Cover LK Eksternal - Amazon Web Services · 2017. 10. 24. · LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM...

LAPORAN KEUANGAN

PT HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk

UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA

TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 DAN TAHUN YANG

BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012

Halaman

JUDUL LAPORAN ……………...…………..…….……………………………………………………….i

SURAT PERNYATAAN DIREKSI ……….……..…………..……………….……………………………………………………….ii

DAFTAR ISI ……….……..…………..……………….……………………………………………………….iii

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasi ………………………………………….1 - 2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasi 3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ………….……...…………………………………………………………….…………………………………..4

Laporan Arus Kas Konsolidasi ……………….……...………………………………………………………….5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI ………………………………………………………….6 - 41

DAFTAR ISI

…………………………………

iii

1,408,947,446,887 OK

24/10/2013 adjustment (0.1948) -

CATATAN 30 September 2013 31 Desember 2012

Unaudited Audited

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2.c, 2.d, 2.q, 3 16,181,306,283 31,777,006,072

Piutang usaha

Pihak ketiga 29,517,598,206 13,695,798,340

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai per

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing

sebesar Rp. 17.086.333.708 dan Rp. 15.407.757.907 ) 2.q, 4

Pihak berelasi 2.e, 2.q, 9.a 21,899,121,864 29,904,619,652

Piutang lain-lain 2.q, 5 707,000,000 4,765,245,283

Persediaan 2.f, 6 100,408,762,920 100,502,135,999

Pajak dibayar dimuka 2.j, 13.a 1,947,339,516 -

Uang muka pembelian 7 102,099,251,292 1,973,685,326

Biaya dibayar dimuka 2.g, 8 302,377,868 389,224,531

Jumlah aset lancar 273,062,757,949 183,007,715,203

(107,639,775,092)

ASET TIDAK LANCAR

Piutang pihak berelasi 2.e, 2.q, 9.b 47,532,936,531 47,221,312,538

Aset pajak tangguhan 2.j, 13.d 4,825,671,182 5,268,185,419

Aset tetap

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing

sebesar Rp. 389.114.850.332 dan Rp. 365.682.821.723 ) 2.h, 2.i, 10 1,078,562,347,904 1,066,098,647,148

Aset lain-lain 11 4,963,733,320 2,770,063,404

Jumlah aset tidak lancar 1,135,884,688,938 1,121,358,208,509

JUMLAH ASET 1,408,947,446,887 1,304,365,923,712

(1,404,288,569,492)

4,658,877,395 TRUE

1,242,387,376,369

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian

tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan

PT HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL TBK

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI

30 SEPTEMBER 2013 DAN 31 DESEMBER 2012

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1

CATATAN 30 September 2013 31 Desember 2012

Unaudited Audited

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS LANCAR

Utang Usaha

Pihak ketiga 2.q, 12 30,004,096,163 25,085,680,746

Pihak berelasi 2.e, 2.q, 9.c 8,690,693,127 8,148,415,648

Utang pajak 2.j, 13.b 31,993,990,306 29,888,843,338

Biaya yang masih harus dibayar 14 8,247,733,970 6,205,635,436

Pendapatan diterima dimuka 2.p, 15 1,406,968,162 1,801,349,742

Utang jaminan 16 13,763,513,730 21,938,046,617

Utang jangka panjang jatuh tempo dalam satu tahun

Utang bank 17 16,971,620,810 6,000,000,000

Sewa Pembiayaan 18 261,902,000 913,656,000

Utang jangka pendek lainnya 19 4,959,603,632 12,377,933,773

Jumlah Laibilitas Lancar 116,300,121,900 112,359,561,300

LIABILITAS TIDAK LANCAR

Utang jangka panjang setelah dikurangi bagian

yang jatuh tempo dalam satu tahun

Utang bank 2.q, 17 304,972,812,109 211,490,444,959

Utang Sewa Pembiayaan 18 600,714,000 77,245,742

Utang pemegang saham 370,807,581 -

Liabilitas imbalan kerja karyawan 2.k, 20 15,967,169,109 18,337,820,069

Utang jangka panjang lainnya 21 40,286,242,753 39,848,136,320

Jumlah liabilitas tidak lancar 362,197,745,552 269,753,647,090

EKUITAS

Modal Saham

Modal dasar 2.000.000.000 lembar saham dengan nilai

nominal Rp 500 per lembar saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh 1.119.326.168 lembar

saham per 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 22 559,663,084,000 559,663,084,000

Agio saham 23 25,200,000,000 25,200,000,000

Selisih penilaian aset dan liabilitas 316,907,750,211 316,907,750,211

Saldo laba (defisit)

defisit sebesar Rp. 257.845.316.553 telah dieleminasi melalui

kuasi reorganisasi per 30 Juni 2011 2.r 27,287,904,915 19,213,736,278

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk 929,058,739,126 920,984,570,489

Kepentingan non pengendali 24 1,390,840,309 1,268,144,833

Jumlah ekuitas 930,449,579,435 922,252,715,322

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1,408,947,446,887 1,304,365,923,712

(1,404,288,569,492)

(0.1948)


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASI - lanjutan

30 SEPTEMBER 2013 DAN 31 DESEMBER 2012




2


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI (Tidak Diaudit)


TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 DAN 2012

CATATAN 30 September 2013 30 September 2012

PENDAPATAN USAHA 2.l, 25 139,389,329,988 120,696,202,723

BEBAN POKOK PENJUALAN 2.l, 26 43,880,771,081 38,411,049,027

LABA KOTOR 95,508,558,907 82,285,153,696

BEBAN USAHA 2,l. 27 85,592,832,737 77,772,888,445

LABA USAHA 9,915,726,170 4,512,265,251

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2,l. 28 397,803,430 6,648,035,937

LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK 10,313,529,600 11,160,301,188

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2.j (2,116,665,487) (3,632,056,843)

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 8,196,864,113 7,528,244,345

PENDAPATAN (BIAYA) KOMPREHENSIF LAIN

Selisih Kurs karena penjabaran laporan keuangan - -

Keuntungan (rugi) penjualan aset tetap - -

Jumlah Pendapatan (Biaya) Komprehensif Lain - -

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 8,196,864,113 7,528,244,345

LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA

Pemilik entitas induk 8,074,168,637 7,381,271,971

Kepentingan non pengendali 122,695,476 146,972,374

Jumlah 8,196,864,113 7,528,244,345

FALSE

LABA PER SAHAM YANG DAPAT DIDISTRIBUSIKAN

Pemilik Entitas Induk 7.21 6.59

8,426,914,631




3


DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI (Tidak Diaudit)



Selisih Nilai

Modal Saldo Agio Transaksi Entitas Selisih Penilaian Kepentingan Jumlah

Saham Laba Rugi Saham Sepengendali Aset dan Liabilitas Non Pengendali Ekuitas

SALDO PER 31 DESEMBER 2011 559,663,084,000 6,717,294,980 25,200,000,000 - 316,907,750,211 908,488,129,191 991,405,970 909,479,535,161

Laba(rugi) bersih periode sembilan bulan-

yang berakhir s.d 30 September 2012 7,381,271,971 7,381,271,971 146,972,374 7,528,244,345

TRUE TRUE TRUE

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2012 559,663,084,000 14,098,566,951 25,200,000,000 - 316,907,750,211 915,869,401,162 1,138,378,344 917,007,779,506

SALDO PER 31 DESEMBER 2012 559,663,084,000 19,213,736,278 25,200,000,000 - 316,907,750,211 920,984,570,489 1,268,144,833 922,252,715,322

Laba(rugi) bersih periode sembilan bulan-

yang berakhir s.d 30 September 2013 8,074,168,637 8,074,168,637.00 122,695,476 8,196,864,113

FALSE TRUE TRUE

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2013 559,663,084,000 27,287,904,915 25,200,000,000 - 316,907,750,211 929,058,739,126 1,390,840,309 930,449,579,435


Jumlah



4 Report - HSJI Konsolidasi September 2013

-

30 September 2013 30 September 2012

Penerimaan dari pelanggan 92,542,495,390 68,627,816,943

Pembayaran kas untuk:

Pemasok (61,062,339,366) (53,346,909,724)

Beban gaji dan tunjangan (19,407,952,047) (16,417,804,642)

Kas bersih diperoleh dari operasi 12,072,203,977 (1,136,897,423)

Penerimaan dari (pembayaran untuk)

Beban bunga (942,676,605) (872,848,708)

Pendapatan bunga 88,064,484 72,887,294

Beban pajak 539,412,795 499,456,292

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi 11,757,004,652 (1,437,402,545)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pengembalian aset ventura bersama - -

Uang Muka Penyertaan Saham (100,000,000,000) -

Pembelian aset tetap (24,664,724,097) (20,848,465,219)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (124,664,724,097) (20,848,465,219)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan (Pembayaran) utang bank 110,858,016,016 27,908,212,289

Pembayaran utang pihak berelasi (16,932,000,675) (5,492,300,662)

Pembayaran utang sewa pembiayaan (101,272,000) -

Pembayaran lainnya 3,487,276,315 -

Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)

Aktivitas Pendanaan 97,312,019,656 22,415,911,627

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (15,595,699,789) 130,043,863

SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 31,777,006,072 14,929,726,112

SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 16,181,306,283 15,059,769,975

14,580,297,318

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI




DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Tidak Diaudit)

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA



5

1. Umum

a. Pendirian Perusahaan

b. Penawaran Umum dan Pencatatan Saham Perusahaan di Bursa Efek

PT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 DAN

Pada tanggal 5 Mei 1990, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

(Bapepam) dengan Surat No.S-451/PM/1990 untuk melakukan penawaran umum saham Perusahaan kepada

masyarakat sejumlah 11.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp.1.000 per saham. Seluruh saham tersebut

telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) tanggal 8 Mei 1990. Pada tanggal 9 Mei 1990, Perusahaan mendapat

persetujuan dari Ketua Bapepam dengan Surat No.S-476/PM/1990 untuk mencatatkan 4.000.000 lembar saham

dengan nilai nominal Rp.1.000 per saham yang berasal dari saham para pendiri secara partial listing di BEJ.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Amrul

Partomuan Pohan, S.H., LLM, No. 21 tanggal 28 Mei 1998 mengenai pemecahan nilai nominal saham (stock split)

dari Rp.1.000 (seribu rupiah) per saham menjadi Rp.500 (lima ratus rupiah) per saham dan peningkatan modal dasar

dari Rp.435.200.000.000 (empat ratus tiga puluh lima milyar dua ratus juta rupiah) menjadi Rp.1.000.000.000.000

(satu triliun rupiah). Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri

Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-6758.HT.01.04.Th.98 tanggal 17 Juni 1998 dan

diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 96 Tambahan No. 6739 tanggal 1 Desember 1998.

