100 22 100 95.587,19 100
USD 3,436.72 USD 43,332.44
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
Lampiran 15
![Page 422: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/422.jpg)
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
PNBP
dan
DBH
Sek
tor K
ehut
anan
1
Kem
ente
rian
6
2
3
1
15
936
.233
,67
9
290
.217
,64
- -
2
91.
284,
83
3
1
554
.731
,19
-
2
Prov
insi
Ria
u 7
3
-
4
14
467
.880
,72
- -
1
- 5
2
22.2
24,1
4 4
4
2
45.6
56,5
7 -
3
Prov
insi
Sum
ater
a Se
lata
n 2
-
- 2
3
7
7.19
4,48
-
- -
- 1
2
2.25
6,01
-
2
54.
938,
47
-
4
Prov
insi
Jaw
a Ti
mur
- -
- -
6
79,
26
- -
- -
4
79,
26
2
- -
-
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 16
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
PN
BP d
an D
BH S
ekto
r Keh
utan
an d
an P
erta
mba
ngan
![Page 423: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/423.jpg)
55
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
5
Prov
insi
Kal
iman
tan
Teng
ah 5
-
2
3
15
310
.304
,12
- -
- -
7
8.2
35,6
2 5
3
3
02.0
68,5
0 -
6
Prov
insi
Kal
iman
tan
Bara
t 9
4
1
4
2
4 5
7.00
4,67
-
- -
- 1
1 7
.799
,95
9
4
49.
204,
71
-
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 16
![Page 424: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/424.jpg)
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
7
Prov
insi
Kal
iman
tan
Tim
ur 6
2
2
2
1
5 1
61.6
51,0
0 -
- 2
7
30,3
2 1
0 1
8.37
1,48
1
2
1
42.5
49,1
9 -
USD
543.
17
USD
207.
57
USD
335.
60
8
Prov
insi
Mal
uku
Uta
ra 5
2
-
3
17
20.
868,
31
- -
1
50,
46
6
1.7
77,4
0 6
4
1
9.04
0,44
-
USD
177.
75
USD
16.6
0 U
SD16
1.15
9
Prov
insi
Pap
ua 9
3
2
4
2
1 6
2.90
1,55
-
- -
- 1
2 1
9.17
1,33
5
4
4
3.73
0,21
-
USD
604.
37
USD
604.
37
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 16
![Page 425: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/425.jpg)
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
10
Prov
insi
Pap
ua B
arat
6
- 4
2
1
4 2
2.64
7,59
-
- -
- 9
1
5.77
6,98
3
2
6
.870
,61
- U
SD42
1.53
U
SD42
1.53
Jum
lah
PN
BP d
an D
BH S
ekto
r Keh
utan
an 5
5 1
6 1
4 2
5 1
44
2.1
16.7
65,4
2 9
2
90.2
17,6
4 4
7
80,7
9 6
7 4
06.9
77,0
4 3
8 2
6 1
.418
.789
,94
-
USD
3,43
6.72
U
SD4.
40
USD
224.
17
USD
3,20
8.14
-
-
Hala
man
4 -
Lam
pira
n 16
![Page 426: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/426.jpg)
58
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
PNBP
dan
DBH
Sek
tor P
erta
mba
ngan
1
2
Prov
insi
Kal
iman
tan
Sela
tan
- -
- -
5
62.
156,
21
- -
- -
2
62.
156,
21
3
- -
- U
SD2,
145.
40
USD
2,14
5.40
3
Prov
insi
Kal
iman
tan
Teng
ah -
- -
- 7
2
0.06
1,73
-
- -
- 2
2
0.06
1,73
5
-
- -
4
Prov
insi
Kal
imat
an T
imur
1
- -
1
7
13.
163,
28
- -
- -
5
13.
163,
28
2
- -
USD
13,1
04.5
4 U
SD13
,104
.54
5
1
9
BPM
IGAS
8
1
- 7
2
-
- -
- -
- -
2
- -
-
Jum
lah
PNBP
dan
DBH
Sek
tor P
erta
mba
ngan
10
1
- 9
2
2 9
5.58
7,19
-
- -
- 1
0 9
5.58
7,19
1
2 -
- -
USD
43,3
32.4
4 U
SD43
,332
.44
USD
320.
33
Hala
man
5 -
Lam
pira
n 16
![Page 427: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/427.jpg)
Lampiran 17
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 8 14,55
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 37 67,27
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 10 18,18
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya
![Page 428: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/428.jpg)
Lampiran 18
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara 8 10,53 1.142,50 0,09
-
II Potensi Kerugian Daerah 2 2,63 39.417,85 2,93
III Kekurangan Penerimaan 45 59,21 1.304.783,79 99,86
USD 34.12
THB 25.00
1
IV Administrasi 17 22,37 - -
-
-
-
-
-
V 2 2,63 653,00 0,05
VI 2 2,67 11,15 0,00
76 100 1.346.008,31 100
USD 34.12
THB 25.00
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya
![Page 429: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/429.jpg)
Lam
pira
n 19
NO
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
Tota
l
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai
tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai
tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iTe
mua
nJm
lKa
sus
Nila
iTe
mua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
15
811
1518
1 5 8 11
Jum
lah
55
8
37 1
0 7
6 1
.346
.008
,31
8
1.1
42,5
0 2
39
.417
,85
45
1.3
04.7
83,7
9 1
7 2
6
53,0
0 2
1
1,15
1
80,7
9 2
05,5
0
USD
34.
12
USD
34.
12
THB
25.
00
THB
25.
00
Pem
erik
isaa
n De
ngan
Tuj
uan
Tert
entu
ata
s PN
BP L
ainn
ya
![Page 430: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/430.jpg)
Lampiran 20
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 31 6,26
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 406 82,02
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 58 11,72
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 495 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah
![Page 431: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/431.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai (Juta Rp) %
I Kerugian Daerah 14 2,26 534,33 0,18
II Potensi Kerugian Daerah 30 4,85 25.090,43 8,35
III Kekurangan Penerimaan 429 69,31 175.236,47 58,33
IV Administrasi 127 20,52 - -
-
V 3 0,48 445,39 0,15
VI 16 2,58 99.100,64 32,99
619 100 300.407,27 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah
Lampiran 21
![Page 432: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/432.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
1
Prov
. Sum
ater
a Ba
rat
9
- 6
3
1
9 6
.236
,61
- -
- -
15
6.0
80,6
8 3
1
1
55,9
2 -
- -
- -
2
Prov
. Ria
u 6
1
4
1
5
8
.698
,85
- -
- -
5
8.6
98,8
5 -
- -
- -
- -
-
3
Prov
. Jam
bi 2
-
1
1
7
532
,97
- -
- -
3
532
,97
3
- -
1
- -
- -
4
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 6
-
6
- 3
5
8,94
-
- -
- 3
5
8,94
-
- -
- -
- -
1,0
0
5
Prov
. Lam
pung
44
6
32
6
47
84.
588,
73
1
162
,44
1
29,
33
33
18.
281,
12
7
- -
5
66.
115,
83
- 1
5,64
2
.852
,69
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
dapa
tan
Daer
ah
Hala
man
1-L
ampi
ran
22
![Page 433: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/433.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
6
Prov
. Kep
ulau
an B
angk
a Be
litun
g 1
1 1
7
3
1
0 7
25,8
0 -
- 1
1
46,1
8 8
3
92,1
5 -
1
187
,46
- -
- -
-
7
Prov
. Kep
ulau
an R
iau
5
- 5
-
10
3.5
15,1
4 -
- 1
5
45,6
0 7
2
.969
,53
2
- -
- -
- -
312
,21
8
Prov
. DKI
Jaka
rta
4
- 4
-
7
6.0
38,5
8 -
- -
- 4
6
.038
,58
3
- -
- -
- -
-
9
Prov
. Jaw
a Ba
rat
50
2
40
8
53
20.
126,
88
- -
- -
44
20.
126,
88
8
- -
1
- -
- 8
,00
10
Prov
. Jaw
a Te
ngah
65
1
54
10
41
8.9
11,5
2 2
8
,42
7
6.2
78,0
5 1
9 2
.625
,04
13
- -
- -
8,4
2 -
8,5
7
Hala
man
2-L
ampi
ran
22
![Page 434: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/434.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
11
Prov
. DIY
10
- 7
3
1
3 1
.634
,25
- -
- -
8
1.6
34,2
5 5
-
- -
- -
- 2
,04
12
Prov
. Jaw
a Ti
mur
49
1
42
6
64
24.
980,
57
1
17,
91
2
5.3
66,3
2 5
2 1
9.59
6,33
9
-
- -
- 2
,00
- 2
9,07
13
Prov
. Bal
i 4
7 5
4
1 1
7
2 1
8.27
7,48
3
2
9,26
1
1
00,1
4 4
6 1
8.07
6,32
2
1 -
- 1
7
1,74
2
2,54
-
41,
54
Hala
man
3-L
ampi
ran
22
![Page 435: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/435.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
14
Prov
. NTB
43
5
38
- 7
1 2
5.13
1,99
4
2
34,1
4 2
7
.331
,57
48
17.
566,
27
17
- -
- -
233
,06
- 1
4,90
15
Prov
. NTT
24
2
16
6
20
1.8
94,5
1 1
3
4,09
2
2
26,7
8 1
3 1
.633
,63
4
- -
- -
- -
-
16
Prov
. Kal
iman
tan
Bara
t 2
0 1
1
7 2
3
5 9
.018
,01
1
48,
03
1
30,
41
21
7.7
80,2
6 6
-
- 6
1
.159
,30
- -
-
Hala
man
4-L
ampi
ran
22
![Page 436: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/436.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
17
Prov
. Kal
iman
tan
Teng
ah 1
7 -
17
- 2
7 6
.774
,54
1
- 5
1
.200
,80
20
5.5
73,7
3 1
-
- -
- -
- 4
88,0
8
18
Prov
. Kal
iman
tan
Tim
ur 1
9 -
19
- 3
4 5
.804
,01
- -
2
639
,62
22
5.0
62,3
9 9
1
1
02,0
0 -
- -
- -
19
Prov
. Sul
awes
i Uta
ra 2
2 6
1
6 -
18
13.
791,
48
- -
4
3.1
94,6
7 9
1
0.59
6,80
5
-
- -
- -
- -
20
Prov
. Gor
onta
lo 7
-
7
- 5
3
3.65
4,75
-
- -
- 4
2
.899
,49
- -
- 1
3
0.75
5,26
-
- -
21
Prov
. Mal
uku
Uta
ra 1
5 -
9
6
26
7.3
89,9
9 -
- -
- 2
2 7
.389
,99
4
- -
- -
- -
-
22
Prov
. Pap
ua 2
0 -
18
2
32
12.
