SURABAYArepository.dinamika.ac.id/id/eprint/818/4/BAB II.pdfbuku tabungan. sisten pencatatan...

3

ETAET I I

S I STEM KETTJA

2.I. PROSES KERJA

Sistem pencatatan tabungan ada 2 macam yaitu sistem

pencatatan tabungan dengan memakai buku tabungan dan

sistem pencatatan tabungan dengan menakai rekening koran

dimana masing-masing sistem mempunyai kelebihan

tersendiri. Sisten pencatatan tabungan dengan memakai

buku tabungan memudahkan pemantauan saldo tabungan bagi

penabung karena setiap transaksi sela1u terlihat pada

buku tabungan. sisten pencatatan tabungan dengan memakai

rekening koran bersifat praktis karena penabung tidak

perlu selalu membawa buku tabungan pada saat melakukan

transaksi di bank dan penantauan saldo tabungan oleh

penabung dapat dilakukan pada saat penabung memperoleh

rekening koran atau meminta informasi ke bank pada

setiap saat. Proses keria yang dimaksud dalam penulisan

ini adalah sistem pencatatan tabungan dengan memakai

rekening koran.

Proses kerja dalam sisten tabungan bunga harian

sebenarnya dirnulai dengan pembukaan tabungan oleh

penabung. Didalan pembukaan tabungan akan disertai

dengan setoran pertama yang wajib dipenuhi oleh

penabung. Biasanya jumlah mininum setoran awal

ditentukan oleh bank dan iumlah tersebut tidak boleh

dianbil sebelum tabungan ditutup. setoran pertarna ini

STIKOM S

URABAYA

akan meniadi saldo awal tabungan di dalam kartu rekening

koran.

Selanjutnya setiap transaksi debet atau kredit akan

mengubah saldo dan selalu dicatat dalam kartu rekeiring

koran.Dalamprosesharianpihakbankakanmembuat

laporan harian beruPa

daftar transaksi harian

laporan tersebut berfungi sebagai kontrol

transaksi harian.

rekaP transaks

laporan tersebut sebagai PenghimPun total

transaksi debet dan kredit yang dipakai dalam

kontrol' saldo penabung dinana total saldo

tabungan kemdrin ditanbah dengan total transaksi

kredit dan dikurangi dengan total transaksi debet

- harus sama.\dengan total saldo tabungan hari ini.

saldo harian. lapora,n tersebut menunjukkan total saldo tabungan

sampai pada proses akhir hari. Total saldo harian

dicocokkan dengan hasil pada point diatas'

Pada proses akhir periode bank akan menghitung

bunga berdasarkan saldo harian yang telah tercatat dalam

rekening koran. Sebenarnya perhitungan bunga bisa

dihitung setiap hari berdasarkan saldo pada akhir haril

tetapi cara ini kurang efisien karena tidak semu4

penabung akan nelakukbn transaksi setiap hari sehingga

STIKOM S

URABAYA

saldomungkintidakberubahuntukbeberapahari.Kalau

saldo tidak berubah untuk jangka waktu yang lama maka

perhitungan bunga setiap hari akan neniadi tidak

efisien. Karena itu dipilih perhitungan bunga pada akhir

periode berdasarkan rekening koran dengan cara

mengakunulasikan saldo harian ke dalam saldo kumulatif

total (saldo harian dikalikan dengan hari bunga). Dalam

proses perhitungan bunga sekaligus dihitung potongan

pajak penghasilan atas bunga sesuai ketentuan pemerintah

sebesar 15 % / tahun dan akan dihasilkan bunga netto

yang akan dikreditkan ke dalam saldo penabung pada awal

periode berikutnYa. rL

Metode perhitungan bunga akan diielaskan pada

keterangan di bawah ini :

t o*"