PT. Hotel Sahid Jaya International, Tbk., (Perusahaan) didirikan pada tanggal 23 Mei 1969 berdasarkan Akta

Notaris No. 36 dari Notaris Raden Soerojo Wongsowidjojo, S.H., yang kemudian dirubah dengan akta No. 26

tanggal 14 April 1970 dari notaris yang sama. Akta pendirian Perusahaan diumumkan dalam Lembaran Berita

Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 1971, Tambahan No. 369.

Anggaran Dasar Perusahaan kembali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta No. 33 Notaris Yudo Paripumo,

S.H., tanggal 28 Juni 2006 sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa PT. Hotel Sahid Jaya International,

Tbk., mengenai Persetujuan pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan efek Terlebih Dahulu dalam rangka

restrukturisasi hutang termasuk di dalamnya peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang semula sebesar

Rp.326.400.000.000 menjadi sebesar Rp.559.663.048.000. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah

mendapat pengesahan dari Menteri Hukum Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.W7-

03043 HT.01.04-TH.2007 tanggal 22 Maret 2007.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak di bidang

industri perhotelan dan jasa akomodasi atau penyewaan ruangan yang berhubungan kegiatan perhotelan serta

melakukan dan mengerjakan segala sesuatu yang berhubungan dengan bidang tersebut baik secara langsung maupun

tidak langsung.

Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Hotel Sahid Jaya Jakarta, Jalan Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta 10220.

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012

( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1974


1. Umum - lanjutan

b. Penawaran Umum dan Pencatatan Saham Perusahaan di Bursa Efek - lanjutan

Akuisisi Saham dan Aktiva Tetap Milik Pihak yang Berelasi

c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak

1. PT. Sahid International Hotel Management & Consultant (SIHM&C)

2. Unit Usaha

Pada tanggal 23 Nopember 1992, Perusahaan mendapat persetujuan untuk mencatatkan 570.000 lembar saham yang

dimiliki koperasi-koperasi dengan nilai nominal Rp.1.000 per saham yang berasal dari saham para pendiri di BEJ

dengan suratnya No.S-407/BEJ.I.1/XI/1992 dan di Bursa Efek Surabaya (BES) pada tanggal 2 Pebruari 1993

dengan Surat No.28/EMT/LIST/BES/II/93.

Pada tahun 1993, Perusahaan telah membagikan 40.800.000 lembar saham bonus dengan nilai nominal Rp.1.000

per saham yang berasal dari kapitalisasi agio saham sejumlah Rp.40.800.000.000, dimana setiap pemegang

5 saham mendapatkan 3 lembar saham bonus. Pembagian saham bonus dilakukan mulai tanggal 18 Agustus 1993

kepada para pemegang saham yang namanya tercatat dalam daftar pemegang saham Perusahaan pada tanggal

28 Juli 1993. Pada tanggal 12 Agustus 1993, Perusahaan mendapat persetujuan untuk mencatatkan 9.342.000

lembar saham yang berasal dari pembagian saham bonus tersebut di BEJ tanggal 23 Agustus 1993 dengan Surat

No.S-111/BEJ.I.1/VIII/1993.

PT. Sahid International Hotel Management & Consultant didirikan pada tanggal 27 Mei 1994 dan bergerak di

bidang jasa manajemen dan jasa-jasa lainnya yang berhubungan dengan jasa perhotelan dan pariwisata.

Perusahaan mengakuisisi 95% saham PT. Sahid International Hotel Management & Consultant pada tanggal 20

Nopember 1997 sebesar Rp.24.600.000.000, yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Terbatas. Nilai buku

saat akuisisi adalah sebesar Rp.11.700.069.100. Selisih lebih biaya perolehan penyertaan atas nilai buku

sebesar Rp.12.899.930.900 diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”

dalam neraca konsolidasian

Perusahaan Memiliki beberapa unit usaha berupa hotel, gedung perkantoran dan apartemen. Perusahaan telah

mendapat Ijin Tetap Usaha Hotel untuk Hotel Sahid Jaya International dari Direktur Jenderal Pariwisata dalam

Surat Keputusan No.Kep.44/ITUH/III/Dir/89 tanggal 20 Maret 1989. Hotel Sahid Jaya International telah

ditetapkan sebagai hotel “Bintang 5 (lima) Berlian” sejak tahun 1997 oleh Kanwil Pariwisata DKI Jakarta.

Pada tanggal 30 Nopember 2007, Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi Bursa Efek

Indonesia

Pada tanggal 26 September 1997, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan

Surat No.S-2256/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih

Dahulu sebesar 217.600.000 lembar saham, dimana setiap pemegang 1 lembar saham berhak untuk membeli 2

lembar saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada BEJ dan BES pada tanggal 17 Oktober 1997 dengan

Surat Persetujuan No. S-2366/BEJ-I.2/1997 tanggal 13 Oktober 1997 dan No.10/EMT/LIST/BES/CB/X/97 tanggal

14 Oktober 1997.

Dalam rangka restrukturisasi antara entitas sepengendali, Perusahaan telah mengakuisisi saham PT. Sahid

International Hotel Management & Consultant pada tanggal 20 Nopember 1997 dan aktiva tetap Hotel Sahid

Bandar Lampung pada tanggal 29 Desember 1997. Pembelian saham PT. Sahid International Hotel

Management & Consultant dan aktiva tetap Hotel Sahid Bandar Lampung masing-masing sebesar

Rp.24.600.000.000 dan Rp.15.871.200.000 yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Terbatas.




PT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - lanjutan







1. Umum - lanjutan

d. Modal Dasar Perusahaan

e. Dewan Komisaris dan Direksi

Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono

Wakil Komisaris Utama : Hj. Juliah Sukamdani

Wakil Komisaris Utama

merangkap Komisaris Utusan : Dra. Sarwo Budi Wiryanti S. Hardjoprakoso, C.H.A.

Komisaris Independen : Muhamad Nurdin, S.E.

Komisaris Independen : Prof. Dr. Ir. Budiarto Subroto, D.E.A.

Dewan Direksi

Direktur Utama : Ir. H. Hariyadi Budi Santoso Sukamdani, M.M.

Wakil Direktur Utama : Hj. Exacty Budiarsi S. Sryantoro, M.B.A.

Direktur : Lenny Dyah Trianjayani, SE

Direktur : Yudi Rakhmat Raharja

Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono

Wakil Komisaris Utama : Hj. Juliah Sukamdani

Wakil Komisaris Utama :

merangkap Komisaris Utusan : Dra. Sarwo Budi Wiryanti S. Hardjoprakoso, C.H.A.

Komisaris Independen : Muhamad Nurdin, S.E.

Komisaris Independen : Prof. Dr. Ir. Budiarto Subroto, D.E.A.

Dewan Direksi

Direktur Utama : Ir. H. Hariyadi Budi Santoso Sukamdani, M.M.

Wakil Direktur Utama : Hj. Exacty Budiarsi S. Sryantoro, M.B.A.

Direktur : Lenny Dyah Trianjayani, SE

Direktur : Yudi Rakhmat Raharja

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah

sebagai berikut :

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Perusahaan yang tertuang dalam Akta Notaris No. 33 oleh

Notaris Yudo Paripurno, SH., tanggal 28 Juni 2006 modal dasar Perusahaan sebesar Rp.1.000.000.000.000 yang

terdiri dari 2.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp.500 per lembar. Modal ditempatkan dan disetor

penuh sebanyak 1.119.326.168 atau sebesar Rp. 559.663.084.000.

2012

2013







Ketua : Prof. Dr. Ir. Budiarto Subroto, D.E.A.

Anggota : Sutadi Sukarya, S.E., MM.

Ketua : Prof. Dr. Ir. Budiarto Subroto, D.E.A.

Anggota : Sutadi Sukarya, S.E., M.M.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi

b. Prinsip Konsolidasian

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan secara retrospektif PSAK no. 4 (revisi 2009), "Laporan

Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri" , kecuali beberapa hal berikut yang diterapkan secara

prospektif : (i) rugi entitas anak yang menyebabkan saldo defisit bagi kepentingan nonpengendali (KNP); (ii)

kehilangan pengendalian pada entitas anak; (iii) perubahan kepemilikan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan

hilangnya pengendalian (iv) hak suara potensial dalam menentukan keberadaan pengendalian; dan (v) konsolidasi

atas entitas anak yang memiliki pembatasan jangka panjang.

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya perolehan,

kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih.

2012

Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) yang

mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan

Akuntansi Indonesia (“DSAK”) dan Peraturan No. VIII G.7 mengenai Peraturan Penyajian dan Pengungkapan

Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan

Lembaga Keuangan (”BAPEPAM-LK”). Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas laporan keuangan

konsolidasian, beberapa standard akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan serta diterapkan efektif

tanggal 1 Januari 2012.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas

ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

2013

Mata uang yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah yang merupakan mata

uang fungsional perusahaan dan anak perusahaan.

Susunan anggota komite audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai

berikut :

Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") No. 01

(Revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan".

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian konsisten dengan

kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak

untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, kecuali untuk pengaruh atas

penerapan beberapa PSAK baru atau revisian efektif sejak tanggal 1 Januari 2012 seperti diungkapkan pada catatan

ini.







2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

b. Prinsip Konsolidasian - lanjutan

Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Perusahaan:

1. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;

2. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;

3. menghentikan pengaskuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;

4. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;

5. mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;

6.

7.

Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP

mempunyai saldo defisit

mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi; dan

mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke

laporan laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara

langsung maupun tidak langsung oleh perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi

komprehensif konsolidasi dan dalam ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang

dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.

Penerapan PSAK revisi lainnya yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2011 tidak menimbulkan dampak yang

signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Proporsi bagian KNP atas aset neto dan laba atau rugi neto entitas anak konsolidasian sebelumnya disajikan sebagai

"Hak Minoritas atas Aset Neto Entitas Anak yang Dikonsolidasi" dalam laporan posisi keuangan konsolidasian"

dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan sebagai "Hak Minoritas atas Laba (Rugi) Neto Entitas Anak

yang Dikonsolidasi" dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi)

telah dieleminasi.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak seperti yang disebutkan

pada Catatan 4 yang dimiliki oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) dengan kepemilikan saham

lebih dari 50%.

Penerapan PSAK No. 4 (Revisi 2009) ini tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan

berikut pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian.

PSAK No. 4 (Revisi 2009) mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok

entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk, dan akuntansi untuk investasi pada entitas-entitas anak,

pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi

tambahan.








b. Prinsip Konsolidasian - lanjutan

Akuntansi Penggabungan Usaha

c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Kerugian yang menjadi bagian KNP pada suatu entitas anak dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor.

Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian KNP, dibebankan pada Perusahaan sebagai

pemegang saham pengendali, kecuali apabila KNP memiliki kepentingan jangka panjang lainnya pada entitas anak

tersebut dan KNP mampu memenuhi kewajibannya. Apabila pada tahun selanjutnya entitas anak melaporkan laba,

maka laba tersebut terlebih dahulu dialokasikan kepada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas sampai

seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan pada Perusahaan dapat dipulihkan.

Atas transaksi akuisisi saham pada tahun 1997 yang merupakan restrukturisasi entitas sepengendali (penyatuan

kepemilikan), sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004), "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali",

pengalihan aset, liabilitas, saham dan instrumen kepemilikan lainnya diantara entitas sepengendali tidak

menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan maupun entitas individual dalam kelompok tersebut.

Pada tahun 2011 saldo selisih nilai transaksi restruturisasi entitas sepengendali tersebut telah dieleminasi melalui

kuasi reorganisasi (lihat Catatan 33)

Efektif 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No 10 (revisi 2011), "Pengaruh Perubahan

Kurs Valuta Asing". PSAK revisi mengatur bagaimana memasukan transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha

luar negeri ke dalam laporan keuangan dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang penyajian.

Setiap entitas mempertimbangkan indikator utama dan indikator utama dan indikator lainnya dalam menetukan mata

uang fungsional. PSAK revisi ini telah diterapkan secara retrospektif dan penerapan yang memiliki danpak yang

tidak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi.

Laporan keuangan konsolidasi disajikan dalam rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan mata

uang penyajian Perusahaan dan Entitas Anak. Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan nilai tukar yang

berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasi, aset dan liabilitas moneter

dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi

kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

Karena transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan

atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset maupun liabilitas yang

dialihkan harus dicatat sesuai nilai buku sebagai penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan

(pooling of interest).

Pada tanggal 20 Nopember 1997, Perusahaan mengakuisisi saham PT Sahid International Hotel Management &

Consultant (SIHM&C) yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Terbatas dengan persentase kepemilikan sebesar

95%, yang merupakan transaksi restrukrisasi antara entitas sepengendali. Selisih antara biaya perolehan dengan nilai

buku dicatat pada akun "Selisih Nilai Transaksi Restrukrisasi Entitas Sepengendalian" yang disajikan sebagai bagian

Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasi tahun 2010. Sedangkan akuisisi aset tetap Hotel Sahid Bandar

Lampung milik PT Kartika Dharma Permai dicatat dengan menggunakan metode pembelian.








c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing - lanjutan

d. Kas dan Setara Kas

e. Transaksi dengan Pihak Berelasi

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perseroan dan Entitas Anak jika:

1. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perseroan dan Entitas Anak.

2. memiliki pengaruh signifikan atas Perseroan dan Entitas Anak;

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10 terdapat pengaruh signifikan oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a di atas)

f. Persediaan

Persediaan Real Estat

Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas

laporan keuangan konsolidasian Perseroan

Persediaan real estat terdiri dari bangunan (secara strata title) yang siap dijual yang dinyatakan berdasarkan nilai

terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net realizable value). Nilai realisasi

bersih merupakan estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan

estimasi biaya penjualan.

Untuk periode yang berakhir 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, kurs yang digunakan adalah kurs tengah

dari Bank Indonesia masing-masing sebesar Rp. 9.982 dan Rp. 9.670 untuk setiap 1 Dollar Amerika Serikat.

Kas dan setara kas, kas di Bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal

penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan jaminan serta tanpa pembatasan penggunaan.

Kas dalam pembatasan diklasifikasikan sebagai bukan kas dan dicatat dalam "Aset lain-lain Dana dalam

Pembatasan".

merupakan personil manajemen kunci Perseroan dan Entitas Anak atau entitas Induk dari Perusahaan;

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), "Pengungkapan Pihak-pihak

Berelasi". PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi,

termasuk komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan laporan keuangan dan laporan keuangan tersendiri

entitas induk, dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Penerapan PSAK yang direvisi

tersebut tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap pengungkapan terkait dalam laporan keuangan

konsolidasian.

merupakan anggota dari Perseroan dan Entitas Anak yang sama dengan perusahaan (yang artinya entitas induk,

entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait satu sama lain);

merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama dari Perseroan dan Entitas Anak (atau entitas asosiasi atau

ventura bersama dari entitas yang merupakan anggota dari suatu kelompok usaha dimana Perseroan dan Entitas

Anak merupakan anggotanya);

bersama-sama dengan Perseroan dan Entitas Anak, merupakan ventura bersama dari suatu pihak ketiga yang

sama;

merupakan ventura bersama dari entitas asosiasi Perseroan dan Entitas Anak atau entitas asosiasi dari ventura

Perseroan dan Entitas Anak;

merupakan suatu program imbalan pasca kerja yang ditujukan bagi karyawan dari Perseroan dan Entitas Anak

atau Entitas yang terkait dengan Perseroan dan Entitas Anak;

dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a-c di atas); dan








f. Persediaan - lanjutan

Persediaan Hotel

g. Biaya Dibayar Dimuka

h. Aset Tetap

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of

cost or net realizable value) dengan menggunakan metode “masuk pertama, keluar pertama” (MPKP).

Aset tetap yang dimiliki secara langsung diakui sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Penyusutan dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung

dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi umur manfaat ekonomis sebagai berikut:

Penyisihan untuk persediaan usang dan penurunan nilai persediaan, jika ada, dilakukan dengan mengurangi nilai

tercatat persediaan ke nilai realisasi bersih persediaan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan

pada akhir tahun.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis

lurus.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) "Aset Tetap",

dan ISAK No. 25 "Hak Atas Tanah". PSAK revisi ini mengatur pengakuan aset, penentuan jumlah tercatat dan biaya

penyusutan dan kerugian atas penurunan nilai harus diakui dalam kinerja dengan aset tersebut. Penerapan PSAK

revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha ("HGU"), Hak

Guna Bangunan ("HGB") dan Hak Pakai ("HP") ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya

perolehan pertama tanah pada akunn "Aset Tetap" dan tidak diamortisasi. Sementara biaya pengurusan atas

perpanjang atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun

"Beban Ditangguhkan - Neto" pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan diamortisasi sepanjang mana yang

lebih pendek antara umur hukum hak dan umur ekonomis tanah.

Perusahaan dan Entitas Anak telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi

pengukuran aset tetapnya.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada.

Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria

pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan

laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya.

Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah oleh manajemen,

dan jika diperlukan disesuaikan secara prospektif.







2 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

h. Aset Tetap (lanjutan )

Jenis Aset

Bangunan dan prasarana 20 tahun

Kendaraan 4 tahun

Peralatan perasional 8 tahun

Mesin dan peralatan listrik 8 tahun

Perlengkapan dan perabotan 8 tahun

i. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

j. Perpajakan

Pajak Kini

Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset tak berwujud ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi

penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset

tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat

aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai

yang lebih tinggi dan nilai pakai aset.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok Usaha menerapkan PSAK 46 (Revisi 2010), yang mensyaratkan

Perusahaan dan Entitas Anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan

(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian,

dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan

Penerapan PSAK No. 46 (Revisi 2010) tidak menimbulkan perubahan yang besar terhadap pelaporan keuangan dan

pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian

Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan

liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak

pada setiap tanggal pelaporan.

Perusahaan telah menilai kembali aset tetap tertentu pada periode sebelumnya berdasarkan hasil penilaian yang

dilakukan oleh penilai independen dalam rangka kuasi reorganisasi, Nilai aset tertentu yang direvaluasi pada periode

sebelumnya dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost ).

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat

terjadinnya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikaan dikapitalisasi sesuai dengan kriteria

PSAK No. 16 (Revisi 2011) "Aset Tetap".

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa

depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan

aset dikredit atau dibebankan dalam . tersebut dihentikan pengakuannya Jumlah tercatat aset tetap dihentikan

pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari

penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset dikredit atau

dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi

biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset yang bersangkutan telah

selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia

untuk digunakan.








j. Perpajakan - lanjutan

Pajak Tangguhan

k. Imbalan Kerja

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan nilai tercatat aset

pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa laba fiskal yang memadai akan

tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset

direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara

substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk

dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak,

diakui sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun

berjalan, kecuali untuk transaksi- transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada

tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh

perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan dan

Entitas Anak mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.

Perusahaan dan Entitas Anak mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan peraturan

Perusahaan dan sesuai dengan undang- undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan dan

Entitas Anak mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.

Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang

masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing entitas tersebut.

Sebelum tanggal 1 Januari 2012,Perusahaan dan Entitas Anak mencatat bunga dan denda untuk kekurangan

pembayaran pajak penghasilan, jika ada, dalam “Beban Operasi Lainnya” dalam laporan laba rugi komprehensif

konsolidasian.

Efektif tanggal 1 Januari 2012,Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 46 (Revisi 2010), yang

mensyaratkan Perusahaan dan Entitas Anak mencatat bunga dan denda untuk kekurangan/kelebihan pembayaran

pajak penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Kini” dalam laporan laba

rugi komprehensif konsolidasian.

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang

belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan tersebut dapat

dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.








k. Imbalan Kerja - lanjutan

l. Pengakuan Pendapatan dan Beban

m. Laba per Saham

Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Perusahaan dan Entitas Anak dan

jumlahnya dapat diukur secara handal tanpa memperhitungkan kapan pembayaran dilakukan. Pendapatan diukur

pada nilai wajar pembayaran yang diterima atau dapat diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan

Nilai (“PPN”).

Pendapatan dari hunian kamar diakui berdasarkan periode terhuninya. Pendapatan dari makanan dan minuman

diakui pada saat pesanan diserahkan. Pendapatan dari ruang serba guna diakui pada saat acara diselenggarakan.

Pendapatan dari jasa hotel lainnya diakui pada saat jasa atau barang diserahkan kepada pelanggan.

Biaya dan beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 56 (Revisi 2011), “Laba Per

Saham”, yang mengharuskan adanya perbandingan kinerja antara entitas yang berbeda dalam periode yang sama dan

antara periode pelaporan yang berbeda untuk Perusahaan dan Entitas Anak. Penerapan PSAK revisi ini tidak

memberikan pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Sesuai dengan PSAK 56 (Revisi 2011), laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan total rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor

penuh selama tahun yang bersangkutan sebesar 1.119.326.168 saham untuk masing-masing tahun 2013 dan 2012.

Efektif 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, yang

mengatur akuntansi dan pengungkapan untuk imbalan kerja, yang meliputi imbalan kerja jangka pen dek (misalnya

pembayaran cuti tahunan, pembayaran cuti sakit) dan imbalan kerja jangka panjang (misalnya cuti-berimbalan

jangka panjang dan imbalan kesehatan pasca- kerja). Perusahaan dan Entitas Anak telah memilih “10% ” untuk

pengakuan keuntungan atau kerugian aktuarial. Perusahaan dan Entitas Anak juga melakukan pengakuan liabilitas

dan beban ketika karyawan telah memberikan layanan dan entitas mengkonsumsi manfaat ekonomi yang timbul dari

layanan tersebut. Penerapan PSAK revisi ini tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan

konsolidasian

Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang

memenuhi syarat dan memiliki liabilitas imbalan kerja yang tidak didanai menurut Undang-undang.