621,
56
- -
1
0,9
0 2
3 1
1.62
2,16
7
-
- 1
9
98,4
9 -
- 6
,90
Hala
man
5-L
ampi
ran
22
![Page 437: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/437.jpg)
Hala
man
6-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
Jum
lah
495
3
1 4
06
58
619
3
00.4
07,2
7 1
4 5
34,3
3 3
0 2
5.09
0,43
4
29
175
.236
,47
127
3
4
45,3
9 1
6 9
9.10
0,64
2
66,0
2 1
5,64
3
.765
,03
![Page 438: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/438.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 30 29,41
1
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 50 49,02
1
5
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 22 21,57
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 102 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat
Lampiran 23
![Page 439: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/439.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Negara 133 40,06 27.540,40 12,46
USD 5.27
EUR 2.03
RON 7.16
II Potensi Kerugian Negara 6 1,81 608,90 0,28
1
1
III Kekurangan Penerimaan 33 9,94 19.479,13 8,82
IV Administrasi 101 30,42 - -
Halaman 1-Lampiran 24
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat
![Page 440: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/440.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
V 28 8,43 9.889,37 4,48
EUR 14.40
VI 31 9,39 163.428,28 73,97
USD 1.15
332 100 220.946,10 100
USD 6.43
EUR 16.43
RON 7.16
Halaman 2-Lampiran 24
![Page 441: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/441.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n ya
ng te
lah
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Terh
adap
Ket
entu
an
Peru
ndan
g-un
dang
an
Keru
gian
Neg
ara
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a
Pote
nsi
Keru
gian
N
egar
a
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
lka
sus
Nila
i tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai T
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1 5 8 11
51
Hala
man
1-L
ampi
ran
25
Pem
erik
isaa
n De
ngan
Tuj
uan
Tert
entu
ata
s Bel
anja
Pem
erin
tah
Pusa
t
![Page 442: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/442.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n ya
ng te
lah
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Terh
adap
Ket
entu
an
Peru
ndan
g-un
dang
an
Keru
gian
Neg
ara
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a
Pote
nsi
Keru
gian
N
egar
a
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
lka
sus
Nila
i tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai T
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
15 181
11
1
Tota
l
102
3050
22
332
220
.946
,10
133
27.5
40,4
06
608,
9033
19.4
79,1
3 1
01
28
9.88
9,37
31
163.
428,
28 3
.077
,07
384
,36
60,
83
USD
6.4
3 U
SD 5
.27
USD
1.1
5
EU
R 16
.43
EU
R 2.
03
EU
R 14
.40
RO
N 7
.16
RO
N 7
.16
RO
N 4
.21
Hala
man
2-L
ampi
ran
25
![Page 443: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/443.jpg)
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 12 7.87
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 133 73.18
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 34 19.10
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 179 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah
Lampiran 26
![Page 444: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/444.jpg)
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah
Halaman 1-Lampiran 27
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 817 42,20 206.471,43 21,37
II Potensi Kerugian Daerah 207 10,69 71.446,00 7,39
III Kekurangan Penerimaan 312 16,11 39.783,22 3,90
IV Administrasi 331 17,09 - -
![Page 445: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/445.jpg)
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
V 90 4,65 43.817,91 4,29
VI 3 0,15 1.184,26 0,12
VII 176 9,09 603.626,10 59,10
1.936 100 966.328,93 100
Halaman 2-Lampiran 27
![Page 446: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/446.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
1Pr
ov. A
ceh
13
2
10
1
170
7
0.81
9,88
5
7 8
.990
,67
22
13.
742,
16
36
3.6
87,2
3 2
6 1
9 1
0.34
9,80
-
- 1
0 3
4.05
0,01
1
2,04
3
.423
,34
3,2
3
11
- - - - 5
5 - - -
88
- - - 11
11 - - - -
2Pr
ov. S
umat
era
Uta
ra 1
-
1
- 1
23
36
32
27
7.0
84,2
4 1
2 6
4
88,1
6 -
- 1
0 6
.982
,83
15,
00
136
,02
115
- - - -
18 -
5 -
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Bel
anja
Pem
erin
tah
Daer
ah
Hala
man
1-L
ampi
ran
28
![Page 447: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/447.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
- - 8
- - - 11
- - -
3Pr
ov. S
umat
era
Bara
t 5
-
4
1
95
45
5
19
660
,52
11
3
350
,95
- -
12
5.4
34,4
4
1 - - - -
5 - - -
8 -
4Pr
ov. R
iau
1
- 1
-
54
34
8
2
43,
38
7
3
274
,90
- -
- -
287
,13
1 - - - -
5Pr
ov. S
umat
era
Sela
tan
6
- 5
1
7
2 3
7 4
7
1
.022
,75
14
2
260
,61
- -
8
3.3
61,1
7 6
91,9
8
1 1
03,6
1 -
157
,00
-
- -
- -
5 - -
Hala
man
2-L
ampi
ran
28
![Page 448: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/448.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
6Pr
ov. B
engk
ulu
2
1
1
- 6
7 2
7 5
1
5 1
.066
,98
12
3
71,
63
1
586
,58
4
2.1
86,9
7 3
71,3
4 5
0,28
1
- 5
86,5
8 -
5 5
7,30
-
51 -
- -
-
7Pr
ov. L
ampu
ng 1
3 1
1
0 2
3
0 3
4
2
2
.257
,18
4
- -
- -
17
236
.244
,58
1 -
- -
- 55
- -
- -
8Pr
ov. K
ep. B
angk
a Be
litun
g 2
-
1
1
36
12
7
7
366
,13
8
1
11,
24
- -
1
- 0
,88
12,
10
1 -
- 58
- -
- - -
9Pr
ov. K
ep. R
iau
4
- 4
-
59
28
9
7
269
,99
9
- -
- -
6
9.5
68,8
9
1 -
- -
- -
-
10Pr
ov. D
KI Ja
kart
a 2
1 1
1
3 7
1
33
73
7
19
2.7
79,4
8 1
8 5
3
.890
,33
- -
11
2.8
89,4
1 4
.475
,92
550
,15
1 - - - -
Hala
man
3-L
ampi
ran
28
![Page 449: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/449.jpg)
81
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 - - -
8 - - -
11 -
2.3
73,2
7 -
11Pr
ov. J
awa
Bara
t 1
1 -
11
- 1
66
58
3
26
2.9
95,0
0 5
1 1
3 1
7.13
8,70
2
5
97,6
7 1
3 1
2.66
1,17
1
.634
,82
160
,38
1 - - - -
5 -
81 - -
8 -
85 -
11 - -
88 - -
12Pr
ov. J
awa
Teng
ah 1
4 -
11
3
115
6
5 5
2
1 1
.129
,68
12
3
326
,36
- -
9
43.
511,
04
3.3
11,0
2 1
21,8
2
1 -
- -
- -
-
Hala
man
4-L
ampi
ran
28
![Page 450: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/450.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
- -
5 -
- - - 8
- -
- -
- 11
- -
13Pr
ov. D
IY -
- -
- 3
4 1
9 4
6
2
90,1
5 3
1
2
4,47
-
- 1
1
22,5
5 4
4,85
1
42,2
8 1
0,03
1
- -
- 2
4,47
-
14Pr
ovin
si B
ali
- -
- -
9
234
,80
4
60,
88
1
41,
45
1
32,
23
1
- -
- -
2
100
,23
23,
32
1 15Pr
ovin
si N
TT 2
7 1
2
2 4
1
26
70.
538,
80
34
5.2
46,0
3 1
2 2
.616
,26
16
1.3
44,7
8 3
6 1
3 3
.111
,66
- -
15
58.
220,
05
202
,65
22,
13
0,7
0 1 5
111
8 16Pr
ovin
si K
alim
anta
n Te
ngah
4
- 3
1
1
02
37.
198,
70
49
17.
830,
13
5
919
,58
36
2.3
12,6
5 5
4
5
13,4
0 -
- 3
1
5.62
2,91
7
01,4
8 4
30,0
4 1
115
118
Hala
man
5-L
ampi
ran
28
![Page 451: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/451.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 8 17Pr
ovin
si K
alim
anta
n Se
lata
n 2
-
11
29
22.
937,
47
19
10.
072,
27
4
1.7
12,0
6 -
- 2
1
1
.576
,00
- -
3
9.5
77,1
3 -
1 18Pr
ovin
si S
ulaw
esi S
elat
an 3
-
1
2
44
16.
956,
69
27
13.
974,
56
3
138
,53
3
313
,41
7
4
2.5
30,1
8 -
- -
- 5
52,1
6 6
2,41
1 5 19
Prov
insi
Sul
awes
i Ten
ggar
a 5
-
5
- 4
3 3
9.27
6,36
1
2 2
0.80
5,48
1
3
16,0
2 1
0 5
.157
,59
15
2
459
,68
- -
3
12.
537,
57
-
1 20Pr
ovin
si G
oron
talo
1
- 1
-
36
10.
747,
03
17
6.7
54,8
5 8
2
.022
,71
4
321
,77
2
3
1.5
21,8
4 -
- 2
1
25,8
4 -
1 21Pr
ovin
si S
ulaw
esi B
arat
- -
- -
19
2.7
71,5
1 1
1 2
.477
,30
1
60,
62
2
113
,59
4
1
120
,00
- -
- -
-
1 22Pr
ovin
si M
aluk
u U
tara
7
1
6
- 2
82
42.
178,
83
136
2
0.47
7,18
5
3 1
5.22
7,47
4
3 4
.128
,12
44
3
797
,94
- -
3
1.5
48,1
0 5
6,08
1
13,2
4 1
Hala
man
6-L
ampi
ran
28
![Page 452: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/452.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 8 23Pr
ovin
si P
apua
37
7
20
10
93
175
.793
,05
15
24.
198,
17
4
307
,47
3
2.4
06,2
7 2
8 -
- -
- 4
3 1
48.8
81,1
1 -
1
151
5
155
8
158
11
Jum
lah
179
1
2 1
33
34
1.9
36 9
66.3
28,9
3 8
17
206.
471,
43 2
07
71.
446,
00
312
3
9.78
3,22
3
31
90
43.
817,
91
3
1.1
84,2
6 1
76
603
.626
,10
12.
093,
61
4.0
10,9
2 1
.514
,45
Hala
man
7-L
ampi
ran
28
![Page 453: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/453.jpg)
85
Lampiran 29
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 5 12,20
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 20 48,78
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 16 39,02
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 41 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa
![Page 454: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/454.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 30
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Negara/Daerah 136 38,53 206.012,06
25,27 USD 76.19
Mark Up
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 4,53 14.365,47
1,76 USD 32.61
III Kekurangan Penerimaan 53 15,01 82.807,27 10,16
IV Administrasi 85 24,08 - 0,00
-
V 29 8,22 31.562,56 3,87
VI 34 9,63 480.606,05 58,94
![Page 455: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/455.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 30
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
%
353 100 815.353,44
100 USD 108.81
![Page 456: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/456.jpg)
88
Hala
man
1-L
ampi
ran
31
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara/
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
58
1115
18
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gada
an B
aran
g da
n Ja
sa
![Page 457: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/457.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara/
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
58
1115
18
Jum
lah
41
5
20
16
353
8
15.3
53,4
4 1
36
206
.012
,06
16
14.
365,
47
53
82.
807,
27
85
29
31.
