1  

DETERMINAN PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012.05 – 2014.12

PUBLIKASI ILMIAH

Disusun sebagai salah satu syarat menyelesaikan Program Studi Strata I pada Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Hukum

Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Oleh : MUHARRIKAH

B 300 120 114 / I 000 124 049

TWINNING PROGRAM ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN DAN HUKUM EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2016

2 

3 

44 

5  

DETERMINAN PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012.05 – 2014.12

Abstrak

Dana Pihak Ketiga merupakandana yang dihimpun dari masyarakat ini akan digunakan untuk pendanaan sektor riil melalui penyaluran kredit. Tanpa dana yang cukup, bank tidak dapat melakukan kegiatannya dengan baik, bahkan bank tidak berfungsi sama sekali. Penelitian ini bertujuan untuk menguji apakah variable Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset (ROA) berpengaruh terhadap Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Syariah di Indonesia dengan obyek penelitian yaitu Bank UmumSyariah (BUS) di Indonesia dengan menggunakan data sekunder berdasarkan runtun waktu bulanan pada periode 2012.05-2014.12. Teknik analisis data yang digunakan adalah metode analisis OLS (Ordinary Least Square) yang menggunakan data antar waktu (time series) pada signifikansi (α) sebesar 0,05.

Hasil penelitian dari uji t menunjukkan bahwa secara parsial FDR dan ROA memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK), NPF dan CAR memiliki pengaruh negative dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Syariah di Indonesia. Dan dari hasil uji F secara simultan menunjukan bahwa FDR, ROA, NPF dan CAR secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah di Indonesia pada periode 2012.05-2014.12.

Kata kunci:Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, dan Return On Assets.

Abstacts The third party funds are funds raised from society which will be used for funding the real sector

through the credit distribution.Without sufficient fund, bank cannot perform theiractivities well, even, the bank does not function at all. This research aimed at testing whether the variables of Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) and Return On Asset (ROA) have an influence on the Raising of The Third Party Funds (Dana Pihak Ketiga (DPK)) in the Sharia Banks in Indonesia with the objects of research were The Public Sharia Banks (Bank UmumSyariah (BUS)) in Indonesia using the secondary data based on monthly time chronology in the period of 2012.05-2014.12. The technique of data analysis used was the method of OLS (Ordinary Least Square)analysis using time seriesin the significance (α) was as much as 0.05.

The results of the research from the t test showed that partially, FDR and ROA had a positively significant influence on The Third Party Funds (DPK), NPF and CAR had a negatively significant influence on The Third Party Funds (DPK) in the Sharia Banks in Indonesia. And from the results of F test simultaneously, they showed that FDR, ROA, NPF and CAR collectively had a significant influence on The Third Party Funds in the Sharia Banks in Indonesia in the period of 2012.05-2014.12.

Keywords:The Third Party Funds, Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing

Financing, and Return On Assets.

6  

1. PENDAHULUAN

Di dalam sistem ekonomi manapun, uang dan perbankan memiliki peranan penting. Walaupun uang dan perbankan memiliki peranan penting dalam suatu sistem ekonomi, namun untuk memainkan peranan tersebut harus didasarkan pada ajaran apa yang dianut oleh sistem ekonomi tersebut. Jika yang dijadikan pijakan adalah sistem ekonomi Islam, maka dasarnya adalah ajaran atau syariat Islam. Oleh karena itu, hal tersebut perlu diperbaharui dan diorganisasikan dengan cara tertentu sehingga serasi dengan etos Islam dan mampu memenuhi aspirasi umat. Keberadaan perbankan Islam di tanah air telah mendapatkan pijakan kokoh setelah adanya Paket Deregulasi, yaitu yang berkaitan dengan lahirnya Peraturan Pemerintah No. 72 Tahun 1992 yang direvisi dengan UU No. 10 Tahun 1998, dengan tegas mengakui keberadaan dan berfungsinya Bank Bagi Hasil atau Bank Syariah (Muhamad, 2012 : ix-4).

Krisis yang melanda dunia perbankan Indonesia sejak tahun 1997 telah menyadarkan semua pihak bahwa perbankan dengan sistem konvensional bukan merupakan satu-satunya sistem yang dapat diandalkan, tetapi ada sistem perbankan lain yang lebih tangguh karena menanamkan prinsip keadilan dan keterbukaan, yaitu perbankan syariah (Saeed, 2004). Meskipun pada saat itu hanya ada satu lembaga keuangan perbankan syariah, namun diakui oleh banyak kalangan bahwa sistem yang dianut dapat menjawab tantangan krisis yang terjadi pada tahun 1997-1998. Sejak saat itu, perbankan syariah yang lahir dari rahim umat Islam menjadi dikenal oleh masyarakat Muslim dan non-Muslim. Hingga saat ini banyak bank-bank konvensional yang mempunyai unit khusus bank syariah (Perwataatmadja dan Tanjung, 2006).