' bunsa = -;;;;;--

dimana ! saldo kumulatif totalpersentase bunga

saldo kunulatif total didapat dari total saldo

kumulatif harian. Dinana saldo kumulatif harian

dihitungdarijurnlahsaldodikalikan,jumlah

hari bunga. Angka 36500 didapat dari jumlah

hari dalan 1 tahun yaitu 365 dikatikd.n angka

100 dari angka persen dalam persentase bunga'

Untirk memperjelas maksud di atas, berikut diberikan

contoh dertgan kondisi ketentuan tabungan :

[=$=

STIKOM S

URABAYA

persentase bunga = 24 % / tahun

persentase PPh = 15 % / tahun

lama 1 periode mulai tanggal 1 sampai

Kartu rekening koran menujukkan data sebagai

akhir bulan

berikut:

tanggal keterangan debet kred i t saldo

ro/o7 /s2

r3/oi /e2

r1 /07 /s2

saldo awal

setoran tunai

setoran kliring

pengambilan tunai

setoran kliring

pengambilan tunai

100 .

400.

400.000

200.

100.000

n

100.000

500.000

300.000

200.000

000

000

000

21/07 /92

maka perhitungan bunga sebagai berikut :

tanggal saldo saldo kumulati-f

10 s/d, 12 100.000 x 3 300.000

13 s/d 16 500.000 x 4 2.000.000

17 s/d,23 300.000 x 7 2.100.000

24 s/d, 31" 200.000 x 8 1.600.000

total

keterangan :

6.000.000

tgl 10 s/d 12 jumlah harinya = $ dan saldo menunjukkan

100.000 maka saldo kumulatifnya = 100.000 x J = 300.000'

dan seterusnya saldo kumulatif ditambahkan sampai akhir

periode. Maka didapat saldo kumulatif = 6.000.000 ' dan

STIKOM S

URABAYA

perhitungan bunganya :

6.000.000 x 24

bunga =

36500

= 3.945,2I

= 3.945 ( angka desimal di buan$ )

Sedangkan perhitungan pph atas bun$a adalah sebagai

berikut:

pph = bunga x Persentase PPh

= 3,945 x 15 / 7AA

= sgL r75

= 592 ( dibulatkan ke atas tanpa desimal )

Hasil bunga yang telah dipotong pph meniadi bunga netto

yang siap dil<reditkan ke dalam saldo penabung adalah

sebagai berikut :

bunga net = bunga - PPh

= 3.945 - 592

= 3.353

Demikian contoh cara menghitung bunga serta

pemotongan pph atas bunga.

. Pada akhir periode akan dibuat laporan_Iaporan :

Iaporan bunga

;daftarperhitunganbungayangdiberikanbesertaII potongan paiak penghasilan yang harus disetorkan\

ke kantor Paiak.

- rekening koran untuk diberikan pada penabun$

STIKOM S

URABAYA

rekening koran ini dibuat dari salinan kartu

rekening koran dan akan diberikan kepada penabung

untuk Pedoman saldo tabun$annya'

Pengkreditanbun$atersebutharusdilakukanuntuk

semua penabung secara bersama-sama pada awaL periode dan

kartu rekening koran akan diganti dengan kartu yang baru

untuk periode berikutnya. Dari contoh diatas maka kartu

rekening koran untuk periode yang baru menjadi :

tanggal keterangan debet kredit saldo

oo

0r/08/92

saldo awal

bunga

DIAGRAM ALIR SISTEM

Diagram alir sistem daPat di

penjelasan mengenai diagram alir

pada sub bab 2,4,

200.000

3.353 203.353

lihat pada gambar 1 dan

tersebut daPat dilihat

STIKOM S

URABAYA

L

STIKOM S

URABAYA

10

2.3, DISKRIPSI FILE

Program apl ikasi tabungan bunga harian j'ni

menggunakan 9 buah file Yaitu :

1. FiIe FLAG

2, File PASS

3. File CABANG

4. File KODETRAN

5. File MASTER

6. File TRANSAKSI

7. File REKAP

. 8. File REKAPSEM

9. File MASTERBA

2,3,1. File FLAG.

File ini digunakan untuk menyimpan data

parameter yang dipakai selama sistem berialant

seperti tanggal , d'ata bank, kontrol laporant

persentase bunga dan pajak, batas maksimum saldo

bebas pajak, batas minimum setoran dan batas

minimum saldo.

Struktur file tersebut adalah :

FIELD FIELD NAME TYPE WIDTH DEC

1 TANGGAL DATE

2 UPDATE DATE 8

3 NMBANI( CHARACTER 30

4 ALAMAT CHARACTER 35

5 KOTA CHARACTER 15

STIKOM S

URABAYA

rL

6 CSALDO LOGICAL 1

7 CHARIAN LOGICAL 1

8 CREKAP LOGICAL 1

9 BUNGA LOGICAL 1

10 TRANSFER LOGICAL 1

1 1 CLOSMONT LOGICAL 1

L2 CREKENING LOGICAL 1

13 RATE NUMERIC 5 2

14 TAK NTIMERIC 5 2

15 MAX_TAX NUMERIC 8

16 OL_BANK LOGICAL 1

L7 SETMIN NUMERIC 8

18 SALMIN NUMERIC 8

Maksud serta kegunaan dari masing-masin$

field diatas adalah sebagai berikut :

1. TANGGAL.

Field ini digunakan untuk menyimpan tanggal

dari sistem yang akan dipakai untuk proses

transaksi.t)L.

3.

UPDATE.

Field

s i stem

NMBANK.

- Field

bank.

ALAMAT.

ini digunakan untuk menyimpan tanggal

sebelumnya.

ini digunakan untuk menyimpan namaSTIKOM S

URABAYA

t2

6.

7.

B.

9.

- Field ini digunakan untuk menylmpan

bank.

KOTA.

- Field ini digunakan untuk menyimpan

CSALDO.

- FieId ini digunakan untuk menyimpan

pencetakan IaPoran saldo harian

kontrol pada saat penutupan proses

CHARIAN.


pencetakan laporan transaksi harian

kontrol pada saat penutupan proses

CREI(AP.

alamat

kota.

kondi s i

sebagai

harian.

kondisi

sebagai

harian.

10.

- Field ini digunakan untuk menyimpan kondisi

pencetakan Iaporan rekapitulasi transaksi

harian sebagai kontrol pada saat penutupan

proses harian.

BUNGA.


proses perhitungan bunga pada akhir

periode.

TRANSFER.


proses transfer hasil perhitungan bunga ke

dalam saldo penabun$.

11 . CLOSI'IONT.

STIKOM S

URABAYA

13

Field ini digunakan untuk menyimpan kondisi

proses PenutuPan Periode '

12, CREKENING.


pencetakan rekening koran'

13. RATE

- Fie1d ini digunakan untuk menyimpan

persentase- bunga yang diberikan bank'

14. TAX.

- Fiel-d ini- digunakan untuk menyimpan

persentase potongan paiak atas bunga'

15. MAX_TAX..

- Field ini digunakan untuk menyimpan batas

maksimum saldo yang tidak kena potongan

paiak atas bunga.

16. OL-BANK.

- Fietd ini digunakan untuk menyimpan kondisi

jika pajak atas bunga ditanggung oleh bank'

T7 , SETMIN.

- Field ini digunakan untuk menyimpan batasan

minimum setoran.

18. SALMIN.

- Field ini digunakan untuli menyimpan batasan

minimum saldo tabun$an.

2,3,2. File PASS.

File ini digunakan untuk menyimpan semua

STIKOM S

URABAYA

14

kode pemakai, nama pemakai dan password pemakai '

Struktur file tersebut adalah i


1- KODE CHARACTER 3

2 NAMA CHARACTER 10

3 PASS NUMERIC ]- 6

4 LEVEL NUMERIC

5 STATUS LOGICAL 1

Maksud serta ke$unaan dari masing-masing


. 1. KODE.

- Field ini digunakan untuk menyimpan nomer

kode pemakai.

2, NAMA.

- Field ini digunakan untuk menyimpan nama

pemakai.

3. PASS.


password pemakai.

.I . LEVEL.

- Field ini digunakan untuli menyimpan level

pemakai-.

5. STATUS.

Fietd ini digunakan untuk menyimpan status

pemakai apakah pemakai tersebut aktif atau

non aktif.

STIKOM S

URABAYA

2.3.3. File CABANG.

File ini digunakan untuk menyimpan kode

serta nama cabang



1 CODE CHARACTER 2

2 NMCAB CHARACTER 10

Maksud serta kegunaan dari masin$-masing


1. CODE.

- Field ini digunakan untuk menyimpan kode

cabang pembantu yang digunakan dalam

account Penabun$.

2, NMCAB.

- Field ini digunakan untuk merlyimpan nama

- cabang Pembantu.

2 ,3 ,4. File KODETRAN.

File ini digunakan untuk menyimpan semua

kode transaksi, keteran$an dan jenis transaksi '

Struhtur file tersebut adalah :


]- CODE CHARACTER 2

2 KETERANGAN CHARACTER 15

3 MUTASI CHARACTER 1

Maksud serta kegunaan dari masin$-mas j-n$


STIKOM S

URABAYA

16

1 . CODE.

-Fieldinidigunakanuntukmenyimpankode

transaks i .

2. KETERANGAN.

- Field ini digunakan untuk

keterangan kode transaksi '

3. MUTASI.

menylmpan

menyimpan jeni-s

menf impan semlla

bunga.

2.3.5.

- Field ini digunakan untuk

transaksi debet atau kredit

File MASTER.

File ini digunakan untuk

data penabung termasuk saldo dan


FIELD FIELD NAME TYPE

]- CAB CHARACTER

2 AC.COUNT CHARACTER

3 NAMA CHARACTER

4 ALAMAT CHARACTER

5 KOTA CHARACTER

6 OPEN_DATE

7 LAST_DATE

8 S_AK

9 DIGIT

10

I1

72

BUNGA

BUNGA_BRT

PPH

DATE

DATE

NUMERIC

CHARACTER

NUMERIC

NUMERIC

NUt'{ERIC

WIDTH

2

20

20

8

8

13

4

t2

L2

L2

DEC

STIKOM S

URABAYA

L7

13 TGLTUTUP DATE 8

14 OP CHARACTER 3

15 NM_OP CHARACTER 10

Maksud serta ke$unaan dari masin$-masing

field diatas adalah sebagai berikut i

1. CAB.


. cabang pembantu yang dipakai untuk

memisahkan penabung atas cabang pembantu'

2. ACCOUNT.

- Fietd ini digunakan untuk menyimpan nomer

account Penabung.

3. NAMA.

Field ini digunakan untuk menyimpan nama

penabun$.

4, ALAMAT.

- Field ini digunakan untuk menyimpan alamat

penabung.

5. KOTA.

- Field ini digunakan untuk menyimpan kota

tempat tinggal Penabung.

6. OPEN_DATE.

- Field ini digunakan untuk menyimpan tanggal

buka tabungan.

7 . LAST_DATE.

- Field ini digunakan untuk menyimpan tanggal

STIKOM S

URABAYA

18

transaksi teraiihir '

8. S_AK.

- Field ini digunakan untuk menyimpan saldo

akhir tabungan.

9. DIGIT.


untuk verifikasi saldo tabungan'

IO. BUNGA.

- Field ini digunakan untuk menyimpan bunga

netto.

1 1 . BUNGA_BRT.

- Field ini digunakan untuk menyimpan bunga

sebelum diPotong Pajak.

L2, PPH.


potongan Paiak atas bunga.

13. TGLTUTUP.

Field ini digunakan untuk menyimpan tanggal

penutuPan tabun$an.

14, OP.


pemakai yang memasukkan data penabung baru'

15. NM_OP.


. pemakai yang memasukkan data pendbung baru'

2,3,6. File TRANSAKSI.

STIKOM S

URABAYA

19

File ini digunakan sebagai struktur dasar

file transaksi yang menyimpan semua semua

transaksi dalam satu periode' Format nama fj-]e

transaksi : MUTBBYY.DBF, dimana BB menunjukkan

bulan dan YY menunjukkan tahun'


FIELD FIELD NAME TYPE

1 DATE

2 CAB

3 ACCOUNT

4 S-AW

5 CODE

6NO

7 KETERANGAN CHARACTER

8 JUMLAH

9 I'{UTASI

DATE

CHARACTER

CHARACTER

NUMERIC

CHARACTER

CHARACTER

NUMERIC

CHARACTER

CHARACTER

CHARACTER

LOGICAL

LOGICAL

WIDTH

x

2

L2

2

15

L2

1I

?

1n

L

DEC

10

II

L2

13

OP

NM_OP

KOREKSI

SUDAH

Maksud serta ke$unaan dari masing-masing


1. DATE.

- Field ini digunakan untuk menyinpan tanggal

transaksi.

2, CAB.

STIKOM S

URABAYA

20

Fieldinidigunakanuntukmenyimpankode

cabang Pembantu'

3. ACCOUNT.

-Fieldinidigunalianuntukmenyimpannomer

account tabungan'

4. S_AW

- Fiel-d ini digunakan untuk menyimpan saldo

terakhir sebelum transaksi '

5. CODE.


transaksi.

6. NO.

- Field ini digunakan untuk menyimpan nomer

urut transaksi.

i. KETERANGAN.

- Fietd ini digunakan untuk menyimpan

keteran$an transaksi.

8. JUMLAH.

- Field ini digunakan untuk menyimpan jurnlah

transaksr.

9. MUTASI.

- Fie'td ini digunakan untuk menyimpan jenis

transaksi debet/kredit.

10. oP.


pemakai yang memasukkan data transaksi '

STIKOM S

URABAYA

2I

1 1 . NM_OP.


penakai yang memasukkan data transaksi '

12. KOREKSI.

- Field ini digunakan untuk menyimpan .kondisiyang menyatakan bahwa transaksi tersebut

merupakan koreksi.

I3. SUDAH.

- Field ini digunakan untuk menyimpan kondisr

yang menyatakan bahwa transaksi ini telah

dikoreks i .

2,3 ,7. File REKAP.

File ini digunakan untuk menyimpan hasil

transaksi harian menurut kode transaksi.



1- CAB

2 CODE

CHARACTER 2

CHARACTER 2

3 JUMLAH NUMERIC ].5

4 MUTASI CHARACTER 1

Maksud serta keglunaan dari masing-masing


1. CAB.


cabang pembantu.

2. CODE.

STIKOM S

URABAYA

22

- Fi-eld ini

transaksi '

3. JUMLAH.

- FieId. ini

transaks i

kerj a.

.I. MUTASI .

- Field ini

transaks i

2.3.8. Fil-e REKAPSENI.

digunakan untuk menYimPan kode

digunakan untuk

yang terjadi

menyimpan total

dalam satu hari

File ini- digunakan untuk menylmpan sementara

hasil perhitungan ulang data transaksi untuk

dibandingkan dengan file REKAP sebelum proses

akhir hari.

struktur file tersebut sama dengan file REiiAP.

2,3.9. File MASTERBA.

FiIe ini digunakan sebagai patokan saldo

kemarin di dalam verifikasi saldo tabun$an

sebelum Proses akhir hari.

struktur file tersebut sama dengan file IIASTER.

2,4. PENJELASAN DIAGRAM ALIR SISTEII.

2 . 4 .1,. Pers iapan data.

digunakan untuk menYimPan jenis

debet / kredit.

file- Setiap data penabung dimasukkan ke dalam

master penabung.

- Parameter tabungan dimasukkan ke dalam file

parameter.

STIKOM S

URABAYA

z3

Semua kode transaksi yang dipakai dalam Proses

transaksi dimasukkan ke dalam file kode

transaksi.

Semuakodecabangpembantudimasukkankedalam

file kode cabang.

- Persiapan bukti-bukti dokumen transaksi'

2,4,2. Proses transaksi.

Proses tr.ansaksi terjadi karena adanya bukti

transaksidenganmenggunakanfilemaster

penabungr file parameter, file kode cabang dan

file kode transaksi.

- Hasil dari proses transaksi ini akan me.ngupdate

f1le master penabungr mengisi file rekap dan

menambah file transaksi.

2,4.3. Proses akhir hari.

Proses akhir hari dikerjakan berdasarkan file

parameter sebagai pedoman untuk peneriksaan

semua kegiatan laporan. Jika semua laporan

telah dibuat maka Proses akan dilanjutkan

dengan pemeriksaan ulan$ transa'ksi dan saldo

tabungan dengan menggunakan file master

penabung, file masterba, file transaksi dan

file rekap yang akan menghasilkan file rekaP

sementara. File rekap sementara ini akan

dicocokkan dengan file rekap transaksi. Jika

pemeriksaan menunjukkan kecocokan maka proses

STIKOM S

URABAYA

24

2,4 ,3 ,

2.4 .4,

2,4.5.

2,4,6,

akan dilanjutkan dengan mereset semua rekaP

transaksi di file rekap dan mengganti tanggal

di file parameter. Proses ini iuga menghasilkan

file masterba yang merupakan salinan dari file

master penabung

Proses perhitun$an bunga.

Proses ini merupakan Proses untuk menghitung

bunga berdasarkan file master penabung dan file

transaksi. Dalam Proses iuga dihitung potongan

pajak atas bunga. Hasil proses ini ..akan

disinpan dalam file master penabung'

Proses akhir periode.

Proses ini merupakan Proses untuk menyiapkan

file transaksi untuk Periode yang baru'

Proses pengkreditan bun$a.

- Proses ini akan mengkreditkan hasil Perhitungan

bunga yang disinpan dalan file master penabung

sebagai transaksi sekaligus mereset hasil

perhitungan bunga dan potongan pajak di file

master penabung.

Penbuatan laporan.

Dengan menggunakan file transaksi akan

dihasilkan laporan transaksi harian.

Dengan menggunakan file rekap transaksi dan

file master Penabung akan dihasilkan laporan

rekap transaksi dan total saldo tabungan.

STIKOM S

URABAYA

25

2,4,7,

- Dengan menggunakan

dihasilkan laporan


dihasilkan laporan


file transaksi akan

Proses Reset File.

file master penabung akan

saldo harian.

file master Penabung akan

bunga dan potongan Pajak

file master penabung dan

dihasi-lkan rekening koran

- Proses ini merupakan tambahan yang tidak harus

dijalankan setiap hari, karena proses ini hanya

dijalankan iika terjadi kesalahan update fi-1e

master penabung akibat kesalahan faktor

perangkat keras atau 1unak. !lisalnya suatu

transaksi telah dinasukkan akan tetapi karena

komputer macet dan transaksi tersebut telah

masuk tetapi saldo penabung belum di-update.

Proses ini akan mengembalikan sistem pada

headaan yang benar berdasarkan transaksi yang

telah masuk.

STIKOM S

URABAYA

SURABAYArepository.dinamika.ac.id/id/eprint/818/4/BAB II.pdfbuku tabungan. sisten pencatatan...

Documents

Transcript of SURABAYArepository.dinamika.ac.id/id/eprint/818/4/BAB II.pdfbuku tabungan. sisten pencatatan...