Iuran pensiun ditanggung oleh Perusahaan dan Entitas Anak dan karyawannya masing-masing sebesar 6% dan 4%

dari gaji pokok karyawan. Penyisihan menurut Undang-undang dihitung dengan membandingkan imbalan yang akan

diterima oleh karyawan pada usia pensiun normal melalui program pensiun dengan imbalan yang dihitung

berdasarkan Undang-undang setelah dikurangi akumulasi iuran karyawan dan hasil pengembangannya. Jika bagian

iuran yang didanai Perusahaan dan Entitas Anak melalui program pensiun kurang dari imbalan yang diwajibkan

menurut Undang-undang, Perusahaan dan Entitas Anak akan melakukan penyisihan atas kekurangannya.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010),

“Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan

dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu,

serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK

yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.








n. Biaya Pinjaman

o. Penyisihan Penggantian Peralatan Operasi Hotel

p. Informasi Segmen

q. Instrumen Keuangan

PSAK 50 (Revisi 2010) berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasikan informasi

yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari

perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasfikasian yang terkait

dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan

akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang

mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan

instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.

Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan atau Entitas Anak yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan

jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen

geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada

suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen

ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.

Efektif tanggal 1 Januari 2012,Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010), “Instrumen

Keuangan: “Penyajian”, PSAK 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK

60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 26 (Revisi 2011), “Biaya

Pinjaman”. Penerapan PSAK revisi ini tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan

konsolidasian.

Biaya pinjaman dibebankan pada saat terjadinya. Biaya pinjaman dikapitalisasi apabila dapat secara langsung

dikaitkan dengan perolehan, pembangunan atau produksi dari aset tertentu (qualifying assets ). Kapitalisasi biaya

pinjaman dimulai ketika aktivitas untuk mempersiapkan pembangunan aset untuk dipergunakan atau dijual sesuai

tujuannya sedang berlangsung dan pengeluaran serta biaya pinjaman sedang terjadi. Biaya pinjaman dikapitalisasi

sampai dengan aset tersebut siap digunakan sesuai tujuannya. Apabila nilai tercatat dari aset tersebut melebihi

jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan, maka rugi penurunan nilai diakui.

Penyisihan penggantian peralatan operasi hotel ditetapkan dengan membebankan 1% sampai 2% pendapatan kamar,

makanan dan minuman pada operasi periode berjalan. Realisasi pembelian dikurangkan pada akun penyisihan

tersebut dan pada akhir periode akun penyisihan dikoreksi untuk mencerminkan beban sebenarnya selama tahun

yang bersangkutan.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), "Segmen Operasi". PSAK revisi

ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak

keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.

Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang berarti terhadap laporan keuangan interim

konsolidasian.








q. Instrumen Keuangan - lanjutan

Aset Keuangan

Pengakuan awal

Piutang

Pengukuran setelah pengakuan awal

Penghentian pengakuan

1.

2.

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

PSAK 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitias keuangan

dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan item non-keuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakan definisi

dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan

penetapan hubungan lindung nilai.

PSAK 60 mensyaratkan pengungkapan signifikan instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan kinerja; beserta

sifat dan tingkat yang timbul dari risiko keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang terekspos selama periode

berjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko mereka.

Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai salah satu dari aset

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi

dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Perusahaan dan Entitas

Anak menetapkan klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan

melakukan evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap akhir tahun keuangan.

Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan diukur pada nilai wajar, dan dalam hal aset keuangan tidak diukur

pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara

langsung.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, PSAK No. 55 (Revisi 2011)

mensyaratkan aset tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga

efektif (SBE), dan keuntungan atau kerugian terkait diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika

pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, atau melalui proses

amortisasi.

Aset keuangan utama Perusahaan dan Entitas Anak meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan lain- lain dan

piutang pihak berelasi.

Piutang usaha dan lain-lain diklasifikasikan dan dicatat sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang sesuai dengan

PSAK No. 55 (Revisi 2011).

Penyisihan atas jumlah yang tidak tertagih dicatat bila ada bukti yang obyektif bahwa Perusahaan dan Entitas Anak

tidak akan dapat menagih piutang tersebut. Piutang tidak tertagih dihapuskan pada saat diidentifikasi. Rincian lebih

lanjut tentang kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan diungkapkan pada paragraf-paragraf

berikutnya yang relevan pada Catatan ini.

Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan

atau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila:

Perusahaan dan Entitas Anak mentransfer hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset

keuangan tersebut atau menanggung kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa

penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan apabila (a)

secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b)

secara substansial tidak mentransfer dan tidak mempertahankan seluruh risiko dan manfaat atas

kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.








Aset Keuangan

Penurunan nilai aset keuangan

1. Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok peminjam mengalami kesulitan

keuangan signifikan, wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok, terdapat kemungkinan bahwa pihak

peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat

diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, seperti

meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi.

Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi,

Perusahaan dan Entitas Anak pertama kali secara individual menentukan bahwa terdapat bukti obyektif

mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk

aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan dan Entitas Anak menentukan tidak

terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas

aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Perusahaan dan Entitas Anak memasukkan aset tersebut

ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai

penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual

dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian atau

penurunan nilai secara kolektif.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur

sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk

kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto

menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau

piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah

suku bunga efektif terkini.

Pada setiap tanggal pelaporan,Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif

bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset keuangan

atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai

penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut

(“peristiwa kerugian”), dan peristiwa kerugian tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan aset keuangan

atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Apabila Perusahaan dan Entitas Anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan

atau mengadakan kesepakatan penyerahan (“ passthrough”), atau tidak mentransfer maupun tidak mempertahankan

secara substansi seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan tersebut namun telah mentransfer pengendalian atas

aset keuangan tersebut, maka suatu aset keuangan baru diakui oleh Perusahaan dan Entitas Anak sebesar

keterlibatannya yang berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.

Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah

terendah antara nilai tercatat aset yang ditransfer dan nilai maksimal pembayaran yang diterima yang mungkin harus

dibayar kembali oleh Perusahaan dan Entitas Anak.

Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas Anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang ditransfer diukur atas dasar

yang merefleksikan hak dan kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak yang ditahan.

Pada saat penghentian pengakuan atas aset keuangan secara keseluruhan, maka selisih antara nilai tercatat dan

jumlah dari (i) pembayaran yang diterima, termasuk aset baru yang diperoleh dikurangi dengan liabilitas baru yang

ditanggung; dan (ii) keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas, harus

diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.








Aset Keuangan - lanjutan

1. Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi - lanjutan

2. Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Perolehan

Liabilitas Keuangan

Pengakuan awal

Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian tersebut

diakui secara langsung dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pendapatan bunga terus diakui

atas nilai tercatat yang telah dikurangi tersebut berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk

mendiskontokan arus kas masa depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai. Pinjaman

yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan

yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan, jika ada, sudah direalisasi atau

ditransfer kepada Perusahaan dan Entitas Anak.

Jika, dalam tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau

berkurang yang dikarenakan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian

penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambahkan atau dikurangi (dipulihkan) dengan menyesuaikan

akun penyisihan. Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya

perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan

dilakukan. Jika penghapusan nantinya terpulihkan, jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian penurunan

nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dan estimasi arus kas

masa mendatang yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan

serupa (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi).

Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan

yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, utang dan pinjaman, atau derivatif yang ditetapkan sebagai

instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Pada tanggal pelaporan,Perusahaan dan

Entitas Anak tidak memiliki liabilitas keuangan selain yang diklasifikasikan sebagai utang dan pinjaman.Perusahaan

dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Pengakuan awal liabilitas keuangan dalam bentuk utang dan pinjaman dicatat pada nilai wajar ditambah biaya

transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Liabilitas keuangan utama Perusahaan dan Entitas Anak meliputi utang bank jangka pendek dan panjang, utang

usaha dan utang lain-lain, beban akrual, utang pihak berelasi dan utang tidak lancar lain-lain.








Liabilitas Keuangan - lanjutan

Pengukuran setelah pengakuan awal

3. Utang Bank dan Utang Pihak Berelasi

4. Utang

Penghentian pengakuan

Saling Hapus Instrumen Keuangan

r. Kuasi Reorganisasi

Setelah pengakuan awal, utang bank dan utang pihak berelasi dikenakan bunga diukur dengan biaya yang

diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga yang masih harus

dibayar dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dalam bagian liabilitas lancar. Keuntungan dan

kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif kondolidasian ketika liabilitas dihentikan

pengakuannya serta melalui proses amortisasi menggunakan metode SBE

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan mempertimbangkan setiap provisi pinjaman atas perolehan

biaya yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE dicatat sebagai bagian dari

"Beban Keuangan" dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Liabilitas untuk utang usaha dan utang lain- lain lancar dan beban akrual dinyatakan sebesar jumlah tercatat

(jumlah nosional), yang kurang lebih sebesar nilai wajarnya.

Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya. pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan

atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama atas

persyaratan yang secara substansial berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara substansial

dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas

keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- masing liabilitas

keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan

konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah tercatat

dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk

merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

Sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003), kuasi reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur entitas

merestrukturisasi ekuitasnya dengan mengeliminasi defisit dan menilai kembali seluruh aset dan liabilitas pada nilai

wajar. Dengan melakukan prosedur ini, entitas diharapkan dapat melanjutkan usahanya seperti baru, dengan laporan

posisi keuangan yang menunjukkan posisi keuangan yang lebih baik tanpa defisit dari masa lampau.

Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan berdasarkan nilai pasar. Bila nilai pasar tidak tersedia, estimasi nilai wajar

didasarkan pada informasi terbaik yang tersedia. Estimasi nilai wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga

aset sejenis dan teknik penilaian yang paling sesuai dengan karakteristik aset dan liabilitas yang bersangkutan,

antara lain metode nilai kini dan arus kas diskonto.








Liabilitas Keuangan - lanjutan

r. Kuasi Reorganisasi

1. Cadangan umum (legal reserve)

2. Cadangan khusus

3. Selisih penilaian kembali aset dan liabilitas

4. Tambahan setoran modal dan akun sejenis lainnya

5. Modal saham

3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI

Pertimbangan

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Seperti yang dijelaskan pada Catatan 33, Perusahaan melakukan kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2011

mengikuti persyaratan dari PSAK di atas.

PSAK No. 51 (Revisi 2003) telah dicabut oleh Pernyataan Pencabutan (PPSAK) No. 10, yang akan berlaku efektif

tanggal 1 Januari 2013.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak mengharuskan manajemen untuk membuat

pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas,

dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi

tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan

berikutnya.

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas

Anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas

keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan

demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak

seperti diungkapkan pada Catatan 2.q.

Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi individual akun pelanggan jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang

bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak

mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu

hubungan dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar

yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang

yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan dan Entitas Anak. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan

disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan untuk piutang ragu-ragu. Nilai

tercatat piutang usaha Perusahaan dan Entitas Anak sebelum penyisihan penurunan nilai pada tanggal 30

September 2013 dan 31 Desember 2012, masing-masing sebesar Rp. 17.086.333.708 dan Rp. 15.407.757.907

Sesuai dengan PSAK tersebut, eliminasi atas saldo defisit terhadap akun-akun ekuitas dilakukan melalui urutan

prioritas sebagai berikut:







3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI - lanjutan

Estimasi dan Asumsi

Pensiun dan Imbalan Kerja

Penyusutan Aset Tetap

Pajak Penghasilan

Aset Pajak Tangguhan

Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang

secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat

pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya

biaya penyusutan masa depan dapat direvisi.

Nilai tercatat neto aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012,

masing-masing sebesar Rp. 1.078.562.347.904 dan Rp. 1.066.098.647.148. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam

Catatan 10.

Perusahaan dan Entitas Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat

tambahan pajak penghasilan badan. Nilai tercatat bersih liabilitas pajak penghasilan badan Perusahaan dan

Entitas Anak berjumlah Rp 4.263.975.144 pada tanggal 31 Desember 2012. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam

Catatan 13.

Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang terdapat kemungkinan bahwa

penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen

disyaratkan dalam menentukan total aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat

penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan.

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko

signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya

diungkapkan di bawah ini. Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasinya pada parameter yang

tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan

mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut

dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan Entitas Anak bergantung pada

pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut

termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat

kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan

Entitas Anak langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya. Walaupun Perusahaan dan Entitas Anak

berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan

signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan Entitas Anak dapat mempengaruhi secara material liabilitas

diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto.

Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja Perusahaan pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember

2012, masing-masing sebesar Rp. 15.967.169.109 dan Rp. 18.337.820.069. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam

Catatan 20.







3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI - lanjutan

Cadangan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan

Instrumen Keuangan

Ketidakpastian Kewajiban Pajak

3 KAS DAN SETARA KAS

Saldo kas dan setara kas dengan rincian sebagai berikut : OK

30 September 2013 31 Desember 2012

Kas 2,574,646,986 1,464,425,742

Bank

Rupiah : PT. Bank Bukopin, Tbk 11,952,159 11,952,159

PT. Bank Central Asia, Tbk 303,287 563,288

PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 58,130,820 58,669,950

PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk 1,226,455,911 600,728,070

PT. Bank Jatim 3,913,442,219 9,944,800,057

PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk 375,860,808 40,060,780

PT. Bank Mega, Tbk 93,723,990 95,084,109

PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 1,601,714,463 4,876,913,289

PT. Bank Niaga, Tbk 2,979,846,431 1,496,994,448

PT. Bank Panin Indonesia, Tbk 49,032,587 239,454,791

PT. Bank Persyarikatan - -

Standard Chartered Bank 298,385,584 240,981,638

PT. Bank Victoria International, Tbk 2,674,897 -

PT. Bank Syariah Bukopin 8,832,505 8,699,410

Bank Papua 155,147,121

PT. Bank Artha Graha International, Tbk 8,639,895 -

Sub jumlah 10,784,142,677 17,614,901,989

Cadangan penurunan nilai pasar, jika ada, dari persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia,

termasuk namun tidak terbatas kepada kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya

penyelesaian dan estimasi biaya yang akan timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika

terdapat tanbahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Perusahaan dan Entitas

Anak sebelum penyisihan atas keusangan dan penurunan nilai pasar pada tanggal 30 September 2013 dan 31

Desember 2012, masing-masing sebesar Rp. 100.408.762.920 dan Rp. 100.502.135.999

Perusahaan dan Entitas Anak mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan

penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan dalam pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan

bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan dan Entitas Anak

menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat

mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan dan Entitas Anak.

Dalam situasi tertentu, Perusahaan dan Entitas Anak tidak dapat menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka

pada saat ini atau masa depan karena kemungkinan adanya pemeriksaan dari otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul

terkait dengan interprestasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan kena pakal

di masa depan. Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Perusahaan

dan Entitas Anak menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam menentukan jumlah cadangan

yang harus diakui sesuai dengan PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”.

Perusahaan dan Entitas Anak menganalisa semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk menentukan

liabilitas pajak untuk beban yang belum diakui harus diakui.







USD : PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk 125,583,282 180,477,837

PT. Bank Multicor, Tbk 9,765,636

Bank Windu 9,771,805

PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 4,050,769 4,319,202

PT. Bank Jatim 680,433,836 675,973,131

Standard Chartered Bank 2,002,676,928 1,827,142,535

Sub jumlah 2,822,516,620 2,697,678,341

Deposito Berjangka

PT. Bank Mega, Tbk - -

PT. Bank Victoria International, Tbk - -

Standard Chartered Bank - -

PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk - 10,000,000,000

Sub jumlah - 10,000,000,000

Jumlah 16,181,306,283 31,777,006,072

4. Piutang Usaha - Pihak Ketiga


Industri perhotelan 33,637,171,186 26,342,584,211

Jasa apartemen 545,234,762 685,147,594

Management & Consultant 12,421,525,966 2,075,824,442

Sub jumlah 46,603,931,914 29,103,556,247

Penyisihan kerugian penurunan nilai (17,086,333,708) (15,407,757,907)

Jumlah 29,517,598,206 13,695,798,340

Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagai berikut :


Saldo awal tahun 17,086,333,708 13,450,111,906

Penambahan cadangan - 1,957,646,001

Jumlah 17,086,333,708 15,407,757,907

Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut :


1 hari Sampai 30 hari 18,408,553,107 11,495,904,718

31 hari sampai 120 hari 15,146,277,872 9,458,655,780

Lebih dari 120 hari 13,049,100,936 8,148,995,749

Sub jumlah 46,603,931,914 29,103,556,247


Jumlah 29,517,598,206 13,695,798,340

Tidak ada Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya dan dijadikan sebagai jaminan

Deposito yang dibatasi penggunaannya pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar Rp 377.746.274

ditempatkan sebagai jaminan pelanggan untuk mendapat pasokan gas dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) dan

dibukukan pada Aset Lain-lain.







5 PIUTANG LAIN-LAIN


Sahid Travel & Tourism 49,535,672 333,875,000

Sahid Senggigi 194,417,560 1,310,392,304

PT. Sahid Griyadi Blue Pacific 511,515,145 3,447,659,311

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp.150.000.000) 97,263,100 655,562,277

852,731,477 5,747,488,892

(Penyisihan piutang tak tertagih - penambahan) (145,731,477) (982,243,609)

Jumlah 707,000,000 4,765,245,283

6 Persediaan OK


Persediaan real estat 98,341,400,018 98,341,400,018

Makanan 894,266,793 732,416,416

Minuman 24,462,125 214,349,460

Perlengkapan 1,148,633,984 1,213,970,105

Jumlah 100,408,762,920 100,502,135,999

Persediaan real estat terdiri dari bangunan (secara strata title ) yang siap dijual yang dinyatakan berdasarkan nilai

terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net realizable value). Nilai realisasi bersih

merupakan estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan estimasi

biaya penjualan.

Persediaan real estat terdiri dari bangunan (secara strata title ) yang siap dijual tersebut telah diasuransikan terhadap

resiko kebakaran dan gempa bumi. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi

kemungkinan kerugian yang timbul.

Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, Perusahaan dan Entitas

Anak menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-

masing pelanggan pada akhir tahun. Penurunan nilai tersebut tidak diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga

efektif.

Manajamen Perusahaan dan Entitas Anak berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha

pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha

dikemudian hari.

Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang pihak ketiga.

Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang pihak

ketiga.

Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik dan perputaran persediaan pada akhir tahun, manajemen Perseroan dan

Entitas Anak berpendapat bahwa tidak ada persediaan usang, dan oleh karena itu tidak dibentuk penyisihan persediaan

usang pada tahun 30 September 2013 dan 31 Desember 2012.

Manajamen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang

usaha pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha

dikemudian hari.







Tidak ada persediaan yang digunakan sebagai jaminan.







7. Uang Muka Pembelian

8. Biaya Dibayar Dimuka OK


Administrasi saham - -

Asuransi 226,393,882 247,566,832

Koran dan majalah - -

Lain-lain 75,983,986 141,657,699

Jumlah 302,377,868 389,224,531

9. Transaksi Kepada Pihak Berelasi

a. Piutang Usaha OK


Hotel Sahid Surabaya 2,789,116,271 3,691,929,156

Hotel Sahid Lippo Cikarang 4,862,195,309 6,436,046,001

Hotel Sahid Yogyakarta 945,770,369 1,251,908,081

Hotel Sahid Raya Solo 1,224,352,432 1,620,664,756

Hotel Sahid Makasar Perkasa 1,009,958,884 1,336,873,865

Hotel Sahid Manado 431,573,646 571,270,313

Hotel Sahid Holiday 2,176,453,916 2,880,953,280

PT Sahid Gema Wisata 1,621,646,759 2,146,559,830

Sahid Group Gabungan 1,121,163,713 1,484,074,739

PT. SID Service Apartement 207,922,639

PT Sahid Visantara Tourindo 363,528,241 481,199,198

Apartemen Sahid/unit Strata Tile 1,382,386,271 1,829,852,786

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp.200.000.000) 5,315,433,635 6,828,071,028

Sub jumlah 23,243,579,446 30,767,325,672

Penyisihan kerugian penurunan nilai (1,344,457,582) (862,706,020)

Jumlah 21,899,121,864 29,904,619,652

b. Piutang kepada pihak berelasi OK


Koperasi Sahid Jaya Hotel 1,508,276,000 1,508,276,000

Yayasan Sahid Jaya 448,336,614 347,987,636

Hotel Sahid Manado 709,770,562 709,770,562

PT Kartika Darma Permai 27,210,454 27,210,454

PT. Koba Pangestu 1,272,606,797

Akun ini merupakan uang muka pembelian kepada pihak ketiga. Saldo uang muka pembelian untuk tahun-tahun yang

berakhir pada tanggal 30 September 2013 & 31 Desember 2012, masing-masing sebesar Rp. 102.099.251.292 dan Rp.

1.973.685.326

Saldo piutang dan hutang yang timbul dari transaksi tersebut rinciannya sebagai berikut:

Dalam kegiatan usahanya sehari-hari, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi yang meliputi

transaksi pinjam-meminjam uang, serta pembayaran terlebih dahulu beban-beban usaha. Pinjaman yang diberikan kepada

atau yang diterima dari pihak berelasi tidak dikenakan bunga, dan tidak ditentukan batas waktu pembayaran, batas

maksimum dan tidak ada perjanjian mengikat.







PT. Sahid & Co 3,273,638,172 2,466,073,172

PT. Sahid Empu 6,006,316,949 5,613,247,495

PT. Sahid Inti Dinamika 3,298,453,239 17,383,679,457

PT. Sahid Manguni Garden 727,788,590 727,788,590

PT. Sahid Perdana 1,652,118,409 1,652,118,409

PT. Sahid Memorial Hospital 17,161,974,247 21,945,569,354

PT. Tema Baru 1,928,223,871 1,928,223,871

PT. Sahid Makassar P 3,024,879,275 3,024,879,275

Unit Strata Title 889,509,575 803,941,654

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp.200.000.000) 17,875,329,792 799,034,250

Sub jumlah 60,074,293,053 60,210,406,976


Jumlah 47,532,936,531 47,221,312,538 13,132,506,201

-

Atas transaksi tersebut, tidak terdapt transaksi dengan pihak berelasi yang mengandung benturan kepentingan

sebagaimana diatur dalam peraturan Bapepam No.IX.E.1.

Akun piutang kepada pihak berelasi merupakan transaksi pinjaman modal kerja dan pembebanan biaya dengan pihak-

pihak berelasi. Transaksi tersebut dilakukan tanpa pembebanan bunga dan jaminan, serta tidak ditentukan jatuh

temponya.

Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan

cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing

pelanggan pada akhir tahun.

Manajemen berkeyakinan seluruh piutang kepada pihak berelasi akan tertagih mengingat saat ini pihak berelasi

sedang mengembangkan proyek-proyek baru seperti Sahid Jogja Lifestyle, sehingga atas hasil penjualan proyek

tersebut akan digunakan untuk membayar piutang tersebut.

Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang pihak

ketiga.







c. Utang Usaha OK


PT. Sahid Insanadi - 370,807,581

PT. Sahid Inti Dinamika - 445,194,303

PT. Koba Pangestu 176,562,040 314,512,040

PT Sahid Memorial Hospital 271,692,207

PT. Satrya Bima Sakti 1,988,635,366 2,288,635,366

Sahid Apartemen / Unit Strata Title - 1,510,420,060

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp.200.000.000) 6,525,495,721 2,947,154,091

Jumlah 8,690,693,127 8,148,415,648

10. Aktiva Tetap

Rincian aktiva tetap, akumulasi penyusutan dan nilai buku adalah sebagai berikut :

Reklasifikasi Saldo Akhir

Harga perolehan :

Tanah 715,551,566,000

Bangunan & prasarana 529,718,040,683

Mesin dan listrik 42,238,884,225

Perlengkapan 34,431,867,661

Perabot operasional 26,247,080,778

Kendaraan - 10,012,848,588

Sub jumlah - 1,358,200,287,935

Dalam penyelesaian - 109,226,611,301 Sewa guna usaha - - Jumlah - 1,467,426,899,236


Akumulasi penyusutan :

Bangunan & prasarana - 289,279,273,726

Mesin dan listrik - 32,169,801,991

Perlengkapan - 34,076,787,572

Perabot operasional - 24,468,129,944

Kendaraan - 9,120,857,099

Sub jumlah - 389,114,850,332

Sewa guna usaha - -

Jumlah - 389,114,850,332

Nilai Buku 1,078,312,048,904

529,436,503,142

9,349,948,288

26,135,850,542

Saldo Awal

30,131,247,725

23,432,028,609

365,682,821,723 15,176,340,130

42,181,736,225 57,148,000

365,682,821,723

414,767,790

Saldo AwalJenis

8,724,339,623

24,053,362,154

396,517,476

-

1,356,630,868,280

1,431,781,468,871 -

35,645,430,615

1,569,419,905

75,150,600,591

Penambahan

30 September 2013

Jenis

281,537,541

33,975,263,833 456,603,828

34,076,010,710

715,551,566,250

-

662,900,300

377,738,937

-

111,230,236

20,204,450,140

2,038,554,266

33,699,048,635

269,074,823,586

Penambahan

1,066,098,647,148







10. Aktiva Tetap - lanjutan FALSE


Harga perolehan :

Tanah 715,551,566,250





Kendaraan 9,349,948,288

Sub jumlah - 1,356,630,868,280

Dalam penyelesaian - 75,150,600,591 Sewa guna usaha - - Jumlah - 1,431,781,468,871

Akumulasi penyusutan :





Kendaraan 8,724,339,623

Sub jumlah - 365,682,821,723

Sewa guna usaha - -

Jumlah - 365,682,821,723

Nilai Buku 1,066,098,647,148

2,296,583,612

22,083,463,078

25,481,106,862 4,650,140,863

1,029,278,799,121

32,109,068,692

7,160,493,522 1,563,846,101

26,135,850,542

1,059,389,612 22,993,972,542

63,339,316,361 -

31 Desember 2012

Jenis Saldo Awal Penambahan

11,811,284,230

1,352,203,517,017

41,474,649,111

30,946,819,597

-

246,991,360,508

1,364,014,801,247 67,766,667,624

334,736,002,126

1,589,979,943

- -

334,736,002,126

30,946,819,597

527,114,127,530

8,242,616,288

707,087,114

1,107,332,000

4,427,351,263

715,577,358,250

33,658,915,296 316,348,537







10. Aset tetap - lanjutan


Proyek Renovasi 109,226,611,301 75,150,600,591

Jumlah 109,226,611,301 75,150,600,591

11 Aset lain-lain

12. Utang Usaha


PT Samudera Eka Andalan 523,272,440 435,428,500

PT PAM Lyonnaise Jaya 571,845,536 475,847,427

UD Henny Jaya Supplier 740,493,320 616,183,600

Hapsari Sekar Mandiri 799,809,832 665,542,400

Qurnia Heat Supplier 327,205,332 272,276,000

Sukanda Jaya/ Selecta 727,906,955 605,710,161

PT Bina Cataloka Filindo 388,324,250 388,324,250

Rincian Aset dalam penyelesaian dapat dirinci sebagai berikut :

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012, persentase penyelesaian atas pekerjaan renovasi kamar tersebut telah

mencapai 81%.

Akun ini terdiri atas deposito yang dijaminkan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan pinjaman pegawai

kepada Perusahaan yang berjangka waktu lebih dari satu tahun. Saldo aset lain-lain untuk tahun-tahun yang berakhir pada

tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, masing-masing sebesar Rp. 4.963.733.320 dan Rp. 2.770.063.404

Pada tanggal 15 Juli 2011 Perusahaan telah melakukan penilaian properti yang dilaksanakan oleh KJPP Amin Nirwan

Alfiantori & Rekan, Penilai Independen dalam laporannya tertanggal 10 Agustus 2011 No. 457-1.7.1.1.4.11.08.11 dan

No. 457-2.7.1.1.4.11.08.11.

Aset tetap kecuali tanah yang diperoleh sampai dengan 15 Nopember 1978 dinilai kembali pada tanggal 1 Januari 1979

sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 109/KMK.04/1979 tanggal 27 Maret 1979.

Biaya perolehan aset tetap yang berkaitan dengan perubahan nilai tukar Rupiah disesuaikan nilainya sesuai dengan

Peraturan Pemerintah No. 45 tanggal 2 Oktober 1986, kecuali tanah yang diperoleh sampai dengan 12 September 1986

dan masih dimiliki dan digunakan pada tanggal 1 Januari 1987.

Aset tetap berupa 6 (enam) bidang tanah dengan SHGB No.283, 387,176, 286 dan 288 seluas 22.680 M2, yang berlokasi

di Kelurahan Tanah Abang, Kecamatan Karet Tengsin atas nama PT Hotel Sahid Jaya International Tbk digunakan

sebagai jaminan pinjaman di Bank Papua

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember 2012, masing-masing sebesar Rp 30.946.819.597.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2012 sebagaimana

dimaksud dalam PSAK No. 48.

Aset tetap Perusahaan, selain tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan gempa bumi

dengan nilai pertanggungan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 sebesar AS$

45.000.000,000. Manajemen perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi telah cukup untuk menutupi

kerugian yang timbul atas risiko tersebut.







PT Tiga Juru Kreasi 317,550,000 317,550,000







PT Jamsostek 1,727,996,557 1,437,910,526

Ibu Ambarani 552,012,174 459,343,575

PD Pal Jaya 406,923,854 338,611,840

Bapak Umar 337,488,933 280,833,250

CV Mandiri Pratama 667,522,335 555,462,560

PT Kencana Finance 267,071,996 222,237,500

Trio Karya/Hasry Wandy Citra Sandal 946,161,170 787,325,125

Indo Guna Utama/ Ciomas 505,188,277 420,380,202

Ibu Warti/ Cocacola PT 258,381,003 215,005,500

Four Syen C/ Soesilo Soejit Glora 270,265,624 224,895,000

Hindustan/ Harian Kompas 1,084,121,649 902,125,600

PT Asuransi Jasa Indonesia / Jamsostek 720,726,738 599,735,317

UD Sona Avila Mandiri/ Lamuja CV. 685,399,319 570,338,460

Segar Jaya/ Ponpes 591,177,809 491,934,310

UD Ceria Ghroup/ Royal time 320,786,831 266,935,000

Mitratama Abadi/ Tiga Dunia 467,633,557 389,129,950

Proteina Utama/ Tulus Aji PT. 422,930,160 351,931,100

Lainnya (masing-masing dibawah Rp 200 juta) 15,375,900,513 12,794,683,593

Jumlah 30,004,096,163 25,085,680,746

-

Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut : 30,004,096,163


1 hari Sampai 30 hari 4,710,643,097 3,938,451,877

31 hari sampai 120 hari 7,110,970,791 5,945,306,337

Lebih dari 120 hari 18,182,482,275 15,201,922,532

Last Jumlah 30,004,096,163 25,085,680,746

TRUE -

13. Perpajakan

a. Pajak Dibayar Dimuka

2013 2012

Pajak Penghasilan Pasal 25 1,947,339,516 -

1,947,339,516 -

b. Utang Pajak


Pajak Pembangunan (PB I) 1,913,174,646 2,050,818,776

Pajak Penghasilan : - -

Pasal 21 556,932,875 6,852,993

Pasal 23 - -

Pasal 25 - -

Pasal 29 19,741,275,974 19,608,964,718

Pasal 4 (2) - 1,442,737,877

Pajak Pertambahan Nilai 7,939,555,086 4,115,413,214

Pajak Bumi dan Bangunan 1,843,051,725 2,664,055,760

Jumlah 31,993,990,306 29,888,843,338







c. Pajak kini

d. Manfaat (beban) pajak tangguhan

Perhitungan taksiran pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:

e. Administrasi dan perubahan Peraturan Perpajakan

14. Biaya Yang Masih Harus Dibayar


Listrik, telepon dan air 3,470,099,424 1,649,604,871

Cadangan china & glassware -

Pajak - 133,296,391

Biaya pegawai 60,065,333

Lain-lain 4,777,634,546 4,362,668,841

Jumlah 8,247,733,970 6,205,635,436

15. Pendapatan Diterima Dimuka


Management fee 113,735,602 -

Pendapatan hotel 253,081,609 -

Sewa Bangunan - 14,666,667

Sewa apartemen 1,040,150,951 594,482,727

Sewa ruangan - -

Sewa menara - 1,186,618,239

Sewa basement menara -

Lain-lain - 5,582,109

Jumlah 1,406,968,162 1,801,349,742

(1,801,349,742)

16 Utang jaminan

Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba

rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran rugi fiskal Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember 2012, adalah sebagai berikut:

Perbedaan waktu terutama dari penyusutan aset tetap, penyisihan piutang ragu-ragu dan manfaat karyawan.

Perbedaan tetap terutama terdiri dari pendapatan bunga yang sudah di potong pajak final dan bagian laba (rugi)

perusahaan asosiasi.

Perhitungan taksiran pajak penghasilan tangguhan 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah masing-

masing sebesar Rp. 4.825.671.182 dan Rp. 5.268.185.419

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan Entitas Anak menghitung

menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat

menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir

tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahuntahun

selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu

lima tahun sejak saat terutangnya pajak.

Akun ini merupakan uang jaminan atas sewa, telepon dan keamanan dari penghuni apartemen. Saldo utang jaminan

untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 Rp. 13.763.513.730 dan 31 Desember 2012, masing-

masing sebesar Rp 21.938.046.617.







17. Utang Bank


PT. Bank Artha Graha International, Tbk - 208,500,000,000

Bank Papua 315,000,000,000 -


PT. Bank Panin Indonesia, Tbk - -

PT. Bank Syariah Bukopin 6,944,432,919 8,990,444,959

Sub jumlah 321,944,432,919 217,490,444,959

Dikurangi : Bagian yang jatuh tempo dlm 1 tahun

PT. Bank Artha Graha International, Tbk 6,000,000,000

Bank Papua 15,000,000,000


PT. Bank Panin Indonesia, Tbk - -

PT. Bank Syariah Bukopin 1,971,620,810 -

Sub Total 16,971,620,810 6,000,000,000

Bagian Jangka Panjang 304,972,812,109 211,490,444,959

a Bank PAPUA

b PT Bank Artha Graha Tbk

c PT Bank Syariah Bukopin

Perusahaan memperoleh fasilitas Fixed Loan I (FL-1) dari PT Bank Artha Graha Tbk berdasarkan Akta Perjanjian

Kredit No. 124 tanggal 14 September 2012 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., NSi notaris di Jakarta

sejumlah maksimal Rp 180.000.000.000 untuk tujuan investasi dan take over. Pinjaman tersebut berjangka waktu

120 bulan yang akan berakhir pada tanggal 19 September 2022 dengan tingkat suku bunga sebesar 11% per tahun.

Perusahaan memperoleh fasilitas Fixed Loan II (FLII) dari PT Bank Artha Graha Tbk berdasarkan Akta Perjanjian

Kredit No. 125 tanggal 14 September 2012 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., NSi notaris di Jakarta

sejumlah maksimal Rp 30.000.000.000 untuk tujuan investasi dan take over. Pinjaman tersebut berjangka waktu 72

bulan yang akan berakhir pada tanggal 19 September 2018 dengan tingkat suku bunga sebesar 16% per tahun.

Untuk menjamin pembayaran kembali kredit ini, Perusahaan memberikan jaminan yang dapat diterima oleh Bank,

pengikatan jaminan tersebut akan dibuat dalam suatu perjanjian tersendiri yang merupakan satu kesatuan dan bagian

yang tidak terpisahkan dari Perjanjian Kredit.

Pada tanggal 29 Maret 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian untuk memperoleh fasilitas pembiayaan Al-

Musyarakah dari PT Bank Syariah Bukopin dengan jumlah maksimal sebesar Rp 8 miliar dengan jangka waktu

selama 60 bulan sejak tanggal pencairan pertama dan berakhir pada tanggal 28 Maret 2015.

Perusahaan memperoleh Fasilitas Pinjaman Kredit Investasi (KI) dari PT Bank Persyarikatan berdasarkan Akta

Perjanjian Kredit No. 54 tanggal 8 Agustus 2006 sejumlah Rp 5.000.000.000 untuk tujuan renovasi kamar dan

koridor hotel. Pinjaman tersebut berjangka waktu 42 bulan termasuk grace period 6 (enam) bulan sejak

penandatanganan perjanjian kredit. Tingkat suku bunga sebesar 18% efektif (review per bulan).

Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman dari PT Bank Pembangunan Papua (Bank PAPUA) berdasarkan Akta

Perjanjian Kredit No. 77 tanggal 20 Maret 2013 yang dibuat di hadapan Notaris H. Teddy Anwar, SH. SpN. di

Jakarta sejumlah maksimal Rp 320.000.000.000 untuk tujuan investasi dan take over. Pinjaman tersebut berjangka

waktu 84 bulan yang akan berakhir pada tanggal 20 Maret 2020 dengan tingkat suku bunga sebesar 10,25% per

tahun.







Jaminan atas kredit ini berupa:

1.

2.

3.

4.

18. Utang Sewa Pembiayaan


PT. Kencana Finance 272,974,000 -

hide PT. Kencana Internusa -

PT. Toyota Astra Finance Service 77,245,742

PT. BII Finance Centre 285,090,000

PT. Balimor Finance 304,552,000 913,656,000

Jumlah 862,616,000 990,901,742

Dikurangi : Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

PT. Kencana Finance - -

PT. Toyota Astra Finance Service 33,488,000 -

PT. Balimor Finance 228,414,000 913,656,000

Jumlah 261,902,000 913,656,000

Bagian jangka panjang 600,714,000 77,245,742

SHM atas satuan Rumah Susun No. 188/M Apartemen Istana Sahid Lt. Mezanine No. 02, Jl. KH. Mas

Mansyur Luas 402,11 M2 atas nama PT Sahid Inti Dinamika (lihat Catatan 10).

SHM atas satuan Rumah Susun No. 191/M Apartemen Istana Sahid Lt DSRMZ No. M.05 Jl. KH. Mas


SHM atas satuan Rumah Susun No. 183/D-M Apartemen Istana Sahid Lt DSRMZ No. DSR.01 Jl. KH Mas


Personal guarantee notarial atas nama Ir. Hariyadi B. Sukamdani.

Berdasarkan surat dari PT Bank Syariah Bukopin (dahulu PT Bank Persyarikatan) No. 402/DBH I/KPJKT/ III/2010

tanggal 1 Maret 2010, fasilitas pinjaman Perusahaan telah lunas.

Berdasarkan perjanjian No. 1576/V/11/0048 tanggal 25 Pebruari 2011 antara Perusahaan dengan PT Balimor Finance

bahwa telah disetujui menyewaguna 1 (satu) unit Mercedes Benz S 500 seharga Rp 2.740.960.000 dengan jangka waktu

36 (Tiga Puluh Enam) bulan dan uang jaminan sebesar Rp 592.000.000.

Berdasarkan perjanjian No. 1623/0088 tanggal 11 Desember 2009 antara Perusahaan dengan PT Toyota Astra Financial

Services bahwa telah disetujui menyewaguna 1 (satu) unit Toyota Camry seharga Rp 607.140.000 dengan jangka waktu

36 (Tiga Puluh Enam) bulan.

Berdasarkan perjanjian tanggal 22 Juni 2010 antara Perusahaan dengan PT Toyota Astra Financial Services bahwa telah

disetujui menyewa-guna 1 (Satu) unit Toyota Avanza seharga Rp 200.928.000 dengan jangka waktu 47 (Empat Puluh

Tujuh) bulan.

Berdasarkan perjanjian No. 004612-09 dan No. 004613- 09 tanggal 14 April 2009 antara PT Sahid International Hotel

Management Consultant dengan PT Toyota Astra Financial Services bahwa telah disetujui menyewa-guna 2 (Dua) unit

Toyota Avanza seharga Rp 100.260.000 dengan jangka waktu 47 (Empat Puluh Tujuh) bulan.

Berdasarkan perjanjian No. 023718-09 tanggal 21 Oktober 2009 antara PT Sahid International Hotel Management

Consultant dengan PT Toyota Astra Financial Services bahwa telah disetujui menyewa-guna 1 (Satu) unit Toyota Avanza

seharga Rp 176.450.000 dengan jangka waktu 48 (Empat Puluh Delapan) bulan.







19. Utang Jangka Pendek Lainnya


Biaya Service Hotel - 1,709,120,294

PT. Toyota Astra Finance Service - 488,250,000

PT Jiwasraya 58,240,000

Lain-lain 4,959,603,632 10,122,323,479

Jumlah 4,959,603,632 12,377,933,773

20. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan


Beban jasa kini :

▪ Jasa kini karyawan - -

▪ Jasa kini perusahaan - 2,103,918,751

Beban bunga - 1,934,115,396

Biaya jasa lalu (vested) - -

Amortisasi biaya jasa lalu (non vested) - 1,200,469,819

Amortisasi akumulasi keuntungan (kerugian) aktuarial - 164,289,290

Dampak perubahan asumsi aktuaria - -

Hasil aktiva bersih - -

Beban imbalan pasca kerja diakui - 5,402,793,256


Saldo Awal tahun 18,337,820,069 16,905,782,198

Beban diakui pada laporan laba rugi konsolidasian 5,402,793,256

Pembayaran Imbalan Kerja (2,370,650,960) (3,970,755,385)

Kewajiban belum diakui di neraca -

Saldo Akhir tahun 15,967,169,109 18,337,820,069

21. Utang Jangka Panjang Lainnya


PT. Bank Dagang Industri 19,499,701,386 19,846,899,372

SGP Bank 18,742,643,145 19,076,361,484

PT. Bank CIMB Niaga, Tbk 313,625,097 -

Bapak Prana 377,958,349 377,958,349

PT. Toyota Finance 542,426,165 546,917,115

Lain-lain 809,888,611 -

Jumlah 40,286,242,753 39,848,136,320

Perusahaan menyelenggarakan program pensiun melalui program tunjangan hari tua dan program pensiun pasti bagi

karyawan yang telah memenuhi persyaratan. Program pensiun seluruh unit di bawah Sahid Group dikelola oleh Dana

Pensiun Sahid Group, sedangkan program tunjangan hari tua pengelolaannya diserahkan kepada PT. Asuransi Jiwasraya

(Persero). Sumber pendanaan pensiun berasal dari kontribusi karyawan dan perusahaan masing-masing sebesar 6% dan

4% dari gaji pokok, dan jika ada kekurangan dana akan ditanggung oleh perusahaan.