Dana bank adalah uang tunai yang dimiliki bank ataupun aktiva lancar yang dikuasai bank dan setiap waktu dapat diuangkan (Alex, 2008). Berdasarkan data empiris selama ini, dana yang berasal dari pemilik bank itu sendiri, ditambah cadangan modal yang berasal dari akumulasi keuntungan yang ditanam kembali kepada bank hanya sebesar 7 sampai 8% dari total aktiva bank. Bahkan di Indonesia rata-rata jumlah modal dan cadangan yang dimiliki oleh bank belum pernah melebihi 4% dari total aktiva. Ini berarti bahwa sebagian besar modal kerja bank berasal dari masyarakat, lembaga keuangan lain dan pinjaman likuiditas dari bank sentral. Dalam pandangan syariah, uang bukanlah merupakan suatu komoditi melainkan hanya sebagai alat untuk mencapai pertumbuhan nilai ekonomis (economic added value) (Muhammad, 2005: 231-232).

Penelitian ini akan menguji pengaruh variabel-variabel independen yang meliputi Financing to Deposit Ratio (FDR), Return On Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap variabel dependen Penghimpunan Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode Mei 2012 sampai dengan Desember 2014 dengan metode penelitian analisa kuantitatif statistik, yaitu dengan metode analisis regresi berganda.

2. METODOLOGI PENELITIAN

Objek dalam penelitian ini adalah Bank Syariah di Indonesia yang meliputi Bank Umum Syariah (BUS). Jenis data yang digunakan dalam penelitian dapat berupa data kualitatif dan data kuantitatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa data kurun waktu (time series data) bulanan yang diperoleh dari data Statistik Perbankan Syariah (SPS) yang diakses pada situs resmi Bank Indonesia melalui website www.bi.go.id dan Otoritas Jasa Keuangan yang dapat diakses melalui website www.ojk.go.id. Sedangkan data Inflasi diperoleh dari Statistik Ekonomi Moneter Indonesia yang diakses melalui situs resmi Bank Indonesia (www.bi.go.id).

7  

Metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah metode dokumentasi, yaitu mengumpulkan, mencatat, dan mengkaji data sekunder . Metode yang dipergunakan dalam penelitian ini ialah metode analisa kuantitatif statistik berupa metode analisis regresi sederhana, yaitu dengan menggunakan variabel independen lebih dari satu. (Utomo, 2013 : 147).

Dalam penelitian ini adalah menggunakan analisis regresi linear berganda dengan menggunakan metode Ordinary Least Square (OLS) yang menggunakan data kurun waktu (time series) pada perusahaan bank umum syariah. Model yang dipakai dalam penelitian ini adalah:

Y(GROWTH) = β0 + β1X1 + β2 X2 + β3X3 + β4X4 + εt Secara ringkas, model ekonometrika dalam jangka panjang yang sesuai dengan alat analisis

yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut : Y(GROWTH) = β0 + β1X1FDR + β2 X2ROA + β3X3CAR + β4X4 NPF + εt (Gujarati, 2003) Di mana : Y(GROWTH) : Dana Pihak Ketiga β0, β1, β2, β3, β4 : Koefisien berganda X1 : Financing to deposit ratio (FDR) X2 : Capital adequacy ratio (CAR) X3 : Non performing financing (NPF) X4 : Return on assets (ROA) �t : error term

3. HASIL DAN PEMBAHASAN Berdasarkan hasil estimasi model ekonometrika dan hasil uji asumsi klasik secara lengkap

terdapat dalam Lampiran 1 yang disajikan secara ringkas pada tabel :

Tabel 4.1 Hasil Estimasi

GROWTH = 30,31785 – 0,303393** FDR – 0,051421 CAR +0,103079 NPF + 1, 639910**

ROA

R2 = 0,301484; DW-Stat = 2,543461; F-Stat = 2,913340; Prob (F) = 0,039939; AIC =

3,991118

Uji Diagnosis

1) Multikolineritas (VIF) Contered VIF : FDR : 1,569483; ROA : 3,102552; CAR : 1,647195; NPF : 2,764174

2) Normalitas (Jarque Bera) Jarque Bera = 1, 013423; Probability = 0,602474

3) Otokorelasi (Breusch-Godfrey) Obs*R-Squared = 3,396067; Prob. Chi-Square(3) = 0,3345

4) Heteroskedastisitas (White) Obs*R-Squared = 17,99271; Prob. Chi-Square(14) = 0,2071

5) Uji Lineeritas (RamseyReset) F-Statistic (2,25) = 1,499667; Probability = 0,2426

8  

Keterangan : *Signifikan pada α = 0,01; **Signifikan pada α = 0,05; ***Signifikan pada α = 0,10; angka dalam kurung adalah nilai standard error.

3.1 Uji Eksistensi Model (F Test) Besarnya nilai probabilitas F-statistik sebesar 2,913340. Dimana 2,913340 > 0,05, oleh sebab itu pengujian hipotesisnya mengatakan bahwa Ho ditolak. Itu artinya model yang dipakai dalam penelitian ini eksis. Karena Ho ditolak maka Ha diterima artinya variabel Financing to Deposit Ratio (FDR), Return On Assets (ROA), Capital Adequacy Rasio (CAR)dan Non Perfoming Financing (NPF), secara bersama-sama mempunyai pengaruh secara signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga pada Perbankan Syariah di Indonesia. 3.2 Interpretasi Koefisien Determinasi Regresi (R2) Koefisien determinasi (R2) pada intinya mengukur seberapan jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen (Ghozali, 2011). Adapun syarat besarnya nilai koefisien determinasi yang harus terletak pada kisaran 0 ≤ R2 ≤ 1. Dan diperolehlah nilai R2 sebesar 0,301484 atau 30,14 persen. Itu artinya variabel independen dalam model (FDR, CAR, NPF, dan ROA) mampu menjelaskan variasi pengaruhnya terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 30,14 persen, dan sisanya yaitu 69,86 persen variasi dari variabel yang mempengaruhi Dana Pihak Ketiga (DPK) dijelaskan oleh variabel lain yang tidak disertakan dalam model penelitian. 3.3 Uji Validitas Pengaruh (t Test) Hasil Pengolahan Uji T (Uji Individu) dalam penelitian ini adalah:

1. Probabilitas FDR sebesar 0,0318< 0,05 yang artinya Ho ditolak. Jadi kesimpulannya FDR berpengaruh signifikan.

2. Probabilitas CAR sebesar 0,8879< 0,05 yang artinya Ho diterima. Jadi kesimpulannya CAR tidak berpengaruh signifikan.

3. Probabilitas NPF sebesar 0,8775> 0,05 yang artinya Hoditerima. Jadi kesimpulannya NPFtidak berpengaruh signifikan.

4. Probabilitas ROA sebesar 0,471 < 0,05 yang artinya H0ditolak. Jadi kesimpulannya ROA berpengaruh signifikan.

5. PENUTUP

Berdasarkan penelitian dan analisis data mengenai pengaruh FDR (Financing to Deposit Ratio), CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing), dan ROA (Return On Assets) terhadap Dana Pihak Ketigapada Bank Syariah di Indonesia, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut: 1. Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga

(DPK) pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012.05-2014.12. Artinya, ketika FDR meningkat maka DPK akan mengalami peningkatan pula dan begitu juga sebaliknya.

2. Return On Assets (ROA) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012.05-2014.12. Artinya, ketika ROA meningkat maka DPK akan mengalami peningkatan pula dan begitu juga sebaliknya.

3. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Umum Syariah di Indonesiaperiode2012.05-2014.12. Artinya, ketika CAR meningkat maka DPK akan mengalami peningkatan pula dan begitu juga sebaliknya.

9  

4. Non Performing Financing (NPF) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012.05-2014.12. Artinya, ketika NPF meningkat maka DPK akan mengalami peningkatan pula dan begitu juga sebaliknya.

DAFTAR PUSTAKA

Afandi, Muhammad Yazid. 2009. Fiqh Muamalah. Yogyakarta: Logung Printika.

Agista, Aristantia Radis. 2015. “Analisis Pengaruh DPK, CAR dan ROA terhadap Pembiayaan di PT Bank Mualamat Indonesia Tbk Periode 2007-2013.” Naskah Publikasi, Vol. 2, No. 2: 1-19.

Alwi, Syafaruddin. 2013. Memahami Sistem Perbankan Syariah. Yogyakarta: Buku Republika.

Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.

Arifin, Zainal. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Bandung: Alvabet.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Gujarati, Damodar. 1991. Ekonometrika Dasar, Terjemahan oleh Sumarno Zain. Jakarta: Erlangga.

Gujarati, Damodar. 2003. Basic Econometrics. Fourth Edition. New York: McGraw-Hill.

Gujarati, Damodar. 2003. Statistika Untuk Penelitian. Alih Bahasa: Sumarna Zain. Jakarta: Erlangga.

Gujarati, Demodar. 2009. Ekonometrika Dasar. alih bahasa oleh Sumarna Zain. Jakarta: PT. Gelora Aksara Pratama.

Hermanto. 2008. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Dana Pihak Ketiga Pada Bank Umum Syariah Tahun 2005-2007”. SKRIPSI. Yogyakarta: Jurusan Mu’amalah Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga.

Ifham, Ahmad. 2015. Ini Lho Bank Syariah(Memahami Bank Syariah Dengan Mudah). Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Strategi Bisnis Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Isna, Andryani. 2012. “Analisis Pengaruh Return On Assets, BOPO, Dan Suku Bunga Terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK)”. Jurnal Ekonomi dan Bisnis , Vol 11, No. 01.

Janwari, Yadi. 2015. Lembaga Keuangan Syariah. Bandung: PT Remaja Rosda Karya.

Karim, Adimarwan. 2007. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2008. Bank & Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

Laporan Perkembangan Perbankan Syariah (www.bi.go.id, diakses September 2015).

10  

Mannan, M. Abdul. 1995. Teori dan Praktek Ekonomi Islam. Yogyakarta: PT Dana Bhakti Wakaf.

Mardani. 2015. Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah Di Indonesia. Jakarta: Prenadamedia Group.

Margono, Slamet. 2008. Pelaksanaan Sistem Bagi Hasil Pada Bank Syariah (Tinjauan Umum Pada BTN Syariah Cabang Semarang). TESIS. Semarang: Universitas Diponegoro.

Muhammad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Muhamad. 2000. Sistem Dan Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta: Cetakan pertama UII Press.

Muhamad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Nawangwulan, Nadya Elga. 2015. Pengaruh Inflasi, JUB, Tingkat Suku Bunga SBI (BI Rate), dan Nilai Tukar

(KURS) Terhadap Indeks Harga Saham di Jakarta Islamic Index (JII) dan Index Liquid-45 (LQ-45) (Periode Januari 2006 – Desember 2014). Skripsi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Perwataatmadja, Karnaen A dan Hendri Tanjung. 2006. Bank Syariah Teori, Praktik, dan Peranannya. Jakarta:

Celestial Publishing.

Perwataatmadja, Karnaen Adan Muhammad Syafi’i Antonio. 1992. Prinsip operasional bank islam. Jakarta: RisalahMasa.

Pradja, Juhaya S. 2012. Ekonomi Syariah. Bandung: CV Pustaka Setia.

Riyadi, Slamet. 2006. Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit.

Rodoni, Ahmad. 2009. Investasi Syariah. Jakarta: Lembaga Penelitian UIN.

Salman, Kautsar Riza. 2012. Akuntansi Perbankan Syariah Berbasis PSAK Syariah. Padang: Akademia Permata.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan : Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta : FE UI.

StatistikPerbankanSyariah (www.bi.go.id, diakses September 2015).

Statistik Perbankan Syariah (www.ojk.go.id, diakses September 2015).

Sudarsono, Heri. 2005. Bank dan Lembaga keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.

Umam, Khaerul. 2013. Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia.

Umam, Khotibul. 2011. Legalisasi Fiqih Ekonomi Dan Penerapannya Dalam Produk Perbankan Syariah Di Indonesia. Yogyakarta. BPFE.

Utami, Siti Rahmi Nur. 2010. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Rasio Kecukupan Modal (CAR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Financing To Deposit Ratio (FDR) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2012”. Jurnal Ekonomi, Vol VII, No.1.

11  

Utomo, Yuni Prihadi. 2013. Eksplorasi Data dan Analisis Regresi dengan SPSS. Surakarta: Muhammadiyah University Press.

Utomo, Yuni Prihadi. Praktek Komputer Statistika II Eviews. Surakarta: Universitas Muhammadiyah Surakarta.

UU Perbankan RI No. 10 tahun 1998

UU RI No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

Veratama, Yuhan. 2014. “Pengaruh Kurs, Inflasi, DPK, SWBI dan Pendapatan Bank terhadap Tingkat Pengguliran Dana Bank Syariah Studi pada Bank Umum Devisa Syariah Periode 2011-2013.” Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol. 13, No. 2: 299-310.

Veithzal, Rivai. 2007. Bank and Financial Institution Management Conventional and Sharia System. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Waemustafa, Waeibrorheem dan SurianiSukri.2015. “Bank Specific and Macroeconomics Dynamic Determinants of Credit Risk in Islamic Banks and Conventional Banks?.”International Journal of Economics and Financial Issues, Vol-5, No 2: 476-481.

Winarno, Wing Wahyu. 2009. Analisis Eonometrika dan Statistika Dengan Eviews. Yogyakarta: Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN.

Wulandari, Septi. 2013. “Analisis Faktor Internal dan Eksternal Yang Mempengaruhi Total Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2013)”. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol-7, No. 1.

Yuliana. 2009. “FaktorFaktor Yang Mempengaruhi Dana Pihak Ketiga Pada Perbankan Syariah Tahun 2006-2008”. SKRIPSI. Yogyakarta: Jurusan Muamalah Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga.