HL_COA_PAPI

of 8

IKHTISAR COA BERDASARKAN PAPI 2008 / PSAK 50 & 55 (2006)

NAMA PERKIRAAN SANDI BIASET 290

KAS 100 KAS BESARPENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 120 GIRO FINE TUNE OPERATION (FTO) PDD FINE TUNE OPERATION -/- FASILITAS BANK INDONESIA PDD FASILITAS DISKONTO BI -/- LAINNYAPENEMPATAN PADA BANK LAIN 130 GIRO INTERBANK CALL MONEY TABUNGAN DEPOSIT ON CALL DEPOSITO BERJANGKA SERTIFIKAT DEPOSITO MARGIN DEPOSITO DANA PELUNASAN OBLIGASI LAIN - LAINTAGIHAN SPOT DAN DERIVATIF 135SURAT BERHARGA 1. DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LAPORAN LABA/RUGI

A. DIPERDAGANGKAN 138 B. DITETAPKAN UNTUK DIUKUR PADA NILAI WAJAR

PENEMPATAN PADA BANK LAIN PIHAK KETIGA (NON BANK)

2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 143 PENEMPATAN PADA BANK LAIN SURAT BERHARGA PASAR UANG SURAT BERHARGA PASAR MODAL PIHAK KETIGA (NON BANK) WESEL

3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 144 SERTIFIKAT BANK INDONESIA PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA SBI -/-

PENEMPATAN PADA BANK LAIN SURAT BERHARGA PASAR UANG SURAT BERHARGA PASAR MODAL PIHAK KETIGA (NON BANK)

4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANGSB. YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO) 160TAG. ATAS SB. YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) 164TAGIHAN AKSEPTASI 166 PENEMPATAN PADA BANK LAIN PIHAK KETIGA (NON BANK)KREDIT YANG DIBERIKAN 1. DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LAPORAN LABA/RUGI

A. DIPERDAGANGKAN 168 B. DITETAPKAN UNTUK DIUKUR PADA NILAI WAJAR 169

2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 172

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BI 3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 173 4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 175

PENEMPATAN PADA BANK LAIN PIHAK KETIGA (NON BANK)AMORTISASI PENDAPATAN DAN BEBAN KREDIT -/-

PENYERTAAN 200 PENEMPATAN PADA BANK LAIN PIHAK KETIGA (NON BANK)CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN -/- SURAT BERHARGA YANG DIMILIKI -/- 201 KREDIT YANG DIBERIKAN -/- 202 LAINNYA -/- 206ASET TIDAK BERWUJUD 212 AKUMULASI AMORTISASI -/- 213ASET TETAP DAN INVENTARIS HARGA PEROLEHAN ASET TETAP DAN INVENTARIS 214 ASET TETAP DAN INVENTARIS SEWA GUNA USAHA AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP DAN INVENTARIS -/- 215 AKUM. PENY. ASET TETAP DAN INVENTARIS SGU -/-PROPERTI TERBENGKALAI 217 HRG. PEROLEHAN PROP TERBENGKALAI AKUM. PENY.PROPERTI TERBENGKALAI -/-ASET YANG DIAMBIL ALIH 218REKENING TUNDA 219ASET ANTAR KANTOR 223CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET LAINNYA DAN PPA NON P -/- 225 PPANP. PROPERTI TERBENGKALAI -/- PPANP. REKENING ANTAR KANTOR -/- PPANP. SUSPENT ACCOUNT -/-ASET PAJAK TANGGUHAN 228RUPA-RUPA ASET 230 PENDAPATAN DALAM RANGKA RESTRUKTURISASI KREDIT PENDAPATAN BUNGA YANG AKAN DITERIMA KREDIT YANG DIBERIKAN LAINNYA UANG MUKA PAJAK BEBAN DIBAYAR DIMUKA BEBAN YANG DITANGGUHKAN UANG MUKA KANTOR RUPA-RUPA ASET LAINNYA

KEWAJIBAN 490GIRO 300TABUNGANSIMPANAN BERJANGKA 330 DEPOSIT ON CALL DEPOSITO BERJANGKA SERTIFIKAT DEPOSITO BDD SERTIFIKAT DEPOSITO -/-

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BIKEWAJIBAN KEPADA BI 340 OD GIRO PD BI KREDIT LIKUIDITAS BI ( KLBI ) DALAM RANGKA KUK

LAINNYA BUKAN KUK

PINJAMAN TWO STEP LOANKEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN 350KEWAJIBAN SPOT DAN DERIVATIF 351KEWAJIBAN ATAS SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DG JANJI DIBELI KE 352KEWAJIBAN AKSEPTASI 353SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 355 KEWAJIBAN PADA BANK LAIN SURAT BERHARGA PASAR UANG SURAT BERHARGA PASAR MODAL PIHAK KETIGA (NON BANK)

SURAT BERHARGA PASAR UANG SURAT BERHARGA PASAR MODAL LAINNYA

LAIN-LAINPINJAMAN YG DITERIMA 360 SUBORDINASI SEWA GUNA USAHA DANA KELOLAAN LAINNYA BILATERALSETORAN JAMINAN 370ANTAR KANTOR PASIVA 393PASIVA PAJAK TANGGUHAN 396RUPA - RUPA KEWAJIBAN 400 KEWAJIBAN KEPADA PEMERINTAH YANG BELUM DIPINDAHBUKUKAN BUNGA SIMPANAN BERJANGKA YANG SUDAH JATUH TEMPO BEBAN BUNGA YMH DIBAYAR KEWAJIBAN PADA BANK LAIN PIHAK KETIGA (NON BANK) DIVIDEN YG BLM DIBAYAR TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN PENDAPATAN YANG DITANGGUHKAN / DITERIMA DIMUKA (PDD) PENYISIHAN PENGHAPUSAN UNTUK TRAN REK ADMINISTRATIF LAINNYAM O D A LMODAL PINJAMAN 410 SURAT BERHARGA SUBORDINASIMODAL DISETOR MODAL DASAR 421 MODAL YANG BELUM DISETOR -/- 422 SAHAM YANG DIBELI KEMBALI (TREASURY STOCK) -/- 423TAMBAHAN MODAL DISETOR AGIO SAHAM 431 DISAGIO -/- 432

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BI MODAL SUMBANGAN 433 PENYESUAIAN AKIBAT PENJABARAN LAP. KEUANGAN PENDAPATAN KOMPREHENSIP LAINNYA DANA SETORAN MODAL 455SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP 456CADANGAN CADANGAN UMUM 451 CADANGAN TUJUAN 452LABA/RUGI TAHUN-TAHUN LALU TAHUN BERJALAN

A. PENDAPATAN DAN BEBAN BUNGA 1. PENDAPATAN BUNGA 1000 A. DARI BANK INDONESIA 1020 B. DARI PENEMPATAN PADA BANK LAIN I. GIRO 1060 II. INTERBANK CALL MONEY 1070 III. TABUNGAN 1080 IV. SIMPANAN BERJANGKA 1090 V. LAINNYA 1150 C. DARI SURAT BERHARGA I. DARI BANK INDONESIA 1160 II. DARI BANK LAIN 1170 III. DARI PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1180 D. DARI KREDIT YANG DIBERIKAN I. DARI BANK-BANK LAIN 1210 II. DARI PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1220 E. LAINNYA I. DARI BANK INDONESIA 1250 II. DARI BANK LAIN 1260 III. DARI PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1270 IV. RAK - KANPUS/CABANG SENDIRI DI LN 1280 V. RAK - KANPUS/CABANG SENDIRI DI DN 1290

2. BEBAN BUNGA 1300 A. KEPADA BANK INDONESIA 1310 B. KEWAJIBAN PADA BANK LAIN I. GIRO 1350 II. INTERBANK CALL MONEY 1360 III. TABUNGAN 1370 IV. SIMPANAN BERJANGKA 1380 V. LAINNYA 1440 C. KEPADA PIHAK KETIGA BUKAN BANK I. GIRO 1450 II. SIMPANAN BERJANGKA 1460 III. TABUNGAN 1470

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BI D. SURAT BERHARGA I. KEPADA BANK INDONESIA 1530 II. KEPADA BANK LAIN 1540 III. KEPADA PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1550 E. PINJAMAN YANG DITERIMA I. KEPADA BANK LAIN 1590 II. KEPADA PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1600 F. LAINNYA I. KEPADA BANK INDONESIA 1630 II. KEPADA BANK LAIN 1640 III. KEPADA PIHAK KETIGA BUKAN BANK 1650 IV. KANTOR PUSAT/CABANG SENDIRI DI LUAR INDONESIA 1660 V. KANTOR PUSAT/CABANG SENDIRI DI INDONESIA 1670 G. KOREKSI ATAS PENDAPATAN BUNGA 1680

B. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL LAIN 1. PENDAPATAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA 1800 A. SURAT BERHARGA I. PENINGKATAN NILAI WAJAR (MTM) SURAT BERHARGA 1810 II. KEUNTUNGAN PENJUALAN SURAT BERHARGA II.1. DIUKUR PD NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 1850 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 1860 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 1870 B. KREDIT YANG DIBERIKAN I. PENINGKATAN NILAI WAJAR (MTM) KRD YG DIBERIKAN 1900 II. KEUNTUNGAN PENJUALAN KREDIT II.1. DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 1950 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 1960 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 1970 C. ASET KEUANGAN LAINNYA I. PENINGKATAN NILAI WAJAR (MTM) ASET KEU. LAIN 2000 II. KEUNTUNGAN PENJUALAN ASET KEUANGAN LAINNYA II.1. DIUKUR PD NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2050 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 2060 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 2070 D. KEWAJIBAN KEUANGAN-PENURUNAN NILAI WAJAR (MTM) 2075 E. KEUNTUNGAN TRANSAKSI SPOT DAN DERIVATIF I. PERUBAHAN NILAI WAJAR (MTM) II. KEUNTUNGAN TRANSAKSI F. DIVIDEN, KEUNTUNGAN DR PENYERTAAN DG EQUITY METHOD I. DEVIDEN 2170 II. KEUNTUNGAN DR PENYERTAAN DG EQUITY METHOD 2180 III. KOMISI/PROVISI KREDIT 2190 IV. KOMISI/PROVISI DARI TRANSAKSI DERIVATIF 2200 V. FEE ATAS KREDIT KELOLAAN 2210 VI. LAINNYA 2260

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BI G. KOREKSI CAD. KERUGIAN PENURUNAN NILAI & PPA NON I. ASET KEUANGAN 2270 II. ASET LAINNYA 2280 III. RUPA-RUPA ASET 2290 H. KOREKSI ATAS PENYISIHAN PENGHAPUSAN TRX. REK. ADMIN 2330 I. PENDAPATAN LAINNYA 2430

2. BEBAN OPERASIONAL SELAIN BEBAN BUNGA 2500 A. SURAT BERHARGA I. PENURUNAN NILAI WAJAR (MTM) SURAT BERHARGA 2530 II. KERUGIAN PENJUALAN SURAT BERHARGA II.1. DIUKUR PD NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2580 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 2590 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 2600 B. KREDIT YANG DIBERIKAN I. PENURUNAN NILAI WAJAR (MTM) KREDIT 2640 II. KERUGIAN PENJUALAN KREDIT II.1. DIUKUR PD NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2690 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 2700 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 2710 C. ASET KEUANGAN LAINNYA I. PENURUNAN NILAI WAJAR (MTM) ASET KEUANGAN LAIN 2740 II. KERUGIAN PENJUALAN ASET KEUANGAN LAINNYA II.1. DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LAP. L/R II.2. TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2790 II.3. DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 2800 II.4. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG 2810 D. KEWAJIBAN KEUANGAN-PENINGKATAN NILAI WAJAR (MTM) 2820 E. KERUGIAN TRANSAKSI SPOT DAN DERIVATIF I. PERUBAHAN NILAI WAJAR (MTM) II. KERUGIAN TRANSAKSI F. KERUGIAN DARI PENYERTAAN DG EQUITY METHOD, KOM/PROV G. PREMI ASURANSI H. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN I. PENEMPATAN DANA ANTARBANK 3170 II. TAGIHAN DERIVATIF 3180 III. SURAT BERHARGA 3190 IV. TAGIHAN REVERSE REPO 3200 V. TAGIHAN AKSEPTASI 3210 VI. KREDIT YANG DIBERIKAN 3230 VII. PENYERTAAN 3230 VIII. LAINNYA 3300 I. PENYISIHAN PENGHAPUSAN TRANSAKSI REKENING ADMIN. J. PENYISIHAN KERUGIAN RISIKO OPERASIONAL 3320 K. PENYUSUTAN/AMORTISASI I. ASET TETAP DAN INVENTARIS 3340 II. BEBAN YANG DITANGGUHKAN 3350 III. ASET TIDAK BERWUJUD 3360 IV. LAINNYA 3400

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BI L. KERUGIAN RESTRUKTURISASI KREDIT 3410 M. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET LAINNYA & PEMBENTUKAN I. ASET TIDAK BERWUJUD 3420 II. ASET TETAP DAN INVENTARIS 3430 III. PROPERTI TERBENGKALAI 3440 IV. ASET YANG DIAMBIL ALIH 3450 V. REKENING TUNDA 3460 VI. LAINNYA 3550 N. KERUGIAN PENURUNAN NILAI RUPA-RUPA ASET 3555 O. KERUGIAN TERKAIT RISIKO OPERASIONAL (TERMASUK KERUG I. KECURANGAN INTERNAL 3560 II. KEJAHATAN EKSTERNAL 3561 III. PRAKTEK KETENAGAKERJAAN & KESELAMATAN T. KERJA 3562 IV. KLIEN, PRODUK DAN PRAKTEK BISNIS 3563 V. KERUSAKAN ASET FISIK 3564 VI. GANGGUAN AKTIVITAS BISNIS DAN KEGAGALAN SISTEM 3565 VII. MANAJEMEN EKSEKUSI, PENGIRIMAN DAN PEMROSESAN 3570

DENDA

P. TENAGA KERJA I. GAJI DAN UPAH 3640 II. HONORARIUM KOMISARIS/DEWAN PENGAWAS III. LAINNYA 3690 Q. PENDIDIKAN DAN PELATIHAN 3700 R. PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN 3750 S. SEWA 3800 T. PROMOSI 3850 U. PAJAK-PAJAK (TIDAK TERMASUK PAJAK PENGHASILAN) 3900 V. PEMELIHARAAN DAN PERBAIKAN 3950 W. BARANG DAN JASA I. JASA PENGOLAHAN TEKNOLOGI, SISTEM & INFORMASI 4000 II. LAINNYA 4010 X. LAINNYA 4050

C. LABA RUGI OPERASIONAL (A + B)

D. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL 4205 1. PENDAPATAN SEWA 4210 2. KEUNTUNGAN PENJUALAN ASET TETAP DAN INVENTARIS 4220 3. PENJABARAN TRANSAKSI VALUTA ASING 4240 4. PENERIMAAN KLAIM ASURANSI KERUGIAN OPERASIONAL 4250 5. LAINNYA 4300E. BEBAN NON-OPERASIONAL 4305 1. KERUGIAN PENJUALAN ASET TETAP DAN INVENTARIS 4310 2. PENJABARAN TRANSAKSI VALUTA ASING 4330 3. LAINNYA 4400

.F. LABA RUGI NON-OPERASIONAL (D + E) 4450G. LABA RUGI TAHUN BERJALAN (C + F) 4550

of 8


NAMA PERKIRAAN SANDI BIH. PENERIMAAN TRANSFER LABA / RUGI 1. PENERIMAAN TRANSFER LABA A. DARI KANTOR-KANTOR CABANG DI DALAM NEGERI 4650 B. DARI KANTOR-KANTOR CABANG DI LUAR NEGERI 4700 2. PENERIMAAN TRANSFER RUGI A. DARI KANTOR-KANTOR CABANG DI DALAM NEGERI 4750 B. DARI KANTOR-KANTOR CABANG DI LUAR NEGERI 4800I. TRANSFER LABA / RUGI KE KANTOR PUSAT 1. TRANSFER LABA KE KANTOR PUSAT 4850 2. TRANSFER RUGI KE KANTOR PUSAT 4900J. PAJAK PENGHASILAN 1. TAKSIRAN PAJAK TAHUN BERJALAN -/- 4935 2. PAJAK TANGGUHAN : A. PENDAPATAN PAJAK TANGGUHAN 4940 B. BEBAN PAJAK TANGGUHAN -/- 4945K. LABA RUGI BERSIH (G - J) 4950

I. TAGIHAN KOMITMEN 1. FASILITAS PINJAMAN YANG BELUM DITARIK 495 LAINNYA 2. POSISI PEMBELIAN SPOT & DERIVATIF YG MASIH BERJALAN 521 3. LAINNYA II. KEWAJIBAN KOMITMEN 1. FASILITAS KREDIT KEPADA NASABAH YANG BELUM DITARIK 2. FASILITAS KREDIT KEPADA BANK LAIN YANG BELUM DITARIK 3. IRREVOCABLE L/C YANG MASIH BERJALAN 43) 4. POSISI PENJUALAN SPOT & DERIVATIF YG MASIH BERJALAN 570 5. LAINNYA 589III. TAGIHAN KONTINJENSI 1. GARANSI YANG DITERIMA 591 2. PENDAPATAN BUNGA DALAM PENYELESAIAN 3. LAINNYA 598 IV. KEWAJIBAN KONTINJENSI 1. GARANSI YANG DIBERIKAN 44) 599 2. LAINNYA 609 V. LAINNYA 1. PENERUSAN KREDIT 621 2. ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUSBUKU A. ASET PRODUKTIF B. ASET PRODUKTIF DIHAPUSBUKU YG DIPULIHKAN / BERHASIL DITAGIH 3. ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUSTAGIH

HL_COA_PAPI

Documents

Transcript of HL_COA_PAPI