Rincian beban penyisihan imbalan kerja karyawan Perusahaan dan Entitas Anak yang diakui pada laporan laba rugi

komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Akun ini merupakan uang muka penjualan atas gedung perkantoran Menara Sahid beserta fasilitasnya, dengan rincian

sebagai berikut :







22 Modal Saham

Persentase

Kepemilikan

Modal Disetor

Merchiston Group Limited 466,526,168 41.68 233,263,084,000

PT Empu Sahid International 417,424,974 37.29 208,712,487,000

PT Sahid Insanadi 68,010,926 6.08 34,005,463,000

Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono 36,489,600 3.26 18,244,800,000

Ny. Hj. Juliah Sukamdani 33,607,100 3.00 16,803,550,000

Masyarakat 97,267,400 8.69 48,633,700,000

Jumlah 100 559,663,084,000

Persentase

Kepemilikan

Modal Disetor

Merchiston Group Limited 466,526,168 41.68 233,263,084,000

PT Empu Sahid International 417,424,974 37.29 208,712,487,000

PT Sahid Insanadi 68,010,926 6.08 34,005,463,000

Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono 36,489,600 3.26 18,244,800,000

Ny. Hj. Juliah Sukamdani 33,607,100 3.00 16,803,550,000

Masyarakat 97,267,400 8.69 48,633,700,000

Jumlah 100 559,663,084,000

23 Agio Saham

24 Kepentingan Non Pengendali

2013 2012

PT Hotel Sahid Jaya International Tbk, sebesar 95% 9,500,000,000 9,500,000,000

PT Sahid & Co, sebesar 5% 500,000,000 500,000,000

Jumlah 10,000,000,000 10,000,000,000


Modal saham 500,000,000 500,000,000

Bagian laba (rugi) tahun lalu 768,144,833 491,405,970

Laba (rugi) tahun berjalan 122,695,476 276,738,863

Jumlah 1,390,840,309 1,268,144,833

Susunan pemegang saham Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 31

Desember 2012, berdasarkan laporan yang dibuat oleh PT Datindo Entrycom, Biro Administrasi Efek masing masing

pada tanggal 31 Agustus 2013 adalah sebagai berikut:

30 September 2013

Jumlah Saham

1,119,326,168

31 Desember 2012

Jumlah Saham

1,119,326,168

Saldo agio saham untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, masing-

masing sebesar Rp 25.200.000.000.

Sesuai dengan Akta Notaris Amrul Partomuan Pohan, S.H., L.L.M., No. 37 tanggal 20 Nopember 1997 telah dilakukan

pembelian saham PT Sahid International Hotel Management & Consultant oleh PT Hotel Sahid Jaya International Tbk.

Modal dasar PT Sahid International Hotel Management & Consultant adalah sebesar 10.000.000 dengan nilai nominal

Rp 1.000 per lembar saham. Dari modal saham tersebut di atas telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar 10.000.000

(sepuluh juta) lembar saham dengan komposisi sebagai berikut:

Perhitungan hak minoritas PT Sahid International Hotel Management & Consultant adalah sebagai berikut:







25 Pendapatan Usaha


Kamar 65,062,828,297 48,638,463,266

Makanan dan minuman 58,947,857,968 54,761,404,209

Ruangan toko (sewa) 3,715,542,411 4,038,332,017

Sewa dan service apartemen 491,311,401 2,610,274,464

Jasa konsultan dan manajemen 5,969,792,682 5,253,211,039

Lain-lain 5,201,997,229 5,394,517,728

Jumlah 139,389,329,988 120,696,202,723 OK

26 Beban Pokok Penjualan


Makanan dan Minuman 16,843,866,314 15,942,965,907

Tenaga Kerja Langsung 26,446,321,201 14,723,336,837

Beban departemen lainnya 590,583,566 7,744,746,283

Jumlah 43,880,771,081 38,411,049,027

ok

27 Beban Usaha


Beban administrasi dan umum 19,800,608,967 19,523,395,161

Beban pemasaran 4,111,586,481 3,026,063,204

Beban listrik, tenaga dan air 20,215,221,741 17,035,146,631

Beban perbaikan dan pemeliharaan 5,263,767,493 4,581,861,428

Beban pegawai 12,769,619,446 8,149,092,351

Beban penyusutan 23,432,028,609 25,457,329,670

Jumlah 85,592,832,737 77,772,888,445

ok

28 Pendapatan (Beban) Lain-lain


Pendapatan (beban) bunga - bersih (960,512,320) (1,207,844,931)

hide Laba (rugi) bagi hasil aset KSO - bersih - -

hide Laba (rugi) penjualan aktiva tetap - bersih - -

Laba (rugi) selisih kurs mata uang asing - bersih (245,824,522) 16,068,645

Jasa giro (beban administrasi) bank - bersih 137,259,093 147,867,514

Lain-lain - bersih 1,466,881,179 7,691,944,709

Jumlah 397,803,430 6,648,035,937 ok

Pendapatan lain-lain merupakan pendapatan yang diperoleh dari parkir, kolam renang, internet, laundry, catering dan

pusat bisnis.







29 Informasi Segmen Usaha OK JUNI


Pendapatan usaha bersih

Hotel 132,928,225,905 112,832,717,220

Apartemen 491,311,401 2,610,274,464

PT.SIHM & C 5,969,792,682 5,253,211,039

Jumlah 139,389,329,988 120,696,202,723

- ok

Laba (rugi) kotor

Hotel 89,243,513,564 75,351,878,471

Apartemen 339,627,061 1,680,064,186

PT.SIHM & C 5,925,418,282 5,253,211,039

Jumlah 95,508,558,907 82,285,153,696

TRUE ok

Aset

Kantor pusat 1,270,512,886,003 1,167,912,934,784

Hotel 93,835,391,364 90,824,756,708

Apartemen 9,343,913,203 11,029,208,629

PT.SIHM & C 35,255,256,317 29,503,795,133

Jumlah 1,408,947,446,887 1,299,270,695,254

1,408,947,446,887 ok

30 Manajemen Risiko

(i) Risiko Pasar

Risiko Nilai TukarMata Uang Asing

Risiko Suku Bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan

berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar.Terkait dengan fasilitas kredit, nilai tercatat dari fasilitas kredit yang

diperoleh Perusahaan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

Estimasi nilai wajar dari fasilitas kredit yang diperoleh mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus

kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga

pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.

Perusahaan membuat proyeksi arus kas rutin untuk memantau pembayaran pokok pinjaman dan bunga pinjaman.

Saat ini Perusahaan tidak menghadapi risiko suku bunga.

Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat Perusahaan terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan terutama:

risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat bunga), risiko kredit serta risiko likuiditas.

Secara keseluruhan, program manajemen risiko keuangan Perusahaan terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan

meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja keuangan Perusahaan.

Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen

keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing.

Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko nilai tukar mata uang terutama terdiri dari kas

dan setara kas serta piutang usaha.







(ii) Risiko Kredit

(iii Risiko Likuiditas

31 Kuasi Reorganisasi

1.

2.

3. Memampukan pembayaran dividen sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku

4.

1. Eliminasi selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali sebesar Rp 12.899.930.900.

2. Eliminasi saldo laba defisit sebesar Rp 257.845.316.553.

3.

Risiko kredit adalah risiko dimana Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau

pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka.

Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang

usaha dan piutang lain-lain. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun

tersebut.

Laporan keuangan pada halaman i sampai dengan halaman 74 telah disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen

Meningkatkan minat dan daya investor untuk memiliki saham Perseroan sehingga diharapkan akan meningkatkan

likuiditas perdagangan saham Perseroan.

Eliminasi dari selisih penilaian aset dan liabilitas sebesar Rp 587.652.997.664 mengikuti urutan sebagai berikut:

Setelah dilakukan eliminasi tersebut di atas masih terdapat selisih lebih penilaian aset dan liabilitas sebesar Rp

316.907.750.211.

Sebagai akibat dari krisis ekonomi di Indonesia dan disejumlah negara di Asia Pasifik pada pertengahan 1997,

Perusahaan mengalami kerugian terutama karena rugi selisih kurs yang signifikan dan tidak mampu membayar hutangnya.

Karena hal-hal tersebut diatas, Perusahaan membukukan defisit secara konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2011 sebesar

Rp 257.845.316.553. Setelah sekian tahun kinerja keuangan Perusahaan telah meningkat secara signifikan dan

Perusahaan telah mampu membukukan laba bersih selama 4 tahun terakhir secara berturut-turut, walaupun laba bersih

tersebut masih harus terus menutup defisit yang disebabkan oleh krisis dan restrukturisasi hutang. Untuk mengeleminasi

defisit, Perusahaan melakukan kuasi reorganisasi sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) dengan menggunakan

laporan posisi keuangan tanggal 30 Juni 2011 yang disetujui oleh para pemegang saham Perusahaan melalui Rapat

Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 22 Desember 2011. RUPSLB ini diaktakan dengan Akta

Notaris No. 41 dari Ashoya Ratam S.H.,M.Kn., tanggal 22 Desember 2011.

Perusahaan berkeyakinan bahwa kuasi reorganisasi akan memberikan dampak positip dan prospek yang baik terhadap

Perusahaan dimasa mendatang, antara lain:

Terkait dengan piutang usaha yang sebagian besar berasal dari penjualan dengan menggunakan kartu kredit,

Perusahaan melakukan monitoring terhadap reputasi bank, umur piutang dan melakukan penagihan secara

berkesinambungan untuk meminimalisir risiko kredit. Sedangkan untuk bank, hanya bank dengan predikat baik yang

dipilih.

Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Perusahaan menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak

cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan

kas dan setara kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan dan

secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas

keuangan.

Memulai awal baru dengan laporan posisi keuangan yang menunjukkan posisi keuangan dan struktur modal yang

lebih baik tanpa dibebani defisit masa lampau.







Penentuan dari nilai wajar aset dan liabilitas Perusahaan didasarkan pada penilaian pada tanggal 30 Juni 2011 yang

dilakukan oleh penilai independen, KJPP Amin, Nirwan, Alfiantory & Rekan, dalam laporannya tertanggal 10 Agustus

2011 No. 457-1.7.1.1.4.11.08.11 dengan menggunakan metode pendekatan pasar, biaya dan pendapatan, kecuali untuk

nilai dari pinjaman jangka panjang yang diperoleh dari pihak berelasi, yang didasarkan pada perhitungan manajemen.

Nilai tercatat dari pinjaman tersebut dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi sesuai dengan persyaratan dalam

PSAK No.55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.


Cover LK Eksternal - Amazon Web Services · 2017. 10. 24. · LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM...

Documents

Transcript of Cover LK Eksternal - Amazon Web Services · 2017. 10. 24. · LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM...