Bank Dinar Indonesia Tbk

TUGAS INDIVIDU

Analisis Pengelolaan Modal Dan Pengelolaan Likuiditas Bank : Studi Kasus Laporan Keuangan Bank Dinar IndonesiaTbk(Manajemen Perbankan)

Oleh

Nama: Yousuf Rayyan Dwi S

NPM: 1211021129

Jurusan Ekonomi Pembangunan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung

2015

BAB 1

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang bank umum secara singkat adalah bank yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank-bank umum terdiri dari bank-bank umum pemerintah, bank-bank umum swasta nasional devisa, bank-bank swasta nasional nondevisa dan bank-bank asing dan campuran. Kegiatan utama bank-bank umum adalah menghimpun dana masyarakat antara lain dalam bentuk giro, deposito berjangka dan tabungan, serta menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit (Pohan, 2008). Bank Dinar Indonesia Tbk (Bank Dinar) (DNAR) didirikan tanggal 15 Agustus 1990 dengan nama PT Liman International Bank dan memulai kegiatan komersial pada tahun 1991. Kantor pusat Bank Dinar berlokasi di Jl. Ir. H. Juanda No. 12, Jakarta Pusat. Saat ini, Bank Dinar memiliki 1 kantor cabang, 5 kantor cabang pembantu dan 4 kantor kas. Bank Dinar memperoleh izin usaha sebagai Bank Umum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia pada tanggal 9 November 1991.

Pemegang saham yang memiliki 5% atau lebih saham Bank Dinar adalah Nio Yantony (34,16%), Andre Mirza Hartawan (21,15%) dan Dr. Syaiful Amir, S.E, Ak. (10,58%). Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Bank Dinar adalah menjalankan kegiatan umum perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku. Pada tanggal 30 Juni 2014, DNAR memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukanPenawaran Umum Perdana Saham DNAR (IPO)kepada masyarakat sebanyak 500.000.000 dengan nilai nominal Rp100,- per saham dengan harga penawaran Rp110,- per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 11 Juli 2014.

Menurut Kasmir (2008:61) Sumber - sumber dana bank adalah usaha bank dalam memperoleh dana dalam rangka membiayai kegiatan operasinya, dapat dibedakan menjadi 3 sumber yaitu : Dana yang bersumber dari bank itu sendiri ,Dana yang bersumber dari lembaga lainnya DAN Dana yang berasal dari masyarakat luas . sedangkan Likuiditas adalah kemampuan manajemen bank dalam menyediakan dana yang cukup untuk memenuhi semua kewajibannya maupun komitmen yang telah dikeluarkan kepada nasabahnya setiap saat (Mudrajat, 2002: 279) dalam Hetna Darma ( 2007 ). Kewajiban yang timbul dari sisi aktiva misalnya penyediaan dana bagi penarikan pinjaman yang disetujui atau penarikan atas kelonggaran tarik pinjaman. Sedangkan kewajiban yang timbul dari sisi pasiva atau liabilities, misalnya penyediaan dana bagi penarikan tabungan dan simpanan lainnya oleh nasabah. Sumber - sumber utama kebutuhan likuiditas dapat digolongkan sebagai berikut: 1) Memenuhi kebutuhan likuiditas wajib minimum

2) Menjaga agar saldo rekening yang ada pada bank koresponden selalu berada pada jumlah yang ditentukan.

3) Memenuhi penarikan dana baik oleh nasabah debitur maupun penabung. makalah ini membahas mengenai perhitungan perhitungan mengenai pengelolaan modal dan likuiditas dari bank Dinar Indonesia sehingga dapat kita lihat apakah bank ini masih dalam keadaan yang sehat atau tidak tergantung dari hasil perhitungan dan menjadi indicator kesehatan bank tersebut.1.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang yang telah ada, maka rumusan masalah dalam makalah ini yaitu :1. Bagaimana pengelolaan modal diukur melalui kecukupan modal Bank Dinar Indonesia?

2. Bagaimana pengelolaan likuiditas Bank Dinar Indonesia diukur dengan rasio - rasio likuiditas?

1.3 Tujuan Penulisan

Tujuan dalam penulisan makalah ini adalah :1. Untuk menganalisis pengelolaan modal yang diukur melalui kecukupan modal Bank Dinar Indonesia

2. Untuk menganalisis pengelolaan likuiditas Bank Dinar Indonesia yang diukur dengan rasio - rasio likuiditas

BAB II

PEMBAHASAN2.1 Manajemen Modal Bank

Menyusun Rencana Keuangan Secara Menyeluruh (Dalam Jutaan Rupiah)

a. Tingkat Pertumbuhan Modal Internal pada Tahun 2014

Leverage ratio tahun 2014 adalah :

25.49387Maka jika dibulatkan menjadi 25 kali atau rasio modal terhadap aktiva adalah 4%.

ROA tahun 2014 adalah:

Kita ketahui bahwa payout ratio + retention ratio = 1, dengan memasukkan payout ratio 20% maka Retention Ratio = 1 0,2 = 0,8. Dengan demikian Retention Ratio tahun 2014 = 80%

Dengan demikian tingkat pertumbuhan modal internal = 25 x 0,2312% x 0,8 = 4.624. Pemenuhan Modal internal sebesar 4.624% ini tanpa mengurangi rasio modal terhadap aktiva bank.

b. Tingkat Pertumbuhan Modal Internal yang diharapkan pada tahun 2015 bila bank ingin tetap mempertahankan rasio modal terhadap total aktiva sebesar 4% atau leverage ratio sebesar 25 kali, akan tetapi retention ratio ditetapka menjadi 85% dan ROA menjadi 2,5% (sesuai contoh soal dalam buku) maka pertumbuhan modal Bank Dinar Indonesia tahun 2015 yang ditargetkan adalah : 25 x 2,5% x 0,85 = 53.125%.

c. Posisi Modal Akhir Tahun 2015, dengan asumsi aktiva tumbuh 30% pada tahun 2015 dapat ditentukan:

Pertumbuhan aktiva 30% x Rp. = Rp. 492157 atau aktiva bank menjadi Rp 492157 + Rp. = Rp. 2132681

Tingkat Pertumbuhan Modal Internal tahun 2015 diprediksi sebesar 53.125% dengan demikian posisi modal bank pada akhir tahun 2015 diprediksi menjadi (Rp. x 53.125%) + Rp. = Rp. 640419

d. Bila Bank Dinar Indonesia ingin mempertahankan leverage ratio sebesar 25kali, dan pertumbuhan aktiva 30%, maka capital gap dapat diperhitungkan sebagai berikut:

Leverage ratio = Total Aktiva : Total modal

25 = Rp. 2132681 / (Rp. 640419 + Modal dari luar)

Capital Gap = (Rp. 2132681/25) Rp. 640419 = - Rp. 555.111.76

Jadi untuk mempertahankan pertumbuhan aset sebesar 30% dan leverage ratio 21 kali pada tahun 2014, Bank Dinar Indonesia harus menutup capital gap sebesar Rp. -555111.76 Capital gap ini bisa dipenuhi dengan penerbitan saham baru atau dari pihak eksternal bank.

Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio) Bank Umum

1. Perhitungan KPPM untuk Resiko Kredit

2. Perhitungan KPPM dengan memperhitungkan risiko kredit dan risiko pasar:

KPMM minimum yang diwajibkan oleh peraturan OJK secara umum adalah 8%. Dinar Indonesia mempunyai Rasio diatas yang diwajibkan oleh OJK yaitu KPPM Resiko Kredit yaitu 32.15% dan KPPM Resiko Kredit dan Resiko Pasar adalah 32.15%.

2.2 Manajemen Likuiditas Bank

Pengukuran Likuiditas Bank

a. Giro Wajib Minimum (GWM)

Giro Wajib Minimum Utama Valuta Rupiah

GWM Primer yang di tetapkan sekurang-kurangnya 8% untuk mata uang rupiah dan Bank Dinar Indonesia telah memenuhi ketentuan tersebut yaitu 15.12%.

Giro Wajib Minimum Sekunder Valuta Rupiah

GWM Sekunder yang di tetapkan sekurang-kurangnya 4% untuk mata uang rupiah dan Bank Dinar Indonesia telah memenuhi ketentuan tersebut yaitu 16.23%. Giro Wajib Minimum (GWM) Valuta Asing

GWM Valuta Asing yang di tetapkan sekurang-kurangnya 8% untuk mata uang rupiah dan Bank Dinar Indonesia tidak memenuhi ketentuan tersebut yaitu 0.058%.

b. Current Ratio

Current Ratio Bank Dinar Indonesia diatas 4,05%, sehingga dapat di katakana bahwa bank ini sehat.

c. Loan to Deposit Ratio (LDR)

LDR pada Bank Dinar Indonesia kurang dari 93,75% yaitu 71,125 % sehingga dapat dikatakan bank ini sehat.

d. Cash Flow Methode. Basic Surplus MethodBasic Surplus = Aktiva Lancar Pasiva Lancar

= Rp. 1827295000000 1222291000000

= Rp. 60.5004.000.000

Basic Surplus yaitu negative, maka ini menunjukkan bahwa aktiva kurang lancar (Less Liquid Assets) dibiayai oleh sumber dana jangka pendek sehingga bank memiliki likuiditas yang ketat.

f. Rasio Likuiditas Proyeksi

g. Liquidity Index BAB IIIPENUTUP3.1 kesimpulan Daftar pustakawww.bi.go.id

http://ssbelajar.blogspot.com/2013/04/pengertian-dan-jenis-jenis-bank.htmlhttp://www.academia.edu/4607800/001_analisis_tingkat_likuiditas_pada_pt_bank_permata_tbkwww.bankdinar.co.id

http://bei5000.com/download/laporankeuangan/2014/lk%202014%20tw3/dnar/02_soft_copy_laporan_keuangan_laporan%20keuangan%20tahun%202014_tw3_dnar_dnar_lk_tw_iii_sept_2014.pdf

LAMPIRAN

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan

Neraca

PT BANK DINAR INDONESIA

JL.IR.H.JUANDA NO 12 JAKARTA PUSAT 10120

Telp(021) 2312633

dahulu PT LIMAN INTERNATIONAL BANK s.d 24 Oktober 2012perDecember2014

(Dalam Jutaan Rupiah)

Pos-posBank

Dec-14

ASET

1.Kas8,338

2.PenempatanpadaBankIndonesia115,848

3.Penempatanpadabanklain375,379

4.Tagihanspotdanderivatif

5.Suratberharga105,597

a.Diukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlaba/rugi

b.Tersediauntukdijual

c.Dimilikihinggajatuhtempo105,597

d.Pinjamanyangdiberikandanpiutang

6.Suratberhargayangdijualdenganjanjidibelikembali(repo)

7.Tagihanatassuratberhargayangdibelidenganjanjidijualkembali(reverserepo)

8.Tagihanakseptasi

9.Kredit856,582

a.Diukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlaba/rugi

b.Tersediauntukdijual

c.Dimilikihinggajatuhtempo

d.Pinjamanyangdiberikandanpiutang856,582

10.Pembiayaansyariah

11.Penyertaan

12.Cadangankerugianpenurunannilaiasetkeuangan-/-196

a.Suratberharga

b.Kredit196

c.Lainnya

13.Asettidakberwujud

Akumulasiamortisasiasettidakberwujud-/-

14.Asettetapdaninventaris113,672

Akumulasipenyusutanasettetapdaninventaris-/-4,818

15.AsetNonProduktif47,180

a.Propertiterbengkalai

b.Asetyangdiambilalih47,180

c.Rekeningtunda

d.Asetantarkantor2)

i.MelakukankegiatanoperasionaldiIndonesia

ii.MelakukankegiatanoperasionaldiluarIndonesia

16.Cadangankerugianpenurunannilaiasetnonkeuangan-/-

17.Sewapembiayaan

18.Asetpajaktangguhan899

19.AsetLainnya22,043

TOTALASET1,640,524

LIABILITASDANEKUITAS

LIABILITAS

1.Giro32,548

2.Tabungan120,824

3.Simpananberjangka1,050,946

4.Danainvestasirevenuesharing

5.PinjamandariBankIndonesia

6.Pinjamandaribanklain1,879

7.Liabilitasspotdanderivatif

8.Utangatassuratberhargayangdijualdenganjanjidibelikembali(repo)

9.Utangakseptasi

10.Suratberhargayangditerbitkan

11.Pinjamanyangditerima

12.Setoranjaminan44

13.Liabilitasantarkantor2)

a.MelakukankegiatanoperasionaldiIndonesia

b.MelakukankegiatanoperasionaldiluarIndonesia

14.Liabilitaspajaktangguhan

15.Liabilitaslainnya16,050

16.Danainvestasiprofitsharing

TOTALLIABILITAS1,222,291

EKUITAS

17.Modaldisetor225,000

a.Modaldasar500,000

b.Modalyangbelumdisetor-/-275,000

c.Sahamyangdibelikembali(treasurystock)-/-

18.Tambahanmodaldisetor172

a.Agio172

b.Disagio-/-

c.Modalsumbangan

d.Danasetoranmodal

e.Lainnya

19.Pendapatan(kerugian)komprehensiflainnya90,680

a.Penyesuaianakibatpenjabaranlaporankeuangandalammatauangasing

b.Selisihpenilaiankembaliasettetap90,680

c.Lainnya

20.Selisihkuasireorganisasi

21.Selisihrestrukturisasientitassepengendali

22.Modalpinjaman

23.Cadangan25,000

a.Cadanganumum25,000

b.Cadangantujuan

24.Laba/rugi77,381

a.Tahun-tahunlalu73,588

b.Tahunberjalan3,793

TOTALEKUITAS418,233

TOTALLIABILITASDANEKUITAS1,640,524


Laporan Laba Rugi dan Saldo Laba



Telp(021) 2312633



Pos-posBank

Dec-14

PENDAPATANDANBEBANOPERASIONAL

A.PendapatandanBebanBunga

1.PendapatanBunga124,554

a.Rupiah124,554

b.ValutaAsing

2.BebanBunga86,124

a.Rupiah86,124

b.ValutaAsing

Pendapatan(Beban)Bungabersih38,430

B.PendapatandanBebanOperasionalselainBunga

1.PendapatanOperasionalSelainBunga2,205

a.Peningkatannilaiwajarasetkeuangan(marktomarket)

i.Suratberharga

ii.Kredit

iii.Spotdanderivatif

iv.Asetkeuanganlainnya

b.Penurunannilaiwajarliabilitaskeuangan(marktomarket)

c.Keuntunganpenjualanasetkeuangan

i.Suratberharga

ii.Kredit

iii.Asetkeuanganlainnya

d.Keuntungantransaksispotdanderivatif(realised)

e.Keuntungandaripenyertaandenganequitymethod

f.Dividen

g.Komisi/provisi/feedanadministrasi295

h.Pemulihanatascadangankerugianpenurunannilai78

i.Pendapatanlainnya1,832

2.BebanOperasionalSelainBunga36,675

a.Penurunannilaiwajarasetkeuangan(marktomarket)

i.Suratberharga

ii.Kredit

iii.Spotdanderivatif


b.Peningkatannilaiwajarkewajibankeuangan(marktomarket)

c.Kerugianpenjualanasetkeuangan

i.Suratberharga

ii.Kredit

iii.Asetkeuanganlainnya

d.Kerugiantransaksispotdanderivatif(realised)

e.Kerugianpenurunannilaiasetkeuangan(impairment)

i.Suratberharga

ii.Kredit

iii.Pembiayaansyariah


f.Kerugianterkaitrisikooperasional

g.Kerugiandaripenyertaandenganequitymethod

h.Komisi/provisi/feedanadministrasi

i.Kerugianpenurunannilaiasetlainnya(nonkeuangan)

j.Bebantenagakerja18,883

k.Bebanpromosi785

l.Bebanlainnya17,007

Pendapatan(Beban)OperasionalSelainBungaBersih-34,470

LABA(RUGI)OPERASIONAL3,960

PENDAPATAN(BEBAN)NONOPERASIONAL

1.Keuntungan(kerugian)penjualanasettetapdaninventaris

2.Keuntungan(kerugian)penjabarantransaksivalutaasing

3.Pendapatan(beban)nonoperasionallainnya1,052

LABA(RUGI)NONOPERASIONAL1,052

LABA(RUGI)TAHUNBERJALAN5,012

4.PajakPenghasilan1,219

a.Taksiranpajaktahunberjalan1,085

b.Pendapatan(beban)pajaktangguhan-134

LABA(RUGI)BERSIH3,793

TRANSFERLABA(RUGI)KEKANTORPUSAT




Telp(021) 2312633

dahulu PT LIMAN INTERNATIONAL BANK s.d 24 Oktober 2012

Kualitas Aktiva Produktif dan Informasi Lainnya

perDecember2014


Pos-posDec-13

LDPKKLDMJumlah

1.Penempatanpadabanklain375,379375,379

a.Rupiah375,379375,379

b.ValutaAsing

2.Tagihanspotdanderivatif

a.Rupiah

b.ValutaAsing

3.Suratberharga105,597105,597

a.Rupiah105,597105,597

b.ValutaAsing

4.SuratBerhargayangdijualdenganjanjidibelikembali(Repo)

a.Rupiah

b.ValutaAsing

5.Tagihanatassuratberhargayangdibelidenganjanjidijualkembali(ReverseRepo)

a.Rupiah

b.ValutaAsing

6.TagihanAkseptasi

7.Kredit841,1788,0361,1406,228856,582

a.DebiturUsahaMikro,KecildanMenengah(UMKM)341,0858,0361,1406,228356,489

i.Rupiah341,0858,0361,1406,228356,489

ii.ValutaAsing

b.BukandebiturUMKM500,093500,093

i.Rupiah500,093500,093

ii.ValutaAsing

c.Kredityangdirestrukturisasi8,1812,92111,102

i.Rupiah8,1812,92111,102

ii.ValutaAsing

d.KreditProperti21,8223913,30725,520

8.Penyertaan

9.Penyertaanmodalsementara

10.KomitmendanKontinjensi211,155211,155

a.Rupiah211,155211,155

b.ValutaAsing

11.Asetyangdiambilalih34,1187,7485,31447,180


Komitmen dan Kontinjensi



Telp(021) 2312633



Pos-posBank

Dec-14

I.TAGIHANKOMITMEN

1.Fasilitaspinjamanyangbelumditarik

a.Rupiah

b.ValutaAsing

2.Posisipembelianspotdanderivatifyangmasihberjalan

3.Lainnya

II.KEWAJIBANKOMITMEN188,807

1.Fasilitaskreditkepadanasabahyangbelumditarik156,456

a.BUMN

i.Committed

-Rupiah

-ValutaAsing

ii.Uncommitted

-Rupiah

-ValutaAsing

b.Lainnya156,456

i.Committed156,456

ii.Uncommitted

2.Fasilitaskreditkepadabanklainyangbelumditarik12,876

a.Committed12,876

-Rupiah12,876

-ValutaAsing

b.Uncommitted

-Rupiah

-ValutaAsing

3.IrrevocableL/Cyangmasihberjalan

a.L/Cluarnegeri

b.L/Cdalamnegeri

4.Posisipenjualanspotdanderivatifyangmasihberjalan

5.Lainnya19,475

III.TAGIHANKONTINJENSI-179

1.Garansiyangditerima

a.Rupiah

b.ValutaAsing

2.Pendapatanbungadalampenyelesaian-179

a.Bungakredityangdiberikan-211

b.Bungalainnya32

3.Lainnya

IV.KEWAJIBANKONTINJENSI41,823

1.Garansiyangdiberikan41,823

a.Rupiah41,823

b.ValutaAsing

2.Lainnya


Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)



Telp(021) 2312633



Komponen ModalDec-14

Bank

I.KOMPONENMODAL

A.ModalInti300,210

1.ModalDisetor222,862

2.CadanganTambahanModal77,348

3.ModalInovatif

4.FaktorPengurangModalInti

5.KepentinganNonPengendali

B.ModalPelengkap54,596

1.LevelAtas(UpperTier2)54,596

2.LevelBawah(LowerTier2)maksimum50%ModalInti

3.FaktorPengurangModalPelengkap

C.FaktorPengurangModalIntidanModalPelengkap

EksposurSekuritisasi

D.ModalPelengkapTambahanYangMemenuhiPersyaratan(Tier3)

E.ModalPelengkapTambahanyangDialokasikanuntukMengantisipasiRisikopasar

II.TOTALMODALINTIDANMODALPELENGKAP(A+B-C)354,806

III.TOTALMODALINTI,MODALPELENGKAP,DANMODALPELENGKAPTAMBAHANYANGDIALOKASIKANUTKMENGANTISIPASIRISIKOPASAR(A+B-C+E)354,806

IV.ASETTERTIMBANGMENURUTRISIKO(ATMR)UNTUKRISIKOKREDIT1,103,307

V.ASETTERTIMBANGMENURUTRISIKO(ATMR)UNTUKRISIKOOPERASIONAL41,115

VI.ASETTERTIMBANGMENURUTRISIKO(ATMR)UNTUKRISIKOPASAR

VII.RASIOKEWAJIBANPENYEDIAANMODALMINIMUMUNTUKRISIKOKREDITDANRISIKOOPERASIONAL[II:(IV+V)]31

VIII.RASIOKEWAJIBANPENYEDIAANMODALMINIMUMUNTUKRISIKOKREDIT,RISIKOOPERASIONAL,DANRISIKOPASAR[III:(IV+V+VI)]31

dahulu PT LIMAN INTERNATIONAL BANK s.d 24 Oktober 2012

Bank Dinar Indonesia Tbk

Documents

Transcript of Bank Dinar Indonesia Tbk