562,
56
34
480
.606
,05
1.1
28,0
7 1
2.30
4,67
U
SD 1
08.8
1 U
SD 7
6.19
U
SD 3
2.61
Hala
man
2-L
ampi
ran
31
![Page 458: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/458.jpg)
Lampiran 32a
No. Kelompok Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 18 90,00
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 2 10,00
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 20 100
Lampiran 32b
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 76 36,36 15.562,57 5,21
II Potensi Kerugian Daerah 65 31,10 8.594,46 2,88
III Kekurangan Penerimaan 35 16,75 9.230,97 3,09
IV Administrasi 25 11,96 - -
V 2 0,96 98,31 0,03
VI 6 2,87 265.270,20 88,79
209 100 298.756,53 100
![Page 459: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/459.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 33
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai P
enye
raha
n As
et a
tau
Peny
etor
an k
e Ka
s Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n ya
ng T
elah
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an d
anBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n A
dmin
istr
asi
Ker
ugia
n Da
erah
Pot
ensi
Ke
rugi
an
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml k
asus
Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
1
Prov
. Jam
bi 1
1
-
3
273
.291
,71
1
1.1
04,3
8 -
- 1
7
.567
,02
- -
- 1
2
64.6
20,2
9 -
- -
2
Prov
. Lam
pung
4
4
- 3
4 8
.598
,43
18
6.1
88,1
5 1
0 1
.536
,95
2
140
,63
2
1
82,
78
1
649
,90
18,
20
62,
80
38,
59
3
Prov
. Jaw
a Te
ngah
2
2
- 1
0 7
87,9
1 7
7
07,0
5 -
- 3
8
0,85
-
- -
- -
265
,85
- 3
2,02
4
Prov
. Jaw
a Ti
mur
- -
- 8
7 1
2.05
3,75
3
7 6
.693
,93
29
4.5
79,0
8 1
6 7
80,7
3 1
-
- 4
-
1.5
49,2
2 1
.490
,99
493
,74
8 11 15 18
5
Prov
. Kal
iman
tan
Bara
t 1
3 1
1 2
7
5 4
.024
,73
13
869
,04
26
2.4
78,4
2 1
3 6
61,7
2 2
2 1
1
5,53
-
- -
- -
![Page 460: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/460.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai P
enye
raha
n As
et a
tau
Peny
etor
an k
e Ka
s Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n ya
ng T
elah
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an d
anBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n A
dmin
istr
asi
Ker
ugia
n Da
erah
Pot
ensi
Ke
rugi
an
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml k
asus
Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
Jum
lah
20
18
2
209
2
98.7
56,5
3 7
6 1
5.56
2,57
6
5 8
.594
,46
35
9.2
30,9
7 2
5 2
9
8,31
6
2
65.2
70,2
0 1
.833
,28
1.5
53,7
9 5
64,3
7
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 33
![Page 461: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/461.jpg)
Lampiran 34
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 16 53,33
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 13 43,33
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 1 3,33
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 30 100
![Page 462: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/462.jpg)
Lampiran 35
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 54 35,06 2.272,99 42,51
II Potensi Kerugian Daerah 2 1,30 36,96 0,69
- III Kekurangan Penerimaan 21 13,64 640,28 11,97
IV Administrasi 61 39,61 - -
V 13 8,44 2.107,18 39,41
VI 3 1,95 290,02 5,42
154 100 5.347,45 100
![Page 463: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/463.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 36
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Bel
anja
Pem
iliha
n Ke
pala
Dae
rah
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Kas
N
egar
a/Da
erah
ata
s Te
mua
n ya
ng te
lah
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nPe
laks
anaa
nAn
ggar
anPe
ndap
atan
da
nBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ke
rugi
anKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
-Ke
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Jml
ka-
sus
Nila
iJm
lka
-su
sN
ilai
Jml k
asus
Jml
Ka-
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
211
Prov
insi
Jam
bi 8
5
3
-
61
1.1
54,9
7 2
7 9
38,6
3 1
2
3,48
1
2 1
63,8
8 1
9 2
2
8,96
-
- 4
6,61
0
,45
![Page 464: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/464.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Kas
N
egar
a/Da
erah
ata
s Te
mua
n ya
ng te
lah
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nPe
laks
anaa
nAn
ggar
anPe
ndap
atan
da
nBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ke
rugi
anKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
-Ke
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Jml
ka-
sus
Nila
iJm
lka
-su
sN
ilai
Jml k
asus
Jml
Ka-
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Nila
iN
ilai
2Pr
ov K
epul
auan
Ria
u 1
6 9
7
-
46
3.0
52,8
2 8
6
37,1
2 -
- 2
5
6,11
2
4 9
2
.069
,55
3
290
,02
-
3Pr
ovin
si D
I Yog
yaka
rta
3
1
2
- 1
1 1
8,55
6
7
,44
- -
2
11,
11
3
- -
- -
0,3
5
8Pr
ovin
si B
ante
n 3
1
1
1
3
6 1
.121
,09
13
689
,79
1
13,
47
5
409
,16
15
2
8,6
6 -
- 3
95,1
0
Jum
lah
30
16
13
1
154
5
.347
,45
54
2.2
72,9
9 2
3
6,96
2
1 6
40,2
8 6
1 1
3 2
.107
,18
3
290
,02
151
,67
395
,91
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 36
![Page 465: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/465.jpg)
Lampiran 37
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 4 3,17
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 80 63,49
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 42 33,33
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 126 100
![Page 466: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/466.jpg)
Lampiran 38
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 105 37,63 34.566,18 14,59
II Potensi Kerugian Daerah 11 3,94 4.039,69 1,71
III Kekurangan Penerimaan 14 5,02 7.460,16 3,15
IV Administrasi 83 29,75 - -
V 20 7,17 35.851,66 15,14
VI 46 16,49 154.957,53 65,42
279 100 236.875,23 100
![Page 467: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/467.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 39
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Bel
anja
Ban
tuan
Sos
ial
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21 1
Ke
men
teria
n Ag
ama
5
- 4
1
1
8 1
2.07
9,24
6
6
53,1
6 -
- 4
6
.643
,64
5
- -
3
4.7
82,4
3 -
-
11
51
185
2
Prov
. Ria
u 8
-
6
2
20
57.
916,
25
8
3.1
53,8
8 2
3
.180
,34
1
111
,67
6
- -
3
51.
470,
36
54,
90
-
3
Prov
. DKI
Jaka
rta
8
1
4
3
7
189
,43
3
189
,43
- -
- -
4
- -
- -
- -
4
Prov
. Jaw
a Ti
mur
3
- 2
1
8
3
13,4
3 3
1
70,0
6 -
- 2
1
08,4
4 2
-
- 1
3
4,92
-
- 5
5
Prov
. Bal
i 3
-
3
- 8
2
.449
,20
1
1.3
95,0
0 -
- -
- 3
3
5
44,2
0 1
5
10,0
0 -
-
6
Prov
. NTB
25
2
17
6
28
54.
567,
82
7
230
,87
3
159
,05
- -
11
1
153
,00
6
54.
024,
90
- 9
,60
11
![Page 468: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/468.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
7
Prov
. Sul
awes
i Uta
ra 2
2 1
1
9 2
4
6 6
.472
,71
10
1.3
63,7
4 3
2
52,4
6 3
4
17,4
5 1
4 3
6
29,9
1 1
3 3
.809
,13
37,
96
-
8
Prov
. Sul
awes
i Ten
gah
3
- -
3
13
2.6
59,1
8 7
2
.422
,43
- -
- -
3
- -
3
236
,75
11,
00
-
9
Prov
. Sul
awes
i Bar
at 5
-
2
3
8
5.9
38,7
9 3
1
.839
,50
- -
- -
3
2
4.0
99,2
9 -
- -
-
10
Prov
. Mal
uku
15
- 1
3 2
2
5 2
5.78
6,48
1
3 1
1.79
3,77
1
1
56,8
3 -
- 8
1
6
7,34
2
1
3.76
8,52
-
-
11
Prov
. Pap
ua B
arat
29
- 1
0 1
9 9
8 6
8.50
2,65
4
4 1
1.35
4,31
2
2
91,0
0 4
1
78,9
4 2
4 1
0 3
0.35
7,90
1
4 2
6.32
0,49
1
5,0 0
-
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 39
![Page 469: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/469.jpg)
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
Jum
lah
126
4
8
0 4
2 2
79
236
.875
,23
105
3
4.56
6,18
1
1 4
.039
,69
14
7.4
60,1
6 8
3 2
0 3
5.85
1,66
4
6 1
54.9
57,5
3 1
18,8
6 9
,60
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 39
![Page 470: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/470.jpg)
Lampiran 40
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 61 44,20
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 49 35,51
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 28 20,29
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 138 100,00
![Page 471: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/471.jpg)
Lampiran 41
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara/Daerah 18 6,34 34.910,05 0,86
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 50 17,61 3.730.981,66 91,42
III Kekurangan Penerimaan 37 13,03 298.172,45 7,39
IV Administrasi 133 46,83 - -
V 46 16,20 13.633,11 0,33
284 100 4.077.697,28 100
![Page 472: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/472.jpg)
Lam
pira
n 42
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
Bar
ang
Mili
k N
egar
a/Da
erah
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
nega
ra/d
aera
h at
as te
mua
n ya
ng
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
58
1115
181 5 8 11 15 18 Jum
lah
138
6
1 4
9 2
8 2
84
4.0
77.6
97,2
8 1
8 3
4.91
0,05
5
0 3
.730
.981
,66
37
298
.172
,45
133
4
6 1
3.63
3,11
3
,00
![Page 473: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/473.jpg)
Lampiran 43
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 15 10,64
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 85 60,28
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 41 29,08
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 141 100
![Page 474: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/474.jpg)
Lampiran 44
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah 8 4,06 3.404,77 1,47
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 8,12 209.565,94 90,32
III Kekurangan Penerimaan 32 16,24 6.771,21 2,92
IV Administrasi 127 64,47 - -
V 2 1,02 317,45 0,14
VI 12 6,09 11.976,55 5,16
197 100 232.035,94 100
![Page 475: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/475.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 45
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
yert
aan
Mod
al D
aera
h
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/dae
rah
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Akun
tans
ida
nPe
lapo
ran
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i Ke
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
1PT
New
mon
t
1Pr
ovin
si Ja
mbi
3
- 1
2
4
9
13,5
6 -
- -
- 1
6
39,8
9 1
1
2
3,84
1
2
49,8
1 -
2Pr
ov L
ampu
ng 1
2 3
2
7
5
8
2,60
1
8
2,60
-
- -
- 4
-
- -
- -
1 3Pr
ovin
si K
epul
auan
Ban
gka
Belit
ung
5
- 3
2
8
5
05,8
6 -
- -
- 3
5
05,8
6 5
-
- -
- 1
69,3
1 1
5
4Pr
ovin
si Ja
wa
Bara
t 1
5 2
1
2 1
2
3 6
3.67
2,26
-
- 7
6
3.59
3,49
2
7
8,77
1
1 -
- 3
-
3,0
2 1 5
Prov
insi
Jaw
a Te
ngah
2
- 2
-
3
- -
- -
- -
- 3
-
- -
- -
1 6Pr
ovin
si D
I Yog
yaka
rta
3
- 2
1
2
-
- -
- -
- -
1
- -
1
- -
18
7Pr
ovin
si Ja
wa
Tim
ur 3
-
2
1
7
1.8
41,6
8 -
- 1
1
.791
,97
1
49,
71
4
- -
1
- 2
9,71
1 8
Prov
insi
Nus
a Te
ngga
ra B
arat
10
3
7
- 3
1 1
.495
,51
2
199
,83
- -
11
1.2
95,6
7 1
7 -
- 1
-
-
1
11
![Page 476: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/476.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/dae
rah
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Akun
tans
ida
nPe
lapo
ran
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i Ke
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
9Pr
ovin
si N
usa
Teng
gara
Tim
ur 1
7 1
1
0 6
3
6 5
40,8
9 1
6
6,54
1
-
4
474
,34
29
- -
1
- 4
2,36
1
15
10Pr
ovin
si K
alim
anta
n Se
lata
n 2
2 -
20
2
27
684
,14
- -
4
- 3
6
84,1
4 1
9 -
- 1
-
-
1 11Pr
ovin
si S
ulaw
esi T
engg
ara
6
2
3
1
11
293
,60
- -
- -
- -
9
1
293
,60
1
- -
118
12Pr
ovin
si G
oron
talo
7
- 5
2
1
1 4
.845
,11
4
3.0
55,7
9 -
- 3
1
.789
,32
4
- -
- -
- 1 13
Prov
insi
Pap
ua 2
9 3
1
2 1
4 2
6 1
45.4
33,9
5 -
- 3
1
44.1
80,4
7 4
1
.253
,48
18
- -
1
- -
1 14Pr
ovin
si P
apua
Bar
at 7
1
4
2
3
1
1.72
6,74
-
- -
- -
- 2
-
- 1
1
1.72
6,74
-
1 -
- -
- -
- Ju
mla
h 1
41
15
85
41
197
2
32.0
35,9
4 8
3
.404
,77
16
209
.565
,94
32
6.7
71,2
1 1
27
2
317
,45
12
11.
976,
55
244
,40
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 45
![Page 477: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/477.jpg)
Lampiran 46a
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 3 27,27
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 5 45,45
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 3 27,27
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 11 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
Lampiran 46b
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %Nilai
(juta rupiah dan ribu valas)
%
I Kekurangan Penerimaan 67 97,10 789,31 100 USD40,075.15
- -
- -
- -
- -
II Administrasi 2 2,90 - -
- -
- -
69 100 789,31 100
USD40,075.15
![Page 478: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/478.jpg)
Lam
pira
n 47
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
i
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Nila
iJm
l Kas
usN
ilai
Jml K
asus
12
34
56
78
910
11
1 5 8 11
Jum
lah
11
3
5
3
69
789,
31 6
7 78
9,31
2
USD
40.
075,
15
USD
40,0
75.1
5
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Kon
trak
Ker
ja S
ama
Min
yak
dan
Gas
Bum
i
![Page 479: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/479.jpg)
111
Lampiran 48
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 9 42.86
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 3 14.29
1
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 9 42.86
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 21 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
![Page 480: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/480.jpg)
Lampiran 49
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %
I Kerugian Perusahaan 3 12.50 1.112,60 11,97
1
II Potensi Kerugian Perusahaan 1 4,17 65,77 0,71
1
III Kekurangan Penerimaan 3 12.50 457,98 4,93
1
IV Administrasi 15 62.50 - -
1 -
-
-
-
5 -
V 2 8,33 7.657,05 82,39
1
24 100 9.293,42 100
![Page 481: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/481.jpg)
Lam
pira
n 50
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an
Peru
saha
anPo
tens
i Ker
ugia
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
l Kas
usN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
17
1
Jum
lah
219
3
9 2
4 9
.293
,42
3
1.1
12,6
0 1
6
5,77
3
4
57,9
8 15
2
7.6
57,0
5
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Kew
ajib
an P
elay
anan
Um
um
![Page 482: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/482.jpg)
Lampiran 51
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 4 5,13
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 46 58,97
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 28 35,90
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 78 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN
![Page 483: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/483.jpg)
115
Lampiran 52
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %
I Potensi Kerugian Negara/Perusahaan 7 10,61 30.844,60 6,23
II Kekurangan Penerimaan 12 18,18 31.340,04 6,33
USD 8,81
GBP 181,70
EUR 31,15
III Administrasi 24 36,36 - -
IV 7 10,61 52.132,34 10,52
V 2 3,03 53.999,73 10,90
VI 14 21,21 327.036,69 66,02
66 100 495.353,42 100
USD8.81
GBP181.70
EUR31.15
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN
![Page 484: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/484.jpg)
Lam
pira
n 53
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
BU
MN
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lPo
tens
i Ker
ugia
n/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
19
1 5 8
Jum
lah
78
4
46
28
66
495
.353
,42
7
30.
844,
60
12
31.
340,
04
24
7
52.
132,
34
2
53.
999,
73
14
327
.036
,69
USD
8.81
USD
8.81
GBP
181.
70G
BP18
1.70
EUR3
1.15
EUR3
1.15
![Page 485: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/485.jpg)
Lampiran 54
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 25 15,63
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 90 56,25
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 45 28,13
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 160 100
![Page 486: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/486.jpg)
118
Halaman 1 - Lampiran 55
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Daerah/Perusahaan 46 19,74 8.784,74 2,89
Mark up
II Potensi Kerugian Daerah/Perusahaan 19 8,15 32.002,88 10,51
III Kekurangan Penerimaan 59 25,32 39.496,34 12,98
USD 377,25
IV Administrasi 60 25,75 - -
- -
-
-
-
-
- - - -
V 13 5,58 77.391,26 25,43
![Page 487: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/487.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
VI 36 15,45 143.263,69 47,07
233 100 300.938,93 100
USD 377,25
Halaman 2 - Lampiran 55
![Page 488: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/488.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 56
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
RSU
D/RS
KD, P
DAM
, dan
BU
MD
Lain
nya
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
OPE
RASI
ON
AL R
SUD/
RSKD
1
Prov
. Ria
u 1
6 6
8
2
1
5 1
.290
,63
1
360
,02
1
515
,59
4
116
,30
6
2
298
,71
1
- -
391
,86
3,0
0 1
2
Prov
. DKI
Jaka
rta
1
- 1
-
9
1.8
04,3
4 1
1
0,65
-
- 3
1
67,2
7 3
-
- 2
1
.626
,41
- -
-
3
Prov
. Jaw
a Ba
rat
12
1
11
- 1
8 1
4.85
5,63
5
9
1,36
1
1
.404
,06
7
13.
360,
21
3
- -
2
- -
- -
3
Prov
. Jaw
a Ti
mur
5
- 4
1
3
1
4,21
2
1
4,21
-
- -
- 1
-
- -
- 5
,88
- -
4
Prov
. Ban
ten
5
2
2
1
8
297
,94
2
44,
01
1
56,
36
2
6,7
0 -
2
190
,86
1
- -
- 6
,70
5
Sub
Jum
lah
39
9
26
4
53
18.
262,
77
11
520
,25
3
1.9
76,0
2 1
6 1
3.65
0,49
1
3 4
4
89,5
8 6
1
.626
,41
5,8
8 3
91,8
6 9
,70
OPE
RASI
ON
AL P
DAM
1
Prov
. Sum
ater
a U
tara
2
- 2
-
10
6.7
22,3
2 2
3
90,6
6 -
- 4
6
.331
,66
3
- -
1
- -
- -
1
2
Prov
. Sum
ater
a Ba
rat
5
- 4
1
1
6 1
.900
,81
4
234
,20
2
768
,37
2
76,
18
2
3
575
,36
3
246
,69
- -
8,3
1
3
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 5
1
3
1
8
4
06,2
6 1
9
,34
- -
2
364
,91
2
1
32,
00
2
- -
- -
![Page 489: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/489.jpg)
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 56
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
4
Prov
. Kep
. Ban
gka
Belit
ung
4
- 2
2
4
1
,46
1
1,4
6 -
- -
- -
- -
3
- -
- -
5
Prov
. Jaw
a Ti
mur
17
1
12
4
27
79.
562,
12
2
84,
16
2
2.5
99,3
5 3
5
53,2
4 1
0 3
7
5.86
3,03
7
4
62,3
1 -
- -
5 8
6
Prov
. Kal
iman
tan
Sela
tan
15
5
5
5
18
1.7
45,8
8 3
2
5,44
2
9
80,3
3 2
3
2,14
5
1
5
,49
5
702
,47
16,
39
- -
Sub
Jum
lah
48
7
28
13
83
90.
338,
88
13
745
,28
6
4.3
48,0
6 1
3 7
.358
,14
22
8
76.
475,
90
21
1.4
11,4
8 1
6,39
-
8,3
1
OPE
RASI
ON
AL B
UM
D LA
INN
YA 1
Pr
ov. A
ceh
7
3
3
1
10
1.3
19,5
1 4
9
36,3
5 -
- 2
3
83,1
5 3
-
- 1
-
- -
- 1
2
Prov
. Ria
u 3
5 2
1
9 1
4 4
4 1
68.2
91,4
1 1
1 5
.917
,45
3
19.
513,
58
12
7.2
05,8
3 1
4 -
- 4
1
35.6
54,5
3 -
- 4
,97
USD
377.
25 -
- U
SD37
7.25
- -
- -
USD
119.
21
- -
- -
- -
5
3
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 3
-
2
1
8
608
,10
2
74,
79
- -
3
214
,58
1
- -
2
318
,71
- -
-
4
Prov
. Kep
. Ria
u 1
4 1
5
8
1
0 4
.520
,78
2
487
,88
4
4.0
32,9
0 -
- 4
-
- -
- -
- -
![Page 490: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/490.jpg)
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 56
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
5
Prov
. DKI
Jaka
rta
- -
- -
8
6.5
74,6
6 2
8
9,67
1
6
2,48
5
6
.422
,51
- -
- -
- 3
1,77
-
802
,39
8
6
Prov
. Jaw
a Ti
mur
8
- 6
2
5
4
.826
,86
- -
1
1.8
47,7
5 2
1
.774
,60
1
- -
1
1.2
04,5
0 -
- -
7
Prov
. Sul
awes
i Ten
gah
6
3
1
2
12
6.1
95,9
2 1
1
3,03
1
2
22,0
7 6
2
.486
,99
2
1
425
,78
1
3.0
48,0
3 -
- -
11
Sub
Jum
lah
73
9
36
28
97
192
.337
,27
22
7.5
19,1
9 1
0 2
5.67
8,80
3
0 1
8.48
7,70
2
5 1
4
25,7
8 9
1
40.2
25,7
9 3
1,77
-
807
,36
USD
377
,25
USD
377
,25
USD
119
,21
Jum
lah
160
2
5 9
0 4
5 2
33
300
.938
,93
46
8.7
84,7
4 1
9 3
2.00
2,88
5
9 3
9.49
6,34
6
0 1
3 7
7.39
1,26
3
6 1
43.2
63,6
9 5
4,05
3
91,8
6 8
25,3
8 U
SD 3
77,2
5 U
SD 3
77,2
5 U
SD 1
19,2
1
![Page 491: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/491.jpg)
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 17 6,94
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 96 39,18
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 132 53,88
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 245 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah
Lampiran 57
![Page 492: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/492.jpg)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah/Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 56 16,77 94.159,76 16,80
II Potensi Kerugian Daerah/Potensi Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 53 15,87 172.326,12 30,75
III Kekurangan Penerimaan 50 14,97 32.682,18 5,83
IV Administrasi 98 29,64 - -
V 20 5,99 60.086,43 10,72
VI 56 16,77 201.161,56 35,90
333 100 560.416,06 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah
Lampiran 58
![Page 493: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/493.jpg)
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s da
erah
/per
usah
aan
atas
tem
uan
yang
tela
h
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l
Keru
gian
Dae
rah/
Keru
gian
Dae
rah
yang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ah/P
oten
si
Keru
gian
Dae
rah
yang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/Ke
rugi
an
Daer
ah y
ang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/Po
tens
i Ke
rugi
an
Daer
ah y
ang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
Jum
lah
245
1
7 9
6 13
2 3
33 5
60.4
16,0
6 5
6 9
4.15
9,76
5
3 1
72.3
26,1
2 5
0 3
2.68
2,18
9
8 2
0 6
0.08
6,43
5
6 2
01.1
61,5
6 2
.683
,18
524
,13
827
,64
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
Ban
k Da
erah
Lam
pira
n 59
![Page 494: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/494.jpg)
Lampiran 60
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 9 9,57
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 50 53,19
1
5
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 35 37,23
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 94 100
![Page 495: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/495.jpg)
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Halaman 1-Lampiran 61
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 40 20,62 29.778,56 0,87
II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 17 8,76 1.088.184,93 31,67 USD 66,838.05
III Kekurangan Penerimaan 32 16,49 223.033,93 6,49
IV Administrasi 46 23,71 - - -
-
-
-
-
- -
V 18 9,28 1.088.802,72 31,69 USD 700.63 SAR 121.50
VI 41 21,13 1.005.917,19 29,28 2
![Page 496: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/496.jpg)
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
-
194 100 3.435.717,36 100
USD 67,538.68
SAR 121.50
Halaman 2-Lampiran 61
![Page 497: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/497.jpg)
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 62
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Lain
nya
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/Neg
ara
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
/Per
usah
aan
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/P
erus
ahaa
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
15
811
1518
1Pe
mer
inta
h Pu
sat
1
Sub
Jum
lah
17
1
6
10
31
4.0
09,9
9 5
1
.729
,66
- -
3
336
,34
12
- 3
9
37,3
9 8
1
.006
,58
17,
85
5,5
9 S
AR 1
21.5
0 S
AR 1
21.5
0 -
-
2Pe
mer
inta
h Da
erah
1
![Page 498: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/498.jpg)
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 62
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/Neg
ara
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
/Per
usah
aan
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/P
erus
ahaa
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
15
811
1518
5
Sub
Jum
lah
33
5
13
15
103
8
41.2
95,7
3 3
3 1
9.43
2,00
9
5
.987
,27
20
9.1
26,4
3 1
8 -
7
38.
956,
36
16
767
.793
,65
135
,98
-
3BU
MN
/BLU
1
15
11
Sub
Jum
lah
44
3
31
10
60
2.5
90.4
11,6
2 2
8.6
16,8
9 8
1.0
82.1
97,6
5 9
213
.571
,15
16
8
1.0
48.9
08,9
6 1
7 2
37.1
16,9
5 -
5.3
15,8
7 U
SD 6
7,53
8.68
-
- -
USD
66,
838.
05
- -
- -
USD
700
.63
- -
- -
Jum
lah
94
9
50
35
194
3
.435
.717
,36
40
29.
778,
56
17
1.0
88.1
84,9
3 3
2 2
23.0
33,9
3 4
6 1
8 1
.088
.802
,72
41
1.00
5.91
7,19
153
,83
5.3
21,4
7 U
SD 6
7,53
8.68
U
SD 6
6,83
8.05
U
SD 7
00.6
3 S
AR 1
21.5
0 S
AR 1
21.5
0
![Page 499: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/499.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 63
Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
11
1
18 1
5118
5
55 51
188
51
5
8
![Page 500: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/500.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5
15 158 5
5
11 8
18 11 5
1111 1111 11
1
5
558
81
85
15
158
55
181 8
15
11 881
1811
Halaman 2 - Lampiran 63
![Page 501: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/501.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 148
5 51 1
5
15 115 5
55
5
11 11
1
158 15
81
11
111
111 1111 11
8 8
8 1
Halaman 3 - Lampiran 63
![Page 502: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/502.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5
1
15 15
8 8
11 11
5 5
811
15 158 8
8
5 1
81
5
55 5151
18
58
1 1
Halaman 4 - Lampiran 63
![Page 503: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/503.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
55 118
1
8
15 151
118
8 5 1
1 5 1
15
15 11 515 5
1
1
Halaman 5 - Lampiran 63
![Page 504: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/504.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
5
11 1
5 5
11
15 15
11
1
5
51
1
1
51
8 8
5 158 1
1
5
1815
15
15
Halaman 6 - Lampiran 63
![Page 505: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/505.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
88
1111 8
8
55
85
15 11
15 1
1
1
15
58
811
85
85151 155
111
8 1
15
Halaman 7 - Lampiran 63
![Page 506: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/506.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
8
11
1
555
158
118 1
15
1818
15
Halaman 8 - Lampiran 63
![Page 507: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/507.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1485
818
11
111 5
1
8 1
181
11 1
111 1
18 11
1
15 111
1 1
Halaman 9 - Lampiran 63
![Page 508: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/508.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1451 51
1
118
85
11 115 1
88
5
81
8 1
1
5 11
18
18
5 8
18
88
85
18 1 1518 1 15
1
15 11
Halaman 10 - Lampiran 63
![Page 509: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/509.jpg)
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
8 1
8 1
TOTAL 26.167 39.664.337,08 17.323 16.116.133,96 5.092 15.045.560,53 3.752 8.502.642,57 14.037.393,47USD 739,243.77 USD 68,586.72 USD 158,511.20 USD 512,145.84 USD 86,689.20
EUR 630.86 EUR 597.25 EUR 33.61 - EUR 582.42AUD 36.52 - AUD 36.52 - -
JPY 150,835.50 - JPY 150,835.50 - - SAR 101.41 SAR 101.41 - - SAR 101.41SGD 349.95 SGD 217.79 - SGD 132.16 SGD 217.79GBP 396.10 GBP 396.10 - - GBP 396.10
RON 7.16 RON 4.21 - RON 2.94 - THB 25.00 - - THB 25.00 -
Halaman 11 - Lampiran 63
![Page 510: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/510.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 64
pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
1 5 8 111
5
8
![Page 511: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/511.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 64
1 5 8 1111
15
18
![Page 512: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/512.jpg)
Halaman 3 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 513: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/513.jpg)
Halaman 4 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 514: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/514.jpg)
Halaman 5 - Lampiran 64
1 5 8 11
51
![Page 515: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/515.jpg)
Halaman 6 - Lampiran 64
1 5 8 11
55
1
58
![Page 516: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/516.jpg)
Halaman 7 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 517: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/517.jpg)
Halaman 8 - Lampiran 64
1 5 8 11
81
![Page 518: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/518.jpg)
Halaman 9 - Lampiran 64
1 5 8 11
85
88
![Page 519: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/519.jpg)
151
Halaman 10 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 520: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/520.jpg)
Halaman 11 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 521: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/521.jpg)
Halaman 12 - Lampiran 64
1 5 8 11111
115
118
![Page 522: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/522.jpg)
Halaman 13 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 523: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/523.jpg)
155
Halaman 14 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 524: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/524.jpg)
Halaman 15 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 525: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/525.jpg)
Halaman 16 - Lampiran 64
1 5 8 11
151
155
158
![Page 526: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/526.jpg)
158
Halaman 17 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 527: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/527.jpg)
Halaman 18 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 528: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/528.jpg)
Halaman 19 - Lampiran 64
1 5 8 11
181
185
188
![Page 529: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/529.jpg)
Halaman 20 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 530: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/530.jpg)
Halaman 21 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 531: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/531.jpg)
Halaman 22 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 532: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/532.jpg)
Halaman 23 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 533: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/533.jpg)
Halaman 24 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 534: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/534.jpg)
Halaman 25 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 535: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/535.jpg)
Halaman 26 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 536: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/536.jpg)
Halaman 27 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 537: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/537.jpg)
Halaman 28 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 538: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/538.jpg)
Halaman 29 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 539: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/539.jpg)
Halaman 30 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 540: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/540.jpg)
Halaman 31 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 541: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/541.jpg)
Halaman 32 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 542: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/542.jpg)
Halaman 33 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 543: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/543.jpg)
Halaman 34 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 544: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/544.jpg)
Halaman 35 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 545: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/545.jpg)
Halaman 36 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 546: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/546.jpg)
Halaman 37 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 547: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/547.jpg)
Halaman 38 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 548: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/548.jpg)
Halaman 39 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 549: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/549.jpg)
181
Halaman 40 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 550: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/550.jpg)
Halaman 41 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 551: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/551.jpg)
Halaman 42 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 552: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/552.jpg)
Halaman 43 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 553: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/553.jpg)
185
Halaman 44 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 554: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/554.jpg)
Halaman 45 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 555: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/555.jpg)
Halaman 46 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 556: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/556.jpg)
188
Halaman 47 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 557: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/557.jpg)
Halaman 48 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 558: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/558.jpg)
Halaman 49 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 559: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/559.jpg)
Halaman 50 - Lampiran 64
1 5 8 11
![Page 560: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/560.jpg)
1 5 8 11
511
515
Halaman 51 - Lampiran 64
![Page 561: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/561.jpg)
1 5 8 11518
Total 182.973 38.109.245,39 106.152 10.877.137,39 40.553 20.119.485,31 36.268 7.112.622,68 7.472.109,33USD 11.412,77 USD 627,95 USD 9.987,91 USD 796,90 USD 627,95
Halaman 52 - Lampiran 64
![Page 562: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/562.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 65
pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan), BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12BUMN (Induk Perusahaan)
1
5
8
![Page 563: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/563.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11
15
18
Halaman 2 - Lampiran 65
![Page 564: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/564.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 3 - Lampiran 65
![Page 565: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/565.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 4 - Lampiran 65
![Page 566: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/566.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
51
55
Halaman 5 - Lampiran 65
![Page 567: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/567.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
58
Halaman 6 - Lampiran 65
![Page 568: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/568.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 7 - Lampiran 65
![Page 569: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/569.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
81
85
88
Halaman 8 - Lampiran 65
![Page 570: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/570.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 9 - Lampiran 65
![Page 571: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/571.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 10 - Lampiran 65
![Page 572: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/572.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12111
115
118
Halaman 11 - Lampiran 65
![Page 573: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/573.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 12 - Lampiran 65
![Page 574: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/574.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 13 - Lampiran 65
![Page 575: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/575.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
151
155
Halaman 14 - Lampiran 65
![Page 576: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/576.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
158
Halaman 15 - Lampiran 65
![Page 577: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/577.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 16 - Lampiran 65
![Page 578: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/578.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
181
185
188
Halaman 17 - Lampiran 65
![Page 579: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/579.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 18 - Lampiran 65
![Page 580: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/580.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 19 - Lampiran 65
![Page 581: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/581.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 20 - Lampiran 65
![Page 582: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/582.jpg)
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya
549 21.295,50 284 17.678,48 125 2.748,23 140 868,79 -
USD 1.799.014,30 USD 1.249.711,59 USD 508.325,21 USD 40.977,49 - SGD 5,30 SGD 5,30 - - -
Halaman 21 - Lampiran 65
![Page 583: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/583.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
1
Pem
erik
saan
Ke
uang
an
Jum
lah
Pem
erik
saan
Ke
uang
an 7
66
555
.633
,02
84
57.
416,
86
16
11.
299,
45
124
4
8.77
9,64
1
00
40.
107,
05
28
8.05
4,32
69
100
.661
,46
90
19.
644,
38
21
6.24
1,30
186
13
8.62
0,65
- -
2
62,
28
1
10,
00
1
1.2
29,9
2 -
- -
- 4
4 1
23.5
05,6
7 1
3.96
7,36
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 2
6 4
5.92
0,89
3
1
.724
,20
1
0,6
0 2
7
73,2
1 3
3
.332
,53
- -
2
18,
36
2
88,
50
- -
9
570
,36
1
7.1
82,1
0 -
- 1
3
9,84
-
- -
- -
- 2
3
2.19
1,15
2
84,6
3
- U
SD10
,846
.06
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD10
,846
.06
-
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 66
![Page 584: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/584.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
12Pe
ngel
olaa
n Pe
ndap
atan
13Pe
laks
anaa
n Be
lanj
a
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 66
![Page 585: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/585.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
Jum
lah
PDTT
1.
527
964.
850,
49 7
7 4
1.21
3,30
2
2 2
2.20
4,12
5
71
139.
483,
9329
910
7.09
7,37
96
88.3
38,0
253
17.6
99,3
3 8
8 1
4.85
9,23
99
82.1
98,8
216
310
5.29
6,75
12
38.1
79,3
0 -
- 2
4
62,9
3 -
- 1
81
8,52
- -
44
306.
998,
80 2
1.74
0,49
- U
SD85
.88
- -
- -
- -
- U
SD76
.19
- -
- -
- -
- -
- U
SD5.
27
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD4.
40
- -
EU
R2.0
3 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
EU
R2.0
3 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
7.16
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N7.
16
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N4.
21
Jum
lah
Tota
l2.
319
1.56
6.40
4,41
164
100
.354
,37
39 3
3.50
4,19
6
97
189.
036,
7940
215
0.53
6,95
124
96
.392
,34
124
118.
379,
16 1
80
34.
592,
11
120
88.4
40,1
335
824
4.48
7,77
13
45.3
61,4
0 2
6
2,28
4
5
12,7
7 1
1
.229
,92
1
818,
52 -
- 90
462.
695,
62 3
5.99
2,50
- U
SD10
,931
.94
- -
- -
- -
- U
SD76
.19
- -
- -
- -
- -
- U
SD5.
27
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD10
,850
.46
-
- E
UR2
.03
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- E
UR2
.03
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N7.
16
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
7.16
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
4.21
Jum
lah
Tota
l Se
tela
h Di
konv
ersi
2.31
91.
665.
578,
94 1
64
100
.354
,37
39
33.
504,
19
697
18
9.03
6,79
402
151.
227,
93 1
24
96.3
92,3
412
411
8.37
9,16
180
3
4.59
2,11
12
088
.440
,13
358
244.
579,
28 1
3 45
.361
,40
2
62,
28
4
512
,77
1
1.2
29,9
2 1
81
8,52
- -
9056
1.08
7,67
36.
004,
12
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 66
![Page 586: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/586.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Pot
ensi
ker
ugia
n ne
gara
/dae
rah
atau
ker
u-gi
an n
egar
a/da
erah
yan
g te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
Nila
i pen
yera
-ha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s ne
gara
/dae
rah
atas
tem
uan
yang
-
pem
erik
saan
Pote
nsi k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h at
au k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h ya
ng te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
deng
an k
ontr
ak te
tapi
pe
mba
yara
n pe
kerja
an
belu
m d
ilaku
kan
seba
gian
at
au se
luru
hnya
Reka
nan
belu
m
mel
aksa
naka
n ke
waj
iban
pem
eli-
hara
an b
aran
g ha
sil
peng
adaa
n ya
ng te
lah
rusa
k se
lam
a m
asa
pem
elih
araa
n
Aset
dik
uasa
i pih
ak la
inPe
mbe
lian
aset
yan
g be
rsta
tus s
engk
eta
kebe
rada
anny
a
Pem
beria
n ja
min
an d
alam
pe
laks
anaa
n pe
kerja
an,
sesu
ai k
eten
tuan
-sa
naka
n ke
waj
iban
unt
uk
men
yera
hkan
ase
t kep
ada
nega
ra/d
aera
h
Piut
ang/
pinj
aman
ata
u da
na b
ergu
lir y
ang
ber-
Peng
hapu
san
piut
ang
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
Pem
erik
saan
Keu
anga
n
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 5
4
.705
,17
1
3.3
94,4
5 -
- 1
-
- -
1
249
,00
- -
- -
1
139
,16
- -
1
922
,56
698
,60
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 67
![Page 587: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/587.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Pot
ensi
ker
ugia
n ne
gara
/dae
rah
atau
ker
u-gi
an n
egar
a/da
erah
yan
g te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
Nila
i pen
yera
-ha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s ne
gara
/dae
rah
atas
tem
uan
yang
-
pem
erik
saan
Pote
nsi k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h at
au k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h ya
ng te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
deng
an k
ontr
ak te
tapi
pe
mba
yara
n pe
kerja
an
belu
m d
ilaku
kan
seba
gian
at
au se
luru
hnya
Reka
nan
belu
m
mel
aksa
naka
n ke
waj
iban
pem
eli-
hara
an b
aran
g ha
sil
peng
adaa
n ya
ng te
lah
rusa
k se
lam
a m
asa
pem
elih
araa
n
Aset
dik
uasa
i pih
ak la
inPe
mbe
lian
aset
yan
g be
rsta
tus s
engk
eta
kebe
rada
anny
a
Pem
beria
n ja
min
an d
alam
pe
laks
anaa
n pe
kerja
an,
sesu
ai k
eten
tuan
-sa
naka
n ke
waj
iban
unt
uk
men
yera
hkan
ase
t kep
ada
nega
ra/d
aera
h
Piut
ang/
pinj
aman
ata
u da
na b
ergu
lir y
ang
ber-
Peng
hapu
san
piut
ang
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
13
Pela
ksan
aan
Bela
nja
1
Jum
lah
PDTT
5
11
5.59
6.60
1,49
244
8
16.6
80,5
3 2
2 4
.577
,54
58
128
.072
,63
3
2.2
44,3
0 2
4 46
.641
,73
22
10.
956,
38
9
90.
220,
32
104
4
38.8
28,1
6 3
2
7.64
5,90
22
4.03
0.73
3,96
6.89
0,31
- U
SD 6
7.09
4,84
-
USD
40.
661,
73
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD 2
6.20
8,93
-
USD
224
,17
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l 6
46
6.01
0.71
7,99
254
8
31.4
16,9
1 2
8 6
.051
,29
89
186
.329
,38
3
2.2
44,3
0 43
225.
225,
02 2
7 1
1.69
0,22
1
6 9
8.29
2,08
1
45
549
.915
,11
3
27.
645,
90
384.
071.
907,
739.
530,
70
- U
SD 6
7.09
4,84
-
USD
40.
661,
73
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD 2
6.20
8,93
-
USD
224
,17
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l Set
elah
Dik
onve
rsi
646
6.61
9.13
4,00
254
1
.200
.137
,49
28
6.0
51,2
9 8
9 1
86.3
29,3
8 3
2
.244
,30
43
225.
225,
02 2
7 1
1.69
0,22
1
6 3
35.9
54,6
6 1
45
551
.947
,97
3
27.
645,
90
384.
071.
907,
739.
530,
31
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 67
![Page 588: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/588.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
Pem
erik
saan
Keu
anga
n
Jum
lah
Pem
erik
saan
Keu
anga
n 4
86
262
.306
,98
381
1
89.6
67,5
2 8
1 6
7.45
5,97
3
1
.322
,14
11
905
,53
7
2.5
34,3
5 -
- 1
1
95,0
8 2
2
26,3
7 3
.259
,44
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 2
1 4
0.86
3,50
1
9 4
0.31
4,10
1
1
7,81
-
- -
- 1
5
31,5
8 -
- -
- -
- 5
13,9
5
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 68
![Page 589: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/589.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
13
Pela
ksan
aan
Bela
nja
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 68
![Page 590: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/590.jpg)
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
Jum
lah
PDTT
1
.469
2.
864.
155,
231.
161
2.04
4.69
2,01
71
737
.840
,89
1
1.1
54,4
2 7
1
.985
,02
145
76.6
55,0
1 7
5 -
- -
9
1.8
27,8
5 2
8.42
0,53
- U
SD 1
98.4
04,2
0 -
USD
69.
305,
18
- -
- -
- -
- U
SD 1
9,94
-
USD
120
.671
,29
- -
- U
SD 8
.407
,78
USD
439
,55
- E
UR
31,1
5 -
EU
R 31
,15
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- G
BP 1
81,7
0 -
GBP
181
,70
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- T
HB 2
5,00
-
THB
25,
00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l 1
.976
3
.167
.325
,72
1.56
12.
274.
673,
64 1
53
805
.314
,68
4
2.4
76,5
6 1
8 2
.890
,56
153
79.7
20,9
4 7
5 -
1
195
,08
11
2.0
54,2
2 3
2.19
3,93
- U
SD 1
98.4
04,2
0 -
USD
69.
305,
18
- -
- -
- -
- U
SD 1
9,94
-
USD
120
.671
,29
- -
- U
SD 8
.407
,78
USD
439
,55
- E
UR
31,1
5 -
EU
R 31
,15
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- G
BP 1
81,7
0 -
GBP
181
,70
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- T
HB 2
5,00
-
THB
25,
00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
Jum
lah
Tota
l Set
elah
Dik
onve
rsi
1.9
76
4.96
9.36
6,07
1.56
12.
906.
044,
08 1
53
805
.314
,68
4
2.4
76,5
6 1
8 2
.890
,56
153
79.9
01,7
8 7
5 1
.094
.247
,31
1
195
,08
11
78.
295,
99
36.
179,
80
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 68
![Page 591: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/591.jpg)
Halaman 1 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
PEMERIKSAAN KEUANGAN
I Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
1 1 Provinsi Aceh 1
2 1
3 1
4 1
5 1
6 1
7 1
8 1
9 1
10 1
11 1
12 1
13 1
14 1
15 1
2 16 Provinsi Sumatera Utara 1
17 1
18 1
19 1
20 1
21 1
22 1
23 1
24 1
25 1
26 1
27 1
3 28 Provinsi Sumatera Barat 1
29 1
30 1
31 1
32 1
33 1
34 1
4 35 Provinsi Riau 1
36 1
37 1
38 1
39 1
40 1
41 1
5 42 Provinsi Jambi 1
43 1
44 1
![Page 592: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/592.jpg)
Halaman 2 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 45 Provinsi Kepulauan Riau 1
7 46 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
47 1
48 1
49 1
50 1
51 1
52 1
53 1
54 1
55 1
8 56 Provinsi Kalimantan Barat 1
57 1
58 1
59 1
60 1
9 61 Provinsi Kalimantan Tengah 1
62 1
63 1
64 1
65 1
66 1
67 1
10 68 Provinsi Kalimantan Selatan 1
69 1
70 1
71 1
72 1
73 1
74 1
75 1
76 1
11 77 Provinsi Kalimantan Timur 1
78 1
79 1
80 1
81 1
82 1
83 1
84 1
12 85 Provinsi Sulawesi Utara 1
86 1
87 1
88 1
89 1
90 1
91 1
92 1
![Page 593: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/593.jpg)
Halaman 3 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
93 1
94 1
95 1
96 1
97 1
98 1
99 1
13 100 Provinsi Sulawesi Selatan 1
101 1
102 1
103 1
104 1
105 1
106 1
107 1
108 1
109 1
110 1
14 111 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
112 1
113 1
114 1
115 1
116 1
117 1
15 118 Provinsi Sulawesi Barat 1
16 119 Provinsi Maluku 1
120 1
121 1
122 1
123 1
124 1
125 1
17 126 Provinsi Maluku Utara 1
127 1
128 1
129 1
130 1
131 1
132 1
18 133 Provinsi Papua 1
134 1
135 1
136 1
137 1
138 1
139 1
140 1
![Page 594: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/594.jpg)
Halaman 4 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
141 1
142 1
143 1
144 1
145 1
146 1
147 1
19 148 Provinsi Papua Barat 1
149 1
150 1
151 1
152 1
153 1
154 1
155 1
156 1
157 1
158 1
158
II Laporan Keuangan Badan Lainnya
1 159 BP Migas 1
160 1
2 161 Kementerian Agama 1
162 1
163 1
3 164 Provinsi Banten 1
4 165 Provinsi Sumatera Barat 1
5 166 Provinsi Kepulauan Riau 1
8
Jumlah LHP Keuangan 166
PEMERIKSAAN KINERJA
III Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan
1 167 Provinsi Aceh 1
2 168 Provinsi Sumatera Barat 1
169 1
170 1
3 171 Provinsi Riau 1
4 172 Provinsi Jambi 1
5 173 Provinsi Sumatera Selatan 1
![Page 595: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/595.jpg)
Halaman 5 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 174 Provinsi Bengkulu 1
7 175 Prov Lampung 1
176 1
8 177 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
9 178 Provinsi Kepulauan Riau 1
179 1
180 1
10 181 Provinsi DKI Jakarta 1
11 182 Provinsi Jawa Tengah 1
183 1
12 184 Provinsi DI Yogyakarta 1
185 1
13 186 Provinsi Jawa Timur 1
187 1
188 1
189 1
190 1
191 1
192 1
193 1
194 1
195 1
14 196 Provinsi Banten 1
15 197 Provinsi Bali 1
16 198 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
![Page 596: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/596.jpg)
Halaman 6 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
17 199 Provinsi Kalimantan Tengah 1
18 200 Provinsi Kalimantan Selatan 1
201 1
18 202 Provinsi Sulawesi Utara 1
19 203 Provinsi Sulawesi Tengah 1
204 1
205 1
20 206 Provinsi Sulawesi Selatan 1
207 1
208 1
209 1
210 1
21 211 Provinsi Gorontalo 1
22 212 Provinsi Sulawesi Barat 1
23 213 Provinsi Maluku Utara 1
24 214 Provinsi Papua 1
215 1
25 216 Provinsi Papua Barat 1
IV Operasional Perusahaan Daerah Air Minum
1 217 Provinsi Riau 1
2 218 Provinsi Jambi 1
3 219 Provinsi Sumatera Selatan 1
4 220 Provinsi Bengkulu 1
5 221 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
![Page 597: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/597.jpg)
Halaman 7 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 222 Provinsi DKI Jakarta 1
7 223 Provinsi Jawa Barat 1
224 1
225 1
8 226 Provinsi Jawa Tengah 1
227 1
9 228 Provinsi DI Yogyakarta 1
10 229 Provinsi Banten 1
11 230 Provinsi Bali 1
12 231 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
13 232 Provinsi Kalimantan Tengah 1
233 1
14 234 Provinsi Kalimantan Timur 1
235 1
236 1
15 237 Provinsi Sulawesi Utara 1
16 238 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
17 239 Provinsi Gorontalo 1
18 240 Provinsi Sulawesi Barat 1
19 241 Provinsi Maluku 1
20 242 Provinsi Maluku Utara 1
21 243 Provinsi Papua Barat 1
![Page 598: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/598.jpg)
Halaman 8 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
V Pengelolaan Bidang Pendidikan
1 244 Provinsi Aceh 1
245 1
2 246 Provinsi Sumatera Utara 1
247 1
248 1
3 249 Provinsi Sumatera Barat 1
250 1
251 1
4 252 Provinsi Kepulauan Riau 1
5 253 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
254 1
255 1
256 1
257 1
258 1
6 259 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
260 1
VI Upaya Pengendalian Korupsi
1 261 Kementerian Keuangan 1
4 262 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
1
![Page 599: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/599.jpg)
Halaman 9 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
2 263 Provinsi Jawa Barat 1
3 264 Provinsi Sulawesi Selatan 1
VII Program Konversi Minyak Tanah (Mitan) ke Liquid Petroleum Gas (LPG)
1 265 Kementerian Energi Dan Sumber Daya Mineral
1
266 1
VIII
1 267 Badan Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional
1
1
IX Penetapan Formasi dan Pengadaan PNS
268 Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata
1
269 Badan Kepegawaian Negara 1
270 1
271 1
X Pengelolaan Bidang Perbankan
22 272 PT Bank Negara Indonesia Tbk. 1
23 273 PT Bank Tabungan Negara (Persero) 1
24 274 PT Bank Mandiri Tbk. 1
30 275 Provinsi Kalimantan Barat 1
XI Kinerja Lainnya
1 276 TNI Angkatan Laut 1
2 277 Kementerian Keuangan 1
![Page 600: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/600.jpg)
Halaman 10 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
278 1
279 1
280 1
281 1
282 1
283 1
4 284 Kementerian Perdagangan 1
5 285 Badan Standarisasi Nasional 1
6 286 Badan Pertanahan Nasional 1
287 1
7 288 Kementerian Perumahan Rakyat 1
8 289 Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi
1
10 290 Kementerian Pekerjaan Umum 1
12 291 Kementerian Lingkungan Hidup 1
13 292 Kementerian Pertanian 1
293 1
![Page 601: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/601.jpg)
Halaman 11 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
14 294 Kementerian Kelautan dan Perikanan
1
15 295 Kementerian Dalam Negeri 1
16 296 Kementerian Agama 1
17 297 PT Perusahaan Listrik Negara 1
298 1
18 299 PT Aneka Tambang 1
19 300 PT Jasa Marga 1
20 301 PT Perkebunan Nusantara X (Persero)
1
21 302 PT Jamsostek 1
25 303 Provinsi Jambi 1
26 304 Provinsi Bengkulu 1
27 305 Provinsi Lampung 1
28 306 Prov DKI Jakarta 1
29 307 1
308 Provinsi Kalimantan Barat 1
31 309 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
Jumlah LHP Kinerja 143
PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU
XII Pendapatan dan Pelaksanaan Belanja
1 310 Mahkamah Agung 1
2 311 Kejaksaan Republik Indonesia 1
![Page 602: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/602.jpg)
Halaman 12 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
312 1
313 1
3 314 Kementerian Dalam Negeri 1
315 1
4 316 Kementerian Luar Negeri 1
317 1
318 1
319 1
320 1
321 1
322 1
323 1
324 1
325 1
326 1
327 1
328 1
329 1
330 1
5 331 Kementerian Pertahanan 1
6 332 Mabes TNI 1
333 1
7 334 TNI AD 1
335 1
![Page 603: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/603.jpg)
Halaman 13 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
336 1
8 337 TNI AL 1
9 338 TNI AU 1
10 339 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
1
340 1
341 1
11 342 Kementerian Pertanian 1
12 343 Kementerian Perhubungan 1
344 1
345 1
13 346 Kementerian Kesehatan 1
347 1
348 1
14 349 Kementerian Lingkungan Hidup 1
15 350 Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
1
16 351 Kementerian Pembangunan dan Perencanaan Nasional
1
17 352 Kepolisian Negara Republik Indonesia
1
353 1
18 354 Badan Nasional Penanggulangan Bencana
1
19 355 Lembaga Penyiaran Publik Radio Republik Indonesia
1
![Page 604: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/604.jpg)
Halaman 14 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
20 356 Lembaga Penyiaran Publik Televisi Republik Indonesia
1
21 357 BP Batam 1
22 358 Provinsi Aceh 1
359 1
360 1
361 1
362 1
363 1
364 1
365 1
366 1
367 1
368 1
369 1
370 1
371 1
2 246 Provinsi Sumatera Utara 1
247 1
248 1
375 1
376 1
377 1
378 1
379 1
380 1
381 1
382 1
383 1
384 1
![Page 605: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/605.jpg)
Halaman 15 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
24 385 Provinsi Sumatera Barat 1
386 1
387 1
388 1
389 1
390 1
391 1
392 1
393 1
25 394 Provinsi Riau 1
395 1
396 1
397 1
398 1
26 399 Provinsi Jambi 1
27 400 Provinsi Sumatera Selatan 1
401 1
402 1
403 1
404 1
405 1
406 1
28 407 Provinsi Bengkulu 1
408 1
409 1
410 1
411 1
412 1
413 1
![Page 606: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/606.jpg)
Halaman 16 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
29 414 Provinsi Lampung 1
415 1
416 1
417 1
418 1
419 1
420 1
421 1
422 1
423 1
424 1
30 425 Provinsi Bangka Belitung 1
426 1
427 1
428 1
429 1
430 1
31 431 Provinsi Kepulauan Riau 1
432 1
433 1
434 1
32 435 Provinsi DKI Jakarta 1
436 1
437 1
438 1
439 1
440 1
441 1
![Page 607: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/607.jpg)
Halaman 17 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
442 1
443 1
444 1
445 1
446 1
447 1
33 448 Provinsi Jawa Barat 1
449 1
450 1
451 1
452 1
453 1
454 1
455 1
456 1
457 1
458 1
459 1
460 1
461 1
462 1
463 1
464 1
465 1
466 1
467 1
468 1
469 1
![Page 608: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/608.jpg)
Halaman 18 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
34 470 Provinsi Jawa Tengah 1
471 1
472 1
473 1
474 1
475 1
476 1
477 1
478 1
479 1
480 1
481 1
482 1
483 1
484 1
485 1
486 1
35 487 Provinsi DI Yogyakarta 1
488 1
489 1
490 1
491 1
36 492 Provinsi Jawa Timur 1
493 1
494 1
495 1
496 1
497 1
![Page 609: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/609.jpg)
Halaman 19 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
498 1
499 1
500 1
41 501 Provinsi Bali 1
502 1
503 1
504 1
38 505 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
506 1
507 1
508 1
509 1
510 1
39 511 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
512 1
513 1
514 1
515 1
516 1
517 1
518 1
519 1
520 1
521 1
522 1
523 1
40 524 Provinsi Kalimantan Barat 1
525 1
41 526 Provinsi Kalimantan Tengah 1
![Page 610: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/610.jpg)
Halaman 20 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
527 1
528 1
529 1
530 1
531 1
532 1
533 1
534 1
535 1
42 536 Provinsi Kalimantan Selatan 1
537 1
538 1
43 539 Provinsi Kalimantan Timur 1
540 1
541 1
44 542 Provinsi Sulawesi Utara 1
543 1
45 544 Provinsi Sulawesi Selatan 1
545 1
546 1
547 1
548 1
46 549 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
550 1
551 1
552 1
47 553 Provinsi Gorontalo 1
554 1
555 1
![Page 611: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/611.jpg)
Halaman 21 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
556 1
557 1
48 558 Provinsi Sulawesi Barat 1
49 559 Provinsi Maluku Utara 1
560 1
561 1
562 1
563 1
564 1
565 1
566 1
567 1
568 1
569 1
570 1
50 571 Provinsi Papua 1
572 1
573 1
574 1
575 1
576 1
577 1
578 1
579 1
580 1
581 1
582 1
583 1
584 1
585 1
586 1
![Page 612: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/612.jpg)
Halaman 22 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
XIII Kepatuhan Kewajiban Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
1 587 11 Kementerian. 9 Pemerintah Provinsi, dan 10 Pemerintah Kabupaten/Kota
1
2 588 Kementerian Dalam Negeri 1
3 589 Kementerian Pertahanan 1
4 590 Kementerian Keuangan 1
591 1
592 1
593 1
594 1
595 1
596 1
597 1
598 1
599 1
600 1
601 1
602 1
603 1
604 1
605 1
5 606 Kementerian Perindustrian 1
![Page 613: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/613.jpg)
Halaman 23 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 607 Kementerian Perhubungan 1
7 608 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
1
8 609 Kementerian Kesehatan 1
9 610 Kementerian Agama 1
10 611 Kementerian Pekerjaan Umum 1
11 612 Kementerian Pariwisata dan 1
12 613 Kepolisian Republik Indonesia 1
13 614 Provinsi Sumatera Utara 1
14 615 Provinsi Riau 1
15 616 Provinsi Jambi 1
617 1
16 618 Provinsi Sumatera Selatan 1
619 1
17 620 Provinsi DKI Jakarta 1
18 621 Provinsi Jawa Barat 1
19 622 Provinsi Jawa Tengah 1
623 1
20 624 Provinsi Jawa Timur 1
625 1
21 626 Provinsi Banten 1
22 627 Provinsi Bali 1
628 1
23 629 Provinsi Kalimantan Timur 1
630 1
24 631 Provinsi Sulawesi Tengah 1
25 632 Provinsi Sulawesi Selatan 1
633 1
26 634 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
![Page 614: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/614.jpg)
Halaman 24 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
635 1
636 1
637 1
27 638 Provinsi Maluku 1
28 639 Provinsi Papua 1
XIV Pengelolaan Pendapatan Negara Bukan Pajak
1 640 Kementerian Kehutanan 1
641 1
642 1
643 1
644 1
645 1
646 1
647 1
![Page 615: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/615.jpg)
Halaman 25 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
648 1
649 1
650 1
651 1
652 1
653 1
654 1
655 1
656 1
657 1
658 1
![Page 616: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/616.jpg)
Halaman 26 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
659 1
660 1
661 1
662 1
663 1
664 1
665 1
666 1
667 1
668 1
![Page 617: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/617.jpg)
Halaman 27 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
669 1
670 1
671 1
672 1
673 1
674 1
675 1
676 1
2 677 Kementerian Energi Dan Sumber Daya Mineral
1
678 1
679 1
![Page 618: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/618.jpg)
Halaman 28 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
680 1
681 1
682 1
683 1
684 1
XVI Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa
1 685 Kementerian Keuangan 1
686 1
687 1
688 1
689 1
690 1
2 691 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
1
692 1
693 1
3 694 Provinsi DKI Jakarta 1
4 695 Provinsi Kalimantan Timur 1
5 696 Universitas Sumatera Utara 1
![Page 619: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/619.jpg)
Halaman 29 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 697 Universitas Andalas 1
7 698 Universitas Riau 1
8 699 Universitas Jambi 1
9 700 Universitas Indonesia 1
10 701 1
11 702 Universitas Padjajaran 1
12 703 Universitas Airlangga 1
13 704 Universitas Gajah Mada 1
14 705November
1
15 706 Universitas Udayana 1
16 707 Universitas Mataram 1
17 708 Universitas Nusa Cendana 1
18 709 Universitas Lambung Mangkurat 1
19 710 Universitas Haluoleo 1
20 711 Universitas Sam Ratulangi 1
21 712 Universitas Mulawarman 1
XVII
1 713 Provinsi Lampung 1
714 1
715 1
716 1
717 1
2 718 Provinsi Jambi 1
3 719 Provinsi Jawa Tengah 1
4 720 Provinsi Jawa Timur 1
721 1
722 1
723 1
![Page 620: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/620.jpg)
Halaman 30 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
724 1
725 1
726 1
727 1
728 1
729 1
730 1
731 1
5 732 Provinsi Kalimantan Barat 1
733 1
734 1
735 1
736 1
737 1
XVIII Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Pemili-han Kepala Daerah
1 738 Provinsi Jambi 1
2 739 1
740 1
741 1
742 1
743 1
744 1
![Page 621: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/621.jpg)
Halaman 31 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
745 1
2 746 Provinsi Kepulauan Riau 1
747 1
748 1
749 1
3 750 Provinsi DI Yogyakarta 1
4 751 Provinsi Banten 1
752 1
753 1
XIV Pengelolaan dan Pertanggungjwaban Belanja Bantuan Sosial
1 754 Kementerian Agama 1
2 755 Provinsi Riau 1
756 1
3 757 Provinsi DKI Jakarta 1
4 758 Provinsi Jawa Timur 1
759 1
5 760 Provinsi Bali 1
761 1
762 1
763 1
6 764 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
765 1
![Page 622: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/622.jpg)
Halaman 32 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
766 1
767 1
768 1
7 769 Provinsi Sulawesi Utara 1
770 1
771 1
772 1
773 1
774 1
8 775 Provinsi Sulawesi Tengah 1
776 1
777 1
9 778 Provinsi Sulawesi Barat 1
779 1
10 780 Provinsi Maluku 1
781 1
11 782 Provinsi Papua Barat 1
783 1
784 1
785 1
786 1
787 1
788 1
789 1
790 1
791 1
792 1
![Page 623: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/623.jpg)
Halaman 33 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
793 1
XV Manajemen/Pengelolaan Aset
1 794 Kementerian Pekerjaan Umum 1
795 1
2 796 Kementerian Kelautan dan Perikanan
1
3 797 PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
1
4 798 Pusat Pengelolaan Komplek Gelora Bung Karno (PPKGBK)
1
5 799 Pusat Pengelolaan Komplek Kemayoran (PPKK)
1
6 800 Provinsi DKI Jakarta 1
7 801 Provinsi Jawa Timur 1
802 1
803 1
804 1
8 805 Provinsi Bali 1
9 806 Provinsi Kalimantan Barat 1
807 1
808 1
809 1
10 810 Provinsi Kalimantan Selatan 1
11 811 Provinsi Sulawesi Selatan 1
12 812 Provinsi Sulawesi Barat 1
13 813 Provinsi Maluku Utara 1
814 1
XVI Penyertaan Modal Pemerintah
1 815 Pusat Investasi Pemerintah 1
![Page 624: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/624.jpg)
NoJml Objek Pemeriksaan
2 816 Provinsi Jambi 1
3 817 Provinsi Lampung 1
818 1
4 819 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
5 820 Provinsi Jawa Barat 1
6 821 Provinsi Jawa Tengah 1
7 822 Provinsi DI Yogyakarta 1
8 823 Provinsi Jawa Timur 1
9 824 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
825 1
10 826 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
827 1
828 1
829 1
11 830 Provinsi Kalimantan Selatan 1
831 1
12 832 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
13 833 Provinsi Gorontalo 1
14 834 Provinsi Papua 1
835 1
836 1
15 837 Provinsi Papua Barat 1
Halaman 34 - Lampiran 69
![Page 625: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/625.jpg)
NoJml Objek Pemeriksaan
XVII Kontraktor Kontrak Kerjasama Minyak dan Gas Bumi
1 838 BPMIGAS dan KKKS PT Chevron 1
1 839 BPMIGAS dan KKKS PT Chevron 1
2 840 BPMIGAS dan KKKS Kodeco Energy Co.Ltd
1
3 841 BPMIGAS dan KKKS CNOOC Ltd 1
4 842 BPMIGAS dan KKKS Conoco Phillips Indonesia Inc Ltd
1
5 843 BPMIGAS dan KKKS PT Pertamina EP 1
3 844 BPMIGAS dan KKKS Petrochina 1
6 845 BPMIGAS dan KKKS Premiere Oil Natuna Sea, BV (PONSBV)
1
7 846 BPMIGAS dan KKKS Total E&P Indonese
1
8 847 BPMIGAS dan KKKS Vico Indonesia 1
XVIII KPU/PSO/Subsidi Pemerintah
1 848 PT Kereta Api (Persero) 1
2 849 PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
1
XIX Operasional BUMN
1 850 PT Inhutani II (Persero) 1
2 851 PT Pupuk Kujang 1
3 852 Perhutani 1
4 853 PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
1
6 854 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
1
5 855 PT Perkebunan Nusantara IX (Persero)
1
Halaman 35 - Lampiran 69
![Page 626: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/626.jpg)
NoJml Objek Pemeriksaan
7 856 PT Perkebunan Nusantara XI (Persero)
1
8 857 PT Sang Hyang Seri (Persero) 1
8
XX Sistem Pengendalian Intern
1 858 PT Energy Management Indonesia (Persero)
1
2 859 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) 1
3 860 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
1
4 861 PT Timah (Persero) Tbk 1
5 862 PT Sarana Karya (Persero) 1
5
XXI Operasional RSUD dan BUMD
1 863 Provinsi Aceh 1
2 864 Provinsi Sumatera Utara 1
3 865 Provinsi Sumatera Barat 1
4 866 Provinsi Sumatera Selatan 1
867 1
5 868 Provinsi Riau 1
869 1
870 1
871 1
872 1
6 873 Provinsi Kepulauan Riau 1
7 874 Provinsi Bangka Belitung 1
8 875 Provinsi DKI Jakarta 1
876 1
9 877 Provinsi Jawa Barat 1
10 878 Provinsi Jawa Timur 1
879 1
880 1
Halaman 36 - Lampiran 69
![Page 627: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/627.jpg)
NoJml Objek Pemeriksaan
881 1
882 1
883 1
11 884 Provinsi Banten 1
12 885 Provinsi Kalimantan Selatan 1
13 886 Provinsi Sulawesi Tengah 1
887 1
XXII Operasional Bank Daerah
1 888 Provinsi Aceh 1
2 889 Provinsi Jambi 1
3 890 Provinsi Sumatera Selatan 1
891 Provinsi Lampung 1
4 892 Provinsi Kepulauan Riau 1
5 893 Provinsi DI Yogyakarta 1
894 1
895 1
6 896 Provinsi Jawa Timur 1
897 1
898 1
7 899 Provinsi Bali 1
8 900 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
9 901 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
10 902 Provinsi Kalimantan Barat 1
11 903 Provinsi Kalimantan Tengah 1
12 904 Provinsi Kalimantan Selatan 1
13 905 Provinsi Kalimantan Timur 1
14 906 Provinsi Sulawesi Utara 1
15 907 Provinsi Sulawesi Tengah 1
Halaman 37 - Lampiran 69
![Page 628: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/628.jpg)
NoJml Objek Pemeriksaan
16 908 Provinsi Sulawesi Selatan 1
17 909 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
18 910 Provinsi Maluku 1
19 911 Provinsi Papua 1
XXII PDTT Lainnya
1 912 Kementerian Keuangan, Kementerian ESDM, Kementerian Dalam Negeri dan BP MIGAS
1
2 913 Kementerian Kesehatan 1
3 914 1
4 915 Badan Pertanahan Nasional 1
5 916 Provinsi Aceh 1
6 917 Provinsi DKI Jakarta 1
7 918 Provinsi Jawa Tengah 1
8 919 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
920 1
921 1
922 1
9 923 Provinsi Kalimantan Tengah 1
10 924 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
11 925(Persero)
1
12 926 PT Perusahaan Listrik Negara 1
13 927 Universitas Indonesia 1
Jumlah LHP DTT 618
Total LHP 927
Halaman 38 - Lampiran 69
![Page 629: Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester II 2011](https://reader031.fdokumen.com/reader031/viewer/2022013120/584d2f8b1a28ab8573904cac/html5/thumbnails/629.jpg)
Badan Pemeriksa KeuanganRepublik Indonesia
Jl. Gatot Subroto No. 31 Jakarta Pusat 10210
Telp. (021) 25549000 Fax. (021) 5705376
www.bpk.go.id