PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk Laporan Keuangan … Keuangan Triwulan I - 2016.pdf · pt bank...

As Of March 31, 2016And For The Years Ended

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk

Laporan KeuanganTanggal 31 Maret 2016

Dan Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut /

Financial Statements

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLaporan Keuangan Financial StatementsTanggal 31 Maret 2016 As Of March 31, 2016Dan Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal And For The Years Ended31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 March 31, 2016 and December 31, 2015

Daftar Isi Table of Contents

Halaman/Page

Surat Pernyataan Direksi Tentang Tanggung Jawab Board of Directors' Statement Regarding The Responsibility atas Laporan Keuangan on the Financial Statements

Laporan Posisi Keuangan…………………………………….....……….. 1-2 ...…………...……………………….Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Statements of Profit or Loss and dan Penghasilan Komprehensif Lain…………................... 3-4 .......................................Other Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas………………………………………………. 5 ..………………..…………………..Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas……………………………………………………………. 6-7 ...…..……………………………………….Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan…..…………..………………………. 8-109 ….…..…………………………….Notes to the Financial Statements

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONTanggal 31 Maret 2016 As of March 31, 2016(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

ASET ASSETS

Kas Cash

Giro pada Bank Demand deposits withIndonesia Bank Indonesia

Demand deposits Giro pada bank lain with other banks

Penempatan pada Bank Placements with Bank IndonesiaIndonesia dan bank lain and other banks

Efek-efek Securities

Tagihan spot dan derivatif Spot and derivatif receivables

Kredit yang diberikan Loans:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Dikurangi : cadangan Less: allowancekerugian penurunan nilai for impairment losses

Tagihan akseptasi Acceptance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Aset tetap Fixed assetssetelah dikurangi akumulasi net of accumulated penyusutan masing-masing sebesar depreciation of Rp 70,064,131Rp 70.064.131 dan Rp 68.568.823, and Rp 68,568,823 pada 31 Maret 2016 dan as of March 31,2015

December 31, 2015 respectively

Aset tak berwujud Intangible assetssetelah dikurangi akumulasi net of accumulated amortisasi masing-masing amortization of sebesar Rp 4.436.838 dan Rp 3.961.221, Rp 4,436,838 and Rp 3,961,221pada 31 Maret 2016 dan as of March 31,2016 and

December 31, 2015respectively

Aset lain-lain bersih Net other assets

Dikurangi : Less: provisionPenyisihan kerugian

TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral part ofterpisahkan dari laporan keuangan these financial statements

March 31 December 31Notes 2016 2015

2c,2e,2f,5,37,39 498,093,696 561,537,039

37,39 342,565,765

37,39

2c,2e,2f,2l,6,354,873,381

2c,2e,2g,2l,7,

37,39 677,060,519 568,715,175

2c,2e,2i,2l,9,39 - 8,500

26,534,270 20,597,054

6,121,473,522 6,376,518,672

11,36,37,3925,221,530 17,794,105

31 Maret/ 31 Desember/Catatan/

2c,2e,4,37,39 86,564,772 105,014,980

847,089,914 479,982,011

2c,2e,2h,2l,8,

2c,2d,2e,2j,2l,47,484,434 51,135,480

(82,053,167) (101,184,113)

2c,2d,2e,2k,2l,1,312,740 2,802,949

10,36,37,396,156,042,255 6,426,567,306 6,203,526,689 6,477,702,785

2m,12

31 Desember 2015 27,584,404 29,012,604

2n,13

31 Desember 2015 3,732,206 3,657,824

2c,2e,2l,2o,2p,135,804,671 113,378,459

JUMLAH ASET 8,766,503,738 8,613,113,759

- (181,940) 135,804,671 113,196,519

2q,2x,14,37,39

1

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONTanggal 31 Maret 2016 As of March 31, 2016(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas segera Obligation due immediately

Simpanan dari nasabah Deposits from customers:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Simpanan dari bank lain Deposit from other banks

Utang akseptasi Acceptance payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Utang pajak Taxes payables

Liabilitas spot dan derivatif 2c,2e.iii,2i,9,39 Spot and derivative liabilities

Pinjaman subordinasi Subordinated loans

Liabilitas lain-lain Other liabilities

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITYModal saham dengan Share capital Rp 500

nilai nominal per saham (full amounts) parRp 500 (nilai penuh) value per share

Modal dasar 1.000.000.000 Authorized capitallembar saham 1,000,000,000 shares

Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up capitaldan 676.833.882 lembar saham and 676,833,882 sharespada 31 Desember 2015, 2014, as of December 31,2015, 2014dan 1 Januari 2014/ and January 1, 2014/

December 31, 2013 respectively

Tambahan modal disetor-penuh Additional paid in capital-net

Keuntungan (kerugian) komprehensif lain Other comprehensive gain (loss)

Saldo laba Retained earningsDitentukan penggunaannya Apppropriated

Belum ditentukan penggunaannya Unappropriated

JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES DAN EKUITAS AND EQUITY

7,567,968,792 7,417,621,089

12,808,047 6,183,051

2c,2d,2e.iii,2s,16,36,37,39 642,908,801 688,924,843

6,673,011,953 6,494,905,606

2c,2d,2e.iii,19,36,37,39 58,658,434 41,169,993

7,315,920,754

2c,2e.iii,2r,15,37, 39

31 Maret/ 31 Desember/Catatan/ March 31 December 31

Notes 2016 2015

7,183,830,449

2c,2e.iii.,2t,17,39 60,819,235 69,615,116

2c,2e.iii,2k,11,37,39 10,219,051 7,738,254

16,315,219 12,858,800 26,534,270 20,597,054

2c,2z,33b,37 14,543,212 14,417,045

- 8,191

2c,2d,2e.iii,2v18,36,37,39 78,684,840 81,800,190

31 Desember 2013 20 338,416,941 338,416,941

21 221,037,590 221,037,590

terpisahkan dari laporan keuangan these financial statements

- -

22 65,084,036 65,084,036

22 573,996,379 570,954,103

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral part of

1,198,534,946 1,195,492,670

8,766,503,738 8,613,113,759

2

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMEUntuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended Tanggal 31 Maret 2016 March 31, 2016(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME ANDOPERASIONAL EXPENSES

Pendapatan dan beban bunga Interest income and expensesPendapatan bunga Interest incomeBeban bunga Interest expense

Pendapatan bunga-bersih Interest income-net

Pendapatan Other operating incomeoperasional lainnya

Pendapatan provisi dan komisi lainnya Other fees and commissionsPendapatan transaksi

devisa-bersih Gain of foreign exchanges-netPendapatan lainnya Other incomeJumlah pendapatan operasional

lainnya Total other operating income

Beban operasional lainnya Other operating expensesPembentukan cadangan kerugian Provision allowance for impairment

penurunan nilai aset keuangan losses on financial assetsBeban umum dan administrasi General and administrative expensesBeban gaji dan tunjangan Salaries and allowance expensesBeban lain-lain Other expenses

Jumlah beban operasional lainnya Total other operating expenses

Jumlah beban operasionallainnya-bersih Total other operating expenses-net

LABA OPERASIONAL-BERSIH NET OPERATING INCOME

PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING INCOME ANDNON-OPERASIONAL EXPENSES

Pendapatan non-operasional Non-operating incomeBeban non-operasional Non-operating expenses

LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE(BEBAN) PAJAK TAX BENEFIT (EXPENSE)

Manfaat (beban) pajak: Tax benefit (expense):Kini Current

Beban pajak-bersih Tax expense-net

LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR

2w,24 (122,386,874) (152,686,086)

2l,3a,1,27 (13,191,729) (20,569,825)

106,388,050 103,734,809

831,217 1,373,890

2c,26a 878,228 1,466,102 26b 9,213,972 6,872,176

Catatan/Notes 2016 2015

2w,23 228,774,924 256,420,895

10,923,417 9,712,168

28 (38,657,988) (30,316,100) 2u,3a,3,29 (57,193,188) (57,538,581)

30 (4,069,636) (3,372,652)

(113,112,541) (111,797,159)

31 269,246 2,291,370 32 (411,804) (148,603)

4,056,368 3,792,585

2y,34a,33d

(102,189,124) (102,084,991)

4,198,926 1,649,818

(1,014,092) (948,146)

(1,014,092) (948,146)

3,042,276 2,844,439


2x,25

3

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMEUntuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended Tanggal 31 Maret 2016 March 31, 2016(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVEKOMPREHENSIF LAIN INCOME

Pos-pos yang tidak akan Items that will not bediklasifikasikan ke laba rugi: classified to profit or loss:Keuntungan (kerugian) aktuarial Actuarial gain (loss)

atas program manfaat pasti on defined benefit planPajak penghasilan terkait dengan Income Tax related to

komponen penghasilan component of other komprehensif lainnya comprehensive income

Keuntungan komprehensif Other comprehensivelain setelah pajak gain , net of tax

Total penghasilan komprehensif Total comprehensivetahun berjalan income for the year

LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE(nilai penuh) (full amount)

2016 2015

The accompanying notes are an integral part of

2y - -

Catatan/Notes

2y, 33

2z,35


- -

- -

3,042,276 2,844,439

4 4

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak

4

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYUntuk Tahun Yang Berakhir pada For the Year Ended Tanggal 31 Maret 2016 March 31, 2016(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

Tambahan modal

Saldo 1 Januari 2015 Balance as of January 1, 2015

Laba tahun berjalan Maret 2015 Income for the year March 2015

Saldo 31 Maret 2015 Balance as of March 31, 2015

Laba tahun berjalan 2015 Income for the year 2014Pembentukan cadangan umum Allowance for general reserveDividen tunai Cash dividend

Saldo 31 Desember 2015 Balance as of December 31, 2015

Laba tahun berjalan 2016 Income for the year 2016

Saldo 31 Maret 2016 Balance as of March31, 2016

Saldo laba (Defisit)Retained earnings (Deficit)

Belumdisetor-bersih/ Ditentukan Ditentukan

Catatan/ Modal saham Additional paid penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/Notes Capital stock in capital-net Appropriated Unappropriated Total equity

338,416,941 221,037,590 55,430,786 523,216,171 1,138,101,488

- - - 2,844,439 2,844,439

338,416,941 221,037,590 55,430,786 526,060,610 1,140,945,927

- - - 64,022,417 64,022,417 - - 9,653,250 (9,653,250) - - - - (9,475,674) (9,475,674)


338,416,941 221,037,590 65,084,036 573,996,379 1,198,534,946

- -

2222

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral part of

- 3,042,276 3,042,276

338,416,941 221,037,590 65,084,036 570,954,103 1,195,492,670

5

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSUntuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal For The Year Ended March 31, 201631 Maret 2016 (Expressed in thousand of Rupiah,(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPRATINGOPERASI ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi, Interest, fees, and commission dan komisi receivedPenerimaan pendapatan

operasional lainnya Other operating income receivedPenerimaan pendapatan

non-operasional lainnya Other non-operating income receivedPembayaran bunga Interest paidPembayaran beban operasional Operating expenses paidPembayaran beban

non-operasional Non-operating expenses paidPembayaran pajak penghasilan

badan Payment of corporate income tax

Laba operasi sebelum perubahan Operating income before changes indalam aset dan liabilitas operasi operating assets dan liabilities

Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia

dan bank lain and other banksKredit yang diberikan LoansAset lain-lain Other assets

Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in operating liabilitas operasi: liabilities:Liabilitas segera Obligation due immediatelySimpanan dari nasabah Deposits from customersSimpanan dari bank lain Deposits from other banksLiabilitas akseptasi Acceptance liabilitiesUtang pajak Taxes payableLiabilitas imbalan pasca kerja Post employment obligationsLiabilitas lain-lain Other liabilities

Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by(digunakan untuk) aktivitas operasi (used in) operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTINGINVESTASI ACTIVITIESPenjualan/(pembelian) efek-efek Sales/(purchase) of securities

dimiliki hingga jatuh tempo-bruto held to maturity-grossPenerimaan dari Proceeds from sale of

penjualan aset tetap fixed assetsPembelian aset tetap Acquisition of fixed assetsPembelian aset tak berwujud Acquisition of intangible assetsPenambahan modal saham dan Addition in share capital and

tambahan modal disetor additional paid-in capital

Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by(digunakan untuk) aktivitas investasi (used in) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIESPembayaran deviden Dividend payment

Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flow used in financingaktivitas pendanaan activities


239,198,652 258,178,471

(111,953,961) (89,790,970)

(66,075) (148,603)

(8,393,374) (9,503,446)

7,225,702 12,712,667

(78,211) 2,288,413 (124,048,838) (152,666,603)

132,090,305 (34,474,350)

1,883,895 21,069,930

- - 241,604,879 (83,506,461)

(2,728,856) (33,187,101)

6,624,997 (285,283)

(8,795,881) (199,003,347) - -

(1,764,657) (3,083,533)

12 (332,951) (740,862)

- - 18,972,258 19,768,585

387,886,940 (312,701,560)

(114,098,981) (2,060,190)

12 1,727 4,218

13 (550,000) (550,000)

- -

(114,980,204) (3,346,834)

- -

- -


6

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkLAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSUntuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal For The Year Ended March 31, 201631 Maret 2016 (Expressed in thousand of Rupiah,(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)kecuali dinyatakan lain)

KENAIKAN BESRIH KAS NET INCREASE IN CASH ANDDAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS ATPADA AWAL TAHUN BEGINNING OF YEAR

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS ATPADA AKHIR TAHUN END OF YEAR

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:Kas CashGiro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank IndonesiaGiro pada bank lain Demand deposits with other banksPenempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia

Indonesia dan bank lain and other banks

Jumlah kas dan setara kas Total cash and cashpada akhir tahun equivalents at end of year


272,906,736 (316,048,394)

1,501,407,411 2,120,374,568

1,774,314,147 1,804,326,174


770,270,899 -

1,774,314,147 1,804,326,174

70,220,587 498,093,696 640,906,756 342,565,765 322,927,933

86,564,772

847,089,914

7

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTSTanggal 31 Maret 2016 dan As of March 31, 2016Untuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian dan Informasi Umum a. The Establishment of the Bank and General

Induk perusahaan Bank adalah Mitsubishi UFJ FinancialGroup (MUFG), sedangkan pemegang sahampengendali Bank adalah ACOM CO.LTD., yang didirikandi Jepang. ACOM CO. LTD memiliki anak perusahaandan perusahaan afiliasi yang tersebar di beberapanegara.

The Bank’s holding company is Mitsubishi UFJ FinancialGroup (MUFG), while the ultimate holding company ofthe Bank is ACOM CO. LTD., which is incorporated inJapan. ACOM CO. LTD has subsidiaries and affiliates insome countries.

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (dahulu PTBank Pasar Karya Parahyangan) selanjutnya disebut“Bank” didirikan berdasarkan akta notaris KomarAndasasmita, SH, No. 47 tanggal 18 Januari 1972. Aktapendirian tersebut telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkanSurat Keputusan No. YA 5/11/19 tanggal 15 Mei 1974.Berdasarkan akta notaris Albertus SutjiptoBudihardjoputro, SH. No. 27 tanggal 10 Maret 1989,para pemegang saham memutuskan untuk mengubahstatus Bank dari Bank Pasar menjadi Bank Umum,dimana akta perubahan telah mendapat persetujuandari Menteri Kehakiman Republik Indonesia denganSurat Keputusan No. C2-4155.HT.01.04. TH-1989tanggal 2 Mei 1989. Bank memperoleh izin untukberoperasi sebagai bank umum dari Menteri KeuanganRepublik Indonesia dengan Surat Keputusan No.748/KMK.013/1989 tanggal 3 Juli 1989. Bank juga telahmemperoleh izin untuk menjalankan aktivitas sebagaibank devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi BankIndonesia No. 27/54/KEP/DIR tanggal 5 Agustus 1994.

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk (formerly PT Bank Pasar Karya Parahyangan) ("The Bank") domiciled inBandung, was established based on the Notarial deedNo. 47 dated January 18, 1972 of Notary KomarAndasasmita, SH. The Notary deed was approved bythe Minister of Justice of the Republic of Indonesia byVirtue of Decree No. Y.A 5/11/19 dated May 15, 1974.Based on the Notary deed No. 27 dated March 10,1989 of Notary Albertus Sutjipto Budihardjoputro SH,the shareholders has decided to change the status ofthe Bank from saving and loan bank into commercialbank, which the change of deed was approved by theMinister of Justice of the Republic of Indonesia byVirtue of Decree No. C2-4155.HT.01.04. Year 1989dated May 2, 1989. The Bank obtained its operatinglicense in general banking from the Minister of Financeof the Republic of Indonesia by Virtue of Decree No.748/KMK.013/1989 dated July 3, 1989. The bank alsoobtained license to engage in foreign exchargeactivities based on the Directors of BankIndonesia’sDecision Letter No. 27/54/KEP/ DIR dated August 5,

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kaliperubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar denganAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 5 tanggal 31 Mei2013 yang dibuat dihadapan notaris Kirana IvyminervaWilamarta, S.H., LL.M notaris di Bandung sehubungandengan perubahan modal dasar dan ditempatkan dandisetor. Akta tersebut telah dicatat dalam KeputusanMenteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia No. AHU-AH.01.10-22001 Tahun 2013tentang Persetujuan Perubahan Anggaran DasarPerseroan.

The Bank’s Articles of Association have been amendedseveral times. The latest amended Bank’s Articles ofAssociation by Notarial deed No. 5 dated Mei 31, 2013of Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M, notary inBandung in connection with the change of the Bankauthorized capital and issued and fully paid. The deedwas recorded in Ministry of Law and Human Rights ofthe Republic of Indonesia with letter No. AHU-AH.01.10-22001 year 2013 concerning the approval onamendment of the Articles of Association.

Sesuai dengan pasal 2 anggaran Dasar Bank, ruanglingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatanumum perbankan.

In accordance with Article 2 of the Bank's articles ofassociation, the main activity at the Bank is bankingbusiness in general.

8


1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a.

Kantor Cabang Pembantu dan Kantor KasMobil KasKantor Fungsional Non-operasionalKantor Fungsional OperasionalJumlah

b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares

Kantor Cabang 15 15 Branch Offices

The Establishment of the Bank and General(continued)

Kantor pusat Bank beralamat di Jalan Ir. H. Juanda No.95 Bandung. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 , jumlah seluruh kantor di Indonesiaadalah sebagai berikut:

The Bank's head office is located in Jalan Ir. H. JuandaNo. 95 Bandung, as at March 31, 2016 and December31, 2015 , the number of all offices in Indonesia were:

2016 2015Kantor Pusat 1 1 Head Office

Mobile Cash1 1 Non Operation Functional Offices

44 46 Sub Branch Offices and Cash Offices1 1

Pada tanggal 14 Desember 2000, Bank memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas PasarModal (“BAPEPAM”) melalui surat No. S-3663/PM/2000melakukan Penawaran Umum Perdana atas 50.000.000Saham Biasa dengan harga penawaran sebesar Rp525 setiap saham, dan 20.000.000 Waran Seri Idisertai dengan Saham Biasa atas nama, Warandiberikan secara cuma-cuma dan periode pelaksanaanWaran Seri I mulai dari 10 Juli 2001 sampai dengan 9Januari 2004 dengan harga penawaran sebesar Rp 600per saham. Pada tanggal 10 Januari 2001 sahamtersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia(dahulu Bursa Efek Jakarta) dengan Surat Direksi PTBursa Efek Jakarta No. S-0058/BEJ-EEM/01-2001tanggal 8 Januari 2001.

As of December 14, 2000, the Bank obtained theeffective notification from the Chairman of the CapitalMarket Supervisory Board (“BAPEPAM”) through theletter No. S-3663/PM/2000 the Bank’s undertook anInitial Public Offering of 50,000,000 common shares atthe offering price was Rp 525 per share and20,000,000 Warrants Series I which embeddedCommon Shares, Warrants was issued free in chargeand period of exercisable Warrant Series I starting fromJuly 10, 2001 until January 9, 2004 at the offering priceof Rp 600 per share. On January 10, 2001, the shareswere registered at Indonesia Stock Exchange (formerlyJakarta Stock Exchange) based on the Board ofDirectors’ of Jakarta Stock Exchange letter No. S-0058/BEJ-EEM/01-2001 dated January 8, 2001.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LKNo. S-714/BL/2006 tanggal 22 Juni 2006, Bank telahmelakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu(HMETD) sebanyak 158.275.000 lembar saham dari 7Juli sampai dengan 13 Juli 2006 dengan hargapenawaran sebesar Rp 550 (nilai penuh) per saham.

By effective notification from the BAPEPAM-LK No. S-714/BL/2006 dated June 22, 2006, the Bank undertookthe Pre-empetive Right Issue I of 158,275,000 sharesfrom July 7, 2006 up to July 13, 2006 at the offeringprice of Rp 550 (full amounts) per share.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LKNo. S-8992/BL/2010 tanggal 30 September 2010, Banktelah melakukan Penawaran Umum Terbatas II dalamrangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu(HMETD) sebanyak 99.963.158 lembar saham dari 14Oktober 2010 sampai dengan 20 Oktober 2010 denganharga penawaran sebesar Rp 1.000 (nilai penuh) persaham.

4 4 Operation Functional Offices66 68 Total

By effective notification from the BAPEPAM-LK No. S-8992/BL/2010 dated September 30, 2010, the Bankundertook the Pre-empetive Right Issue II of99,963,158 shares from October 14, 2010 up toOctober 20, 2010 at the offering price of Rp 1.000 (fullamount) per share.

9



b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares (continued)

c.

Dewan Komisaris Board of CommissionersPresiden KomisarisKomisarisKomisaris independenKomisaris independen

Dewan DireksiPresiden Direktur President DirectorDirektur DirectorDirektur DirectorDirektur Director

Independent Director

Komite AuditKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Otoritas JasaKeuangan (“OJK”) No. S-102/D.04/2013 tanggal 2 Mei2013, Bank telah melakukan Penawaran UmumTerbatas III dalam rangka penerbitan Hak MemesanEfek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 260.320.724lembar saham dari 17 Mei 2013 sampai dengan 23 Mei2013 dengan harga penawaran sebesar Rp 1.150 (nilaipenuh) per saham.

By effective notification from the Financial ServiceAuthority (“OJK”) No. S-102/D.04/2013 dated May 2,2013, the Bank undertook the Pre-empetive Right IssueIII of 260,320,724 shares from May 17, 2013 up toMay 23, 2013 at the offering price of Rp 1.150 (fullamount) per share.

2016 2015

Michio Atsuda President CommisionerTatang Hermawan Commissioner

Dewan Komisaris, Direksi dan, Komite audit, danKaryawan

c. Board of Commissioners, Directors, AuditCommitee and Employees

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan Desember 2015 dan2014, anggota Dewan Komisaris dan Direksi dan KomiteAudit adalah sebagai berikut:

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , theBank's Board of Commissioners, Directors and AuditCommitte are as follows:

Direktur Independen Trie Karjati Wibowo Trie Karjati Wibowo

Board of DirectorsTakeru AgawaEiichiro Sakai

Markus Sugiono

Karel Tanok Independent CommissionerBachtiar Alam Independent Commissioner

Kevin Cahyadi Tatang Kevin Cahyadi Tatang

Michio AtsudaTatang Hermawan

Karel TanokBachtiar Alam

Takeru Agawa

Markus Sugiono

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai denganPeraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/14/PBI/2006tanggal 5 Oktober 2006 dan Peraturan Badan PengawasPasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No.IX.I.5.

Establishment of the Bank’s Audit Committee is incompliance with the requirements of Bank Indonesiaregulation (PBI) No. 8/14/PBI/2006 dated October 5,2006 and the Capital Market and Financial InstitutionSupervisory Agency (Bapepam-LK) regulation No.IX.I.5.

Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 31 Maret2016 dan 31 Desember 2015 adalah Raden Widawati .

The Bank's Internal Audit Division Head as of March31, 2016 and December 31, 2015 is Raden Widawati .

Sekretaris Perusahaan Bank pada tanggal 31 Maret2016 dan 31 Desember 2015 adalah Mario Yahya.

The Bank's Corporate Secretary as of March 31, 2016and December 31, 2015 is Mario Yahya.

Audit CommitteeBachtiar AlamInge Barlian

Elizabeth Tiur Manurung

Karel TanokInge Barlian

Elizabeth Tiur Manurung

10



c. c.

2. 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

a. a.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,Bank memiliki karyawan tetap masing-masing sebanyak1.316 dan 1.293 karyawan.

Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepadaDewan Komisaris dan Direksi masing-masing sebesarRp 477.007 dan Rp 2.563.124 pada tahun 2016, Rp2.634.824 dan Rp 16.060.599 pada tahun 2015.

Total salaries and allowances paid to the BoardCommissioners and Directors amounted to Rp 477.007and Rp 2.563.124 respectively, in 2016 and Rp2.634.824 and Rp 16.060.599 respectively, in 2015.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN

Dasar Penyajian dan Pengukuran LaporanKeuangan

Basis of Preparation and Measurement ofFinancial Statements

Dewan Komisaris, Direksi dan, Komite audit, danKaryawan (lanjutan)

Board of Commissioners, Directors, AuditCommitee and Employees (continued)

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan aktaNotaris Kirana Ivyminerva Wilamarta , S.H., LLM., No. 6tanggal 23 November 2015.

The composition of the Board of Commissioners andBoard of Directors as of March 31, 2016 and December31, 2015 by Notarial deed of Kirana IvyminervaWilamarta, S.H., LLM., No. 6 dated November 23,2015.

At March 31, 2016 and December 31, 2015 , the Bankhas 1.316 and 1.293 permanent employeesrespectively.

Laporan Keuangan telah disusun dan disajikan sesuaidengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasiyang dikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) termasukPedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008dan Peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan olehBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan kepadaOtoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari2013) No. VIII.G.7 yang merupakan lampirankeputusan ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emiten atauPerusahaan Publik”.

The financial statements have been prepared andpresented in accordance with Indonesian FinancialAccounting Standards (“SAK”), which comprise theStatements and Interpretations issued by the FinancialAccounting Standards Board of the Indonesian Instituteof Accountants (“DSAK”) which include the AccountingGuidelines for Indonesia Banking Industry (“PAPI”)2008 and the Regulations and the Guidelines onFinancial Statement Presentation and Disclosuresissued by Capital Market and Financial InstitutionSupervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, which function hasbeen transferred to Financial Service Authority (“OJK”)starting January 1, 2013) rule No. VIII.G.7, appendix ofthe decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding“Financial Statement Presentation and Disclosure of theIssuer or Public Company”.

11


2. 2.

a. a.

Laporan keuangan Bank disusun berdasarkan nilaihistoris, kecuali beberapa akun tertentu disusunberdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikandalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.

The measurement basis used is the historical cost,except for certain accounts which are measured on thebasis described in related accounting policies of thoseaccounts.

Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecualiuntuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uangpelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporankeuangan adalah mata uang Rupiah (Rp).

The financial statements, except for the statements ofcash flows, are prepared under the accrual basis ofaccounting. The reporting currency used in thepreparation of the financial statements is theIndonesian Rupiah (IDR).

The financial statements are prepared inaccordance with the Statement of FinancialAccounting Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised2013), “Presentation of Financial Statements”which regulates presentation of financialstatements as to, among others, the objective,components of financial statements, fairpresentation, materiality and aggregation,offsetting, distinction between current and non-current assets and short-term and long-termliabilities, comparative information and consistencyand introduces new disclosures such as, amongothers, key estimates and judgments, capitalmanagement, other comprehensive income,departures from accounting standards andstatement of compliance. The items under OtherComprehensive Income (OCI) should be presentedseparately between items to be reclassified toprofit or loss and items not to be reclassified toprofit or loss.

Laporan keuangan disusun sesuai dengan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi2013), “Penyajian Laporan Keuangan” yang mengaturpenyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuanpelaporan, komponen laporan keuangan, penyajiansecara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus,perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar danliabilitas jangka pendek dan panjang, informasikomparatif, konsistensi penyajian danmemperkenalkan pengungkapan baru, antara lain,sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan,pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensiflainnya, penyimpangan dari standar akuntansikeuangan dan pernyataan kepatuhan. Pos-pos dalamPenghasilan komprehensif lainnya disajikan terpisahantara akun-akun yang akan direklasifikasikan kelaba rugi dan akun-akun yang tidak akandireklasifikasikan ke laba rugi.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Dasar Penyajian dan Pengukuran LaporanKeuangan (lanjutan)

Basis of Preparation and Measurement ofFinancial Statements (continued)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkanarus kas dalam aktivitas operasi, investasi danpendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giropada Bank Indonesia dan giro pada bank lain,penempatan pada bank Indonesia dan bank lain.

The statements of cash flows are prepared using themodified direct method with classifications of cashflows into operating, investing and financing activities.Cash and cash equivalents consist of cash and demanddeposits at Bank Indonesia, other banks, placementswith Bank Indonesia and other banks.

12


2. 2.

b. b. Change in accounting policies and disclosures

c. c. Foreign currency transactions and balances

Dollar Amerika United States DollarDollar Singapore Singapore DollarYen Jepang Japanese YenPoundsterling Great Britain PoundsterlingDollar Hongkong Hongkong DollarAustralian Dollar Australian DollarThailand Baht Thai BahtCanadian Dollar Canadian DollarSwiss Franch Swiss FrancBrunei Dollar Brunei DollarSaudi Arabian Real Saudi Arabian RealKorea Won Korean WonRen Min Bie China Ren Min BieMalaysian Ringgit Malaysian RinggitTaiwan Dollar Taiwanese DollarEuro Euro

Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saatterjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisikeuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uangasing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kurs tengah Reuters pada pukul 16.00WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbuldikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain tahun yangbersangkutan.

The financial statement are presented in IndonesianRupiah. Transactions during the year involving foreigncurrencies are recorded at the rates of exchangeprevailing at the time the transactions are made. Atstatements of financial position date, monetary assetsand liabilities denominated in foreign currencies areadjusted to Rupiah based on Reuters's middle rates asof 16.00 hours Western Indonesia Time. The resultinggains or losses are credited or charged to current yearof statement of profit or loss and other comprehensiveincome.

Perubahan kebijakan akuntansi danpengungkapan

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunanlaporan keuangan konsisten dengan kebijakanakuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporankeuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31Desember 2011, kecuali bagi penerapan beberapa SAKyang telah direvisi dan berlaku efektif sejak tanggal 1Januari 2012 seperti yang diungkapkan pada Catatanatas Laporan Keuangan ini.

The accounting policies adopted in the preparation ofthe financial statements are consistent with those madein the preparation of the financial statements for theyear ended December 31, 2011, except for theadoption of several amended SAKs which were effectivestarting on January 1, 2012 as disclosed in this Notesto the Financial Statements.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing



13,260.00 13,785.00 9,846.66 9,758.94

118.05 114.52

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yangdigunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah padatanggal pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember2015 (nilai penuh).

Below are the major foreign currencies exchange ratesused for translation into Rupiah as of March 31, 2016and December 31, 2015 (full amounts).

2016 2015Rp Rp

376.65 381.97 10,236.22 9,924.31 13,774.48 13,919.33

19,074.51 20,439.02 1,710.14 1,778.70

10,173.07 10,083.73

2,051.52 2,122.85 3,398.27 3,210.67

412.31 419.81

9,849.94 9,759.29 3,535.90 3,672.48

11.65 11.72

15,059.38 15,056.67

13


2. 2.

d. d. Transactions with related parties

i i

ii ii

iii

i i

ii ii

iii

iv

v v

vi

iii Its a member of the key management personnel of the reporting entity or of a parent of the reporting

vi The entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (a);

b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jikamemenuhi salah satu hal berikut:

b. An entity is related to a reporting entity if any of thefollowing conditions applies:

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota darikelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak dan entitas anak berikutnya terkaitdengan entitas lain);

The entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent,subsidiary and fellow is related to the others);

Transaksi dengan pihak berelasi

Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi.Definisi pihak berelasi yang digunakan sesuai denganketentuan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.7 (revisi 2010) mengenai “Pengungkapan pihak-pihakberelasi”:

The Bank enters into transactions with related parties.The definition of related parties used is in accordancewith SFAS No.7 (revised 2010) “Related PartyDisclosures” as:

a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyairelasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:

a. A person or a close member of the person’s family isrelated to a reporting entity if that person:



Memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaatas entitas pelapor;

Has control or joint control over the reportingentity;

Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor;atau

Has significant influence over the reporting entity;

Personil manajemen kunci entitas pelapor atauentitas induk entitas pelapor.

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas laintersebut adalah anggotanya);

An entity is an associate or joint venture of theother entity (or an associate or joint venture of amember of a group of which the other entity is amember);

vii Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i)memiliki pengaruh signifikan atas entitas ataupersonil manajemen kunci entitas (atau entitasinduk dari entitas).

vii A person identified in (a)(i) has significantinfluence over the entity or is a member of the keymanagement personnel of the entity (or of aparent of the entity).

Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, telahdiungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

The nature of transactions and balances of accountswith related parties, are disclosed in the notes to thefinancial statements.

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasidari entitas ketiga;

iv An entity is a joint venture of a third entity and theother entity is an associate of the third entity;

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersamadari pihak ketiga yang sama;

iii Both entities are joint ventures of the same thirdparty;

Entitas tersebut adalah suatu program imbalanpasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satuentitas pelapor atau entitas yang terkait denganentitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitasyang menyelenggarakan program tersebut, makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitaspelapor;

The entity is a post-employment benefit plan forthe benefit of employees of either the reportingentity or an entity related to the reporting entity.If the reporting entity is itself such a plan, thesponsoring employers are also related to thereporting entity;

Entitas yang dikendalikan atau dikendalikanbersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf(a);

14


2. 2.

e. e. Financial assets and liabilities

i. Aset keuangan (selain sukuk) i. Financial assets (other than sukuk)

Aset dan Liabilitas keuangan

Effective January 1, 2015, the Bank applied SFAS No.50 (Revised 2014), “Financial Instruments:Presentation”, SFAS No. 55 (Revised 2014),“Financial Instruments: Recognition andMeasurement” and SFAS No. 60 (2014) , “FinancialInstruments: Disclosures”.

PSAK No. 50 (Revisi 2014) berisi persyaratanpenyajian dari instrumen keuangan danmengidentifikasikan informasi yang harusdiungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlakuterhadap klasifikasi instrumen keuangan, dariperspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitaskeuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasianyang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugiandan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangandan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK inimensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasimengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktudan tingkat kepastian arus kas masa datang suatuentitas yang terkait dengan instrumen keuangan dankebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen

SFAS No. 50 (Revised 2014) contains therequirements for the presentation of financialinstruments and identifies the information thatshould be disclosed. The presentation requirementsapply to the classification of financial instruments,from the perspective of the issuer, into financialassets, financial liabilities and equity instruments;the classification of related interest, dividends, lossesand gains; and the circumstances in which financialassets and financial liabilities should be offset. ThisSFAS requires the disclosures of, among others,information about factors that affect the amount,timing and certainty of an entity’s future cash flowsrelating to financial instruments and the accountingpolicies applied to those instruments.

Efektif tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkanPSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan:Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2014), “InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAKNo. 60 (2014) , “Instrumen Keuangan:Pengungkapan”.

PSAK No. 55 (Revisi 2014) mengatur prinsip-prinsippengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitiaskeuangan dan beberapa kontrak pembelian ataupenjualan item nonkeuangan. PSAK ini, antara lain,menyediakan definisi dan karakteristik derivatif,kategori instrumen keuangan, pengakuan danpengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapanhubungan lindung nilai.

SFAS No. 55 (Revised 2014) establishes theprinciples for recognizing and measuring financialassets, financial liabilities and some contracts to buyor sell non-financial items. This SFAS provides thedefinitions and characteristics of derivatives, thecategories of financial instruments, recognition andmeasurement, hedge accounting and determinationof hedging relationships, among others.

PSAK No. 60 (2014) mensyaratkan pengungkapantambahan atas pengukuran nilai wajar dan risikolikuiditas. Pengukuran nilai wajar terkait pos yangdicatat pada nilai wajar disajikan berdasarkan sumberinput dengan menggunakan tiga tingkatan hirarkinilai wajar untuk setiap kelas instrumen keuanganyang diukur pada nilai wajar. Sebagai tambahan,PSAK ini mewajibkan rekonsiliasi antara saldo awaldan akhir untuk pengukuran nilai wajar tingkat 3,demikian pula pengungkapan transfer antar tingkatandalam hirarki nilai wajar. PSAK ini juga menjelaskanlebih lanjut persyaratan pengungkapan risikolikuiditas transaksi derivatif dan aset yang digunakanuntuk pengelolaan likuiditas. Pengungkapanpengukuran nilai wajar diungkapkan pada catatan 39.Pengungkapan risiko likuiditas tidak terpengaruhsecara signifikan oleh PSAK ini dan diungkapkan padacatatan 42.

SFAS No. 60 (2014) requires additional disclosuresabout fair value measurement and liquidity risk. Fairvalue measurements related to items recorded at fairvalue are to be disclosed by source of inputs usingthe three level fair value hierarchy, by class, for allfinancial instruments recognized at fair value. Inaddition, a reconciliation between the beginning andending balance for level 3 fair value measurements isnow required, as well as significant transfersbetween levels in the fair value hierarchy. The SFASalso clarify the requirements for liquidity riskdisclosures with respect to the derivativetransactions and assets used for liquiditymanagement. The fair value measurementdisclosures are presented in note 39. The liquidityrisk disclosures are not significantly impacted by theSFAS and are presented in note 42.



15


2. 2.

e. e. Financial assets and liabilities(continued)

i. Aset keuangan (selain sukuk) (lanjutan) i. Financial assets (other than sukuk) (continued)

Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai berikut: The Bank’s financial assets are classified as follows:• Nilai wajar melalui laporan laba rugi • Fair value through profit or loss (FVTPL• Dimiliki hingga jatuh tempo • Held to maturity• Pinjaman yang diberikan dan piutang • Loans and receivable• Aset keuangan tersedia untuk dijual. • Available-for-sale financial assets

Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi (FVTPL) Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)


A financial asset is classified as held for trading if:

• •

• •

• •



Aset keuangan diklasifikasikan dalam FVTPL, jika asetkeuangan sebagai kelompok diperdagangkan ataupada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukurpada FVTPL.

Financial assets are classified as at FVTPL where thefinancial asset is either classified as held for tradingor designated upon initial recognition as at FVTPL.

Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi (FVTPL)(lanjutan)

Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)(continued)

Aset dan Liabilitas keuangan (lanjutan)

Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55(Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai aset keuanganyang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi,pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yangdimiliki hingga tanggal jatuh tempo dan asetkeuangan tersedia untuk dijual. Aset keuangan padaawalnya diukur pada nilai wajar, dan dalam hal asetkeuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, ditambah dengan biaya transaksiyang dapat diatribusikan secara langsung.

Financial assets within the scope of the SFAS No. 55(Revised 2014) are classified as financial assets atfair value through profit or loss, loans andreceivables, held-to-maturity investments andavailable-for-sale financial assets. Financial assetsare measured initially at fair value, in the case offinancial assets not at fair value through profit orloss, directly attributable transaction costs.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompokdiperdagangkan, jika:

diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijualkembali dalam waktu dekat; atau

it has been acquired principally for the purpose ofselling in the near future; or

merupakan bagian dari portofolio instrumenkeuangan tertentu yang dikelola bersama danterdapat bukti mengenai pola ambil untung dalamjangka pendek yang terkini; atau

it is a part of an identified portfolio of financialinstruments that the entity manages together andhas a recent actual pattern of short-term profit-taking; or

merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dantidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

it is a derivative that is not designated noreffective as a hedging instrument.

16


2. 2.


• •

• •

• •

Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity




Aset keuangan selain aset keuangan yangdiperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPLpada saat pengakuan awal, jika:

A financial asset other than a financial asset held fortrading may be designated as at FVTPL upon initialrecognition if:

penetapan tersebut mengeliminasi ataumengurangi secara signifikan ketidak-konsistenanpengukuran dan pengakuan yang dapat timbul;atau

such designation eliminates or significantlyreduces a measurement or recognitioninconsistency that would otherwise arise; or

aset keuangan merupakan bagian dari kelompokaset keuangan, yang dikelola dan kinerjanyaberdasarkan nilai wajar, sesuai dengandokumentasi manajemen risiko atau strategiinvestasi Bank, dan informasi tentang kelompoktersebut disediakan secara internal kepadamanajemen kunci; atau

the financial asset forms part of a group offinancial assets, which is managed and itsperformance is evaluated on a fair value basis, inaccordance with the Bank documented riskmanagement or investment strategy, andinformation about the grouping is providedinternally on that basis; or

merupakan bagian dari kontrak yang mengandungsatu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55(revisi 2011) memperbolehkan kontrak gabungan(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai FVTPL.

it forms part of a contract containing one or moreembedded derivatives, and SFAS 55 (revised2011) permits the entire combined contract (assetor liability) to be designated as at FVTPL.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasidimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasitersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan sertaBank mempunyai intensi positif dan kemampuanuntuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuhtempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimilikihingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambahdengan biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung dengan perolehan aset keuangan.Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hinggajatuh tempo diukur dengan biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada.

Financial assets are classified as held-to-maturityinvestment only if these investments have fixed ordetermined payments and their maturity date hasbeen determined and the Bank have the positiveintention and ability to hold such financial assets tomaturity. Held-to-maturity investments are initiallymeasured at fair value plus transaction costs whichare attributable directly to the acquisition of thefinancial assets. After initial recognition, held-to-maturity investments are measured at amortizedcost, using effective interest rate method less anyimpairment losses.

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar,keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalamlaporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersihyang diakui dalam laporan laba rugi mencakupdividen atau bunga yang diperoleh dari asetkeuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara sepertidijelaskan pada catatan 2e.iv.

Financial assets at FVTPL are stated at fair value,with any resultant gain or loss recognized instatements of income. The net gain or lossrecognized in statements of income incorporates anydividend or interest earned on the financial asset.Fair value is determined in the manner described innote 2e.iv.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,kategori ini mencakup tagihan spot dan derivatif(lihat catatan 39).

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , thiscategory includes spot and derivative receivables(see note 39).

17


2. 2.



Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,kategori ini mencakup efek-efek (lihat catatan 39).

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , thiscategory includes securities (see note 39).

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi dipasar aktif.

Loans and receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments that arenot quoted in an active market.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan ini diakuipada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi danselanjutnya dinyatakan sebesar biaya perolehan yangdiamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalamkelompok ini disajikan sebagai pendapatan keuangandalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain.

These financial assets are initially recognized at fairvalue plus transaction costs and subsequently carriedat amortized cost using the effective interest ratemethod. Interest income on this financial assetsclassification is presented as finance income in thestatements of comprehensive income.

Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugianpenurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang darinilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompokpinjaman yang diberikan dan piutang dan diakui didalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain.

In the case of impairment, the impairment loss isreported as a deduction from the carrying value ofthe financial assets classified as loan and receivablesand recognized in the statements of comprehensiveincome.




Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,kategori ini mencakup kas, giro pada Bank Indonesia,giro pada bank lain, penempatan pada BankIndonesia dan bank lain, efek-efek, kredit yangdiberikan, tagihan akseptasi dan aset lain-lain (lihatcatatan 39).

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , thiscategory includes cash, demand deposits with BankIndonesia, demand deposits with other banks,placements with Bank Indonesia and other banks,securities , loans, acceptance receivables and othersassets (see note 40).

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari asetkeuangan non derivatif yang ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikansebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain.Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untukdijual diukur menggunakan nilai wajar dengankeuntungan atau kerugian diakui pada laba rugikomprehensif (yang merupakan bagian dari ekuitas)sampai dengan investasi dihentikan pengakuannyaatau sampai investasi dinyatakan mengalamipenurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugisebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan

The available - for - sale category consists of non-derivative financial assets that are designated asavailable-for-sale or are not classified in one of theother categories of financial assets. After initialrecognition, available-for-sale investments aremeasured at fair value with gains or losses beingrecognized in other comprehensive income (as partof equity) until the investment is derecognized oruntil the investment is determined to be impaired atwhich time the cumulative gain or loss previouslyreported in equity is included in the profit or loss.

18


2. 2.



Metode suku bunga efektif Effective interest method

Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets

Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semuafee dan pembayaran atau penerimaan poin yangmerupakan bagian integral dari suku bunga efektif.Biaya transaksi termasuk biaya inkremental yangsecara langsung berkaitan dengan akuisisi ataspenerbitan aset atau liabilitas keuangan.

The calculation of the effective interest rate includesall fees and points paid or received which are integral parts of the effective interest rate. Transaction costsinclude incremental cost which is directly attributableto the acquisition or issuance of financial assets orliabilities.

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jikadan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yangberasal dari aset berakhir, atau Bank mentransferaset keuangan dan secara substansial mentransferseluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan asetkepada entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer sertatidak memiliki secara substansial atas seluruh risikodan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikanaset yang ditransfer, maka Bank mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransferdan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkinharus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansialseluruh risiko dan manfaat kepemilikan asetkeuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui asetkeuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijaminsebesar pinjaman yang diterima.




Metode suku bunga efektif adalah metode yangdigunakan untuk menghitung biaya perolehandiamortisasi dari instrumen keuangan dan metodeuntuk mengalokasikan pendapatan bunga dan bebanbunga selama periode yang relevan. Suku bungaefektif adalah suku bunga yang secara tepatmendiskontokan estimasi penerimaan kas di masadatang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lainyang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalamkontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkandari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premiumdan diskonto lainnya) selama perkiraan umurinstrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,digunakan periode yang lebih singkat untukmemperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuanganpada saat pengakuan awal.

The effective interest method is a method ofcalculating the amortized cost of a financialinstrument and of allocating income on and interestexpense over the relevant period. The effectiveinterest rate is the rate that exactly discountsestimated future cash receipts (including all fees andpoints paid or received that form an integral part ofthe effective interest rate, transaction costs andother premiums or discounts) through the expectedlife of the financial instrument, or, whereappropriate, a shorter period to the net carryingamount on initial recognition.

Pendapatan bunga dihitung menggunakan sukubunga efektif dan keuntungan atau kerugian yangtimbul akibat dari perubahan nilai tukar dari investasitersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi.

Interest income is calculated using the effectiveinterest method and foreign exchange gains or losses of available-for- sale investments are recognized inthe profit or loss.

The Bank derecognizes a financial asset only whenthe contractual rights to the cash flows from theasset expire, or when it transfers the financial assetand substantially all the risks and rewards ofownership of the asset to another entity. If the Bankneither transfers nor retains substantially all the risksand rewards of ownership and continues to controlthe transferred asset, the Bank recognizes itsretained interest in the asset and an associatedliability for amounts it may have to pay. If the Bankretains substantially all the risks and rewards ofownership of a transferred financial asset, the Bankcontinues to recognize the financial asset and alsorecognizes a collateralized borrowing for theproceeds received.

19


2. 2.


Investasi pada sukuk Investment in sukuk

Pengakuan dan Pengukuran

- Biaya perolehan - Acquisition cost

Penyajian Presentation

ii. ii.

Sebelum pengakuan awal, Bank menentukanklasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan tujuaninvestasi Bank. Klasifikasi dalam investasi sukukterdiri dari:

Before the initial recognition, the Bank determinesthe classification of investment in sukuk based on the purpose of Bank’s investment. The classification insukuk investment comprised of:

Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatumodel usaha yang bertujuan utama untukmemperoleh arus kas kontraktual dan terdapatpersyaratan kontraktual dalam menentukantanggal tertentu pembayaran pokok dan/atauhasilnya.

If the investment is held within a business entitythat aims to acquire assets of contractual cash andthere is a contractual requirement to determinethe specific date of principal payments and/or theresult.

Pada saat pengukuran awal, investasi dicatatsebesar biaya perolehan yang sudah termasukbiaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasisukuk ini diukur pada nilai perolehan yangdiamortisasi. Selisih Antara biaya perolehan dannilai nominal diamortisasi secara garis lurus selamajangka waktu instrument sukuk.

Bank menerapkan PSAK No. 110 (Revisi 2011),Akuntansi Sukuk. PSAK 110 ini mengatur mengenaipengakuan, pengukuran, penyajian danpengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukukmudharabah. Penerapan PSAK ini berlaku secaraprospektif.

The Bank has applied SFAS No. 110 (Revised 2011),Accounting for Sukuk. SFAS 110 establishes therecognition, measurement, presentation anddisclosures of sukuk ijarah and sukuk mudharabahtransactions. Implementation of this SFAS is appliedprospectively.




Recognition and measurement

At the initial measurement, the investment isrecorded at acquisition cost which already includesthe transaction cost. After the initial recognition,the sukuk investment is measured on amortizedcost. The difference between acquisition cost andnominal value is amortized using straight linemethod during the period of the sukuk instrument.

Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bankmengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlahterpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat,maka Bank mengakui rugi penurunan nilai. Jumlahterpulihkan merupakan jumlah yang akan diperolehdari pengembalian pokok tanpa memperhitungkannilai kininya.

If there is an indication of impairment, then theBank will measure the recoverable amount. If therecoverable amount is less than recorded amount,then the Bank will recognize the impairmentlosses. Recoverable amount represents theamount which will be recoverable from theprincipal repayment regardless of its presentvalue.

Investment income and amortization expense arepresented in net amount in the statement of profit orloss and other comprehensive income.

Pendapatan investasi dan beban amortisasi disajikansecara neto dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain.

20


2. 2.


Investasi pada sukuk (lanjutan) Investment in sukuk (continued)

Reklasifikasi Reclassification

iii. iii. Financial liabilities

Fair Value Through Profit or Loss



Liabilitas keuangan

Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi dan biaya perolehan yangdiamortisasi.

The Bank classified its financial liabilities as financialliabilities at fair value through profit or loss andmeasured at amortized cost.

Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi

Bank tidak dapat mengubah klasifikasi investasi,kecuali perubahan tujuan model usaha. Model usahayang bertujuan untuk memperoleh arus kaskontraktual didasarkan pada tujuan investasi yangditentukan oleh Bank. Arus kas kontraktual yangdimaksud adalah arus kas bagi hasil dan pokok darisukuk mudharabah atau arus kas imbalan(consideration/ujrah) dari sukuk ijarah. Setelahpengakuan awal, jika arus kas aktual berbeda dengantujuan investasi yang telah ditetapkan, maka Bankmenelaah kembali konsistensi tujuan investasinya.

The Bank cannot change investment classificationunless there is a change in the business model’spurpose. Business model that is intended to gaincontractual cash flow is based on the investmentpurpose set by Bank. The underlying contractualcash flow is cash flow from revenue sharing andprincipal of sukuk mudharabah or benefit cash flow(consideration/ujrah) from sukuk ijarah. After initialrecognition, if the actual cash flow differs from theinvestment purpose initially set by the Bank, then theBank reconsiders the consequences of the revisedinvestment purpose.


ii. ii.

Kategori ini terdiri dari liabilitas keuangandiklasifikasikan sebagai diperdagangkan.

This category comprises of financial liabilities classifiedas held for trading.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuandijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Derivatifdiklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkankecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindungnilai.

A financial liability is classified as held for trading if it isacquired or incurred principally for the purpose ofselling or repurchasing it in the near term. Derivativesare also categorized as held for trading unless they aredesignated and effective as hedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahannilai wajar liabilitas keuangan yang diklasifikasikansebagai diperdagangkan disajikan dalam laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain.

Gains and losses arising from changes in fair value offinancial liabilities classified held for trading areincluded in the statements of comprehensive income.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,kategori ini mencakup liabilitas spot dan derivatif (lihatcatatan 39).

Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yangdiamortisasi

Financial liabilities measured at amortized costs

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaba rugi dikategorikan dan diukur dengan biayaperolehan diamortisasi.

Financial liabilities that are not classified as at fair valuethrough profit and loss fall into this category and aremeasured at amortized cost.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , thiscategory includes spot and derivative liabilities (seenote 40)

21


2. 2.


iii. iii. Financial liabilities (continued)

Derecognition of financial liabilities

iv. Pengukuran nilai wajar iv. Fair value measurement




Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukurmenggunakan asumsi yang akan digunakan pelakupasar ketika menentukan harga aset dan liabilitastersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindakdalam kepentingan ekonomik terbaiknya.

The fair value of an asset or a liability is measuredusing the assumptions that market participants woulduse when pricing the asset or liability, assuming thatmarket participants act in their economic best interest.

Pengukuran nilai wajar aset nonkeuanganmemperhitungkan kemampuan pelaku pasar untukmenghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakanaset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya ataudengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akanmenggunakan aset tersebut dalam penggunaantertinggi dan terbaiknya.

A fair value measurement of a nonfinancial asset takesinto account a market participant's ability to generateeconomic benefits by using the asset in its highest andbest use or by selling it to another market participantthat would use the asset in its highest and best use.

Bank menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalamkeadaan dan dimana data yang memadai tersedia untukmengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaaninput yang dapat diobservasi yang relevan danmeminimalkan penggunaan input yang tidak dapatdiobservasi.

The Bank uses valuation techniques that areappropriate in the circumstances and for whichsufficient data are available to measure fair value,maximizing the use of relevant observable inputs andminimizing the use of unobservable inputs.

Liabilitas keuangan (lanjutan)

Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruhliabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif.

After initial recognition, the Bank measures all financialliabilities at amortized cost using effective interest ratemethod.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,kategori ini mencakup liabilitas segera, simpanannasabah, simpanan dari bank lain, pinjamansubordinasi, utang akseptasi dan liabilitas lain-lain (lihatcatatan 39).

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , thiscategory includes obligations due immediately, depositsfrom customers, deposits from other banks,subordinated loans, acceptance payables and otherliabilities (see note 40).

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jikaliabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketikaliabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan ataudibatalkan atau kadaluwarsa.

Financial liabilities are derecognized when they areextinguished, i.e. liabilities stated in the contract aredischarged, cancelled or has expired.

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikandengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang samapada keadaan yang secara substansial berbeda, atauberdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secarasubstansial telah diubah, seperti pertukaran ataumodifikasi yang diperlakukan sebagai penghentianpengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas barudan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakuidalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain.

Where an existing financial liability is replaced byanother from the same lender on substantially differentterms, or the terms of an existing liability aresubstantially modified, such an exchange ormodification is treated as derecognition of the originalliability and the recognition of a new liability, and thedifference in the respective carrying amounts isrecognized in the statements of profit or loss and othercomprehensive income.

22


2. 2.


iv. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) iv. Fair value measurement (continued)

v. v. Reclassification of financial assets

Jika instrumen keuangan tersebut tidak memilikiharga kuotasi di pasar aktif, maka digunakan teknikpenilaian dalam menentukan nilai wajarnya.

If the financial instrument has no quoted price in anactive market, then valuation techniques are used indetermining the fair value.

2. Teknik penilaian yang berdasarkan pada input yangdapat diobservasi. Termasuk dalam kategori iniadalah instrumen yang dinilai menggunakan: hargakuotasi pada pasar aktif untuk instrumen yangserupa; harga kuotasi untuk instrumen serupa padapasar yang dianggap kurang aktif; atau teknikpenilaian dimana semua input yang signifikandidapatkan secara langsung atau tidak langsung daridata pasar yang diobservasi.

2. Valuation techniques based on observable inputs.Include in this category are instrument assessedusing: the quoted market prices in an active marketfor similar instruments; quoted prices for similarinstruments in markets considered to be less active;or valuation techniques in which all significant inputsare obtained directly or indirectly from observedmarket data.

Bank melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumenkeuangan yang dimilikinya berdasarkan hirarki berikut:

The Bank measures the fair value of the financialinstruments held based on the following hierarchy:

1. Harga kuotasi dalam pasar aktif untuk instrumenyang serupa. Untuk aset keuangan yang dimiliki, nilaiwajar yang digunakan adalah bid price (hargapenawaran). Sedangkan untuk liabilitas keuanganyang dimiliki, nilai wajar yang digunakan adalah ask price (harga permintaan).

1. Quoted market price in an active market for similarinstruments. For financial assets owned, the fairvalue used is the bid price. For financial liabilitiesheld, the fair value used is the ask price.

Reklasifikasi aset keuanganBank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasiaset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangandiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi danpinjaman yang diberikan dan piutang. Bank hanyadapat melakukan reklasifikasi atas aset keuangan darikelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimilikihingga jatuh tempo (atau sebaliknya). Untuk asetkeuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo,reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yangtidak signifikan maka sisa investasi dalam kelompokdimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasikanmenjadi investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual(tainting rule). Apabila terdapat reklasifikasi dariklasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo ke tersedia untukdijual, maka aset keuangan tersebut akan dihitung nilaiwajarnya dan selisih antara nilai wajar dan nilai tercatatharus dicatat pada ekuitas.

The Bank are not allowed to perform reclassification offinancial assets from or to a group of financial assetsmeasured at fair value through profit or loss or loansand receivables. The Bank are only permitted toreclassify financial assets from available-for-sale to held-to-maturity (or vice versa). For financial assets held-to-maturity, if the reclassification is in a greater thaninsignificant amount, then the remaining held-to-maturity investments must be reclassified as available-for-sale (tainting rule). If there is reclassification fromheld-to-maturity to available-for sale, the financialassets will be measured at fair value and the differencebetween fair value and carrying amount should berecorded in equity.

3. 3. Valuation techniques using unobservable inputs.Include in this category are all instruments in whichthe inputs to valuation techniques used are notbased on observable data and the use ofunobservable inputs has a significant impact on theassessment of the instrument. Include in thiscategory are instruments which are valued at quotedprice for similar instruments where adjustments orsignificant unobservable assumptions are necessaryto describe the differences between existinginstruments.

Teknik penilaian menggunakan input yang tidakdapat diobservasi. Termasuk dalam kategori iniadalah semua instrumen dimana input untuk teknikpenilaian yang digunakan tidak berdasarkan padadata yang dapat diobservasi dan penggunaan inputyang tidak dapat diobservasi memiliki dampak yangsignifikan terhadap penilaian instrumen. Termasukdalam kategori ini adalah instrumen yang dinilaiberdasarkan harga kuotasi untuk instrumen serupadimana penyesuaian atau asumsi yang tidak dapatdiobservasi secara signifikan diperlukan untukmenggambarkan perbedaan antara instrumen-instrumen yang ada.




23


2. 2.


vi. Saling hapus instrumen keuangan vi. Off setting financial instrument

• •

• •

f. f.

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g.

h. Efek-efek h. Securities

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dannilai bersihnya disajikan dalam laporan keuangan jika,dan hanya jika, Bank:

Financial assets and liabilities are off setting and thenet amount reported in the financial statement if andonly if, Bank:

saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untukmelakukan saling hapus atas jumlah yang telahdiakui tersebut; dan

has a legally enforceable right to offset therecognized amount.

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesarbiaya perolehan yang diamortisasi menggunakan sukubunga efektif. Penempatan pada bank lain disajikansebesar biaya perolehan yang diamortisasimenggunakan suku bunga efektif dikurangi cadangankerugian penurunan nilai (catatan 2e).

Placements with Bank Indonesia are stated atamortized costs using effective interest rate andplacements with other banks are stated at amortizedcosts using effective interest rate net of allowancefor impairment losses (note 2e).

Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesarnilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan efek-efek, dan selanjutnya pengukuran dilakukanberdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompokaset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangankerugian penurunan nilai (catatan 2e).

At initial recognition, securities are measured at fairvalue plus transaction costs which are directlyattributable to the acquisition of securities andsubsequent measurement is done based onclassification of securities into groups of certainfinancial assets net of impairment losses (note 2e).

Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif. Giro pada bank lain disajikan sebesar biayaperolehan yang diamortisasi menggunakan suku bungaefektif setelah dikurangi cadangan kerugian penurunannilai (catatan 2e).

Demand deposits with Bank Indonesia are stated atamortized costs using effective interest rate anddemand deposits with other banks stated at amortizedcosts using effective interest rate net of impairmentlosses (note 2e).



Placements with Bank Indonesia and otherbanks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lainmerupakan penanaman dana dalam bentuk termdeposit, deposit facility, call money, deposito berjangkadan lain-lain.

Placements with Bank Indonesia and other banks areplacements in term deposit, deposit facility, callmoney, time deposits and others.


berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnyasecara simultan.

has an intention to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersihhanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Income and expenses are presented on a net basis onlywhen permitted by the accounting standards.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia otherbanks

24


2. 2.

h. Efek-efek (lanjutan) h. Securities (continued)

i. Tagihan dan liabilitas spot dan derivatif i. Spot and derivative receivables and payables

j. Kredit yang di berikan j. Loans

Tagihan dan liabilitas spot dan derivatif disajikansebesar keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi yang berasal dari kontrak spot dan derivatifdengan tujuan bukan untuk lindung nilai. Keuntunganatau kerugian yang belum direalisasi tersebut dihitungdari selisih antara nilai kontrak dan nilai wajarinstrumen spot dan derivatif pada tanggal laporan. Nilaiwajar ditentukan berdasarkan harga pasar, modelpenentuan harga atau harga pasar instrumen lain yangmemiliki karakteristik serupa. Keuntungan atau kerugiandari instrumen spot dan derivatif yang tidak memenuhikriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilaidiakui sebagai laba rugi tahun berjalan.

Spot and derivative receivables and payables are statedat the amount of unrealized gains or losses arising fromspot and derivative contracts with purposes not tohedge. The unrealized gains or losses are calculatedfrom the difference between the contract value and fairvalue of spot and derivative instruments at thereporting date. The fair value is determined based onmarket price, pricing models or quoted prices forinstruments with similar characteristics. Gains or lossesfrom spot and derivative instruments that do not qualify to be classified as hedges are recognized as profit orloss for the year.

Efek-efek dan obligasi Pemerintah, diklasifikasikanberdasarkan model usaha yang ditentukan oleh Bankpada saat pembelian surat berharga tersebutdidasarkan atas klasifikasi yang sesuai dengan PSAKNo. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut:

Securities and Government bonds, are classified basedon business model, determined by the Bank at the dateof purchase in accordance with SFAS No. 110 on"Accounting for Sukuk” as follows:

1) Efek-efek sukuk yang diukur pada nilai perolehandisajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biayatransaksi) yang disesuaikan dengan premi dan/ataudiskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskontodiamortisasi selama jangka waktu periode hingga jatuhtempo dengan menggunakan metode garis lurus.

1) Sukuk securities at cost are stated at cost (includingtransaction costs), adjusted by unamortized premiumand/or discount. Premium and discount are amortizedover the term using straight-line method until maturity.

Kredit diakui sebesar biaya perolehan yang diamortisasidengan menggunakan suku bunga efektif dikurangidengan cadangan kerugian penurunan nilai (catatan2e).

Loans are recognized at amortized costs using effectiveinterest rate net of allowance for impairment losses(note 2e).

Untuk kredit yang direstrukturisasi, kerugian yangtimbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan denganmodifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarangdari jumlah penerimaan kas yang akan datang yangtelah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru,termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagaibunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredityang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.

For restructured loans, loss which occur from loanrestructuring relating to the modification of terms isrecognized if the present value of future cash receiptsspecified in terms of new loans, including receiptsdesignated as interest or principal, is less than thevalue of loans recorded prior to restructuring.



2) Efek-efek sukuk yang diukur pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain, selisih antara biayaperolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garislurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

2) Sukuk securities at fair value in other comprehensiveincome, the difference between cost and nominal valueis amortized using the straight-line method over thesukuk term and is recognized in statement of profit orloss and other comprehensive income.

3) Efek-efek sukuk diukur pada nilai wajar, yangdinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan ataukerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilaiwajarnya disajikan dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain tahun berjalan.

3) Sukuk securities at fair value are stated at fairvalues. Unrealized gains or losses from the changes infair values are presented in current year statements ofprofit or loss and other comprehensive income.

25


2. 2.

j. Kredit yang di berikan (lanjutan) j. Loans (continued)

Kredit yang memiliki kualitas macet;

k. Tagihan dan utang akseptasi k. Acceptances receivable and payable

Agunan digunakan untuk memitigasi risiko kredit dankebijakan mitigasi risiko menentukan jenis agunan yangdapat diterima oleh Bank. Umumnya jenis agunan yangditerima Bank untuk memitigasi risiko kreditdiantaranya adalah giro, tabungan deposito berjangka,tanah dan bangunan, logam mulia, kendaraanbermotor, piutang, mesin dan persediaan barang.

Collateral is held to mitigate credit risk and riskmitigation policies determine the eligibility of collateraltypes. Typically, the Bank uses demand deposits,savings, time deposits, land and buildings, gold,vehicles, account receivables, machines andinventories.

Umumnya agunan yang diperlukan dalam setiappemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasankredit (secondary source of credit repayment ) dansebagai salah satu bentuk mitigasi risiko kredit. Sumberutama pelunasan kredit adalah dari hasil usaha debitur.

Generally, collateral is required for all credits extendedas a secondary source of credit repayment and also asa form of credit risk mitigation. The primary source ofcredit repayment is the funds generated from businessoperations of the borrowers.

Kredit dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistisuntuk pengembalian masa datang dan semua agunantelah terealisasi atau sudah diambil alih oleh Bank.

Loans are written-off when there is no realistic prospectof future recovery and all collateral has been realized orhas been transferred to the Bank.



c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh liabilitaskreditnya, sehingga penghapusbukuan tidak bolehdilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off );

c. The write-offs are performed for all loan obligations,the loan obligations shall not be written-off partially;

d. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan danpemulihan, namun tidak berhasil;

d. Collection and recovery efforts have been performed,but the results are unsuccessful;

Kriteria penghapusbukuan kredit kepada debitur adalahsebagai berikut:

The criteria for loan write-off to debtors are as follows:

a. a. “Loss” loan category;b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian

penurunan nilai aset sebesar 100% dari pokok kredit;b. Loan facility has been provided with 100% provision

from the loan principal;

Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehanyang diamortisasi menggunakan metode suku bungaefektif setelah dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai, sedangkan utang akseptasi dinyatakansebesar biaya perolehan yang diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif (catatan 2e).

Acceptance receivables are stated at amortized costsusing the effective interest rate net of allowance forimpairment losses, whereas acceptance payables arestated at amortized costs using the effective interestrate method (note 2e).

e. Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek ataukinerja debitur buruk atau tidak ada kemampuanmembayar.

e. The debtors’ business has no prospect orperformance is bad or they do not have the ability torepay the loan.

26


2. 2.

l. l. Impairment of financial and non-financial assets

Impairment of financial assets

• •

• •

• •

• •

• •

• •

• •

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomikatau hukum sehubungan dengan kesulitan keuanganyang dialami pihak peminjam yang tidak mungkindiberikan jika pihak peminjam tidak mengalamikesulitan tersebut; atau

the lender, for economic or legal reasons inconnection with the financial difficulties experiencedby the borrower is unlikely to be granted if theborrower did not experience such difficulties; or

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanyapenurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kasmasa depan dari kelompok aset keuangan sejakpengakuan awal aset tersebut, meskipunpenurunannya belum dapat diidentifikasi terhadapaset keuangan secara individual dalam kelompok asettersebut

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibatkesulitan keuangan; atau

the loss of an active market for that financial assetbecause of financial difficulties; or

the observable data indicating a measurable decrease in the estimated future cash flows of a group of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decline can not be identified on individual financial assets in the asset group; or

Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan

Penurunan nilai aset keuanganAset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasiterhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggallaporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkannilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat darisatu atau lebih peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yangmerugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kasmasa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasisecara handal.

Financial assets, other than those at FVTPL, areassessed for indicators of impairment at eachstatement of financial position date. Financial assetsare impaired where there is objective evidence that, asa result of one or more events that occurred after theinitial recognition of the financial asset, the estimatedfuture cash flows of the investment have beenimpacted.



terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akandinyatakan pailit atau melakukan reorganisasikeuangan; atau

it becoming probable that the borrower will enterbankruptcy or financial re-organisation; or

penurunan yang signifikan atau jangka panjang padanilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biayaperolehannya.

significant or prolonged decline in the fair value ofthe security below its cost.

Estimasi periode antara peristiwa kerugian danidentifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk setiapportofolio yang diidentifikasi.

The estimated period between a loss occurring and itsidentification is determined by management for eachidentified portfolio.

Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagaiberikut:

The objective evidence of impairment could include:

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbitatau pihak peminjam; atau

significant financial difficulty of the issuer orcounterparty; or

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasiatau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau

default or delinquency in interest or principalpayments; or

Pertama kali Bank menentukan apakah terdapat buktiobyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuanganyang signifikan secara individual. Penilaian individualdilakukan atas aset keuangan yang signifikan yangmengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang tidaksignifikan namun mengalami penurunan nilaidimasukkan dalam kelompok aset keuangan yangmemiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukanpenilaian secara kolektif.

Initially the Bank assesses whether there is anyobjective evidence of impairment for financial assetwhose balance is individually significant. The individualassessment is performed on the significant impairedfinancial asset. The insignificant impaired financialasset is included in group of financial asset with similarcredit risk characteristics and collectively assessed.

27


2. 2.

l. l.

Impairment of financial assets (continued)Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penurunan nilai atas aset keuangan yangdinilai secara individual, baik untuk aset keuangantersebut signifikan atau tidak, maka akun atas asetkeuangan tersebut akan masuk ke dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yangserupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebutsecara kolektif. Akun yang penurunan nilainya telahdinilai secara individual, dan penurunan nilainya diakuiatau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaianpenurunan nilai secara kolektif.

If the Bank states that there is no objective evidence ofimpairment for financial asset as individual, both forsignificant and insignificant amount, hence the accountof financial asset will be included in a group of financialasset with similar credit risk characteristics andcollectively assesses them for impairment. Accountsthat are individually assessed for impairment and forwhich an impairment loss is or continues to berecognized are not included in a collective assessmentof impairment.

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara individual,jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkanselisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilaikini dari estimasi arus kas masa datang yangdidiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat asettersebut dikurangi menggunakan cadangan kerugianpenurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan nilaidiakui pada laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain. Jika pinjaman yang diberikanmemiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskontoyang digunakan untuk mengukur setiap kerugianpenurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlakuyang ditetapkan dalam kontrak.

For the purposes of an evaluation of individualimpairment, the amount of the loss is measured as thedifference between the asset’s carrying amount and thepresent value of estimated future cash flows that isdiscounted at the financial asset’s original effectiveinterest rate. The carrying amount of the asset isreduced through the use of an allowance account andthe amount of the loss is recognized in the statementof profit or loss and other comprehensive income. If aloan has a variable interest rate, the discount rate formeasuring any impairment loss is the current effectiveinterest rate determined under the contract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masadatang atas aset keuangan dengan agunanmencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan daripengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untukmemperoleh dan menjual agunan, terlepas apakahpengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

The calculation of the present value of the estimatedfuture cash flows of a collateralized financial assetreflects the cash flows that may result from foreclosureless costs for obtaining and selling the collateral,whether or not foreclosure is probable.

b. kredit dengan kualitas non-performing yang secaraindividual memiliki nilai signifikan; atau

b. Loans with non-performing quality with totaloutstanding that do not have a significant value; or

Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)



Penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan (lanjutan)

Impairment of financial and non-financial assets(continued)

c. Kredit yang direstrukturisasi. c. Restructured loans.

Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara individual, jika memenuhisalah satu kriteria di bawah ini:

Bank establishes loans that must be evaluated forimpairment individually, if fulfill one of these criteriabelow:

a. kredit yang secara individual memiliki nilai signifikandan memiliki bukti obyektif penurunan nilai; atau

a. loans that individually have significant value andhave an objective evidence of the impairment; or

b. debitur yang dievaluasi secara individual, namuntidak terdapat bukti objektif terjadi penurunan nilai.

b. debtors who were evaluated individually, but therewas not objective evidence if there is an impairmentlosses.

Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salahsatu kriteria di bawah ini:

The Bank establishes the loans that must be evaluatedfor impairment collectively, if fulfill one of these criteriabelow:

a. debitur yang tidak memenuhi kriteria dilakukanevaluasi penurunan nilai secara individual.

a. debtors who don’t qualify the criteria are done byevaluating the impairment losses individually.

28


2. 2.

l. l.

Impairment of financial assets (continued)

• • • • • •

• •



Waktu pemulihan, The timing of recoveries,Jumlah kerugian yang terjadi (loss given default ), dan

The amount of loss incurred (loss given default), and

Pertimbangan pengalaman manajemen mengenaiapakah kondisi ekonomi dan kredit saat ini mungkinmenyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebihkecil daripada jumlah yang didasarkan padapengalaman historis.

Management’s experienced judgment as to whetherthe current economic and credit conditions are suchthat the actual level of incurred losses is likely to begreater or less than that suggested by historicalexperience.




Bank mulai menerapkan statistical model analysismethod yaitu migration analysis method denganmenggunakan data historis kerugian kredit minimal 3tahun dan mempertimbangkan hal-hal berikut ini dalammenentukan penyisihan kerugian penurunan nilai kreditsecara kolektif:

The Bank started to applied statistical model analysismethod, namely migration analysis method usinghistorical loan loss data minimum 3 years and takinginto account the following in determining the allowancefor collective impairment loan loss:

Data historis probability of default , Historical trend of the probability of default,

Jika kredit tidak tertagih, kredit tersebut dihapusbukudengan cara menjurnal balik cadangan penurunan nilai.Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yangtelah dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatatsebagai pendapatan operasional selain bunga.

If loans are not collectible, these loans are written offby reversing allowance for impairment losses. Recoveryof written-off loans from previous period are recordedas operational income other than interest income.

Sehubungan dengan kepatuhan terhadap BankIndonesia, Bank menerapkan Peraturan Bank IndonesiaNo. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang“Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduanuntuk menghitung minimum Penyisihan PenghapusanAset Produktif (PPAP) yang wajib dibentuk sesuaidengan ketentuan Bank Indonesia.

Related to compliance with Bank Indonesia, the Bankestablishes Peraturan Bank Indonesia No.14/15/PBI/2012 dated October 24, 2014 regarding“Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” as a guide tocalculate minimum allowance for possible losses ofearning assets that should be established in accordanceto the provision of Bank Indonesia.

Aset produktif terdiri dari giro pada Bank Indonesia danbank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan banklain, efek-efek, serta komitmen dan kontinjensi yangmempunyai risiko kredit.

Earning assets consist of demand deposits in BankIndonesia and other banks, placement in BankIndonesia and other banks, securities, and commitmentand contingencies that have credit risk.

29


2. 2.

l. l.

Impairment of financial assets (continued)

e.

- -

- -

Allowance for possible losses to be calculated accordingto the Bank Indonesia regulation are as follow:

a. 1% dari aset produktif yang digolongkan Lancar, diluar penempatan pada Bank Indonesia, ObligasiPemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkanoleh Pemerintah Republik Indonesia dan asetproduktif yang dijamin dengan agunan tunai;

a. 1% from earning assets that classified as Current,outside the placement in Bank Indonesia,Government Bonds, other debt instruments thatissued by Government of Republic of Indonesia andearning asset that guaranteed as cash collateral;

b. 5% dari aset produktif yang digolongkan DalamPerhatian Khusus setelah dikurangi agunan;

b. 5% from earning assets that classified as SpecialMention net of collateral;






Penyisihan Penghapusan Aset Produktif yang harusdihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesiaadalah sebagai berikut:

100% dari aset produktif yang digolongkan Macetsetelah dikurangi agunan.

e. 100% from earning assets that classified as Loss netof collateral;

c. c.15% dari aset produktif yang digolongkan KurangLancar setelah dikurangi agunan;

15% from earning assets that classified asSubstandard net of collateral;

d. 50% dari aset produktif yang digolongkan Diragukansetelah dikurangi agunan; dan

d. 50% from earning assets that classified as Doubtfulnet of collateral;

Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkandalam penghitungan penyisihan penghapusan asetsesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.

Criteria for evaluation of collateral that can beminimized in the calculation of impairment losses ofassets in accordance with Bank Indonesia regulation.

Cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmendan kontinjensi

Allowance for impairment losses on commitmentsand contingencies

Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilaiatas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risikokredit berdasarkan selisih antara nilai amortisasi (nilaitercatat) dan present value atas pembayaranliabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketikapembayaran atas jaminan tersebut menjadiprobable ).

The Bank determines allowance for impairmentlosses on commitments and contingencies with creditrisk by the difference between the amortized amount(carrying amount) and the present value of anyexpected payment (when a payment under theguarantee has become probable).

Cadangan kerugian penurunan nilai agunan yangdiambil alih

Allowance for impairment losses on foreclosed assets

Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilaiatas agunan yang diambil alih berdasarkan pada nilaiyang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilaibersih yang dapat direalisasi (net realisable value ).

The Bank determines allowance for impairmentlosses on foreclosed assets by the lower of thecarrying amount and their net realisable value.

30


2. 2.

l. l.

Impairment of non-financial assets

m. m. Fixed assets

Gedung dan instalasi Buildings and installationsInventaris kantor Furnitures and fixturesMesin-mesin kantor MachineriesKendaraan bermotor





Penurunan nilai aset non-keuangan

Perubahan metode penentuan cadangan kerugianpenurunan nilai di atas merupakan perubahankebijakan akuntansi yang seharusnya diterapkansecara retrospektif dengan melakukan penyajiankembali laba rugi komprehensif tahun-tahunsebelumnya. Namun, karena dampak dari perubahankebijakan akuntansi tersebut tidak material terhadaplaba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya,maka tidak dilakukan penyajian kembali dan dampakperubahan tersebut diakui dalam laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.

The above changes on the determination ofallowance for impairment losses represent changesin accounting policy which should generally beapplied retrospectively requiring restatements ofcomprehensive income of prior years’ results.However, as the impacts of the change in respect ofprior years’ results were not material, norestatements were made and the impacts of thechange are charged to the current year statement ofprofit or loss and other comprehensive income.

Aset tetap

Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “AsetTetap”. Revisi PSAK No. 16 ini mengatur akuntansitanah dan mencabut PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”.Penerapan SAK revisi ini tidak berdampak terhadaplaporan keuangan.

The Bank adopted SFAS No. 16 (Revised 2011), “FixedAssets”. The revised SFAS No. 16 prescribes accountingfor land and therefore, revoked SFAS No. 47,“Accounting the Land”. The adoption of the revised FAShas no impact on the financial statements.

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biayaperolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugipenurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biayapenggantian bagian aset tetap saat biaya tersebutterjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya,pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biayainspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat(“carrying amount”) aset tetap sebagai suatupenggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semuabiaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidakmemenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain pada saatterjadinya.

Fixed assets, except land, are stated at cost lessaccumulated depreciation and impairment losses. If therecognition criteria are met, the acquisition cost willinclude the cost of replacing part of the fixed assetswhen that cost is incurred. Likewise, when a majorinspection is performed, its cost is recognized in thecarrying amount of the fixed assets as a replacement ifthe recognition criteria are satisfied. All other repairsand maintenance costs that do not meet therecognition criteria are recognized in the statements ofcomprehensive income as incurred.

Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan denganmenggunakan metode garis lurus untuk seluruh asettetap selama umur manfaat aset tetap yang diestimasisebagai berikut:

Depreciation of fixed assets, except for land, iscomputed using the straight-line method for fixedassets over the estimated useful lives of the assets, asfollows:

The Estimated useful lives year

% per tahun/% per year

20 54 - 8 25 - 12,54 - 8 25 - 12,54 - 8 25 - 12,5 Vehicle

31


2. 2.

m. m. Fixed assets (continued)

Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidakdiamortisasi karena manajemen berpendapat bahwabesar kemungkinan hak atas tanah tersebut dapatdiperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh tempo.

Land are stated at cost and not amortized as themanagement is of the opinion that it is probable thetitles of land rights can be renewed/extended uponexpiration.

Bank menerapkan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. ISAKNo. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hakatas tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”)yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kalidiakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah padaakun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Biayapengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hakatas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dandiamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umurekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

The Bank adopted ISAK No. 25, “Land Rights”. ISAKNo. 25 prescribes that the legal cost of land rights inthe form of Building Usage Rights (“HGB”) incurredwhen the land was acquired initially are recognized aspart of the cost of the land under “Fixed Assets”account and not amortized. The legal cost incurred toextend or renew the land rights are recorded asintangible assets and amortized over the shorter of therights’ legal life or land’s economic life.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannyapada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaatekonomis masa depan yang diharapkan daripenggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yangtimbul dari penghentian pengakuan aset (dihitungsebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasandan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahunaset tersebut dihentikan pengakuannya.

An item of fixed assets is derecognized upon disposalor when no future economic benefits are expected fromits use or disposal. Any gain or loss arising onderecognition of the asset (calculated as the differencebetween the net disposal proceeds and the carryingamount of the asset) is included in the statements ofcomprehensive income in the year the asset isderecognized.



Aset tetap (lanjutan)

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metodepenyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruhdari setiap perubahan estimasi tersebut berlakuprospektif.

The estimated useful lives, residual values anddepreciation method are reviewed at each year end,with the effect of any changes in estimate for on aprospective basis.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi dan dijual, makaharga perolehan dan akumulasi penyusutannyadikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dankeuntungan dan kerugian yang terjadi diakui dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

When fixed assets are retired or otherwise disposed of,their carrying values and the related accumulateddepreciation are removed from the statements offinancial position and the resulting gains or losses arerecognized in the statements of comprehensive income.

Aset dalam penyelesaian disajikan dalam “Aset Tetap”dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasibiaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akandipindahkan ke masing-masing aset tetap yangbersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakandan siap digunakan sesuai dengan tujuannya.

Construction in progress is presented as part of “FixedAssets” and is stated at cost. The accumulated cost ofthe asset constructed is transferred to the appropriatefixed assets account when the construction iscompleted and the asset is ready for its intended use.

32


2. 2.

n. n. Intangible assets

o. o. Prepaid expenses



Aset tidak berwujud

Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yangdibeli Bank.

Intangible assets consist of software acquired by Bank.

Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesarbiaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi danakumulasi kerugian penurunan nilai.

Software acquired by Bank is stated at cost lessaccumulated amortization and accumulated impairmentlosses.

Pengeluaran untuk pengembangan perangkat lunaksecara internal diakui sebagai aset ketika Bank dapatmendemostrasikan maksud dan kemampuannya untukmenyelesaikan pengembangan dan memakai perangkatlunak tersebut dalam menghasilkan keuntunganekonomis dimasa mendatang, dan dapat secara handalmengukur biaya untuk menyelesaikan pengembangan.Biaya yang dikapitalisasi dari pengembangan perangkatlunak secara internal mencakup semua biaya yangdapat diatribusikan langsung yang dinyatakan padabiaya yang dikapitalisasi dikurangi akumulasi amortisasidan penurunan nilai.

Expenditure on internally developed software isrecognized as an asset when the Bank is able todemonstrate its intention and ability to complete thedevelopment and use of the software in a manner thatwill generate future economic benefits, and can reliablymeasure the costs to complete the development. Thecapitalized costs of internally developed softwareinclude all costs directly attributable to develop thesoftware, and are amortized over its useful lifeInternally developed software is stated at capitalizedcost less accumulated amortization and impairmentlosses.

Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akandikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebutmenambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutandi masa mendatang. Semua pengeluaran lainnyadibebankan pada saat terjadinya.

Subsequent expenditure on software is capitalized onlywhen it increases the future economic benefitsembodied in the specific asset to which it relates. Allother expenditures are expensed as incurred.

Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya jika dilepasatau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masadepan yang diperkirakan dari penggunaan ataupelepasannya.

An intangible asset is derecognized on disposal or whenno future economic benefits are expected from its useor disposal.

Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi denganmenggunakan metode garis lurus sepanjang masamanfaat dari perangkat lunak tersebut, dari tanggalperangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai.Estimasi masa manfaat dari perangkat lunak adalahempat tahun.

Amortization is recognized in statements of income ona straight-line basis over the estimated useful life of thesoftware, from the date it is available for use. Theestimated useful life of software is four years.

Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilairesidual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dandisesuaikan jika dianggap tepat.

Amortization method, useful lives and residual valuesare reviewed at each financial year-end and adjusted ifappropriate.

Biaya dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masamanfaat masing-masing biaya dengan menggunakanmetode garis lurus.

Prepaid expenses are amortized over their beneficialperiods using the straight-line method.

33


2. 2.

p. p. Foreclosed assets

q. q. Other assets

Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alihsehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesarnilai wajar tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yangdiberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saatpengambilalihan aset. Selisih lebih antara saldo kredityang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih agunanyang diambil alih yang dapat direalisasikan dibebankanpada penyisihan penghapusan. Setelah pengakuanawal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar nilaiyang lebih rendah antarnilai tercatat dengan nilai wajarsetelah dikurangi biaya untuk menjualnya. Selisih lebihantara nilai tercatat dengan nilai wajar agunan yangdiambil alih setelah dikurangi biaya untuk menjualnyadiakui sebagai kerugian penurunan nilai di laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain.

Forclosed assets acquired in conjunction withsettlement of loans are initially recorded at their fairvalue but not exceeding the carrying value of loans.The Bank does not recognize any gains relating withthe acquisition of foreclosed assets. The excessbetween uncollectible loans balance and net realizablevalue of foreclosed assets is charged to allowance forlosses. Subsequent to initial recognition, foreclosedassets are recorded at carrying amount or at fair valueless cost to sell, whichever is lower. The excessbetween the carrying value and fair value less cost tosell is recognized as impairment losses in thestatements of comprehensive income.

Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban-beban sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaanaset tersebut dibebankan pada saat terjadinya.

Foreclosed assets are not depreciated and expenses inrelation with the acquisition and maintenance of thoseassets are charged as incurred.

Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dariagunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugipada saat penjualan agunan yang diambil alih, dandiakui sebagai pendapatan atau beban non-operasionaldalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain.

The difference between the carrying value and theproceeds from the sale of foreclosed assets isrecognized as gain or loss at the time of sale, andrecognized as non-operating income or expense in thestatements of comprehensive income.

Aset lain-lain

Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar di muka, agunanyang diambil alih, pendapatan bunga yang akanditerima, persediaan barang cetakan, persediaan hadiahdan perlengkapan kantor, uang muka, setoran jaminan,beban pra operasi cabang dan lainnya.

Other assets consist of prepaid expenses, foreclosedassets, accrued interest incomes, printing materials, gift and supplies inventories, advances, security deposits,branch pra operation expenses and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelahdikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amounts lessallowance for impairment value.

Agunan yang diambil alih

Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “AsetLain-lain” pada laporan posisi keuangan.

Foreclosed assets are presented in the “Other Assets”account in the statements of financial position.

Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset apabilataksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali(recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah darinilai tercatatnya. Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank melakukan penelaahan untukmenentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai.Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai keuntungandi laporan laba rugi pada saat terjadinya pembalikan.

Bank recognized impairment value of assets if therecoverable amount of assets is lower than the carryingamount. At the statements of financial position date,the Bank evaluates the recoverable amount of assets todetermine whether there is or not any indication ofassets impairment. Reversal of the recoverable amountof assets is recognized as gain in the statements ofincome when incurred.



34


2. 2.

r. r. Obligation due immediately

s. s. Deposits from customers

t. t. Deposits from other banks

u. u. Post-employement benefits

Efektif pada 1 Januari 2015, Bank telah mengadopsisecara retrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalankerja”. PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanismekoridor dalam menghitung keuntungan atau kerugianyang diakui sebagai pendapatan atau beban dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainyang sebenarnya. Keuntungan atau kerugian aktuarialdiakui langsung melalui penghasilan komprehensif lain-lain. Oleh karena itu, laporan keuangan Bank padatanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yangberakhir pada tanggal tersebut dan laporan posisikeuangan tanggal 1 Januari 2014/31 Desember 2013disajikan kembali.

Effective on January 1, 2015, the Bank has adoptedretrospectively SFAS No. 24 (Revised 2013), “EmployeeBenefits”. This SFAS, among others, removes thecorridor mechanism in calculating actual gains or losseswhich recognized as income or expense in thestatements of profit or loss and other comprehensiveincome. Actuarial gains or losses are recognized directly through other comprehensive income. Therefore, theBank’s financial statements as of December 31, 2014and for the year then ended and the statement offinancial position as of January 1, 2014/December 31,2013 were restated.

Imbalan pasca kerja

Simpanan dari nasabah

Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesarnilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukursebesar biaya perolehan yang diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif (catatan2e.iii.).

At initial recognition deposits are measured at fair valuenet of transaction costs directly attributable to thedeposits, and are measured subsequently at amortizedcosts using the effective interest rate method (note2e.iii.).

Simpanan dari bank lain

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadapbank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentukgiro, tabungan dan deposito berjangka.

Deposits from other banks consist of the liability toother banks, both domestic and overseas in the form ofdemand deposits, saving deposits and time deposits.

Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesarnilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukursebesar biaya perolehan yang diamortisasimenggunakan suku bunga efektif (catatan 2e.iii).

At initial recognition, deposits from other banksmeasured at fair value net of transaction costs whichdirectly attributable to deposits are measuredsubsequently at amortized costs using interest rate(note 2e.iii).



Liabilitas segera

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitasatau diterima perintah dari pemberi amanat, baik darimasyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segeradisajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi(catatan 2e.iii.).

Obligation due immediately is recorded in the event ofits occurrence or due to a direct order from theshareholder both public and other bank. Obligation dueimmediately are stated at the amortized cost (note2fe.iii.).

35


2. 2.

u. u.

Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih duluantara ketika amandemen/kurtailmen terjadi atau ketikabiaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerjadiakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang belumvested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selamaperiode vesting masa depan.

All past service costs are recognized at the earlier ofwhen the amendment/curtailment occurs and when therelated restructuring or termination costs arerecognized. As a result, unvested past service costs canno longer be deferred and recognized over the futurevesting period.

Beban bunga dan pengembalian aset dan pensiun yangdiharapkan sebagaimana digunakan dalam PSAK No. 24versi sebelumnya digantikan dengan beban bunga-bersih, yang dihitung dengan menggunakan tingkatdiskonto untuk mengukur kewajiban manfaat pasti -bersih atau aset pada saat awal dari tiap periodepelaporan tahunan.

The interest cost and expected return on plan assetsused in the previous version of SFAS No. 24 (Revised2013) are replaced with a net-interest amount, which iscalculated by applying the discount rate to the netdefined benefit liability or asset at the start of eachannual reporting period.



Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) Obligation for post-employement benefits(continued)

Menurut PSAK No. 24 (Revisi 2010), beban imbalankerja berdasarkan Undang-undang ditentukan denganmetode penilaian aktuarial “Projected Unit Credit”.Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagaipenghasilan atau beban apabila akumulasi keuntunganatau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui padaakhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% darinilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut.Kelebihan yang timbul diakui sebagai keuntungan ataukerugian aktuarial diakui dengan menggunakan metodegaris lurus sepanjang rata-rata sisa masa kerja yangdiperkirakan dari para pekerja. Selanjutnya, biaya jasalalu yang timbul saat pengenalan program imbalan pastiatau saat perubahan imbalan terhutang pada programimbalan pasti yang ada harus diamortisasi selamaperiode sampai dengan imbalan tersebut menjadi hakpekerja.

Under SFAS No. 24 (Revised 2010), the cost ofproviding employee benefits under the Law isdetermined using the “Projected Unit Credit” valuationmethod. Actuarial gains or losses are recognized asincome or expense when the net cumulativeunrecognized actuarial gains or losses at the end of theprevious reporting year exceeded 10% of the presentvalue of defined benefit obligation at that date. Thesegains or losses are recognized using the straight-linebasis over the expected average remaining workinglives of the employees. Further, past service costsarising from the introduction of adefined benefit plan orchanges in the benefits payable of an existing plan arerequired to be amortized over the period until thebenefits concerned become vested.

Beban pensiun berdasarkan program dana pensiunmanfaat pasti ditentukan melalui perhitungan aktuariasecara periodik dengan menggunakan metode projected-unit-credit dan menerapkan asumsi atas tingkatdiskonto, hasil yang diharapkan atas aset dana pensiundan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.

Pension costs defined benefit pension plans aredetermined by periodic actuarial calculation using theprojected-unit credit method and applying theassumptions on discount rate, expected return on planassets and annual rate of increase in compensation.

Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungandan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melaluipenghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agaraset atau kewajiban pensiun bersih diakui dalamlaporan posisi keuangan untuk mencerminkan nilaipenuh dari defisit dan surplus dana pensiun.Pengukuran kembali tidak mengreklasifikasi laba ataurugi pada periode berikutnya.

All re-measurements, comprising of actuarial gains andlosses, and the return of plan assets (excluding netinterest) are recognized immediately through othercomprehensive income in order for the net pensionasset or liability recognized in the statements offinancial position to reflect the full value of the plandeficit and surplus. Re-measurements are notreclassified to profit or loss in subsequent periods.

36


2. 2.

v. v. Subordinated loans

w. w. Income recognition and interest expenses

• •

• •

x. x.

Pinjaman subordinasi

Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar padaawalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasidihitung dengan memperhitungkan adanya diskontoatau premi terkait dengan pengakuan awal pinjamansubordinasi dan biaya transaksi yang merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif (catatan2e.iii).

Subordinated loans are initially recognized at fair valueand subsequently measured at amortized cost using theeffective interest rate method. Amortized cost iscalculated by taking into account any discount orpremium on subordinated loans and transaction coststhat are an integral part of the effective interest rate(note 2e.iii).

Pengakuan pendapatan dan beban bunga



Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrualmenggunakan metode suku bunga efektif (catatan 2e).

Interest income and expenses are recognized on anaccrual basis using the effective interest rate method(note 2e).

Bunga dari liabilitas keuangan, diakui sebagai bebanpada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain.

Interest from financial liabilities is recognized as anexpense in the statement of profit or loss and othercomprehensive income.

Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalamlaporan keuangan meliputi:

Interest income and expense recognized in the financialstatement includes:

Bunga atas aset dan liabilitas keuangan pada biayaperolehan diamortisasi yang dihitung menggunakansuku bunga efektif.

Interest on financial assets and liabilities measuredat amortized costs using the effective interest ratemethod.

Bunga atas semua aset yang diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan. Pendapatan bunga darisemua aset keuangan yang diperdagangkandipandang tidak signifikan terhadap kegiatanperdagangan Bank.

Interest on all trading assets. Interest income on alltrading financial assets are considered to beincidental to the Bank’s trading operations.

Penerimaan pembayaran dari kredit yang mengalamipenurunan nilai diakui sebagai pengurang nilai tercatat.

Kredit yang pembayaran angsuran pokok ataubunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuhtempo, atau yang pembayarannya secara tetap waktudiragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredityang mengalami penurunan nilai.

Loans which their principal and interest have been pastdue for 90 days or more, or where reasonable doubtexist as to the timely collection, are generally classifiedas impaired loans.

Payment receipt from loan that subjected toimpairment losses recognized as deduction to carryingvalue.

Pengakuan pendapatan dan beban provisi dankomisi

Recognition of revenues and expenses on feesand commissions

Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengankegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu yangjumlahnya signifikan ditangguhkan dan diamortisasisesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakansuku bunga efektif.

Significant fees and commissions which are directlyrelated to credit activities or period of time are treatedas deferred revenues and systematically amortized overthe period of the related loan commitments usingeffective interest rate method.

37


2. 2.

x. x.

y. y. Income tax

For loan settled before maturity date, deffered fees orcommissions recognized at settlement date.

Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya,saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yangditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi.



Pengakuan pendapatan dan beban provisi dankomisi (lanjutan)

Recognition of revenues and expenses on feesand commissions (continued)

Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengankegiatan perkreditan dan jangka waktu, namun tidakmaterial menurut Bank diakui sebagai pendapatan ataubeban bunga pada saat terjadinya transaksi.

Provision and commission that directly related withlending activities and time period, but not materialaccording to the Bank, are recognized as income orinterest expense at the time of transaction.

Provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsungdengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu,ataupun tidak material menurut Bank diakui sebagaipendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

Fees and commissions which are not related to lendingactivities and period of time, or not material accordingto the bank are recognized as revenues or expenses atthe time the transactions are made.

Pajak penghasilan

Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), yangmenetapkan perlakuan akuntansi untuk pajakpenghasilan dalam memperhitungkan konsekuensipajak kini dan mendatang dari pemulihan(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masadepan yang diakui dalam laporan posisi keuangan dantransaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakuidalam laporan keuangan. SAK revisi ini jugamensyaratkan entitas untuk mencatatkekurangan/kelebihan pembayaran pajak penghasilanbeserta bunga/denda, jika ada, dalam laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain periode berjalan.

The Bank applied SFAS No. 46 (Revised 2010), whichprescribes the accounting treatment for income taxes to account for the current and future tax consequences ofthe future recovery (settlement) of the carrying amountof assets (liabilities) that are recognized in thestatements of financial position and transactionsandother events of the current period that are recognizedin the financial statements. The revised FAS alsoprescribes an entity to present theunderpayment/overpayment of income tax including itsinterest/penalty, if any, on comprehensive incomeduring the period.

Beban pajak kini untuk tahun berjalan dihitungberdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalamperiode yang bersangkutan. Penangguhan pajakpenghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruhpajak atas beda temporer antara dasar pelaporankomersial dan pajak atas aset dan liabilitas danakumulasi rugi fiskal.

Current tax expense is determined based on theestimated taxable income for the year. Deferred taxesare recognized to reflect the tax effects of thetemporary differences between financial and taxreporting bases of assets and liabilities andaccumulated tax losses carry forwards.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui ataskonsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dariperbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurutlaporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak asetdan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuksemua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajaktangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang bolehdikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapatdimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak padamasa datang.

Deferred tax assets and liabilities are recognized for thefuture tax consequences attributable to differencesbetween the financial statement carrying amounts ofexisting assets and liabilities and their respective taxbases. Deferred tax liabilities are recognized for alltaxable temporary differences and deferred tax assetsare recognized for deductible temporary differences tothe extent that it is probable that taxable income willbe available in future periods against which thedeductible temporary differences can be utilized.

38


2. 2.

y. y. Income tax (continued)

z. z. Basic earnings per share

aa. aa. Operating segment information

Laba per saham dasar

Bank menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), yangmenetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba persaham.

The Bank applied SFAS No. 56 (Revised 2011), whichprescribes principles for the determination andpresentation of earnings per share.



Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarifpajak yang berlaku atau secara substansial telahberlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajaktangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecualipajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkanlangsung ke ekuitas.

Deferred tax is calculated at the tax rates that havebeen enacted or substantively enacted as of thestatement of financial position date. Deferred tax ischarged or credited in the statement of profit or lossand other comprehensive income, except when itrelates to items charged or credited directly to equity,in which case the deferred tax is also charged orcredited directly to equity.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporanposisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai denganpenyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Deferred tax assets and liabilities are offset in thestatement of financial position in the same manner thecurrent tax assets and liabilities are presented.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saatsurat ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukanbanding, pada saat keputusan atas banding tersebuttelah ditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recorded whena tax assessment letter is received or, if appealedagainst, when the results of the appeal are determined.

Pajak penghasilan (lanjutan)

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi lababersih tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepadaentitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa yang beredar pada tahun yangbersangkutan.

Basic earnings per share amounts are computed bydividing net income for the current year attributable toequity holders of the parent entity by the weightedaverage number of ordinary shares outstanding duringthe year.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi labatahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada entitasinduk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasayang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efekberpotensi saham biasa yang dilusif.

Dilutive earnings per share are computed by dividingincome for the current year attributable to equityholders of the parent entity by the weighted averagenumber of shares outstanding that have been adjustedto the effect of all potential dilutive common shares.

Informasi segmen operasi

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:

a. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang manamemperoleh pendapatan dan menimbulkan beban(termasuk pendapatan dan beban terkait dengantransaksi dengan komponen lain dari entitas yangsama);

a.

Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler olehpengambil keputusan operasional untuk membuatkeputusan tentang sumber daya yang dialokasikanpada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

b. Whose operating results are reviewed regularly bythe entity’s chief operating decision maker to makedecisions about resources to be allocated to thesegment and assess its performance; and

That engages in business activities from which it mayearn revenues and incur expenses (includingrevenues and expenses relating to transactions withother components of the same entity);

b.

39


2. 2.

aa. aa. Operating segment information (continued)

3. 3.

Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a.1. Allowance for impairment losses of financial assets

Each impaired asset is assessed on its merits, andthe workout strategy and estimated cash flowconsidered recoverable are independently approvedby the Risk Management.

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkanpengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakansaat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasidan asumsi semula.

Although these estimates and assumption are bymanagement’s best knowledge of current events andactivities, actual result may differ from those estimates andassumption.

Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan padamanajemen risiko keuangan (catatan 42).



Informasi segmen operasi ( lanjutan)

The specific counterparty component of the totalallowances for impairment applies to financial assetsevaluated individually for impairment and is basedupon management's best estimate of the presentvalue of the cash flows that are expected to bereceived. In estimating these cash flows,management makes judgements about thecounterparty's financial situation and the netrealizable value of any underlying collateral.

Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilaisesuai dengan manfaat yang ada, dan strategipenyelesaian serta estimasi arus kas yangdiperkirakan dapat diterima disetujui secaraindependen oleh Manajemen Risiko.

a.

For which discrete financial information is available.

Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporaninternal bank yang disajikan kepada pengambilkeputusan operasional dengan menerapkanpenyesuaian PSAK 5 (Revisi 2009). Pengambilkeputusan operasional Bank adalah direksi.

The Bank presents operating segment based on theBank’s internal reporting to the chief operating decisionmaker by applying the adjustment SFAS 5 (Revised2009). The Bank’s chief operating decision-maker isBoard of Director.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangkapenyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkanpertimbangan manajemen dalam menentukan metodologiyang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.

Certain estimates and assumption are made in thepreparation of the financial statements. These often requiremanagement judgement in determining the appropriatemethodology for valuation of assets and liabilities.

Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasipada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangansatu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yangdiharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yangdidasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangandievaluasi secara terus menerus, dan berdasarkanpengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain, termasukharapan atas kejadian yang akan datang.

Management makes estimates and assumptions that affectthe reported amounts of assets and liabilities within the nextfinancial year. All estimates and assumptions required inconformity with SFAS are best estimates undertaken inaccordance with the applicable standard. Estimates andjudgements are evaluated on a continuous basis, and are bypast experience and other factors, including expectationswith regard to future events.

c.

This disclosure supplements the commentary on financialrisk management (note 43).

a.

Kondisi spesifik counterparty yang mengalamipenurunan nilai dalam pembentukan cadangankerugian atas aset keuangan dievaluasi secaraindividu berdasarkan estimasi terbaik manajemenatas nilai kini arus kas yang diharapkan akanditerima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut,manajemen membuat pertimbangan tentang situasikeuangan counterparty dan nilai realisasi bersih darisetiap agunan.

Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c.

40


3. 3.

Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)

a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial instruments

a.3. Imbalan pascakerja a.3. Employee benefits

b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments

b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification

Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan danliabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bankmenggunakan teknik penilaian seperti yangdijelaskan dalam catatan 2e.iv. untuk instrumenkeuangan yang jarang diperdagangkan dan memilikiinformasi harga yang terbatas, nilai wajar yangkurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkatpenilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi,faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risikolainnya.

In determining the fair value for financial assets andfinancial liabilities for which there is no observablemarket price, the Bank uses the valuation techniquesas described in note 2e.iv. for financial instrumentsthat are traded infrequently and a lack of pricetransparency, fair value is less objective and requiresvarying degrees of judgement depending on liquidity,concentration, uncertainty of market factors, pricingassumptions and other risks affecting the specificinstrument.

USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS (continued)

Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang atasaset dan liabilitas keuangan, pada saat awalpengakuan, untuk diklasifikasikan ditentukan kedalam kategori berbeda dalam kondisi tertentu:

The Bank’s accounting policies provide scope forassets and liabilities to be designated at inceptioninto different accounting categories in certaincircumstances:

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai“dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telahmenetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dankemampuan untuk memilki aset keuangan tersebuthingga tanggal jatuh tempo seperti yangdipersyaratkan (catatan 2e).

In classifying financial assets as “held to maturity”,the Bank has determined that Bank has the positiveintention and ability to hold the assets until theirmaturity date as required (note 2e).

a.

Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya(pendapatan) untuk imbalan kerja termasuk tingkatdiskonto. Bank menentukan tingkat diskonto yangtepat pada setiap akhir tahun. Ini merupakan tingkatsuku bunga yang digunakan untuk menentukanpresent value atas arus kas masa depan yangdiestimasi akan digunakan untuk membayar imbalankerja. Dalam menentukan tingkat diskonto yangtepat, Bank mempertimbangkan tingkat suku bungaatas surat berharga pemerintah yang mempunyaijatuh tempo yang menyerupai jangka waktu rata-ratasisa masa kerja karyawan.

The assumptions used in determining the net cost(income) for pensions include the discount rate. TheBank determines the appropriate discount rate at theend of each year. This is the interest rate that shouldbe used to determine the present value of estimatedfuture cash outflows expected to be required tosettle the pension obligations. In determining theappropriate discount rate, the Bank considers theinterest rates of government bonds that have termsto maturity approximating the terms of the serviceperiods of employees.

Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran nilaiwajar dibahas dalam catatan 2e.iv.

The Bank's accounting policy on fair valuemeasurements is discussed in note 2e.iv.

b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalampenerapan kebijakan akuntansi Bank

b. Critical accounting judgments in applying thebank's accounting policies

Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalammenerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:

Critical accounting judgments made in applying the Bank'saccounting policies include:

Present value atas imbalan kerja karyawantergantung dari banyaknya faktor yangdipertimbangkan oleh aktuari berdasarkan beberapaasumsi. Perubahan atau asumsi-asumsi tersebut akanmempengaruhi carrying amount atas imbalan kerjakaryawan.

The present value of the employee benefitsobligations depends on a number of factors that aredetermined on an actuarial basis using a number ofassumptions. Any changes in these assumptions willimpact the carrying amount of employee benefitsobligations.

a.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGANAKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

41

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSTanggal 31 Maret 2016 dan As of Maret 31, 2016Untuk Tahun Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

4. KAS 4. CASH

Rupiah: Rupiah: Kas Cash Kas pada ATM Cash in ATMs

Mata uang asing: Foreign currencies: Dolar Amerika Serikat United States Dollar Mata uang asing lainnya Others foreign currencies

Jumlah Total

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

Rupiah RupiahDolar Amerika Serikat United States Dollar

Jumlah Total

Sesuai PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Pebruari 2011tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 tentang “GWM Bank Umum pada BankIndonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1Maret 2011 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalamvaluta asing ditetapkan sebesar 5,00% dari dana pihak ketigadalam valuta asing dan mulai tanggal 1 Juni 2011, GWMdalam valuta asing ditetapkan sebesar 8,00% dari dana pihakketiga dalam valuta asing.

In line with BI regulation No. 13/10/PBI/2011 dated February9, 2011 regarding Changes on BI Regulation No.12/19/PBI/2010 regarding “GWM of Commercial Bank in BankIndonesia in Rupiah and Foreign Currency”, starting March 1,2011 until May 31, 2011, GWM in foreign currency amountedto 5,00% from total third party funds in foreign currency andstarting June 1, 2011, GWM in foreign currency amounted to8,00% from total third party funds in foreign currency.

2016 2015

429,804,696 488,476,539 68,289,000 73,060,500

498,093,696 561,537,039

Sesuai PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010tentang “GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalamRupiah dan Valuta Asing”, mulai tanggal 1 November 2010,GWM Primer dan Sekunder dalam mata uang Rupiahditetapkan masing-masing sebesar 8,00% dan 2,50% daridana pihak ketiga dalam Rupiah dan mulai tanggal 1 Maret2011, Bank memiliki kewajiban pemenuhan Giro WajibMinimum (GWM) Loan to Deposit Ratio dalam Rupiah.

In line with BI regulation No. 12/19/PBI/2010 dated October4, 2010 regarding “GWM of Commercial Bank in BankIndonesia in Rupiah and Foreign Currency”, starting November1, 2010, Primary and Secondary GWM for Rupiah Currencyamounted to 8.00% and 2.50% from total third party funds inRupiah and starting March 1, 2011, the Bank has an obligationto fulfill the Minimum Reserve Requirement (GWM) Loan toDeposit Ratio in Rupiah.

23,607,693 18,164,708 2,176,124 2,875,459

86,564,772 105,014,980

2016 2015

52,962,345 72,254,103 7,818,610 11,720,710

Kas dalam mata uang asing lainnya adalah Dolar Singapura,Pound Sterling, Yen, Dolar Hongkong, Dolar Australia, Baht,Real Arab Saudi, Dolar Kanada, Ren Min Bie China, RinggitMalaysia, Dolar Taiwan , Won Korea dan Euro (lihat catatan37).

Cash in other foreign currencies are denominated in SingaporeDollars, Pound Sterling, Yen, Hongkong Dollars, AustralianDollars, Baht, Saudi Arabian Real, Canadian Dollars, China RenMin Bie, Malaysian Ringgit, Taiwanese Dollars, Won Koreaand Euro (see note 37).

Kas ATM, Cash in Safe , dan Cash in Transit diasuransikan terhadap risiko asuransi kebongkaran kepada PT AvristGeneral Insurance (pihak ketiga).

Cash in ATMs, Cash in Safe and Cash in Transit are insured forburglary risks with PT Avrist General Insurance (third party).

Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungantersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinankerugian dari risiko tersebut.

The management of the Bank believes that the insurancecoverage is adequate to cover possible losses arising fromsuch risks.

42


5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5.

Sesuai PBI No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016tentang Perubahan ketiga atas Peraturan Bank Indonesia No.15/7/PBI/2013 tentang “GWM Bank Umum pada BankIndonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, GWM Primerdalam mata uang Rupiah ditetapkan sebesar 6,50%,GWMPrimer dalam mata uang valuta asing ditetapkan sebesar8,00% , dan GWM Sekunder dalam mata uang Rupiahditetapkan sebesar 4,00% dari Dana Pihak Ketiga dalamRupiah sejak 16 Maret 2016.

In line with BI regulation No. 18/3/PBI/2016 dated March 10,2016 regarding third Changes on BI Regulation No.15/7/PBI/2013 regarding “GWM of Commercial Bank in BankIndonesia in Rupiah and Foreign Currency”, Primary GWM forRupiah Currency amounted to 6.50% , Primary GWM forForeign Currency amounted to 8.00% and Secondary GWM forRupiah Currency amounted to 4.00% from third party fundsin Rupiah from March 16, 2015.

GWM LDR adalah simpanan minimum yang wajib dipeliharaoleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada BankIndonesia sebesar persentase dari DPK yang dihitungberdasarkan selisih antara LDR yang dimiliki oleh Bankdengan LDR Target.

LDR is the minimum reserve deposits that should bemaintained by Bank in the form of demand deposits with BankIndonesia amounting to a percentage of TPF are calculatedbased on the difference between LDR owned by the Bank withthe LDR target.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 , GWMBank masing-masing sebesar 15,16% dan 14,79%, untukmata uang Rupiah, serta sebesar 8,17% dan 8,21%, untukmata uang asing. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 Bank memiliki LDR adalah masing-masingsebesar 84,79% dan 90,17%.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , GWM of theBank were 15.16% and 14.79%, for Rupiah currency, and8.17% and 8.21%, for foreign currency, respectively. As ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 Bank had LDRwhich are equal to 84.79% and 90.17%, respectively.

GWM LFR adalah simpanan minimum dalam Rupiah yangwajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giropada Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPKyang dihitung berdasarkan selisih antara LFR yang dimilikioleh Bank dengan LFR Target.

LFR is the minimum reserve deposits that should bemaintained by Bank in the form of demand deposits with BankIndonesia amounting to a percentage of TPF are calculatedbased on the difference between LFR owned by the Bank withthe LFR target.

DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA(continued)

Sesuai PBI No. 15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013tentang “GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalamRupiah dan Valuta Asing”, GWM Sekunder dalam mata uangRupiah ditetapkan sebesar 2,50% sampai dengan tanggal 30September 2013, sebesar 3,00% sejak 1 Oktober 2013sampai dengan 31 Oktober 2013, sebesar 3,50% sejak 1November 2013 sampai dengan tanggal 1 Desember 2013 dan sebesar 4,00% dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah sejak 2Desember 2013.

In line with BI regulation No. 15/7/PBI/2013 dated September26, 2013 regarding “GWM of Commercial Bank in BankIndonesia in Rupiah and Foreign Currency”, Secondary GWMfor Rupiah Currency amounted to 2.50% until September 30,2013, amounted to 3.00% from October 1, 2013 until October31, 2013, amounted to 3.50% from November 1, 2013 untilDecember 1, 2013 and amounted to 4.00% from third partyfunds in Rupiah from December 2, 2013.

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dibentukoleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada BI yangbesarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dariDPK.

Primary GWM is minimum deposits that should be maintainedby Bank in the form of demand deposits with BI in certainpercentage of TPF which is determined by BI.

GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajibdipelihara oleh Bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Surat UtangNegara (SUN) dan/atau Excess Reserve , yang besarnyaditetapkan BI sebesar persentase tertentu.

Secondary GWM is minimum reserve that should bemaintained by Bank in the form of Bank Indonesia Certificates(SBI), Certificate Deposit of Bank Indonesia (SDBI),Government Debenture Debt (SUN) and/or Excess Reserve, incertain percentage determined by BI.

Sesuai PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015tentang Perubahan kedua atas Peraturan Bank Indonesia No.15/7/PBI/2013 tentang “GWM Bank Umum pada BankIndonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing”, GWM Primerdalam mata uang Rupiah ditetapkan sebesar 7,50%,GWMPrimer dalam mata uang valuta asing ditetapkan sebesar8,00% , dan GWM Sekunder dalam mata uang Rupiahditetapkan sebesar 4,00% dari Dana Pihak Ketiga dalamRupiah sejak 1 Desember 2015.

In line with BI regulation No. 17/21/PBI/2015 datedNovember 26, 2015 regarding Second Changes on BIRegulation No. 15/7/PBI/2013 regarding “GWM of CommercialBank in Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currency”,Primary GWM for Rupiah Currency amounted to 7.50% ,Primary GWM for Foreign Currency amounted to 8.00% andSecondary GWM for Rupiah Currency amounted to 4.00%from third party funds in Rupiah from December 1, 2015.

43


5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5.

6. GIRO PADA BANK LAIN 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang a. By currency

Rupiah: Rupiah:PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Internasional PT Bank Internasional

Indonesia Tbk Indonesia TbkStandard Chartered Bank Standard Chartered Bank

Jumlah Rupiah Total RupiahMata uang asing: Foreign currencies:

Standard Chartered Bank Standard Chartered BankPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC IndonesiaSumitomo Mitsui Bank Sumitomo Mitsui BankCommonwealth Bank Commonwealth BankUnited Overseas Bank (UOB) United Overseas Bank (UOB)

Jumlah mata uang asing Total foreign currencies

Jumlah Total

b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

c. c.

d. d.

Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies

e.

DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA(continued)

Pada tanggal 31 Maret 2016 and 31 Desember 2015, Banktelah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berlakutentang Giro Wajib Minimum Bank Umum.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the Bank hascomplied with the Bank Indonesia’s regulation regarding theMinimum Statutory Reserve of Commercial Banks.

2016 2015

4,082,889 4,503,339

GWM Bank dalam Rupiah sebesar 15,16% dan 14,79%, terdiridari GWM Utama sebesar 6,63% dan 7,63%, denganmenggunakan saldo rekening giro Rupiah pada BI dan GWMSekunder sebesar 8.53% dan 7,16%, dengan menggunakanSBI dan Obligasi Pemerintah.

GWM of the Bank in Rupiah was 15.16 % and 14.79%, whichconsists of Primary GWM of 6.63% and 7.63%, throughRupiah demand deposits with BI and Secondary GWM of8.53% and 7.16%, through SBI and Government Bonds.

50,034,045 66,159,968 70,787,469 68,450,874 64,840,738

6,264,188 6,405,542

185,048,783 147,315,565

1,705,836 1,697,358

1,651,970

396,017 137,206 79,446 67,639

Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi danpihak ketiga

By transaction with related party and third party

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat giro pada bank lain dengan pihak berelasi.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015, therewere no demand deposits with other banks with relatedparty.

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalahsebagai berikut:

Average interest rate per annum are as follows:

336,301,577 348,467,839

342,565,765 354,873,381

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia (BI) yangberlaku, semua giro pada bank lain pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 diklasifikasikanlancar.

Based on the prevailing Bank Indonesia (BI) regulation,all demand deposits with other banks as of March 31,2016 and December 31, 2015 , were classified as current.

4,246,821 3,917,929 894,725 2,003,472

9,848,435 9,568,621

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalamipenurunan nilai.

e. As of March 31, 2016 and December 31, 2015, therewere no impairment losses in demand deposits withother banks.

2016 20151.03% 1.04%0.07% 0.07%

44


6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS (continued)

f.

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7.

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

Rupiah: Rupiah:Deposit facility Deposit facilityDeposito berjangka Time deposits

Bank ICBC Indonesia ICBC Indonesia BankLainnya Others

Mata uang asing: Foreign currency:Dolar Amerika United States DollarsSetoran jaminan Security depositsJumlah mata uang asing Total foreign currency

Jumlah Total

b. b. By collectibility

c. c.

d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity

Rupiah: Rupiah:Kurang dari 1 bulan Less than 1 month

Mata uang asing: Foreign currency:3- 6 bulan 3 - 6 months6- 12 bulan 6 - 12 months

Jumlah Total

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHERBANKS

2016 2015

704,000,000 454,291,815

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak adacadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lainyang perlu dibentuk pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015.

The Bank’s management believes that there was noallowance for impairment losses on demand depositswith other banks to be provided as of SMarch 31, 2016and December 31, 2015 .

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat giro pada bank lain yang digunakansebagai jaminan.

f. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , therewere no demand deposits with other banks pledged ascash collateral.

663,910 690,196

847,089,914 479,982,011

Berdasarkan kolektibilitas

Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, penempatanpada BI dan bank lain pada tanggal 31 Maret 2016 dan31 Desember 2015 diklasifikasikan lancar.

Based on the prevailing BI regulation, placements with BIand other banks as of March 31, 2016 and December 31,2015 were classified as current.

140,000,000 25,000,000

846,426,004 479,291,815

663,910 690,196

2,426,004 -

847,089,914 479,982,011

846,426,004 479,291,815

Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi danpihak ketiga

By transaction with related party and third party

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , therewere no placements with related party.

2016 2015

- 690,196 663,910 -

45


7. 7.

e. e.

Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currency

f.

g.

h.

8. EFEK-EFEK 8.

a. Berdasarkan jenis mata uang a.

Nilai nominal/Nominal value

Rupiah: Rupiah:Dimiliki hingga Held to maturity

jatuh tempoSertifikat Bank Certificates of Bank

Indonesia IndonesiaObligasi BondsSukuk ijarah Sukuk ijarah

Pinjaman yang diberikan Loans and receivablesdan piutang

Domestic Letter Wesel SKBDN of Credit (SKBDN)

Jumlah Rupiah Total Rupiah

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalahsebagai berikut :

Average interest rate per annum are as follows:

2016 2015

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN(lanjutan)

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHERBANKS (continued)

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain akandiselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12 bulansetelah tanggal pelaporan posisi keuangan.

h. Placements with Bank Indonesia dan other banks will besettled within no more than 12 months after the date ofthe statements of financial position.

SECURITIES

By type and currency

2016

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia danbank lain yang mengalami penurunan nilai.

f. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 therewere no placements with other banks pledged as cashcollateral.

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak adacadangan kerugian penurunan nilai penempatan padaBank Indonesia dan bank lain yang perlu dibentuk padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

The Bank’s management believes that there was noallowance for impairment losses in placements with BankIndonesia and other banks to be provided as of March31, 2016 and December 31, 2015 .

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015terdapat penempatan pada bank lain yang dijadikanjaminan masing-masing sebesar Rp 663.910 dan Rp690.196.

g. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 therewere placements with other banks pledged as cashcollateral amounting to Rp 663,910 and Rp 690,196,respectively.

5.74% 5.70%0.00% 1.72%

62,000,000 - - 62,000,000

3,134,243 - - 3,134,243

125,000,000 (1,733,226) - 123,266,774 366,277,000 - 1,085,279 367,362,279

Bunga yang belum

diamortisasiPremi

(Diskonto)/ Nilai tercatat/Unamortized

interestPremium

(Discounts)Carrying amount

556,411,243 (1,733,226) 1,085,279 555,763,295

46


8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8.

a. Berdasarkan jenis mata uang (lanjutan) a.

Nilai nominal/Nominal value

Mata uang asing: Foreign currency:Dimiliki hingga Held to maturity

jatuh tempoObligasi Bonds

Pinjaman yang diberikan Loans and receivablesdan piutangWesel ekspor Export bills

Jumlah mata uang asing Total foreign currency

Jumlah Total



Indonesia IndonesiaObligasi BondsSukuk ijarah Sukuk ijarah

Pinjaman yang diberikan Loans and receivablesdan piutang

Domestic Letter Wesel SKBDN of Credit (SKBDN)


Mata uang asing: Foreign currency:Dimiliki hingga Held to maturity

jatuh tempoObligasi Bonds



Jumlah Total

SECURITIES (continued)

By type and currency (continued)

7,957,880 - - 7,957,880

114,373,880 - 6,923,343 121,297,223

106,416,000 - 6,923,343 113,339,343

79,000,000 - - 79,000,000

3,132,923 - - 3,132,923

80,000,000 (1,091,046) - 78,908,954 299,354,000 - 4,070,076 303,424,076

2016Bunga yang

belum diamortisasi

Premi(Diskonto)/ Nilai tercatat/

Unamortized interest

Premium (Discounts)

Carrying amount

670,785,123 (1,733,226) 8,008,622 677,060,519

2015

556,686,142 (1,091,046) 13,120,079 568,715,175

8,841,219 - - 8,841,219

95,199,219 - 9,050,003 104,249,222

461,486,923 (1,091,046) 4,070,076 464,465,953

86,358,000 - 9,050,003 95,408,003

47



b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity

Rupiah: Rupiah:Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 5 tahun 1 - 5 years5 - 10 tahun 5 - 10 yearsLebih dari 10 tahun More than 10 year


Mata uang asing: Foreign currency:Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 5 tahun 1 - 5 years5 - 10 tahun 5 - 10 years


Jumlah Total

c. Berdasarkan penerbit c. By issuer

Pemerintah Government bondBukan pemerintah Non government bond

Jumlah Total

d. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga d. By maturity and interest rate

Pemerintah GovernmentDimiliki hingga jatuh Held to maturity

tempoBank Indonesia Sertifikat Bank 6,20% - 6,75% Bank Indonesia

Indonesia/Certificates of

Bank IndonesiaObligasi Republik Obligasi/ Bonds RI Government Bonds

Indonesia ORI 010 October 15, 2016 ORI 010Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

FR028 July 15, 2017 FR028Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

FR068 March 15, 2034 FR068Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

FR069 April 15, 2019 FR069Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

FR070 March 15, 2024 FR070

135,144,396 135,169,151

2016 2015

Jenis/ Type Maturity date Profit sharing

11,092,123 11,974,142

677,060,519 568,715,175

Suku bunga/ Bagi hasil

677,060,519 568,715,175


2016 2015

665,968,396 556,741,033

91,814,904 95,408,003 121,297,223 104,249,222

57,894,785 57,950,729 555,763,295 464,465,953

7,957,880 8,841,219

235,432,820 144,032,319 127,291,294 127,313,754

15 Maret 2034/ 8.38%

15 April 2019/ 7.88%

15 Maret 2024/ 8.38%

< 1 tahun/< 1 year

15 Oktober 2016/ 8.50%

15 Juli 2017/ 10.00%

per tahun/Tanggal Annual

Jatuh tempo/ Interest rate/

21,524,439 -

48



d. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) d. By maturity and interest rate (continued)

Pemerintah GovernmentDimiliki hingga jatuh Held to maturity

tempoObligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

FR071 March 15, 2029 FR071Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

PBS006 September 15, 2020 PBS 006Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

Indon 0422 Indon 22Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

Indon 1023 Indon 23Obligasi Pemerintah Obligasi/ Bonds Government Bonds

Indon 0125 Indon 23Sukuk Ijarah Ritel Obligasi/ Bonds Sukuk Ijarah Indonesia

Negara Indonesia February 27, 2016 Ritel BondSR-005 SR-005

Sukuk Ijarah Ritel Obligasi/ Bonds Sukuk Ijarah IndonesiaNegara Indonesia Ritel BondSR-007 SR-007

Surat Pembendaharaan Obligasi/ Bonds Treasury BillsNegara 03160602

Surat Pembendaharaan Obligasi/ Bonds Treasury BillsNegara 12170302

Pinjaman yang diberikan Loans and receivables

6,00% - 10,50%

e. Berdasarkan peringkat obligasi e. By rating securities



Indonesia Baa3/BBB- Baa3/BBB- IndonesiaObligasi Baa3/BBB- Baa3/BBB- BondsSukuk ijarah Baa3/BBB- Baa3/BBB- Sukuk ijarah

Pinjaman yang diberikan Loans and receivablesdan piutangWesel SKBDN Domestic Letter of Credit

(SKBDN)Jumlah Rupiah Total Rupiah

303,424,076 62,000,000 79,000,000

-

123,266,774 78,908,954

15 Januari 2025 4.13%January 15, 2025

367,362,279

Maturity date

Domestic lettersof credit SKBDNand export bills

555,763,295 464,465,953

- 3,134,243 3,132,923

2016 2015 2016 2015

Jatuh tempo/ Interest rate/Jenis/ Type


Nilai tercatat/Peringkat/ Rating Carrying amount

dan piutangLain-lain Wesel SKBDN dan < 1 tahun/ Others

wesel ekspor/ < 1 year

April 14, 202217 Oktober 2023 5.38%

October 17, 2023

11 Maret 2018/ 8.25%

27 Pebruari 2016/ 6.00%

March 11, 2018

15 Maret 2029/ 9.00%

15 September 2020/ 8.25%

14 April 2022 3.75%

Profit sharing

Suku bunga/ Bagi hasilper tahun/

Tanggal Annual

2 Juni 2016/ 5.65%June 2, 2016 03160602

2 Maret 2017/ 6,25% - 6,35%March 2, 2017 12170302

49



e. Berdasarkan peringkat obligasi (lanjutan) e. By rating securities (continued)

Mata uang asing: Foreign CurrencyDimiliki hingga Held to maturity

jatuh tempoObligasi Pemerintah RI Baa3/BBB- Baa3/BBB- RI Government bonds



Jumlah Total

f. f.


g. Berdasarkan kolektibilitas g. By collectibility

h.

Nilai tercatat/Peringkat/ Rating Carrying amount

2016 2015 2016 2015


113,339,343 95,408,003

121,297,223 104,249,222

677,060,519 568,715,175

2016 2015

7.94%

Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Standard &Poors, Moodys, dan Fitch.

Bonds rating classified by Standard & Poors, Moodys andFitch.

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Annual average interest rate

- - 7,957,880 8,841,219

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangankerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu dibentukpada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

The Bank’s management believes that there was noallowance for impairment losses in securities to beprovided as of March 31, 2016 and December 31, 2015 .

4.30% 5.16%

Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, efek-efek padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015diklasifikasikan lancar.

Based on the prevailing BI regulation, securities as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 were classifiedas current.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, tidakterdapat efek-efek yang mengalami penurunan nilai.

h. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , therewere no impairment losses in securities.

7.88%

50


9. TAGIHAN DAN LIABILITAS SPOT DAN DERIVATIF 9.

Transaksi TransactionsTidak terkait lindung nilai Non Hedging InstrumentKontrak spot valuta asing Foreign currency spots

Transaksi TransactionsTidak terkait lindung nilai Non Hedging InstrumentKontrak spot valuta asing USD Foreign currency spots

JPY Foreign currency spots

10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

Rupiah: Rupiah:

Modal kerja Working capitals

Investasi Investments

Konsumen Consumers

Ekspor Exports

Karyawan Employees


Notional amount dan derivatif/ dan derivatif/ (Jumlah penuh/ Spot and derivative Spot and derivative

SPOT AND DERIVATIVE RECEIVABLES AND

2016Nilai Wajar/ Fair Values

Jumlah nosional/ Tagihan spot Liabilitas spot

Notional amount dan derivatif/ dan derivatif/ (Jumlah penuh/ Spot and derivative Spot and derivative

- -

2015Nilai Wajar/ Fair Values

Jumlah nosional/ Tagihan spot Liabilitas spot

full amount) receivables liabilities

- -

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak terdapat tagihanspot dan derivatif yang mengalami penurunan nilai padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

The Bank’s management believes that there are noimpairment in respect of spot and derivative receivables as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 .

2016 2015

3,917,206,689 4,052,935,317

8,500 8,191

During the year ended March 31, 2016 and December 31,2015 the gains and losses from changes in fair value offoreign currency spot which were recorded in the statementsof profit or losses and other comprehensive income amountingto Rp 309,- and Rp 309,- respectively.

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, seluruhtagihan spot dan derivatif pada tanggal 31 Maret 2016digolongkan lancar.

Based on prevailing Bank Indonesia regulation, all spot andderivatives receivables as of March 31, 2016 were classifiedas current.

full amount) receivables liabilities

208,201 - 8,191

Selama tahun yang berakhir 31 Maret 2016 dan 31 Desember2015 keuntungan dan kerugian atas perubahan nilai wajarkontrak spot valuta asing yang diakui dalam laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lainnya sebesar Rp 309.- danRp 309.-

48,043,961 48,697,468

5,861,566,524 6,090,120,306

1,288,304,135 1,383,063,205

485,767,876 477,509,964

122,243,862 127,914,352

50,000 8,500 -

51


10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)

Mata uang asing: Foreign currency:Modal kerja Working capitals

Ekspor Exports

Investasi InvestmentsJumlah mata uang asing Total foreign currency

Jumlah Total

Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impaiment lossesJumlah - bersih Total - net

b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Rupiah:

Modal kerja Working capital


Konsumen Consumers

Ekspor Exports

Karyawan Employees

Mata uang asing: Foreign currency:


Ekspor Exports


Cadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai impairment losses

Jumlah - bersih Total - net

Rupiah:



Konsumen Consumers

Ekspor Exports

Karyawan Employees



Ekspor Exports




Jumlah - bersih Total - net

142,344,293 152,323,910

157,693,216 174,550,734

41,922,656 60,707,835

2016 2015

Lancar/ Special lancar Diragukan/ Macet/ Jumlah/

6,121,473,522 6,376,518,673

2016Dalam

perhatiankhusus/ Kurang

341,960,166 387,582,479

6,203,526,689 6,477,702,785

(82,053,167) (101,184,113)

3,917,206,689

1,114,731,126 54,013,961 15,693,019 7,987,356 95,878,673 1,288,304,135

Rupiah:

3,688,100,574 95,719,542 6,717,777 15,211,897 111,456,900

Current mentions Substandard Doubtful Loss Total

48,043,961 - - - - 48,043,961

101,288,971 19,117,453 - 1,837,438 - 122,243,862

441,076,895 25,316,711 1,926,580 5,050,796 12,396,894 485,767,876

111,079,758 16,439,391 - - 30,174,067 157,693,216

142,344,293 - - - - 142,344,293

5,393,241,526 194,167,668 24,337,376 30,087,487 219,732,467 5,861,566,524

5,684,533,674 210,607,058 28,391,935 30,087,487 249,906,534 6,203,526,689

291,292,148 16,439,391 4,054,559 - 30,174,067 341,960,166

37,868,097 - 4,054,559 - - 41,922,656

2015Dalam


Lancar/ Special lancar Diragukan/ Macet/

5,662,121,914 184,836,362 27,230,394 27,070,782 220,214,070 6,121,473,522(22,411,760) (25,770,697) (1,161,541) (3,016,705) (29,692,464) (82,053,167)

4,052,935,317

1,219,366,343 47,743,918 19,876,390 3,373,376 92,703,178 1,383,063,205

Rupiah:

3,869,416,696 47,908,077 26,434,408 15,241,272 93,934,864

Jumlah/Current mentions Substandard Doubtful Loss Total

48,697,468 - - - - 48,697,468

102,288,190 20,705,404 1,837,438 - 3,083,320 127,914,352

443,067,729 15,465,589 3,502,726 5,028,452 10,445,468 477,509,964

124,374,160 18,807,833 - - 31,368,742 174,550,734

152,323,910 - - - - 152,323,910

5,682,836,426 131,822,988 51,650,962 23,643,100 200,166,830 6,090,120,306

6,001,350,295 169,522,856 51,650,962 23,643,100 231,535,572 6,477,702,785

318,513,869 37,699,868 - - 31,368,742 387,582,479

41,815,800 18,892,035 - - - 60,707,835

5,973,641,596 144,776,028 47,636,790 20,579,600 189,884,659 6,376,518,673(27,708,699) (24,746,828) (4,014,172) (3,063,500) (41,650,913) (101,184,113)

52



c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sectors

Rupiah:

Industri Industry

Pertanian Agricultures

Perdagangan Trading

Transportasi Transportations

Konstruksi Constructions

Pertambangan Minings

Lain-lain Others


Industri Industry

Perdagangan Trading



Lain-lain Others



Jumlah - bersih Total-net

Rupiah:

Industri Industry

Pertanian Agricultures

Perdagangan Trading

Electricity, gas

Listrik, gas, dan air and water

Transportasi Transportations



Lain-lain Others


Industri Industry

Perdagangan Trading

Transportasi Transportation



Lain-lain Others



Jumlah - bersih Total-net

2016Dalam



1,601,044,313

1,922,257 - 160,165 - - 2,082,422

Rupiah:

1,497,313,177 58,373,079 2,153,391 7,208,710 35,995,956


72,243,288 9,741,199 758,648 118,375 4,500,000 87,361,509

2,075,371,839 61,211,660 4,992,078 9,652,585 72,003,306 2,223,231,468

1,337,707,753 46,416,817 4,469,318 13,107,817 32,746,406 1,434,448,112

5,595,721 - - - 54,200,829 59,796,551

403,087,490 18,424,913 11,803,776 - 20,285,969 453,602,148

46,120,322 - - - - 46,120,322

192,648,366 16,439,391 - - 30,174,067 239,261,824

5,393,241,526 194,167,668 24,337,376 30,087,487 219,732,467 5,861,566,523

1,219,813 - - - - 1,219,813

3,305,851 - - - - 3,305,851

5,684,533,674 210,607,058 28,391,935 30,087,487 249,906,534 6,203,526,689

291,292,148 16,439,391 4,054,559 - 30,174,067 341,960,166

47,997,797 - 4,054,559 - - 52,052,356

2015Dalam



5,662,121,914 184,836,362 27,230,394 27,070,782 220,214,070 6,121,473,522(22,411,760) (25,770,697) (1,161,541) (3,016,705) (29,692,464) (82,053,167)

1,615,113,451

1,669,691 159,959 - - 1,829,650

Rupiah:

1,532,219,284 35,170,574 16,952,319 1,276,868 29,494,407


-

79,166,717

435,369,457 22,331,995 48,563 47,788 478,650,054

- - - - -

71,745,215 2,239,368 - 4,500,000 682,134

2,256,997,087 36,228,267 20,879,416 11,155,100 70,809,968 2,396,069,838

-

20,852,252

210,006,367 18,807,833 - - 31,368,742 260,182,942

1,458,998,852

5,682,836,426 131,822,988 51,650,962 23,643,100 200,166,830 6,090,120,306

6,968,832 - 5,999,320 - 60,291,744

1,377,866,862 35,692,825 7,771,344 6,663,345 31,004,476

47,323,592

2,513,258 - - - - 2,513,258

- - - - - 0

49,139,462 - - - - 49,139,462

3,023,188 - - - - 3,023,188

6,001,350,295 169,522,856 51,650,962 23,643,100 231,535,572 6,477,702,785

318,513,869 37,699,868 - - 31,368,742 387,582,479

53,831,593 18,892,035 - - - 72,723,629

5,973,641,596 144,776,028 47,636,790 20,579,600 189,884,659 6,376,518,672(27,708,699) (24,746,828) (4,014,172) (3,063,500) (41,650,913) (101,184,113)

53



d. d. By loan period and maturity date

Rupiah: Rupiah:Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 2 tahun 1 - 2 years2 - 5 tahun 2 - 5 yearsLebih dari 5 tahun Over than 5 years


Mata uang asing: Foreign currency:Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 2 tahun 1 - 2 years2 - 5 tahun 2 - 5 yearsLebih dari 5 tahun Over than 5 years

Jumlah mata Total foreign currency

JumlahCadangan kerugian

impairment losses

Jumlah-bersih Total-net

e. Berdasarkan pihak berelasi e.

Pihak berelasi: Related parties:PT Bintang Warna Mandiri PT Bintang Warna MandiriPT Central Texindo PT Central TexindoPT Mitra Pinasthika Mustika Finance PT Mitra Pinasthika Mustika FinancePT Antelas PT AntelasKeluarga direksi & karyawan Directors family and

kunci key personnel

JumlahCadangan kerugian

impairment losses


Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuhtempo

Golongan jangka waktu kredit yang diberikanberdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantumdalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampaidengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:

The classification of loans by loan period, which is statedin the loan agreements and the remaining period untilmaturity were as follows:

2016 2015Berdasarkan Berdasarkan

until maturity loan period until maturity loan period

89,464,102 337,932,470 3,496,248,292 300,200,654

By remaining perjanjian/ By remaining perjanjian/period By period By

sisa umur Berdasarkan sisa umur Berdasarkanjatuh tempo/ periode jatuh tempo/ periode

30,174,067 47,143,393 283,270,978 48,219,192 230,592,087 210,963,693 2,509,150 229,469,352

1,242,603,574 2,081,141,063 754,964,825 2,206,629,241

5,861,566,523 5,861,566,523 6,090,120,306 6,090,120,306

3,346,436,903 3,033,460,735 306,800,517 3,120,486,874 1,183,061,945 409,032,256 1,532,106,672 462,803,537

TotalAllowance for

penurunan nilai (82,053,167) (82,053,167) (101,184,113) (101,184,113)

uang asing 341,960,166 341,960,166 387,582,479 387,582,479

6,203,526,689 6,203,526,689 6,477,702,785 6,477,702,785

23,385,221 1,219,813 43,275,848 3,820,366 57,808,791 82,633,266 58,526,503 106,073,569

905,264 714,559

4,682,662 5,138,611 47,484,434 51,135,480

8,976,496 11,050,214 12,331,800 12,820,050 20,588,213 21,412,046

6,121,473,522 6,121,473,522 6,376,518,672 6,376,518,672

By related parties

2016 2015

Allowance for penurunan nilai (82,053,167) (101,184,113)

6,121,473,522 6,376,518,672

Pihak ketiga 6,156,042,255 6,426,567,306 Third parties

6,203,526,689 6,477,702,785 Total

54



e. Berdasarkan pihak berelasi (lanjutan) e. By related parties (continued)

f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rate per annum

Rupiah: Rupiah:Pinjaman rekening koran Demand deposits loansPinjaman berjangka Time loansKredit kendaraan bermotor Vehicle ownership loansKredit kepemilikan rumah Housing loansKredit time loan flat Time loans flatKredit mikro Micro loans

Mata uang asing: Foreign currency:Kredit modal kerja Working capital loans

g. g.

Rupiah: Rupiah:Perdagangan TradingIndustri IndustryLain-lain Others


Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank harusmemenuhi persyaratan karyawan tetap. Kredit diberikanuntuk membiayai berbagai kebutuhan yang sifatnyaprimer seperti biaya pendidikan, kesehatan, pernikahandan berbagai keperluan lainnya. Jangka waktu kreditmaksimal selama 12 bulan.

The loans to the Bank employees with requirement aspermanent employee. The loan is granted to financevarious primary needs such as expenses for education,health, nuptials and other various needs. The maximumperiod of loan is 12 months.

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dilakukandengan persyaratan dan kondisi normal seperti padapihak ketiga. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi,seluruhnya berkualitas lancar pada tanggal 31 Maret2016 dan 31 Desember 2015.

Related party loans are granted based on term andcondition similar to those of loans granted to thirdparties. All loans granted to related parties are classifiedas current as of March 31, 2016 and December 31, 2015.

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi dibebanibunga 5% - 32% dan 5% - 32% per tahun untuk tanggal31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dengan jangkawaktu pelunasan maksimal selama 15 tahun.

Interest on loans granted to related parties is 5% - 32%and 5% - 32% per annum as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 , respectively with maximumpayment period of 15 years.

7.84% 14.86%

7.84% 6.42%

13.11% 13.43%12.12% 13.51%13.91% 13.52%

2016 2015

13.60% 13.95%12.88% 13.44%

Non cadangan/ Non cadangan/performing Minimum performing Minimum

Kredit Kreditbermasalah/ Minimum bermasalah/ Minimum

Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektorekonomi

Summary of non performing loans by economicsector

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan danmacet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 detail ofnonperforming loans (substandard, doubtful and loss)according to economic sector are as follows:

2016 2015

274,157,330 32,763,528 275,460,892 47,577,567

45,358,057 5,606,608 47,723,594 10,743,411 142,151,303 14,442,881 124,892,814 15,632,558

loan allowance loan allowance

86,647,970 12,714,040 102,844,484 21,201,598

55



g. g.

Mata uang asing: Foreign currency:Industri IndustryLain-lain Others



• •

• • Giving Warning Letter I, II, and final Warning Letter.• • • •

• •

• •

• •

• •

loan allowance loan

308,385,957 33,870,711 306,829,634 48,728,585

34,228,627

cadangan/Minimum

Kreditbermasalah/ Minimum bermasalah/ Minimum

Non

allowance

30,174,067 1,107,182 31,368,742 1,151,019 4,054,559 -

Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektorekonomi (lanjutan)

Summary of non performing loans by economicsector (continued)

2016 2015

Bila debitur bermasalah yang masih mempunyaiprospek usaha untuk disehatkan kembali akan diajukanrestrukturisasi.

If the debtor has the prospect of NPL that still attemptto brought back to health will be proposedrestructuring.

Bila langkah-langkah tersebut diatas belum adapenyelesaian maka akan dilakukan langkah AYDA(Agunan Yang Diambil Alih).

If the above steps have not resolved it will be donestep foreclosed assets.

Bila debitur tidak dapat bekerja sama maka akandilakukan proses hukum.

If the debtor is not cooperative will be made to thelegal process.

Memberikan Surat Peringatan I, II dan yang terakhir.Melakukan panggilan untuk menghadap ke Bank. Making a call to overlook the Bank.Melakukan Penagihan dengan mendatangi debiturbermasalah.

Perform billing by visiting NPL debtors.

Melakukan musyawarah untuk debitur yang akanmenjual aset jaminan atau aset yang lain diluarjaminan.

Conduct deliberation to debtor who would sell theasset collateral or other assets outside guarantee.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015kredityang tergolong sebagai kredit bermasalah masing-masingsebesar Rp 308.385.957 dan Rp 306.829.634. Kenaikankredit bermasalah dari 31 Maret 2016 ke 31 Desember2015 sebesar 0,51%.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , loansthat classified as non performing loans amounted to Rp308,385,957 and Rp 306,829,634, respectively. Theincrease in non-performing loans from March 31, 2016 toDecember 31, 2015 was 0.51%.

Langkah-langkah Bank untuk mengatasi kreditbermasalah dilakukan dengan cara:

Steps taken by the Bank to reduce non-performing loansare as follows:

Memberikan Surat Pemberitahuan keterlambatankewajiban untuk membayar ke Bank.

Giving Notice Letter of Delay in the obligation to pay tothe Bank.

- -

Kredit

1,107,182 31,368,742 1,151,019

Non cadangan/performing Minimum performing

56



h. Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans

Perpanjangan jangka waktu kreditPerpanjangan jangka waktu dan

skema lain

Jumlah

i.

j.

k.

l.

NPL GrossNPL Netto

m.

n. n.

o. o.

others scheme

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagaiberikut:

As of March 31, 2016 and December 31, 2015. Details ofrestructured loans as follows:

2016 2015

175,000 10,287,579 Extention of credit terms Extention of credit terms and

16,093,000 64,483,704

Net NPL

16,268,000 74,771,283 Total

Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin denganagunan yang diikat dengan hak tanggungan atau suratkuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminanlainnya.

i.

Rasio kredit terhadap total simpanan pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masingsebesar 84,79% dan 90,17%

m. Loan to Deposit ratio as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 , are equal to 84.79%, and 90.17%,respectively.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015rasio Non Performing Loan (NPL) adalah sebagai berikut:

l. As of December 31,2015 and 2014 Non PerformingLoans (NPL) ratio are as follows:

2016 2015

4.97% 4.74% Gross NPL

Kredit properti merupakan seluruh kredit terkait propertiyang diberikan kepada debitur termasuk di dalamnyakredit real estate. Saldo kredit properti pada 31 Maret2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp1.024.810.378 dan Rp 1.095.561.069.

j. Property loans are all property related to loans granted tothe debtors including real estate loans. Balances ofproperty loans on March 31, 2016 and December 31,2015 amounted to Rp 1,024,810,378 andRp1,095,561,069 respectively.

Pemberian kredit real estate terhadap total kredit yangdiberikan Bank pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember2015 masing-masing sebesar Rp 307.727.035 (5,03%),Rp 349.079.929 (5,39%).

k. Real estate loans to total loans on March 31, 2016 andDecember 31, 2015 , amounted to Rp 307,727,035(5.03%), Rp 349,079,929 (5.39%) , respectively.

4.43% 3.98%

Loans are generally collateral by powers of atterney tomortgage or sell, time deposits and by other guarantees.

Rasio kredit Usaha Mikro Kecil (UMK) terhadap totalkredit yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 masing-masing sebesar 2,68% dan3,11%

The ratio of micro business loans to the total loans as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 was 2.68%,and 3.11%, respectively.

Rasio kredit Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM)terhadap total kredit yang diberikan pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masingsebesar 48,14% dan 47,95%.

The ratio of loans extended to Micro, Small, and MediumEnterprises (UMKM) to the total loans as of March 31,2016 and December 31, 2015 was 48.14%, and47.95%, respectively.

57



p. p.

Rupiah: Rupiah:Beginning balance

Provision during the year

Written-off during the year

Ending balance

Foreign currency:Beginning balance


Written-off during the yearExchanges rate difference

Saldo akhir Ending balance

Jumlah Total

Kredit yang dievaluasi secara impairment

Individual impairment

Sub total-net

Written-off during the yearEnding balance

Sub total-net

Total-net

berjalan 13,123,061 39,034,422 Penghapusan selama tahun

berjalan (32,571,218) (19,673,222)

2016 2015

Saldo awal 93,831,167 74,469,967 Pembentukan dalam tahun

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yangdiberikan adalah sebagai berikut:

The movements in the allowance for impairment lossesare as follows:

Pembentukan dalam tahun 68,668 2,585,570

Selisih kurs 248,543 458,279

Penghapusan selama tahun berjalan

Saldo akhir 74,383,010 93,831,167

Mata uang asing:Saldo awal 7,352,946 5,015,188

- (706,091)

berjalan

Penurunan nilai individual (31,166,144) (33,134,704)

Sub jumlah-bersih 305,315,683 326,088,033

Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangankerugian penurunan nilai yang dievaluasi secaraindividual dan kolektif pada tanggal 31 Maret 2016 dan31 Desember 2015:

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , the grossloan balances and allowance for impairment losses thatare assessed from individual and collective impairment,are as follows:

2016 2015Loan assessed by individual

individual 336,481,828 359,222,737

7,670,157 7,352,946

82,053,167 101,184,113

Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai kredit yang telah dibentuk telahmemadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbulsebagai akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

The management believes that the amount of allowancefor impairment losses is adequate to cover the potentiallosses arising from bad loans.

Total-bersih 6,121,473,522 6,376,518,672

Penurunan nilai kolektif (50,887,023) (68,049,409)

Sub jumlah-bersih 5,816,157,839 6,050,430,639

Kredit yang dievaluasi secarakolektif 5,867,044,862 6,118,480,048

58



q. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) q.

11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI 11.

a. Berdasarkan mata uang a.

Mata uang asing: Foreign currency:Bank Bank

Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Debitur DebtorsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties


Jumlah Total

b. Berdasarkan jatuh tempo b.

Mata uang asing: Foreign currency:Kurang dari 1 bulan Less than 1 month1 - 3 bulan 1 - 3 months

3 - 6 bulan 3 - 6 months


Jumlah

Legal Lending Limit (LLL)

Kepatuhan Bank terhadap peraturan Bank Indonesiatentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK),sebagaimana diatur dalam peraturan Bank Indonesia No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006. Pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 Bank telah mematuhiperaturan BMPK untuk pihak berelasi dan pihak ketiga.

In compliance with the Bank Indonesia regulation onLegal Lending Limit (LLL), as stipulated in the BankIndonesia regulation No. 8/13/PBI/2006 dated October 5,2006. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 ,the Bank has complied with legal lending limit for relatedparties and third parties.

Acceptance Acceptance Acceptance Acceptancereceivables payables receivables payables

Tagihan Utang Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/

Per tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Banktidak melanggar atau melampaui Batas MaksimumPemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh BankIndonesia.

As at March 31, 2016 and December 31, 2015 , the bankdid not breach its Legal Lending Limit which estabslish byBank Indonesia

ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

By currency

2016 2015

25,221,530 - 17,794,105 -

26,534,270 26,534,270 20,597,054 20,597,054

- 16,315,219 - 12,858,800

1,312,740 - 2,802,949 -

- 10,219,051 - 7,738,254

Acceptancereceivables payables receivables payables

Tagihan Utang Tagihan Utang akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/

26,534,270 26,534,270 20,597,054 20,597,054

By Maturity date

2016 2015

Acceptance Acceptance Acceptance

14,550,503 14,550,503 1,233,303 1,233,303 6,225,888 6,225,888 10,387,560 10,387,560

5,757,878 5,757,878 8,976,191 8,976,191

Total

26,534,270 26,534,270 20,597,054 20,597,054

26,534,270 26,534,270 20,597,054 20,597,054

59


11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) 11.

c. Berdasarkan kolektibilitas tagihan akseptasi c. By collectibility of acceptance receivables

d.

12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS

penyelesaian/

Harga perolehan: Cost:

Kepemilikan langsung Direct ownership

Balance

Saldo 1 Januari 2016 January 1, 2016

Penambahan/ Addition/


Pengurangan/ Deduction/


Saldo 31 Maret Balance

Akumulasi penyusutan: Accumulated

depreciation:

Saldo 1 Januari 2015 Balance

Penambahan/ January 1, 2016

Reklasifikasi Addition/

Pengurangan/ Reclassification

Reklasifikasi Deduction/

Saldo 31 Maret Balance

Nilai buku bersih Net book value

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak adacadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasiyang perlu dibentuk pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015.

The Bank’s management believes that there were noallowance for impairment losses on acceptancereceivables to be provided as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015.

2016

Gedung dan Aset

instalasi/ Inventaris Mesin-mesin dalam

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tagihan akseptasi diklasifikasikan lancar.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 ,acceptance receivables are classified as current.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,tidak terdapat tagihan akseptasi yang mengalamipenurunan nilai.

d. As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , therewere no impairment losses on acceptance receivables.

ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES(continued)

Construction Jumlah/

Land installations equipment machineries Vehicles in progress Total

Buildings kantor/ kantor/ Kendaraan

Tanah/ and Office Office bermotor/

(265,843)

12,832,038 7,257,062 60,432,242 15,391,171 1,736,022 - 97,648,535

- - (54,665) (211,178) - -

97,581,427

- - 279,256 53,695 - - 332,951

12,832,038 7,257,062 60,207,652 15,548,653 1,736,022 -

1,761,150

- - (54,665) (211,177) - - (265,843)

- 67,923 1,291,077 362,771 39,379 -

2016 March 31, 2016

- 5,887,869 49,636,013 11,656,573 1,388,368 - 68,568,823

70,064,131 2016 March 31, 2016

27,584,40431 Maret 2016 March 31, 2016

- 5,955,792 50,872,425 11,808,166 1,427,747 -

60


12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)

penyelesaian/

Harga perolehan: Cost:

Kepemilikan langsung Direct ownership

Balance

Saldo 1 Januari 2015 January 1, 2015

Penambahan/ Addition/


Pengurangan/ Deduction/


Saldo 31 Desember Balance

Akumulasi penyusutan: Accumulated

depreciation:

Saldo 1 Januari 2015 Balance

Penambahan/ January 1, 2015

Reklasifikasi Addition/

Pengurangan/ Reclassification

Reklasifikasi Deduction/

Saldo 31 Desember Balance


2015

Gedung dan Aset

instalasi/ Inventaris Mesin-mesin dalam

Construction Jumlah/

Land installations equipment machineries Vehicles in progress Total

Buildings kantor/ kantor/ Kendaraan

Tanah/ and Office Office bermotor/

(1,707,260)

12,832,038 7,257,062 60,207,652 15,548,653 1,736,022 - 97,581,427

- - (1,124,910) (210,004) (23,300) (349,046)

93,152,392

- - 5,312,607 542,642 - 281,046 6,136,295

12,832,038 7,257,062 56,019,955 15,216,015 1,759,322 68,000

7,714,748

- - (1,123,431) (207,895) (23,300) - (1,354,626)

- 235,551 5,796,200 1,504,370 178,627 -

2015 December 31, 2015

- 5,652,319 44,963,244 10,360,098 1,233,041 - 62,208,701

68,568,823 2015 December 31, 2015

29,012,60431 Desember 2015 December 31, 2014

- 5,887,869 49,636,013 11,656,573 1,388,368 -

The addition to fixed assets totalling Rp 332,951 and Rp6,136,295 ifor the years ended March 31, 2016 andDecember 31,2015, respectively.

Pengurangan aset tetap untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2015 terdiri dari penjualan kendaraan,mesin, dan inventaris kantor, dengan nilai tercatat danakumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 1.702.260dan Rp 1.354.626.

The deductions of fixed assets for the year ended December31, 2015 consist of sale of vehicles, machine, and officeequipment, with carrying value and accumulated depreciationtotaling Rp 1,702,260 and Rp 1,354,626, respectively.

Penyusutan aset tetap yang dibebankan pada beban umumdan administrasi masing-masing sebesar Rp 1.761.150 dan Rp1.918.992 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret2016 dan 2015 (lihat catatan 28).

Depreciation of fixed assets charged to general andadministrative expenses amounted to Rp 1,761,150 and Rp1,918,992 for the years ended March 31, 2016 and 2015 ,respectively (see note 29).

Jumlah penambahan aset tetap masing-masing adalahsebesar Rp 332.951 dan Rp 6.136.295 untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

Pengurangan aset tetap untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Maret 2016 terdiri dari penjualan kendaraan,mesin, dan inventaris kantor, dengan nilai tercatat danakumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 265.843dan Rp 265.843.

The deductions of fixed assets for the year ended March 31,2016 consist of sale of vehicles, machine, and officeequipment, with carrying value and accumulated depreciationtotaling Rp 265,843 and Rp 265,843, respectively.

61


12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)

The details of the sale of fixed assets are as follows:

Harga jual Selling PriceNilai buku Net book valueKeuntungan penjualan Gain on sale

aset tetap of fixed assets

1,727 26,811 (0) (1,771)

Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut :

2016 2015

Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan dan HakGuna Usaha yang dapat diperbaharui. Sisa umur hak atastanah tersebut berkisar antara 1 tahun sampai dengan 22tahun dan dapat diperpanjang. Manajemen berpendapat tidakterdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah,karena seluruh tanah didapatkan secara legal dan didukungoleh bukti kepemilikan yang sah.

Landrights are held under renewable “Sertifikat Hak GunaBangunan” and “Hak Guna Usaha” titles. The remaining termsof the rights ranged from 1 to 22 years and can be extended.The management believes that there will be no difficulty in theextension of the landrights, because all land were obtainedlegally and supported by valid ownership evidences.

Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap risikokebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada PT. AvristGeneral Insurance (bukan perusahaan berelasi) untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember2015 dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 130.644.808(nilai penuh) dan Rp 131.009.120.709 (nilai penuh).

Fixed asset except for land, are covered by insurance againstlosses by fire and other risks with PT. Avrist GeneralInsurance (non-related party) for the years ended March 31,2016 and December 31, 2015 with insurance coverage Rp130,644,808,011 (full amount) and Rp 131,009,120,709 (fullamount).

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebutcukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang akanterjadi.

The management of the Bank believes that the amount isadequate to cover possible losses from such risks.

1,727 25,040

Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yangmengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

By the assessment of the management of the Bank, there areno events or changes in circumstances that indicate anyimpairment in the value of fixed assets as of March 31, 2016and December 31, 2015.

Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis,metode penyusutan dan nilai residu aset tetap pada tanggal31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

Management has reviewed the economic useful life,depreciation method and residual value of fixed assets as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015.

62


13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS

Pengurangan/

Harga perolehan: Cost:Perangkat lunak Software

Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:Perangkat lunak Software


Harga perolehan: Cost:Perangkat lunak Software

Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:Perangkat lunak Software


14. ASET LAIN-LAIN 14.

Pendapatan bunga yang akan diterima Accrued interest incomesBiaya dibayar di muka Prepaid expensesAgunan yang diambil alih - bersih Foreclosed assets - netUang muka pajak Tax advancesSetoran jaminan Security deposits

office supplies inventoriesTagihan terkait dengan transaksi ATM Receivables related to ATM transactionsPiutang transaksi nasabah Receivables from customer transactionsAset lainnya Others assets

Jumlah Total

balance Additions Deductions balance

7,619,045 550,000 - 8,169,045

Beginning Penambahan/ Ending

Aset takberwujud pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 terdiri dari:

Intangible assets as of March 31, 2016 and December 31,2015 consist of the following:

2016Saldo awal/ Saldo akhir/

balance Additions Deductions balance

6,104,861 1,514,184 - 7,619,045

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending

3,961,221 475,617 - 4,436,838

3,657,824 3,732,206

2015Saldo awal/ Saldo akhir/

27,211,259 30,910,259

34,633,483 38,294,211

16,748,846 7,396,892

Beban amortisasi untuk periode 31 Maret 2016 dan 2015adalah sebesar Rp 475.617 dan 415.929 yang dibebankandalam beban umum dan administrasi (lihat catatan 28).

Amortization charged to general and administrative expensefor period March 31, 2016 and 2015 amounted to Rp 475,617and 415,929 (see note 29).

OTHER ASSETS2016 2015

39,351,492 25,081,576

2,233,093 1,728,127 - 3,961,221

3,871,768 3,657,824

135,804,671 113,196,519

Biaya dibayar di muka terutama terdiri dari sewa yang dibayardimuka, asuransi dibayar dimuka, renovasi di bayar dimukadan lainnya.

Prepaid expenses mainly comprise prepaid rents, prepaidinsurance, prepaid renovations and others.

1,884,055 1,334,854 150 95

8,822,697 3,103,767

4,511,217 4,634,592 Persediaan barang cetakan, persediaan Printing materials, gift and

hadiah, dan perlengkapan kantor 2,641,471 2,440,273

Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari tanah danbangunan.

Foreclosed assets mainly comprise land and building.

Setoran jaminan terutama terdiri dari setoran jaminan ATMprovider, ALTO, sewa gedung dan lainnya.

Security deposits mainly comprise security deposits ATMprovider, ALTO, building rental and others.

63


14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14.

Rupiah: Rupiah:Beginning balance


Written-off during the year

Ending balance

Jumlah Total

15. LIABILITAS SEGERA 15. OBLIGATION DUE IMMEDIATELY

Rupiah: Rupiah:Titipan nasabah Customer's advancesKiriman uang Inward remittancesBunga deposito yang sudah jatuh tempo Interest on deposit maturity


Mata uang asing: Foreign currency:Kiriman uang Inward remittancesLainnya Others


Jumlah Total

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugiandan penyisihan kerugian penurunan nilai telah memadai.

Management believes that the allowance for possible lossesand the allowance for impairment losses are adequate.

2016 2015

Aset lainnya terdiri dari pos dalam penyelesaian dan lainnya. Other assets consist of suspense account and others.

OTHER ASSETS (continued)

Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yangdiambil alih sebagaimana diatur oleh peraturan BankIndonesia.

The Bank has taken actions for the resolution of foreclosedassets as required by Bank Indonesia under its regulation.

Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang diambilalih merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi.

The management believes that the foreclosed assets balancerepresent net realisable value.

Setoran jaminan merupakan aset keuangan yangdiklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan danpiutang.

Security deposits is financial assets which classified as loansand receivables.

Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai wajar atasaset keuangannya. Estimasi nilai wajar dari aset lain-lain yangmerupakan aset tanpa suku bunga dan tanpa jangka waktuadalah jumlah yang harus diterima saat ada permintaan Padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, nilai wajardari aset keuangan ini adalah sebesar nilai tercatatnya.

The Bank should disclose the fair value of financial assets. Theestimated fair value of other assets which are non interestbearing assets and with indefinite term, is the amount thatshould be received on demand. As of March 31, 2016 andDecember 31, 2015, fair value of these financial assets is itscarrying value.

- 181,940

- Pembentukan dalam tahun

berjalan - 181,940 Penghapusan selama tahun

berjalan (181,940) -

Saldo akhir -

66,499 68,800 66,499 95,858

12,808,047 6,183,051

12,741,548 6,087,193

- 27,058

7,252,178 2,512,246 2,456,717 4,815

3,032,653 3,570,132

Perubahan penyisihan kerugian untuk agunan yangdiambil alih adalah sebagai berikut :

The changes in the allowance for possible losseson foreclosed assets are as follows :

2016 2015

Saldo awal 181,940

181,940

64


16. SIMPANAN DARI NASABAH 16.

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a.

Pihak berelasi:Rupiah:

GiroTabunganDeposito berjangka

Jumlah RupiahMata uang asing:


Jumlah mata uang asing

Jumlah pihak berelasi

Pihak ketiga:Rupiah:


Jumlah Rupiah

Mata uang asing:GiroTabunganDeposito berjangka

Jumlah mata uang asing

Jumlah pihak ketiga

Jumlah simpanan nasabah

255,318,317 231,934,648 Time deposits406,597,215 425,214,130 Total Rupiah

Rupiah:124,459,703 157,042,112 Demand deposits26,819,195 36,237,370 Saving deposits

DEPOSIT FROM CUSTOMERS

By type and currency

2016 2015Related Parties:

642,908,801 688,924,843 Total related parties

Third Parties:

152,068,479 184,012,281 Time deposits236,311,587 263,710,713 Total foreign currencies

Foreign currencies:81,661,002 76,720,613 Demand deposits2,582,105 2,977,819 Saving deposits

383,337,582 352,107,066 Time deposits

Foreign currencies:

4,971,486,157 4,763,438,593 Time deposits6,107,883,090 5,924,167,299 Total Rupiah


96,636,843 123,431,862 Demand deposits

7,315,920,754 7,183,830,449 Total deposit from customers

Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasidiungkapkan pada catatan 36.

Information on related parties transactions are disclosedin note 37.

565,128,863 570,738,307 Total foreign currencies

6,673,011,953 6,494,905,606 Total third parties

85,154,438 95,199,379 Saving deposits

65


16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16.

b. Giro b.

i)

Rupiah: Rupiah:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties


Mata uang asing: Foreign currencies:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties


Jumlah Total

ii) ii)


c. Tabungan c.

i)

Rupiah: Rupiah:

Pihak berelasi: Related parties:Tabungan Sakura Sakura savings

Parahyangan savings Tabungan Nusantara *) Nusantara savings Tabungan Ginza Ginza savingsTabungan Berjangka Periodic savingsTabungan Sehati *) Sehati savingsTabungan Payroll Payroll savingsTabungan Pendidikan Education savingsTabungan TabunganKu TabunganKu savings

Sub jumlah Sub total

Saving deposits

81,661,002 76,720,613 96,636,843 123,431,862

DEPOSIT FROM CUSTOMERS (continued)

178,297,846 200,152,475

124,459,703 157,042,112 315,753,526 317,716,627

440,213,229 474,758,739

Demand deposits

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi danpihak ketiga

i) By currency, related parties and third parties

2016 2015

Berdasarkan mata uang, pihak ketiga danpihak berelasi

i) By currency, third parties and related parties

2016 2015

0.97% 0.94%0.09% 0.09%

Giro dijadikan jaminan atas bank garansi, kredit yangdiberikan dan fasilitas pembayaran transaksiperdagangan lainnya per 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp21.406.389 dan Rp 27.976.084.

Demand deposits pledged as collaterals on bankguarantee, loans and other payments trade transactionsfacility as of March 31, 2016 and December 31, 2015,amounted to Rp 21,406,389 and Rp 27,976,084,respectively.

618,511,075 674,911,214

Tingkat suku bunga rata-rata per tahunadalah sebagai berikut :

Average interest rate per annum are asfollows:

2016 2015

2,730,955 4,390,611 4,323 3,765

19,205 12,660 456,781 433,454

- 331,742

2,159,722 3,532,511 Tabungan Parahyangan 21,431,231 26,780,078

- 743,638

26,819,195 36,237,370 16,978 8,911

66



c. Tabungan (lanjutan) c.

Pihak ketiga: Third parties:

Tabungan Sakura Sakura savingsParahyangan savings

Tabungan Nusantara *) Nusantara savings Tabungan Ginza Ginza savingsTabungan Berjangka Periodic savingsTabungan Sehati *) Sehati savingsTabungan Payroll Payroll savingsTabungan Pendidikan Education savingsTabungan TabunganKu TabunganKu SaingsTabungan Co-Branding Co-Branding savings


Mata uang asing: Foreign currency:Pihak berelasi: Related parties:

Tabungan dolar Dollar savingsPihak ketiga: Third parties:

Tabungan dolar Dollar savingsPeriodic savings

Jumlah Total

ii) ii)


Saving deposits pledged as collaterals on loans as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 , amounted toRp 13,965,000 and Rp 13,980,000 , respectively.

- 30,136,800 30,201,530 30,939,127 19,948,884 19,494,605

- 106,622,054 69,524,222 75,787,571 48,250,228 46,228,612

224,884,388 283,263,338 Tabungan Parahyangan 420,766,290 241,223,488

2015


Saving deposits (continued)

2016

85,154,438 95,061,143

2,582,105 2,977,819

Jumlah Rupiah 847,462,601 879,249,449 Total Rupiah

7,063,869 9,311,702 3,996 4,782

820,643,406 843,012,079

Tabungan yang dijadikan jaminan atas kredit yangdiberikan per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015adalah masing-masing sebesar Rp 13.965.000 dan Rp13.980.000.

Total foreign currency

935,199,144 977,426,647

Tingkat suku bunga rata-rata per tahunadalah sebagai berikut :

Average interest rate per annum are asfollows:

2016 2015

Tabungan berjangka dolar - 138,236 Jumlah mata uang asing 87,736,543 98,177,198

2.93% 3.43%0.43% 0.44%

*) Terhitung tanggal 1 Februari 2016 , produk Tabungan Nusantara dan Sehati ditutup dan saldo nasabah yang ada dikonversi ke Tabungan Parahyangan.

*) As of Februari 1, 2016 , saving product BNP are Nusantara and Sehati had been terminated and the balance of exsisting customers converted to be Parahyangan savings.

67



d. Deposito berjangka d.

i)

Rupiah: Rupiah:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties


Mata uang asing: Foreign currencies:Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties


Jumlah Total

ii) Berdasarkan periode deposito berjangka

Rupiah: Rupiah:1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 monthsLebih dari 12 bulan Over 12 months


Mata uang asing: Foreign currencies:1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months


Jumlah Total

Rupiah: Rupiah:1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months


Mata uang asing: Foreign currencies:1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months

Jumlah mata uang asing Total foreign currenciesJumlah Total

152,068,479 184,012,281 383,337,582 352,107,066

535,406,061 536,119,347

255,318,317 231,934,648 4,971,486,157 4,763,438,593

5,226,804,474 4,995,373,241


Time deposits

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi danpihak ketiga

i) By currency, related parties and third parties

2016 2015

68,291,241 46,577,021

3,892,640,067 3,770,262,237 1,203,043,854 1,110,487,879

62,829,312 68,046,105

5,762,210,535 5,531,492,588

ii) By period of time deposits

2016 2015

iii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saatjatuh tempo

iii) By remaining period until maturity date

2016 2015

2,700,734 2,927,519 535,406,061 536,119,347

5,762,210,535 5,531,492,589

451,927,349 438,228,116 66,796,726 79,492,941 13,981,252 15,470,771

- - 5,226,804,475 4,995,373,242

474,939,259 454,602,826 53,726,449 70,423,105 5,301,176 10,473,101

51,005,149 26,189,512 5,226,804,475 4,995,373,242

4,297,384,631 4,270,821,539 841,422,884 664,513,839

36,991,810 33,848,352

1,439,176 620,315 535,406,061 536,119,347 5,762,210,535 5,531,492,589

68



d. Deposito berjangka (lanjutan) d.

iv)


17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17.

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan pihak ketiga a. By types, currency, and third parties

Pihak ketiga:Rupiah:


Jumlah

b. b.

Rupiah:GiroTabunganDeposito berjangka

40,479,012 55,336,924 Time deposits

8.50% 9.01%1.27% 1.45%

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015deposito berjangka yang diblokir dan sebagaijaminan atas bank garansi, kredit yang diberikandan fasilitas pembayaran transaksi perdaganganadalah masing masing sebesar Rp 530.548.945 danRp 601.344.703.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 ,time deposits which were blocked and pledged asbank guarantee, loans and payment tradetransaction facility amounted to Rp 530,548,945and Rp 601,344,703, respectively.

iv) Tingkat suku bunga rata-rata per tahunadalah sebagai berikut:

Average interest rates per annum are asfollows:

2016 2015


60,819,235 69,615,116 Total


Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015deposito berjangka yang diblokir dan sebagaijaminan atas kredit yang diberikan adalah masing-masing sebesar Rp 487.731.148 dan Rp552.367.602.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 ,time deposits which were blocked and pledged asloans amounted to Rp 487,731,148 and Rp552,367,602, respectively.

DEPOSITS FROM OTHER BANKS

2016 2015Third Parties:

7.77% 8.35% Time deposits

Rupiah:3.23% 6.83% Demand deposits4.12% 4.62% Saving deposits

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,simpanan dari bank lain hanya dari pihak ketiga dandalam mata uang Rupiah.

As at March 31, 2016 and December 31, 2015 , depositsfrom other banks only from third parties and Rupiahcurrency.

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalahsebagai berikut:

Average interest rates per annum are as follows:

2016 2015

Time deposits (continued)

69


17. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 17.

c. Berdasarkan periode simpanan dari bank lain c.

Rupiah: Rupiah:1 bulan 1 month3 bulan 3 months12 bulan 12 months

Jumlah

18. PINJAMAN SUBORDINASI 18.

ACOM CO., LTD. ACOM CO., LTD.

Jumlah

ACOM (USA) INC.

1,000,000 16,000,000

DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)

By period of deposits from other banks

2016 2015

38,079,012 37,936,924

1,400,000 1,400,000

ACOM (USA) INC.

Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjianpinjaman subordinasi dengan Acom (USA) INC., pihakberelasi, senilai USD 2.000.000 dengan tingkat suku bungatetap sebesar 3,76% per tahun. Pada tanggal 1 November2011 seluruh pinjaman telah dicairkan.

On September 30, 2011, the Bank entered into a subordinatedloans agreement amounting USD 2,000,000 with Acom (USA)INC, related party, with a fixed interest rate of 3.76% perannum. On November 1, 2011 the Bank fully withdraw thesubordinated loan.

55,336,924 Total

SUBORDINATED LOANS

Rincian pinjaman subordinasi pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 , sebagai berikut:

The details of subordinated loans as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 , as follows:

78,684,840 81,800,190

40,479,012

Total

ACOM CO., Ltd. ACOM CO., LTD.

Pada tanggal 30 September 2011, Bank melakukan perjanjianpinjaman subordinasi dengan Acom Co. LTD, pihak berelasi,senilai USD 3.934.000 dengan tingkat suku bunga tetapsebesar 5,253% per tahun. Pada tanggal 1 November 2011seluruh pinjaman telah dicairkan. Dana yang diperoleh daripinjaman subordinasi seluruhnya akan digunakan untukpenempatan aset produktif dalam bentuk penyaluran kreditserta memperkuat struktur modal. Jangka waktu pinjamanakan berakhir pada tanggal ulang tahun ketujuh sejak tanggalpenarikan. Pinjaman subordinasi ini tidak boleh dibatalkanatau dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo tanpamendapat persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia.Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahun terhitung sejak tanggalpenarikan pinjaman.

On September 30, 2011, the Bank entered into a subordinatedloans agreement amounting USD 3,934,000 with Acom, Co,Ltd, related party, with a fixed interest rate of 5.253% perannum. On November 1, 2011 the Bank fully withdraw thesubordinated loan. Fund gained from the subordinated loanshall be used entirely in invest in earning assets in the form ofloans and to enhance the capital structure. Term of lendingwill expired on the seventh anniversary date of the withdrawaldate of the loan. Subordinated loan should be not canceled orpaid in full before the due date without prior approval fromBank Indonesia. Loan period is 7 years from the date ofdrawdown of the loan.

2016 2015

78,684,840 81,800,190

70


18. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 18.

ACOM (USA) INC. (lanjutan)

19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19.

Rupiah: Rupiah:Bunga yang masih harus dibayar Accrued interestBiaya yang masih harus dibayar Accrued ExpensesLiabilitas terkait dengan transaksi ATM Payables related to ATM transactionsSetoran jaminan Security depositsPendapatan yang ditangguhkan Deferred incomeLainnya Others


Mata uang asing: Foreign currencies:Bunga yang masih harus dibayar Accrued interestLainnya Others


Jumlah Total

Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest

22,808,336

The agreement of subordinated loans provide several negativecovenants to the Bank conducting the followings:

There was no violation to the covenant of subordinated loansagreement as of March 31, 2016 and December 31, 2015.

Change the main line of business of the Bank.

Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjianpinjaman subordinasi pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015.

SUBORDINATED LOANS (continued)

Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban PenyediaanModal Minimum (KPMM), pinjaman subordinasi di atasdiperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bankmenerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No.13/228/APBU/Bd tanggal 12 Desember 2011.

For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio(CAR), the subordinated loans are included as supplementarycapital after the Bank receives approval letter from BankIndonesia No.13/228/APBU/Bd dated December 12, 2011.

Perjanjian pinjaman subordinasi ini memuat beberapapembatasan terhadap Bank dalam hal-hal sebagai berikut:

Berdasarkan perjanjian tanggal 30 November 2015 pinjamansubordinasi dari ACOM (USA) INC. sebesar USD 2.000.000dialihkan ke ACOM CO., Ltd dengan suku bunga 3,76%.

Based on the agreement dated as November, 30 2015subordinated loans from ACOM (USA) INC. USD 2,000,000transferred to ACOM CO., Ltd with 3.76% interest rate.

1. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modaldisetor; atau

1. Decrease the authorized capital, subscribed capital andpaid-up capital; or

ACOM (USA) INC. (continued)

Dana yang diperoleh dari pinjaman subordinasi seluruhnyaakan digunakan untuk penempatan aset produktif dalambentuk penyaluran kredit serta memperkuat struktur modal.Jangka waktu pinjaman akan berakhir pada tanggal ulangtahun ketujuh sejak tanggal penarikan. Pinjaman subordinasiini tidak boleh dibatalkan atau dibayar lunas sebelum tanggaljatuh tempo tanpa mendapat persetujuan terlebih dahulu dariBank Indonesia. Jangka waktu pinjaman yaitu 7 tahunterhitung sejak tanggal penarikan pinjaman.

Fund gained from the subordinated loan shall be used entirelyin invest in earning assets in the form of loans and to enhancethe capital structure. Term of lending will expired on theseventh anniversary date of the withdrawal date of the loan.Subordinated loan should be not canceled or paid in full before the due date without prior approval from Bank Indonesia.Loan period is 7 years from the date of drawdown of the loan.

2. Merubah bidang usaha utama Bank. 2.

14,818,796 2,070,699

1,578,700 1,578,000 206,583 28,437

1,694,160 864,977 12,059,129 9,627,976

13,753,289 10,492,953

2,017,266 672,359 44,905,145 30,677,040

58,658,434 41,169,993

Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanandan simpanan dari bank lain, banker acceptance danpinjaman subordinasi.

Represents accrued interest on deposits and deposits fromother banks, banker acceptance and subordinated loans.

OTHER LIABILITIES

2016 2015

20,317,189

3,519,209 5,966,611

71


19. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 19.

Setoran jaminan Security deposits

20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL

Total shares capital

ACOM CO., LTD. ACOM CO., LTD.The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -

Mitsubishi UFJ, LTD. Mitsubishi UFJ, LTD.PT Hermawan Sentral PT Hermawan Sentral

Investama InvestamaMasyarakat Public(kepemilikan di bawah 5%) (Ownership below 5%)

Jumlah

Pemegang saham Total shares ownership (%) Shareholders

447,737,012 223,868,506 66.15

2016Persentase

kepemilikan/Jumlah saham/ Jumlah modal

saham/Percentages of

The Bank should disclose the fair value of financial liabilities.The estimated fair value of other liabilities which are noninterest bearing liabilities and with indefinite term, is theamount that should be payable on demand. As of December31, 2015 dan 2014 , fair value of these financial liabilities is itscarrying value.

Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Mare2016 dan 31 Desember 2015berdasarkan catatan yang dibuatoleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, Biro AdministrasiEfek, adalah sebagai berikut :

The shareholder composition as at March 31, 2016 andDecember 31, 2015 based on registered by PT KustodianSentral Efek Indonesia, are as follows:

Merupakan setoran jaminan safe deposit dan jaminankerjasama dengan PT BPR Eka Bumi Artha atas penggunaanjaringan “ATM-Bersama ALTO” (catatan 44 point 5).

Represents security deposits of safe deposit rentals anddeposits of cooperation with PT BPR Eka Bumi Artha on theuse of network “ATM-Bersama ALTO” (note 45 point 5).

OTHER LIABILITIES (continued)

Setoran jaminan diklasifikasikan dalam kategori liabilitaskeuangan yang diukur pada biaya perolehan, diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif.

Security deposits is classified as other financial liabilitiesmeasured at cost, amortized using the effective interest ratemethod.

Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai wajar dariliabilitas keuangannya. Estimasi nilai wajar dari liabilitas lain-lain yang merupakan liabilitas tanpa suku bunga dan tanpajangka waktu adalah jumlah yang harus dikembalikan saatada permintaan. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014,nilai wajar dari liabilitas ini adalah sebesar nilai tercatatnya.

676,833,882 338,416,941 100

63,310,000 31,655,000 9.35

43,726,211 21,863,106 6.46

122,060,659 61,030,330 18.04

72


20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)

Total shares capital

ACOM CO., LTD. ACOM CO., LTD.The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -

Mitsubishi UFJ, LTD. Mitsubishi UFJ, LTD.PT Hermawan Sentral PT Hermawan Sentral

Investama InvestamaMasyarakat Public(kepemilikan di bawah 5%) (Ownership below 5%)

Jumlah

21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 21.

Agio saham Additional paid-in-capitalBiaya emisi efek ekuitas Stock issuance costs


Agio Saham Additional paid-in-capital

Biaya Emisi Efek Ekuitas

Jumlah saham/ Jumlah modal saham/

Percentages of

43,726,211 21,863,106 6.46

Pemegang saham Total shares ownership (%)

2015Persentase

kepemilikan/

(8,557,460) (8,557,460)

221,037,590 221,037,590

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 seluruhsaham Bank (maksimum 99% sesuai dengan PeraturanPemerintah No. 29 tahun 1999) telah dicatatkan pada BursaEfek Indonesia (BEI).

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , all of TheBank’s shares (maximum of 99% by Government RegulationNo. 29 in 1999) were listed on the Indonesia Stock Exchange(IDX).

ADDITIONAL PAID IN CAPITAL-NET

2016 2015

229,595,050 229,595,050

122,060,659 61,030,330 18.03

676,833,882 338,416,941 100

Shareholders

447,737,012 223,868,506 66.15

63,310,000 31,655,000 9.35

Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukanpada tahun 2001, pelaksanaan warrant pada tahun 2004, danpenawaran umum terbatas I pada tahun 2006, penawaranumum terbatas II pada tahun 2010, dan penawaran umumterbatas III pada tahun 2013 masing-masing sebesar Rp1.250.000, Rp 1.241.250, Rp 7.913.750, Rp 49.981.579, danRp 169.208.471.

Additional paid-in-capital arised from initial public offering on2001, warrant on 2004, and preemptive rights issues I on2006, preemptive rights issues II on 2010, and preemptiverights issues on 2013 amounted to Rp 1,250,000, Rp1,241,250, Rp 7,913,750, Rp 49,981,579, and Rp169,208,471, respectively.

Stock Issuance Costs

Biaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yangdilakukan pada tahun 2001 dan penawaran umum terbatas Ipada tahun 2006 dan penawaran umum terbatas II padatahun 2010, dan penawaran umum terbatas III pada tahun2013, masing -masing sebesar Rp 1.308.050, Rp 1.087.912,Rp 1.496.153, Rp 4.665.345.

Stock issuance costs arised from initial public offering on2001, and preemmtive rights issues I on 2006 andpreemmtive rights issues II on 2010, and preemmtive rightsissues III on 2013 amounted to Rp 1,308,050, Rp 1,087,912,Rp 1,496,153 and Rp 4,665,345, respectively.

73


22. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN TUNAI 22.

23. PENDAPATAN BUNGA 23. INTEREST INCOME

Pendapatan bunga berasal dari:

Kredit yang diberikan LoansPenempatan pada Bank Indonesia Placementss with Bank IndonesiaEfek-efek SecuritiesPenempatan pada bank lain Placementss with others banksLainnya Others

Jumlah Total

24. BEBAN BUNGA 24. INTEREST EXPENSES

Beban bunga meliputi bunga atas: Interest expense represents interest incurred on:

Deposito Time depositsTabungan Saving depositsPremi program penjaminan Premium deposit insurance

simpanan (catatan 43) program (note 43)Giro Demand depositsPinjaman subordinasi Subordinated loansCall money Call moneyLainnya Others fees

Jumlah Total

GENERAL RESERVE AND CASH DIVIDENDS

2,196,692 1,725,983 278,264 424,427

228,774,924 256,420,895

208,597,467 231,490,176 8,925,692 15,484,036 8,776,808 7,296,273

Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Sahampada tanggal 26 Juni 2015, Bank mengalokasikan laba bersihtahun 2014 untuk tujuan pembentukan cadangan umum danmembagikan deviden tunai masing-masing Rp 9.653.250 danRp 9.475.674.

Based on the Annual General Meeting of the Shareholders asof June 26 2015, the Bank allocated net profit for the year2014 for general reserve and dividend payments amounted toRp 9,653,250 dan Rp 9,475,674.

Interest income was derived from:2016 2015

65,897 - 970,408 908,104

65 130

6,101,607 7,850,489

3,538,571 4,129,196 1,295,216 2,077,860

Pendapatan bunga dari pihak berelasi pada tanggal 31 Maret2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 1.752.219 dan Rp1.319.494.

Interest income from related parties as of March 31, 2016and 2015 amounted to Rp 1,752,219 and Rp 1,319,494.

2016 2015

110,415,111 137,720,308

122,386,874 152,686,086

Beban bunga dari pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2016dan 2015 masing-masing sebesar Rp 9.285.784 dan Rp10.347.037.

Interest expense from related party as of March 31, 2016 and2015 amounted Rp 9,285,784 and Rp 10,347,037,respectively.

74


25. 25. OTHER FEES AND COMMISSIONS EARNED

Komisi asuransi Insurance commissionsProvisi kiriman uang Transfer feesKomisi notaris Notary commissionsProvisi bank garansi Bank guarantees commissions/ feesProvisi/komisi ekspor Export commissions/ feesProvisi/komisi impor Import commissions/ feesProvisi/komisi exchange Exchange commissions/ feesProvisi inkaso Collecting fees

Jumlah Total

26. PENDAPATAN JASA PERBANKAN 26. BANK SERVICES INCOME

a. Pendapatan transaksi devisa a. Gain of foreign exchangeKepada penduduk ResidentsPendapatan selisih kurs Foreign exchange ratesKepada bukan penduduk Non residents

Kerugian transaksi mata uang Losses of foreignasing exchange


b. Pendapatan lainnya b. Other incomeDenda - denda PenaltiesPendapatan transaksi ATM ATM's transactions incomePendapatan kredit yang Recoveries of loans

telah dihapuskan previously written-offBeban administrasi Administration feesPenyimpanan safe deposit box Safe deposit boxesHasil pengantaran uang Cash delivery feesProses kliring Clearing processPenjualan buku cek/ bilyet giro Cheque booksPendapatan call fee Call fee incomePembuatan kartu ATM Processing of ATM cardLainnya OthersSub jumlah Sub total

Jumlah Total

139,567 149,983 80,251 139,025 59,001 51,829

212,144 525,024

151,376 257,995 181,816 242,471

PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI LAINNYA

2016 2015

592,344 757,791

66,876 140,518 1,030,695 1,685,758

831,217 1,373,890

2016 2015

2015

371,475

2016

787,449

5,562 6,222 1,501 1,340

486,181 454,263

2,890 8,117

1,485,722 1,087,162

55,599 128,173

153,507 205,199

902,212 1,072,526

1,997,696 786,982

(152,467) (219,656)

878,228 1,466,102

3,670,771 2,958,492

10,092,201 8,338,278

211,406 16,193

171,142 67,696 9,213,972 6,872,176

76,846 87,373

75


27. 27.

Kredit yang diberikan Loans

Jumlah Total

28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

Barang dan jasa Goods and servicesBeban sewa Rent expensesIuran ATM ATM contributionBeban asuransi Insurance expensesPemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenances of

aset tetap fixed assetsPenyusutan aset tetap Depreciation expense of fixed assetsBeban promosi Promotions expensesBeban telepon/ telex Telephone/ telex expensesAmortisasi aset takberwujud Intangible asset amortizationBeban pajak Taxes expensesLainnya Other

Jumlah Total

29. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 29. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSES

Gaji SalariesGratifikasi/ bonus Annual-bonusBeban imbalan pasca-kerja Post-employment benefits expensesTunjangan hari raya Religious holiday bonusTunjangan pajak karyawan Employee taxTunjangan asuransi Insurance benefitsPendidikan dan latihan Education and trainingTunjangan seragam karyawan Uniform benefitsHonorarium komisaris Commisioner feeTunjangan kesehatan Medical benefitsHonorarium komite audit Audit committee feeBiaya perekrutan Recruitments expenseTunjangan lainnya Other benefits

Jumlah Total

30. BEBAN LAIN-LAIN 30. OTHER OPERATING EXPENSES

Administrasi AdministrationIuran-iuran County leviesKeamanan SecurityProses kliring ClearingParkir ParkingPeresmian/ pembukaan cabang Branches openingLainnya Others

Jumlah Total

13,191,729 20,569,825

13,191,729 20,569,825

2016 2015

CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASETKEUANGAN

ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS

2016 2015

2,751,187 1,317,030

829,995 785,893

1,803,122 1,607,186

2,501,007 1,424,879

61,594 47,559

20,409,991 16,200,388 6,141,405 5,885,394

1,761,150 1,918,992 1,701,915 582,634

6,750,000 6,625,148

3,329,806 3,811,959

4,680,000 3,186,170

38,657,988 30,316,100

2016 2015

32,496,339 31,943,588

475,617 415,929 221,005 130,217

75,000 75,000 62,411 36,698

1,176,983 1,247,576

496,280 251,660 360,000 274,110 254,588 174,884

3,660,000 6,026,250

2,264,317 2,170,623 1,587,463 1,714,916

109,037 109,499 107,963 52,557 416,558 465,449

1,703,222 859,211 1,357,874 1,461,446

119,966 110,764

57,193,188 57,538,581

2016 2015

255,018 313,726

4,069,636 3,372,652

76


31. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL 31. NON-OPERATING INCOME

Keuntungan penjualan AYDA Gain from sale of foreclosed assetsPendapatan non-operasional lainnya Miscellaneous non-operating income

Jumlah Total

32. BEBAN NON-OPERASIONAL 32. NON-OPERATING EXPENSES

Kerugian penjualan AYDA Loss from sale of foreclosed assetsOlah raga SportsSumbangan dan biaya pergaulan Donation and entertainmentKekurangan kas Cash shortageLainnya Others

Jumlah Total

33. PERPAJAKAN 33. TAXATION

a. Pajak penghasilan a. Income tax

Laba sebelum pajak penghasilan Net income before tax

Taksiran pajak penghasilan badan Estimate corporate income tax25% x 4,056,368,- 25% x 4,056,368,-25% x 3,792,585,- 25% x 3,792,585,-

Jumlah Total

b. Utang pajak b. Taxes payable

Utang pajak lainnya: Other taxes payable:Pajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25Pajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 26 Income tax article 26Pajak Pertambahan Nilai Value Added TaxLainnya Others

Jumlah Total

2016 2015

14,543,212 14,417,045

9,042,786 7,765,303 4,104,128 2,213,303 1,323,659 4,374,023

32,117 33,105 12,855 18,518 27,668

1,014,092 - - 948,146

1,014,092 948,146

12,793

2016 2015

20,530 76,265 44,330 71,888

269,246 198,182

269,246 2,291,370

2016 2015

- 2,093,188.39

490 450

345,729 -

725 -

2016 20154,056,368 3,792,585

Perhitungan Pajak Penghasilan Badan untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2015 akan menjadidasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan("SPT") Pajak Penghasilan Badan.

The calculation of Corporate Income Tax for the yearended December 31, 2015 will be the basis in fillingAnnual Corporate Income Tax Return ("SPT").

Perhitungan Pajak Penghasilan Badan tahun 2015 sesuaidengan yang akan dan telah dilaporkan Bank dalam SuratPemberitahuan Tahunan ("SPT") kepada kantor layananpajak.

The calculation of Corporate Income Tax in 2015 conform with be the amounts that will be and had been reportedby the Bank to the tax office in its Annual Tax Return("SPT").

Perhitungan utang pajak untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalahsebagai berikut :

The calculation of taxes payable for the years ended asof March 31, 2016 and December 31,2015 , are asfollows:

411,804 148,603

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang disajikandalam laporan laba-rugi dan pendapatan komprehensiflainnya dengan taksiran laba fiskal untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalahsebagai berikut:

The reconciliation between income before tax as shownin statements of profit or losses and other comprehensiveincome and estimated fiscal profit for the years endedMarch 31, 2016 and 2015 are as follows:

77


33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)

c. Penghasilan (beban) pajak c. Tax income (expense)

Laba sebelum pajak Income before tax

Pajak pada tarif yang berlaku Tax expense at effective tax rate

Jumlah Total

Pajak kini Current tax

Jumlah Total

d. Administrasi d. Administration

34. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 34. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS

Tingkat diskonto per tahun Discount rate per annumKenaikan gaji per tahun Salary increase per annumTingkat kematian Mortality rate

Usia pensiun Pension age

2015 2014

9.50% 8.45%6.50% 9.00%

Tabel TMI-2011/ Tabel TMI-2011/TMII 2011 table TMII 2011 table55 tahun/ years 55 tahun/ years

2016 2015

4,056,368 3,792,585

1,014,092 948,146

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku diIndonesia, Bank menghitung, menetapkan, danmembayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang.Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan ataumengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluhtahun sejak saat terhutangnya pajak. Ketentuan baruyang diberlakukakn terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapatmenetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebutdalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnyapajak.

1,014,092 948,146

(1,014,092) (948,146)

(1,014,092) (948,146)

A reconciliation between the total tax expense and theamount computed by applying the effective tax rates toincome before tax are as follows:

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhandapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskalpada masa mendatang.

The management believes that deferred tax assets canbe utilised and compensated against future taxableincome.

Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan jumlah yangdihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlakuadalah sebagai berikut:

Sejak bulan Desember 2006, Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang memenuhi syarat, yang dikelola dan diadministrasikan oleh PT Asuransi Allianz Life Indonesia.

Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dilakukan oleh PrimaAktuaria sebagai aktuaris independen berdasarkan laporannyamasing-masing pada tanggal-tanggal 15 Januari 2016.Liabilitas imbalan pasti atas imbalan pasca-kerja (post-employment benefit ) tersebut dihitung dengan menggunakanmetode “Projected Unit Credit ” dan asumsi-asumsi signifikansebagai berikut:

The calculation of obligation for post-employment benefits asof March 31, 2016 and December 31, 2015 was performed byPrima Aktuaria as the independent actuary based on itsreports dated January 15, 2016 , respectively. Obligation forpost-employment benefits are calculated using the “ProjectedUnit Credit” method with the following assumptions:

Under the Taxation Laws of Indonesia, the Bank submitstax returns on the basis of self assessment. The DirectorGeneral of Tax ("DJP") may assess or amend taxes withinten years of the time the tax becomes due. There arenew rules applicable to fiscal year 2008 and subsequentyears stipulating that the DJP may assess or amend taxeswithin five years of the time the tax becomes due.

Since December, 2006, the Bank has a defined contributionretirement program covering its qualified permanentemployees, which is administered by PT Asuransi AllianzLife Indonesia.

78


34. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 34. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS(continued)

35. LABA PER SAHAM DASAR 35. BASIC EARNINGS PER SHARE

Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinarybiasa yang beredar dalam shares outstanding during the yeartahun berjalan untuk perhitungan for the calculation of basic earninglaba per saham dasar (nilai penuh) per share( full amounts)

Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinarybiasa yang beredar dalam shares outstanding during the yeartahun berjalan untuk perhitungan for the calculation of dilutive earning

Laba bersih Net incomeLaba per saham dasar (nilai penuh) Basic earning per share (full amounts)

36. 36.

Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties

Kredit LoansPT Bintang Warna Mandiri PT Bintang Warna MandiriPT Central Texindo PT Central TexindoPT Mitra Pinasthika Mustika Finance PT Mitra Pinasthika Mustika FinancePT Antelas PT AntelasKeluarga direksi dan karyawan kunci Directors family and key personnel

Jumlah Total

Persentase kredit dari jumlah aset Percentage of loans from total assets

Simpanan DepositsGiro Demand depositsTabungan Saving depositsDeposito berjangka Time deposits

Jumlah Total

Persentase simpanan Percentage of deposits from dari jumlah liabilitas total liabilities

3,042,276 2,844,439

2016 2015

676,833,882 676,833,882

Dengan demikian, selain program pensiun, Perseroan mencatattambahan kewajiban yang mencerminkan bagian dari imbalanpasca-kerja yang diwajibkan oleh Undang-Undang No. 13/2003,tetapi belum sepenuhnya dicakup oleh iuran pensiun yangdiberikan oleh program pensiun.

12,331,800 12,820,050 20,588,213 21,412,046

2016 2015

Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga mengadakantransaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasidengan kondisi yang sama kepada pihak ketiga, kecualipinjaman yang diberikan kepada para karyawan.

In the normal course of business, the Bank enterd into certaintransaction with related parties, at terms similar with thosemade with third parties, except for loans to employees.

Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagaiberikut :

The details of significant balances with related parties as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 were as follows :

2016 2015

4 4

SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

905,264 714,559 4,682,662 5,138,611

47,484,434 51,135,480

407,386,796 415,946,929

642,908,801 688,924,843

8.50% 9.29%

8,976,496 11,050,214

0.54% 0.59%

206,120,705 233,762,725 29,401,300 39,215,189

Therefore, in addition to the pension program, theCompany recorded an additional liability, which representeda portion of benefits required by Law No. 13/2003, but hadnot been fully covered by the benefits provided by thepension plan.

79


36. 36.

Outstanding Usance and L/C Outstanding Usance and L/C

Persentase L/C yang Percentage of L/C frommasih berjalan total outstanding L/C

Bank garansi Bank guarantee

Persentase bank garansi dari Percentage of bank guaranteesjumlah bank garansi from total bank guarantees

Tagihan akseptasi Acceptance receivablePT Bina Nusantara Prima PT Bina Nusantara Prima

Jumlah Total

Persentase tagihan akseptasi dari Percentage of acceptancejumlah aset receivable from total assets

Setoran jaminan Security deposits

Persentase setoran jaminan dari Percentage of security depositsjumlah liabilitas from total liabilities

Pinjaman subordinasi Subordinated Loans

Persentase pinjaman subordinasi Percentage of subordinated loansdari jumlah liabilitas from total liabilities

Utang akseptasi Acceptance payableThe Bank of Tokyo The Bank of Tokyo

Mitsubishi UFJ, LTD Mitsubishi UFJ, LTD

Jumlah Total

Persentase utang akseptasi dari Percentage of acceptancejumlah liabilitas receivable from total liabilities

Sifat yang berelasi Nature of relationship

1. ACOM CO., LTD.

2.

3.

1,312,740 2,802,949

< 0,01%

78,684,840 81,800,190

3.39% 3.19%

25,685,892 26,776,363

83.75% 70.03%

SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)

NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)

0.01% 0.03%

1,500,000 1,500,000

PT Hermawan Sentral Investama Pemegang saham/ shareholder Simpanan dari nasabah dan sewagedung/ Deposit from customers andrent building

Pemegang saham mayoritas danpengendali/ Majority and controllershareholder

Pinjaman subordinasi/ Subordinatedloans

The Bank of Tokyo-Mitubishi UFJ Ltd. Pemegang saham pengendali/Controller shareholder

10,219,051 7,738,254

0.14% 0.10%

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikandengan pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 adalah sebagai berikut:

The details of the relationship and type of signicanttransactions with related parties as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 were as follows:

1.04% 1.10%

10,219,051 7,738,254

9,000 9,000

< 0,01%

No./ Pihak-pihak berelasi/ Sifat relasi istimewa/ Jenis transaksi/No. Related parties Nature of relationship Type of transaction

Usance dan Sight L/C dan utang akseptasi/ Usance, and Sight L/C and Acceptance payable

1,312,740 2,802,949

80


36. 36.

Sifat yang berelasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Dewan Komisaris, Direktur, dan Pejabateksekutif/ Board of Commissioners,Director, and key executives

Managemen kunci/ Key managementpersonel, Directors, and key executives

Simpanan dari nasabah dan kredit yangdiberikan/ Deposit from customers andloans

PT Hermawan Ladang Arta Pemegang saham/ shareholder Simpanan dari nasabah dan sewagedung/ Deposit from customers andrent building

CV Kencana Hegar Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder

Simpanan dari nasabah/ Deposit fromcustomers

PT Central Georgette Nusantara (CGN) Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder

Simpanan dari nasabah, tagihanakseptasi, Usance dan Sight LC / Deposit from customers, acceptancereceivables, Usance and Sight LC

PT Leuwi Jaya Utama Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder


PT Oriental Indah Bali Hotel Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner




Sifat relasi istimewa/ Jenis transaksi/No. Related parties Nature of relationship Type of transactionNo./ Pihak-pihak berelasi/

15. PT Antelas Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family

Kredit yang di berikan dan simpanandari nasabah/ Loans and deposit fromcustomers

12. PT CGN Unit Spinning Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder


13. PT Bina Nusantara Prima Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


10. PT Fuji Palapa Textile Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder


11. PT CGN Printing Miles Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/ Owned by the same shareholder

Simpanan dari nasabah, kredit yangdiberikan, dan Sight LC / Deposit fromcustomers, loans, and Sight LC

14. PT Central Texindo Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


17. PT Gajah Angkasa Perkasa Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family

Tagihan akseptasi dan simpanan darinasabah/ Acceptance receivable anddeposit from customers

16. PT Bintang Warna Mandiri Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family

Kredit yang diberikan/ Loans

81


36. 36.


PT Kedaung New World Hotel Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


34. PT Yuskitama Lestari Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family

25. CV Multi Kimia Agung Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


26. PT Panyaungan Indah Lestari Dimiliki oleh komisaris dan keluarga/Owned by commissioner and family


23. PT Hermawan Megah Sentral Kredit yang di berikan dan simpanandari nasabah/ Loans and deposit fromcustomers


Dimiliki oleh pemegang saham yangsama/Owned by the same shareholder

24.

22. Hermawan Hotel Group Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


20. Yayasan Oetie Hermawan Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


18. PT Laju Karya Mandiri Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


19. PT Mitra Pinasthika Mustika Finance Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family

Kredit yang di berikan dan simpanan dari nasabah/ Loans and deposit from customers



21. PT Kafe Bene Indonesia Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


33. PT Hermawan Adi Perkasa Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


31. PT Bali Nusaintan Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


32. PT Setia Hospitality Management Dimiliki oleh komisaris/ Owned bycommissioner


29. PT Yoogane Indonesia Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


30. PT Sawangan Hill Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


27. PT Vivien Indonesia Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


28. PT Novafashion Garment MFG Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family



82


36. 36.


Imbalan kerja jangka pendek: Short-term employee benefits:Direksi DirectorsKomisaris Board of commissionerPejabat eksekutif Key executive

Pesangon pemutusan kerja: Termination benefits:Direksi DirectorsPejabat eksekutif Key executive

Jumlah Total

37. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 37.

Aset Assets

Kas USD Cash

EUR

SAR

AUD

JPY

SGD

HKD

GBP

MYR

TWD

RMB

CAD

THB

KRW

Giro pada Bank Demand deposits

Indonesia USD with Bank Indonesia


35. PT Cirebon Hotel & Convention Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


36. PT Capital Resources Indonesia Dimiliki oleh keluarga komisaris/Owned by commissioner's family


(jumlah penuh/ Equivalent (jumlah penuh/ Equivalent

full amount) in Rp full amount) in Rp

Foreign Ekuivalen Foreign Ekuivalen

Currencies dalam Rp/ Currencies dalam Rp/

ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN EXCHANGE



- - 7,499,778 39,310,081

2,563,124 16,060,599 477,007 2,634,824

3,358,967 15,951,791

Personil manajemen kunci mencakup anggota DewanKomisaris dan Direksi, serta pejabat eksekutif yaitu pejabatyang bertanggungjawab langsung kepada Direksi ataumempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan dan/atau aktivitas operasional Bank.

Key management personnel consists of members of the Boardof Commisioners and Board of Directors, and key executiveswho have direct responsibility to the Board of Directors orhave significant influence over policies and/or operationalactivities of the Bank.

Kompensasi yang dibebankan bagi personil manajemen kunciuntuk tahun berakhir 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 ,terdiri dari:

Key management personnel compensation for the years endedMarch 31, 2016 and December 31, 2015 , consisted of:

2016 2015

2016 2015

Mata Uang Mata Uang

Asing/ Mata Uang Asing/ Mata Uang

587,000 69,295 545,000 62,413

46,026 453,202 127,564 1,244,889

246,850 872,837 229,900 844,303

4,725 48,068 36,540 368,459

1,780,369 23,607,693 1,302,810 17,959,236

38,055 573,085 29,045 437,321

32,100 65,854 27,000 57,317

25 256 25 248

15,967 54,260 13,489 43,309

27,000 11,132 26,500 11,125

6,000 10,261 2,400 4,269

780 14,878 140 2,861

5,150,000 68,289,000 5,300,000 73,060,500

7,830 2,949 8,830 3,373

4,000 47 89,000 1,043

1,100,678 4,662,867

83


37. 37.

Giro pada bank lain USD with other banksAUDSGDJPYEURRMBGBPHKD

Penempatan pada Placements withBank Indonesia Bank Indonesiadan bank lain USD and other banks

Efek-efek USD SecuritiesEUR

Kredit yang diberikan USD LoansTagihan akseptasi USD Acceptance receivables

EURAset lain-lain USD Other assets

AUDEUR

Rekening administratif JPY Administrative accountsJumlah Aset Total Assets

Liabilitas LiabilitiesLiabilitas segera USD Obligations due immediatelyGiro USD Demand deposits

AUDJPYHKDSGDEUR

Deposito berjangka USD Time depositsAUD

Tabungan USD Saving depositsPinjaman subordinasi USD Subordinated loansUtang akseptasi USD Acceptance payables

EURUtang pajak USD Taxes payable

AUDLiabilitas lain-lain USD Other liabilities

AUD Administrative accountJPY Administrative account

Rekening administratif USDEURJPY

Jumlah liabilitas dan Total liabilities andrekening administratif administrative account

Jumlah liabilitas danrekening administratif Total liabilities anddalam mata uang administrative accountasing-bersih foreign currencies-net

Foreign Ekuivalen

2016 2015

Mata Uang Mata Uang

Asing/ Mata Uang Asing/ Mata Uang

-

- -

Foreign Ekuivalen

Currencies dalam Rp/

191,570,359

5,934,000 78,684,840 5,934,000 81,800,190

316,291 3,217,648 316,039 3,186,847 98,177,198

118,107

4,495 7,687 -

5,015 66,499

1,994,795

28 282

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING(lanjutan)

ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN EXCHANGE(continued)

9,176 26,450,988 20,597,054 5,530 83,282 - -

989,580,170 1,012,201,962

6,616,632 87,736,543 7,122,031

- -

23,986,322 318,058,633 23,884,097 329,242,279

254,421 521,949 289,780 615,160

Currencies dalam Rp/

(jumlah penuh/ Equivalent (jumlah penuh/ Equivalent

full amount) in Rp full amount) in Rp

6,202 118,304 6,365 130,102

83,425,964 9,848,435 83,554,150 9,568,621 173,494 2,612,711 198,601 2,990,276

417,457 4,246,821 388,540 3,917,928 84,818 835,179 197,414 1,926,555

1,994,795 26,450,988 1,494,164 20,597,054 5,530 83,282 - -

9,124,606 120,992,271 7,562,512 104,249,222

25,210,408 334,290,008 27,582,846 380,229,533

34,819 59,546 43,244 76,917

50,069 663,910 50,069 690,196

20,250 304,952

181 2,732 - -

444,319 5,891,673 424,003 5,844,877 6 56 6 56

919,054,267 954,869,002

40,134,873 532,188,413 38,660,319 532,932,500

275,772 2,715,434 314,191 3,066,175 244,957 3,688,901 222,080 3,343,783

1,201,506 117,292 1,182,736 6,755,342 797,468 8,639,720 989,421

6,021,295 689,559

6,954 95,857 12,811,980 169,886,849 13,897,016

21 219 22 221 310,718 4,120,127 83,267 1,147,841

11,490 152,363 9,154 126,184

(70,525,903) (57,332,960)

28 279

- - 20,250 304,898 81,648,000 9,638,546 81,648,000 9,350,329

81,600,000 9,632,880 81,600,000 9,344,832 4,472,828 59,309,695 3,988,775 54,985,257

84


38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Commitment

Tagihan Komitmen Receivables

Pembelian valuta asing tunai Unsettled purchase of

yang belum diselesaikan

Jumlah tagihan komitmen

Liabilitas Komitmen

Fasilitas kredit kepada

nasabah yang

belum digunakan Unused loan facilities

Penjualan valuta asing tunai Unsettled sales of spot

yang belum diselesaikan foreign currency

L/C yang irrevocable Outstanding irrevocable

dan masih berjalan letters of credit

Pihak ketiga Third parties

Pihak berelasi Related parties

Jumlah liabilitas komitmen Total commitment liabilities

Jumlah liabilitas Total commitment

komitmen-bersih liabilities-net

Kontinjensi Contingencies

Tagihan Kontinjensi Contingent

Receivables

Pendapatan bunga dalam Past due interest

penyelesaian receivable

Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities

Garansi yang diterbitkan Guarantees issued

dalam bentuk: in the form of:

- Garansi penawaran Bid bonds -

Rupiah Rupiah

- Garansi pelaksanaan Performance bonds -

Rupiah Rupiah

- Garansi uang muka Advance payment bonds -

Rupiah Rupiah

- Lain-lain Others -

Rupiah Rupiah

Jumlah liabilitas kontinjensi Total contingent liabilities

Jumlah liabilitas Total contingent

kontinjensi-bersih liabilities-net

Lain-lain Others

Titipan kliring Funds for clearing

Jumlah liabilitas komitmen Total contingent and

dan kontinjensi commitment liabilities

Jumlah/

Pass

Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, rincian liabilitaskomitmen dan kontinjensi untuk pembelian dan penjualanvaluta asing tunai yang belum diselesaikan, fasilitas kreditkepada nasabah yang belum digunakan, L/C yang irrevocable dan masih berjalan, garansi yang diterbitkan dan titipankliring berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

Based on the prevailing BI regulation, the details ofcommitments and contingencies payables for unsettledpurchase and sales of spot foregin currency, unused loanfacilities, outstanding irrevocable letters of credit, guaranteesissued and funds for clearing based on collectibility andcurrency are as follows:

mentions Substandard Doubtful Loss Total

2016

Dalam

perhatian

khusus/ Kurang


Commitment Liabilities

(1,717,112,365) (22,911) (2,151) (9,100) (10,149,672) (1,727,296,199)

spot foreign currency

- - - - - - Total commitment

receivables

- - - - - -

(25,685,892) - - - - (25,685,892)

(4,983,095.41) - - - - (4,983,095)

- - - - - -

- - 52,484,161 - - 52,484,161

(1,747,781,352) (22,911) (2,151) (9,100) (10,149,672) (1,757,965,186)

(1,747,781,352) (22,911) (2,151) (9,100) (10,149,672) (1,757,965,186)

(100,000) - - - - (100,000)

(43,627,113) - - - - (43,627,113)

(500,000) - - - - (500,000)

(44,227,113) - 52,484,161 - - 8,257,048

(44,227,113) - - - - (44,227,113)

- - - - - -

(1,852,843,527) (22,911) 52,482,010 (9,100) (10,149,672) (1,810,543,200)

(60,835,061.96) - - - - (60,835,062)

85


38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)

Tagihan Komitmen Receivables

Pembelian valuta asing tunai Unsettled purchase of

yang belum diselesaikan


Liabilitas Komitmen

Fasilitas kredit kepada

nasabah yang

belum digunakan Unused loan facilities

L/C yang irrevocable Outstanding irrevocable

dan masih berjalan letters of credit

Pihak ketiga Third parties

Pihak berelasi Related parties


Jumlah liabilitas Total commitment

komitmen-bersih liabilities-net

Kontinjensi Contingencies

Tagihan Kontinjensi Contingent

Receivables

Pendapatan bunga dalam Past due interest

penyelesaian receivable

Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities

Garansi yang diterbitkan Guarantees issued

dalam bentuk: in the form of:

- Garansi penawaran Bid bonds -

Rupiah Rupiah

- Garansi pelaksanaan Performance bonds -

Rupiah Rupiah

- Garansi uang muka Advance payment bonds -

Rupiah Rupiah

- Lain-lain Others -

Rupiah Rupiah


Jumlah liabilitas Total contingent

kontinjensi-bersih liabilities-net

Lain-lain Others


Jumlah liabilitas komitmen Total contingent and

dan kontinjensi commitment liabilities

2015

Dalam

perhatian

khusus/ Kurang


spot foreign currency

689,559 - - - - 689,559 Total commitment

receivables

689,559 - - - - 689,559

Jumlah/

Pass mentions Substandard Doubtful Loss Total

(11,457,000) - - - - (11,457,000)

Commitment Liabilities

(1,687,437,313) (50,786) (10,145,079) (480) (464,529) (1,698,098,186)

(10,145,079) (480) (464,529) (1,736,331,240)

(1,726,359,925) (50,786) (10,145,079) (480) (464,529) (1,737,020,799)

(26,776,363) - - - - (26,776,363)

- - 46,491,759 - -

(47,078,635) - - - - (47,078,635)

- - - - - -

(46,878,635) - - - - (46,878,635)

(1,868,078,772) (50,786) 36,346,680 (480) (464,529) (1,832,247,887)

(95,329,771) - - - - (95,329,771)

(47,078,635) - 46,491,759 - - (586,876)

Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakandalam nilai kontrak setara dengan mata uang Rupiah adalahsebagai berikut:

The following is a summary of Bank commitments andcontingencies at the equivalent Rupiah contractual amountsare as follows:

Pada tanggal 31 Desember 2015 and 2014 tidak terdapatkomitmen dan kontinjensi yang mengalami penurunan nilai.

As of December 31, 2015 and 2014 , there was no impairmenton commitment and contingencies.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan adanyacadangan kerugian penurunan nilai.

Management believes that no allowance for impairment lossesis necessary.

Dalam bisnis normal perbankan, Bank memiliki komitmen dankontinjensi yang tidak disajikan dalam laporan posisikeuangan.

As part of normal banking business, Bank has commitmentsand contingencies that are not presented in the statement offinancial position.

(100,000) (100,000) - - - -

(100,000) - - - - (100,000)

46,491,759

(1,725,670,366) (50,786)

86


38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)

Commitment ReceivablesTagihan Komitmen Unsettled purchase of spot

Pembelian valuta asing tunai foreign currencyyang belum diselesaikan Total commitment receivables


Liabilitas Komitmen Commitment LiabilitiesFasilitas kredit kepada nasabah

yang belum digunakan Unused loan facilitiesPenjualan valuta asing tunai Unsettled sales of spot

yang belum diselesaikan foreign currencyL/C yang irrevocable Outstanding irrevocable

dan masih berjalan letters of creditPihak ketiga Third partiesPihak berelasi Related parties


Jumlah liabilitas komitmen-bersih Total commitment liabilities-net

Kontinjensi ContingenciesTagihan Kontinjensi Contingent Receivables

Pendapatan bunga dalam penyelesaian Past due interest receivableLiabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities

Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:- Garansi penawaran Bid bonds -

Rupiah Rupiah- Garansi pelaksanaan Performance bonds -


- Garansi uang muka Advance payment bonds -Rupiah Rupiah

- Lain-lain Others -Rupiah Rupiah


Jumlah liabilitas kontinjensi-bersih Total contingent liabilities-netLain-lain Others


Jumlah liabilitas komitmen Total contingent anddan kontinjensi commitment liabilities

- 689,559

(1,727,296,199) (1,698,098,186)

- (689,250)

2016 2015

- 689,559

(43,627,113) (46,878,635) - -

(100,000) (100,000)

(1,757,965,186) (1,736,331,240)

52,484,161 46,491,759

(500,000) (100,000)

(4,983,095) (11,457,000) (25,685,892) (26,776,363)

(1,757,965,186) (1,737,020,799)

(60,835,062) (95,329,771)

(1,810,543,200) (1,832,247,887)

Liabilitas komitmen dan kontinjensi kepada pihak berelasidiungkapkan pada catatan 36.

Commitments and contingent liabilities to related parties aredisclosed in note 36.

- - (44,227,113) (47,078,635)

8,257,048 (586,876)

87


39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES

jatuh tempo/

Aset Assets

Kas CashGiro pada Bank

Indonesia with Bank IndonesiaDemand deposits

Giro pada bank lain with other banksPenempatan pada Placements with Bank

Bank Indonesia Indonesia anddan bank lain other banks

Efek-efek SecuritiesTagihan spot dan Spot andderivative

derivatif receivablesKredit yang diberikan LoansTagihan akseptasi Acceptance receivablesAset lain-lain Others assets

Liabilitas LiabilitiesObligations

Liabilitas segera due immediatelyDeposits from

Simpanan nasabah customersDeposits

Simpanan dari bank lain from other banksPinjaman subordinasi Subordinated loansLiabilitas spot dan Spot andderivative

derivatif liabilitiesUtang akseptasi Acceptance payablesLiabilitas lain-lain Others liabilities

jatuh tempo/

Aset Assets


Indonesia with Bank IndonesiaDemand deposits

Giro pada bank lain with other banksPenempatan pada Placements with Bank

Bank Indonesia Indonesia anddan bank lain other banks

Efek-efek SecuritiesTagihan spot dan Spot andderivative

derivatif receivablesKredit yang diberikan LoansTagihan akseptasi Acceptance receivablesAset lain-lain Others assets

Liabilitas LiabilitiesObligations

Liabilitas segera due immediatelyDeposits from

Simpanan nasabah customersDeposits

Simpanan dari bank lain from other banksPinjaman subordinasi Subordinated loansLiabilitas spot dan Spot andderivative

derivatif liabilitiesUtangakseptasi Acceptance payablesLiabilitas lain-lain Others liabilities

8,500

-

- 8,500

2016Liabilitas

Nilai wajar keuanganPinjaman Dimiliki Tersedia melalui laporan diamortisasi/ Total nilai

Total fairreceivables maturity for sale profit or loss cost amount valueLoans and Held to Available through amortized carrying

Total nilaidan piutang/ dijual/ Fair value liabilities at Total wajar/

yang diberikan hingga untuk laba rugi/ Financial tercatat/

342,565,765

847,089,914 - - - - 847,089,914 847,089,914

342,565,765 - - - - 342,565,765

86,564,772 Demand deposits

498,093,696 - - - - 498,093,696 498,093,696

86,564,772 - - - - 86,564,772

26,534,270 39,144,700 - - - - 39,144,700 39,144,700 26,534,270 - - - - 26,534,270

684,105,955

6,121,473,522 - - - - 6,121,473,522 6,121,473,522

11,092,123 665,968,396 - - - 677,060,519

- - - -

7,315,920,754

- - - - 60,819,235 60,819,235 60,819,235

- - - - 7,315,920,754 7,315,920,754

8,645,572,594

- - - - 12,808,047 12,808,047 12,808,047

7,972,558,761 665,968,396 - - - 8,638,527,157

26,534,270 - - - - 23,590,049 23,590,049 23,590,049 - - - - 26,534,270 26,534,270

78,684,840

- - - - - - -

78,684,840 78,684,840

Total nilaiyang diberikan hingga untuk laba rugi/ Financial tercatat/

7,518,357,195

2015Liabilitas

Nilai wajar keuanganPinjaman Dimiliki Tersedia melalui laporan diamortisasi/

- - - - 7,518,357,195 7,518,357,195

Total fairreceivables maturity for sale profit or loss cost amount valueLoans and Held to Available through amortized carrying

Total nilaidan piutang/ dijual/ Fair value liabilities at Total wajar/

354,873,381

479,982,011 - - - - 479,982,011 479,982,011

354,873,381 - - - - 354,873,381

105,014,980 Demand deposits

561,537,039 - - - - 561,537,039 561,537,039

105,014,980 - - - - 105,014,980

20,597,054 42,928,803 - - - - 42,928,803 42,928,803 20,597,054 - - - - 20,597,054

561,620,971

6,376,518,672 - - - - 6,376,518,672 6,376,518,672

11,974,142 556,741,033 - - - 568,715,175

8,500 - - -

7,183,830,449

- - - 69,615,116 69,615,116 69,615,116

- - - - 7,183,830,449 7,183,830,449

8,503,081,411

- - - - 6,183,051 6,183,051 6,183,051

7,953,434,582 556,741,033 - - - 8,510,175,615

20,597,054 - - - - 25,251,313 25,251,313 25,251,313 - - - - 20,597,054 20,597,054

81,800,190

- - - 8,191 - 8,191 8,191

- - - - 81,800,190 81,800,190

7,387,285,364 - - - 8,191 7,387,277,173 7,387,285,364

- - -

88


40. PELAPORAN SEGMEN 40. SEGMENT REPORTING

Pendapatan: Income:Pendapatan bunga, Interest, fees and

provisi dan komisi commision incomeHasil: Income:Laba operasional Operational incomeLaba bersih Net incomeAset: Assets:Jumlah aset Total assetsLiabilitas: Liabilities:Jumlah liabilitas Total liabilities

Pendapatan: Income:Pendapatan bunga, Interest, fees and

provisi dan komisi commision incomeHasil: Income:Laba operasional Operational incomeLaba bersih Net incomeAset: Assets:Jumlah aset Total assetsLiabilitas: Liabilities:Jumlah liabilitas Total liabilities

41. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 41. CAPITAL RISK MANAGEMENT

Modal Inti (Tier I) Core Capital (Tier I)Modal disetor Share capitalTambahan modal disetor bersih Paid in capital - net

Agio AgioCadangan umum General reservesLaba bersih tahun sebelumnya Net income from previous yearLaba bersih tahun berjalan Net income for the yearSelisih kurang antara penyisihan

penghapusan aset dan cadangan Differences between allowance forkerugian penurunan nilai atas losses and impairment lossesaset keuangan of financial assetsdan aset non-keuangan and non-financial assets

Aset tidak berwujud lainnya Intangible assetsJumlah Total

(9,962,916) 9,258,812 3,746,380 3,042,276

5,943,064,005 802,945,442 2,020,494,291 8,766,503,738

140,449,746 24,752,277 63,572,900 228,774,924

(8,948,824) 9,258,812 3,746,380 4,056,368

2016Lainnya/ Jumlah/

Bandung Jakarta Others Total

(24,763,977) 11,112,899 15,300,895 1,649,818 (25,683,955) 12,614,607 15,913,787 2,844,439

Bandung Jakarta Others Total

148,333,588 29,337,939 78,749,368 256,420,895

4,905,548,638 1,269,653,175 1,392,766,979 7,567,968,793

2015Lainnya/ Jumlah/

338,417 338,417

221,038 221,038 65,084 55,431

Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untukmempertahankan posisi modal yang kuat untuk mendukungpertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor, deposan,pelanggan dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaanpermodalan, Bank mempertimbangkan faktorfaktor seperti:pengembalian modal yang optimal pada pemegang saham,menjaga keseimbangan antara keuntungan yang lebih tinggidengan gearing ratio serta keamanan yang diberikan olehposisi modal yang sehat.

The Bank’s capital management objectives is to maintain astrong capital position to support business growth and tosustain investor, depositor, customer, and market confidence.In managing its capital, the Bank considers factors such as:providing an optimal capital rate of return to shareholders andmaintaining a balance between high return gearing ratio andsafety provided by a sound capital position.

Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan rasio kecukupanmodal (CAR) untuk pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.

The following table set forth the CAR as of March 31, 2016and 2015 , respectively.

2016 2015

5,673,790,924 841,536,598 2,097,786,237 8,613,113,759

4,905,012,164 1,256,208,271 1,256,400,654 7,417,621,089

(45,293) (5,255)

1,149,510 1,134,269

570,954 523,216 3,042 1,422

(3,732) -

89


41. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 41. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)

Modal pelengkap (Tier II) Suplementary Capital (Tier II)Cadangan umum atas aset produktif General reserves on earning assetsPinjaman subordinasi Subordinated loans

Jumlah Total

Jumlah Modal (Tier I dan Tier II) Total capital (Tier I and Tier II)

Jumlah ATMR Total Risk Weighted Assets

CAR setelah risiko kredit, CAR after credit, operational andoperasional, dan pasar market risk

Rasio Kewajiban Penyediaan ModalMinimum yang diwajibkan Required Capital Adequacy Ratio

**) dalam jutaan Rupiah **) expressed in million of Rupiah

42. MANAJEMEN RISIKO 42. RISKS MANAGEMENT

59,374 65,229 40,654 55,600

1,249,538 1,255,098

2016 2015

100,028 120,829

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risikosesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang “PenerapanManajemen Risiko Bagi Bank Umum” No. 5/8/PBI/2003 yangdiubah dalam PBI No. 11/25/PBI/2009 dan Surat Edaran BankIndonesia No.13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal“Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum”. Menurutsurat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harusdilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional,risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategisdan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management policy inaccordance with Bank Indonesia’s Regulation No.5/8/PBI/2003 concerning “Application of Risk Management forCommercial Bank” that changed in PBI No. 11/25/PBI/2009and Bank Indonesia Circular Letter No. 13/23/DPNP datedOctober 25, 2011 concerning “Risk Management forCommercial Bank”. As stipulated in the decree, processes forapplication of risk management shall be implemented forcredit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legalrisk, reputation risk, strategic risk and compliance risk.

Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko dengansasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional. Fungsiutama dari manajemen risiko Bank adalah untukmengidentifikasi seluruh risiko kunci, mengukur risiko-risikoini, mengelola posisi risiko dan menentukan alokasi modal.Bank secara rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemenrisiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar,produk dan praktek pasar terbaik.

The Bank’s business involves taking on risks in a targetedmanner and managing them professionally. The core functionsof the Bank’s risk management are to identify all key risks forthe Bank, measure these risks, manage the risk positions anddetermine capital allocations. The Bank regularly reviews itsrisk management policies and systems to reflect changes inmarkets, products and best market practices.

Capital Adequacy Ratio Bank pada tanggal 31 Maret 2016 dan2015 , masing-masing adalah sebesar 17,87% dan 16,83% .

The CAR of the Bank is 17.87% and 16.83% as of March 31,2016 and 2015, respectively.

Rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio [CAR])adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko(ATMR). Baerdasarkan peraturan Bank Indonesia, jumlahmodal untuk risiko kredit terdiri dari dari Modal Inti ("Tier I")dan Modal Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan padaanak perusahaan.

The Capital Adequacy Ratio(CAR) is the ratio of the Bank'scapital over its Risk-Weighted Aseets (RWA). By BankIndonesia regulations, the total capital for the credit riskconsist of core ("Tier I") capital and supplementary capital("Tier II"), less investments in subsidiary.

Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untukmemantau kecukupan modal, sesuai dengan standardindustri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran modaltersebut terutama didasarkan pada pemantauan kebutuhanmodal yang diwajibkan (diukur sebagai 8 persen dari asettertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia.

Management uses regulatory capital ratios in order to monitorits capital base, and these capital ratios remain the industrystandards for measuring capital adequacy. BI’s approachtosuch measurement is primarily based on monitoring therelationship of the capital resources requirement (measured as8 percent of risk-weighted assets) to available capitalresources.

6,994,296 7,458,444

17.87% 16.83%

8.00% 8.00%

90


42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISKS MANAGEMENT (continued)

Organisasi Manajemen Risiko Organization of Risk Management

Untuk meningkatkan pengawasan aktif dari Dewan Komisarisdan Direksi, Bank telah menetapkan wewenang dan tanggungjawab yang jelas bagi Dewan Komisaris dan Direksi yangterkait dengan penerapan manajemen risiko sesuai denganperaturan perundangundangan yang berlaku.

To strengthen active supervision of the Board ofCommissioners and Board of Directors, the Bank has clearlyspecified the authority and responsibility of the Board ofCommissioners and Board of Directors in relation to theapplication of risk management, in accordance with theprevailing law and regulation.

Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit Policy, Procedure, and Determination of Limit

Dalam rangka pelaksanaan penerapan manajemen risiko sertauntuk memberikan arahan tertulis dalam menjalankanoperasional bank, Bank membuat kebijakan dan prosedurserta menentukan limit dan penetapan toleransi risiko yangmerupakan batasan potensi kerugian yang mampu diserapoleh kemampuan permodalan Bank dan sarana pemantauanterhadap perkembangan eksposur risiko Bank.

In order to implement risk management and written guidancein implementing the Bank operation, the Bank makes policyand procedure and determines limit of risk tolerance whichrelates to the limit of potential loss which can be absorbed bythe equity of the Bank and observation facilities on thedevelopment of the Bank’s risk exposure.

Dewan Komisaris membentuk Komite Pemantau Risiko sesuaiSurat Keputusan Dewan Komisaris No.Kep 004/DK/III/2009tanggal 13 Maret 2009, antara lain dalam bentuk pengawasanaktif penerapan manajemen risiko.

The Board of Commissioners was established Monitoring RiskCommittee as per decree No.Kep-004/DK/III/2009 datedMarch 13, 2009, among other in the form of implementationactive control of risk management.

Komite Pemantau Risiko dibentuk dengan tujuan untukmembantu Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas danfungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan kebijakandan strategi manajemen risiko yang disusun oleh manajemen.Sedangkan dalam rangka pengawasan aktif dari Direksi,Direksi membentuk Komite Manajemen Risiko sesuai SuratKeputusan Direksi No.Kep-035-DIR/10/2009 tanggal 28Oktober 2009. Komite Manajemen Risiko beranggotakanDireksi dan Pejabat Eksekutif Bank yang memiliki tugas untukmembantu Direksi dalam menjalankan tugas menyusunkebijakan dan strategi manajemen risiko, menetapkan limitrisiko dan mengevaluasi penerapan manajemen risiko. KomiteManajemen Risiko melakukan rapat rutin secara periodikdimana hasil dari rapat tersebut dilaporkan kepada DewanKomisaris untuk evaluasi lebih lanjut mengenai penerapanmanajemen risiko pada Bank.

Monitoring Risk Committee was established to assist theBoard of Commissioners in implementing their duty relating topolicy and risk management strategy prepared by themanagement. While for the active control, the Board ofDirectors established a Risk Management Committee as perdecree of the Board of Directors No.Kep-035-DIR/10/2009dated October 28, 2009. Risk Management Committeemembers consist of Directors and Executive Officers of theBank who have the responsibility to assist the Board ofDirectors in implementing their duty to prepare policy and riskmanagement strategy, determine risk limit and evaluate riskmanagement implementation. Risk Management Committeeroutinely carries out meeting periodically, the result of suchmeeting is reported to the Board of Commissioners for furtherevaluation of the application of risk management in the Bank.

Satuan Kerja Manajemen Risiko yang independen terhadapsatuan kerja operasional dan satuan kerja yang melaksanakanfungsi pengendalian intern. Struktur organisasi Satuan KerjaManajemen Risiko disesuaikan dengan ukuran dankompleksitas usaha Bank serta risiko yang melekat padaBank. Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawablangsung kepada Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.

Risk Management Unit that is independent from operationalunit and internal control unit. The organization structure ofrisk management is adjusted depending on the bank size,complexity and bank inherent risk. Risk Management Unit isdirectly responsible to Compliance and Risk ManagementDirector.

91



1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5. 6. 6.

Profil Risiko Risk Profile

Profil risiko triwulanan atau laporan bulanan manajemen risikodilaporkan dan dibahas dalam rapat dewan direksi dan setiaptriwulan dipresentasikan di hadapan Komite Pemantau Risikodan dilaporkan kepada Bank Indonesia.

Quarterly risk profile or monthly risk management reportreported and studied in the Board of Directors meeting andquarterly presented to the Risk Monitoring Committee andreported to Bank Indonesia.

Penilaian jenis risiko merupakan kombinasi dari risiko-risikoyang melekat pada setiap aktivitas fungsional (inherent risk ) dan sistem pengendalian risiko.

Valuation of risk profile is a combination of inherent risks andrisk control system.

Meningkatkan fungsi ALCO secara aktif dalampengelolaan risiko likuiditas.

To improve the ALCO function actively in liquidity riskmanagement.

Menambah line money market dengan beberapa counterparty baik bank pemerintah, bank swasta ataupun bankasing.

Adds line money market with a few counterparty eitherstate owned bank, private bank or foreign bank.

Menetapkan posisi secondary reserves yang dibutuhkanuntuk mengantisipasi risiko likuiditas.

Specifies position of secondary reserves required toanticipate liquidity risk.

Pada tanggal 31 Maret 2016, profil risiko likuiditas yangmelekat adalah “low to moderate” dengan trend stabildibanding profil posisi 31 Desember 2015, serta sistempengendalian risiko adalah “satisfactory" sehingga secarakomposit profil risiko likuiditas adalah “low to moderate ”.

On March 31, 2016, the inherent liquidity risk profile assessed" low to moderate" with stable trend compare to the positionprofile December 31, 2015, along with risk control assessed" satisfactory", so as composite liquidy risk-profile is assessed" low to moderate".

Dalam rangka pengelolaan risiko likuiditas PT Bank NusantaraParahyangan Tbk telah menerapkan beberapa langkahsebagai berikut:

To manage liquidity risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbkhas implemented the following :

Menetapkan kebijakan dan pedoman manajemen risikolikuiditas.

Specifies policies and guidelines for liquidity riskmanagement.

Risiko Likuiditas Liquidity risk

Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap 8(delapan) risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risikolikuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi,risiko stratejik dan risiko kepatuhan yang terdapat padaaktivitas fungsional bank yang memiliki potensi kerugian bagibank.

The Bank’s valuation of risk profile consists of 8 types of risks: credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk, lawrisk, reputation risk, strategic risk and compliance risk of thefunctional activities of the Bank which potential losses hadbeen around by the Bank.

Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dariketidakmampuan Bank dalam membayar penarikan olehnasabah, mendanai pertumbuhan aset dan memenuhiliabilitas sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untukpendanaan pada tingkat suku bunga pasar yang layak padaumumnya. Risiko likuiditas juga timbul dari situasi dimanaBank tidak dapat mencairkan atau menjual aset karena pasartidak bisa memperdagangkan aset tersebut.

Bank’s inability to accommodate withdrawals, fund assetgrowth and otherwise meet contractual obligations throughgenerally unconstrained access to funding at reasonablemarket rates. Liquidity risk also arises from situations in whichthe Bank cannot unload its financial assets because nobody inthe market wants to trade that asset.

Mematuhi ketentuan giro wajib minimum. Comply with provision of minimum statutory reserve.Melakukan analisa atas kebiasaan nasabah deposito yangmerupakan konsentrasi terbesar produk Dana PihakKetiga (DPK) di Bank.

Analyzes time deposits customers’ behavior which is thelargest third party fund in the Bank.

92



Rupiah: Rupiah:Aset: Assets:


Indonesia

Giro pada bank lainPenempatan pada

Bank Indonesiadan bank lain

Efek-efek SecuritiesKredit yang diberikan Loans

- Yang belum jatuhtempo

- Yang sudah jatuhtempo - Due

Lain-lain Others

Jumlah aset Total assetsRupiah (A)

Liabilitas: Liabilities:Liabilitas segera immediatelySimpanan nasabahSimpanan dari

bank lain other banksUtang akseptasiLain-lain Others

Jumlah liabilitas Total liabilities Rupiah (B) in Rupiah (B)

Selisih (A-B) Gap (A-B)Akumulasi selisih (A-B) Accumulated gap (A-B)Mata uang asing: Foreign currencies:


IndonesiaGiro pada bank lainPenempatan pada





Tagihan akseptasi Acceptances receivablesLain-lain Others

Jumlah aset Total assetsmata uang asing (A)

Liabilitas: Liabilities:Liabilitas segera immediatelySimpanan nasabahUtang akseptasiLain-lain Others

Jumlah liabilitas Total liabilities mata uang asing (B)

Selisih (A-B) Gap (A-B)Akumulasi selisih (A-B) Accumulated gap (A-B)

s/d 1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/Saldo/ up to > 1 to > 3 to > 6 to

Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)

2016> 1 s/d 3 > 3 s/d 6 > 6 s/d 12

Menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yangtersisa terhitung sejak tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015 sampai dengan tanggal jatuh tempo:

The following table shows assets and liabilities of the Bankinto relevant maturity groupings as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 based on the remaining period to thecontractual maturity date:

Demand deposits429,804,696 429,804,696 - - - with Bank Indonesia

60,780,955 60,780,955 - - - -

> 12 bulan/Balance 1 month 3 months 6 months 12 months > 12 months

555,763,295 432,500 116,999,555 25,731,803 92,268,962 320,330,475

Placements withBank Indonesia

846,426,004 846,426,004 - - - - and other banks

Demand deposits6,264,188 6,264,188 - - - - with other banks

100,057,479 38,829,804 1,186,321 5,724,715 31,988,824 22,327,815

- Undue

89,466,603 - - 86,297,422 3,169,182 -

5,772,099,920 424,826,090 587,779,489 914,717,538 1,419,111,286 2,425,665,518

Deposits from customersDeposits by

60,819,235 59,419,235 - 1,000,000 400,000 -

6,514,480,305 5,506,361,559 849,058,935 66,046,440 62,710,164 30,303,207

Rupiah (A)

12,741,548 10,899,596 1,841,952 - - -

7,860,663,140 1,807,364,236 705,965,365 1,032,471,478 1,546,538,254 2,768,323,808

1,214,340,369 (3,815,321,440) (144,970,535) 965,425,038 1,472,186,704 2,737,020,601

6,646,322,772 5,622,685,676 850,935,899 67,046,440 74,351,549 31,303,207

Acceptance payable58,281,684 46,005,287 35,011.89 - 11,241,385 1,000,000

- - - - - -


25,783,817 25,783,817 - - - -

- (3,815,321,440) (3,960,291,975) (2,994,866,936) (1,522,680,232) 1,214,340,369

121,297,223 1,789,909 2,684,863 2,157,661 1,325,447 113,339,343


663,910 - - 663,910 - - and other banks

336,301,577 336,301,577 - - - - with other banks

5,894,461 2,047,391 57,405 663,134 10,432 3,116,100 26,534,270 5,757,878 14,550,503 6,225,888 - -

- Undue

30,174,067 - - 30,174,067 - -

######### 2,581,722 60,506,187 43,855,974 123,648,204 81,194,011

Deposits from customers26,534,270 5,757,878 14,550,503 6,225,888 - - Acceptance payable

801,440,449 740,973,648 53,726,449 5,301,176 1,439,176 -

foreign currencies (A)

66,499 66,499 - - - -

926,724,424 442,551,295 77,798,958 83,740,634 124,984,083 197,649,455

foreign currencies (B)6,092,495 (315,037,251) 9,522,005 72,213,569 123,544,907 115,849,265

920,631,929 757,588,546 68,276,953 11,527,065 1,439,176 81,800,190

92,590,711 10,790,521 - - - 81,800,190

- (315,037,251) (305,515,246) (233,301,677) (109,756,770) 6,092,495

93



Rupiah: Rupiah:Aset: Assets:


Indonesia






Lain-lain Others

Jumlah aset Total assetsRupiah (A)

Liabilitas: Liabilities:Obligation due

Liabilitas segera immediatelySimpanan nasabahSimpanan dari

bank lain other banksUtang akseptasiLain-lain Others

Jumlah liabilitas Total liabilities Rupiah (B) in Rupiah (B)

Selisih (A-B) Gap (A-B)

Akumulasi selisih (A-B) Accumulated gap (A-B)Mata uang asing: Foreign currencies:


Indonesia






Tagihan akseptasi Acceptances receivablesLain-lain Others

Jumlah aset Total assetsmata uang asing (A)

Liabilitas: Liabilities:Obligation due

Liabilitas segera immediatelySimpanan nasabahUtang akseptasiLain-lain Others

Jumlah liabilitas Total liabilities mata uang asing (B)

Selisih (A-B) Gap (A-B)Akumulasi selisih (A-B) Accumulated gap (A-B)

320,433,634

s/d 1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/Saldo/ up to > 1 to > 3 to > 6 to

Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)

2015> 1 s/d 3 > 3 s/d 6 > 6 s/d 12

Demand deposits488,476,539 488,476,539 - - - - with Bank Indonesia

83,974,813 83,974,813 - - - -

> 12 bulan/Balance 1 month 3 months 6 months 12 months > 12 months


479,291,816 479,291,816 - - - - and other banks

- Demand deposits6,405,542 6,405,542 - - - - with other banks

74,009,553 37,055,905 10,847,007 5,129,395 4,673,899 16,303,346

2,585,357,845 - Undue

85,009,989 - - 77,414,276 7,595,712 -

464,465,953 10,484,660 62,442,838 26,114,380 44,990,441

6,005,110,318 251,874,025 567,799,937 997,971,536 1,602,106,974

Deposits from customersDeposits by

69,615,116 68,215,116 400,000 - 1,000,000 -

6,349,381,429 5,539,315,788 672,539,073 42,953,125 61,924,891 32,648,552

Rupiah (A)

6,087,193 4,130,335 1,956,858 - - -

7,686,744,522 1,357,563,300 641,089,781 1,106,629,587 1,659,367,027 2,922,094,826

1,216,684,911 (4,297,184,386) (33,811,372) 1,063,676,462 1,595,557,933 2,888,446,274

6,470,059,611 5,654,747,686 674,901,153 42,953,125 63,809,094 33,648,552

Acceptance payable44,975,873 43,086,448 5,222.00 - 884,203 1,000,000

- - - - - -


21,040,167 21,040,167 - - - -

- (4,297,184,386) (4,330,995,758) (3,267,319,295) (1,671,761,363) 1,216,684,911

104,249,222 3,086,786 2,610,752 2,587,674 556,007 95,408,003


690,196 0 - - 690,196 - and other banks


20,597,054 8,976,191 1,233,303 10,387,560 - -

- Undue

- - - - - -

387,582,479 6,892,500 33,489,682 101,781,726 141,107,071 104,311,501

foreign currencies (A)

95,857 95,857 - - - -

961,532,390 463,522,539 37,391,276 115,302,364 142,357,232 202,958,979

5,844,933 1,998,555 57,540 545,405 3,959 3,239,475

92,419,547 10,619,357 - - - 81,800,190

Deposits from customers20,597,054 8,976,191 1,233,303 10,387,560 - - Acceptance payable

834,449,020 752,794,263 70,561,341 10,473,101 620,315 -

- (308,963,129) (343,366,497) (248,924,794) (107,187,877) 13,970,912

foreign currencies (B)

13,970,912 (308,963,129) (34,403,368) 94,441,703 141,736,916 121,158,789

947,561,478 772,485,668 71,794,644 20,860,661 620,315 81,800,190

94



1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

6. 6.

7. 7.

8. 8.

9. 9.

On March 31, 2016 risk profile assessed “moderate” withstable trend compare to December 31, 2014 the positionprofile, along with risk control assessed “fair”, so as compositecredit risk profile is assessed “ moderate”.

Profil risiko yang melekat pada tanggal 31 Maret 2016 adalah“moderate ” dengan trend cenderung stabil di bandingkanprofil posisi 31 Desember 2015, serta sistem pengendalianrisiko “fair ”, sehingga secara komposit profil risiko kreditadalah “moderate ”.

Risiko Kredit Credit Risk

Risiko kredit adalah risiko yang terjadi disebabkan olehkegagalan pihak lawan (counterparty ) dalam memenuhikewajibannya terhadap Bank. Risiko kredit dapat timbul dariaktivitas fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana)serta treasury dan investasi.

Credit risk is a risk caused by failure of counter party infulfilling its obligation to the Bank. Credit risk can arise fromvarious functional activities of the Bank such as credit (financeof fund), treasury and investment.

Menetapkan dual control dalam rangka four eyesprinciples pada setiap pengajuan kredit.

Specifies dual of control for the agenda of four eyesprinciples in each loan application.

Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutuskredit (Komite Kredit).

Specifies limit and authority for every loan granted (LoanCommittee).

Menentukan besaran agunan kredit dalam rangka mitigasirisiko kredit.

Determines the amount of collateral to mitigate creditrisk.

Menetapkan Kebijakan Pemantauan Risiko Kredit sebagaiearly warning sistem dan penanganan terhadap debiturbermasalah.

Establish Credit Risk Monitoring Policy as early warningsystem and the handling of non-performing loans debtor.

Melakukan reviu terhadap kecukupan struktur organisasikredit dengan tujuan meningkatkan sistem pengendalianinternal, yang disesuaikan dengan kompleksitas bisnisbank.

Review the adequacy of the organizational structure toimprove the internal control system, accordance to thecomplexity of the Bank’s business.

Menetapkan limit eksposur kepada nasabah dan pihakberelasi yang tertuang dalam Kebijakan BMPK.

Specifies exposure limit to customer and related partieswritten in Legal Lending Limit Policy.

Pengaruh dampak ekonomi makro masih dapat dikendalikandengan baik pada profil risiko kredit posisi tanggal 31 Maret2016 dikarenakan meningkatnya fungsi monitoring kreditterhadap komposisi portofolio aset, tingkat konsentrasi risikokredit dan kualitas kredit melalui early warning signal secaraharian, mingguan dan bulanan. Selain itu Bank secara aktifmelakukan identifikasi dan pengukuran terhadap faktoreksternal yang menyebabkan peningkatan risiko kredit.

Effect of the macroeconomic impact can still be controlled byeither the credit risk profile position on March 31, 2016 due toincreased credit monitoring function of the composition of theportfolio of assets, the level of concentration of credit risk andcredit quality through early warning signal on a daily, weeklyand monthly. In addition, the Bank actively identification andmeasurement of the external factors that cause an increase incredit risk.

Dalam rangka pengelolaan risiko kredit pada aktivitasperkreditan, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk melakukanbeberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut :

To manage credit risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbkhas implemented the following policies :

Menetapkan kriteria pemberian kredit yang tertuangdalam Kebijakan Perkreditan Bank.

Specifies vesting criteria of loan written in the Bank’sLoan Policy.

Menggunakan asuransi bagi debitur untuk meng-cover kredit pada saat debitur meninggal.

Secures insurance for debtor to cover the loan in theevent of debtor’s death.

Menetapkan target penyelesaian kredit bermasalah untukmeningkatkan asset recovery .

Specifies target of non-performing loans settlement toincrease asset recovery.

95



1. 1.

2. 2.

3. 3.

1. 1.

2. 2.

3. 3.

4. 4.

5. 5.

Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)

Tingkat Non-Performing Loan (NPL) gross pada 31 Maret2015 dan 31 Desember 2015 , adalah sebesar 4,97% dan4,74% berada di bawah angka 5% yang merupakan nilaimaksimum NPL yang disyaratkan oleh Bank Indonesia.

Level of gross Non-Performing Loan (NPL) as of March 31,2016 and December 31, 2015 is equal to 4.97%, 4.74% ,respectively which is below the 5% maximum NPL allowed byBank Indonesia.

Risiko Pasar Market Risk

Menetapkan kriteria pembelian surat berharga yangtertuang dalam Kebijakan Surat Berharga.

Specifies purchase criteria of commercial paper written inCommercial Paper Policy.

Menetapkan limit eksposur kepada counter party yangtertuang dalam Kebijakan BMPK.

Specifies exposure limit to counter party written in LegalLending Limit Policy.

Menetapkan limit dan kewenangan untuk setiap pemutuspembelian surat berharga.

Specifies limit and authority for every commercial paperpurchases.

Selain itu untuk pengelolaan risiko kredit pada aktivitastreasury, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk melakukanbeberapa langkah yang diantaranya adalah sebagai berikut:

In additon to operational credit risk in treasury activities, PTBank Nusantara Parahyangan Tbk has implemented thefollowing :

Menetapkan limit cut loss untuk menghindari kerugianyang lebih besar atas surat berharga yang dimilikiataupun transaksi mata uang asing.

Specifies limit cut loss to avoid significant loss fromcommercial paper and/or arbitrage transaction.

Melakukan monitoring dan stres test terhadap pergerakansuku bunga pasar dan nilai tukar untuk mengukur potensikerugian risiko pasar.

Performs monitoring and stress test on market interestrate movement and exchange rate to measure themarket risk of potential losses.

Sesuai ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkanmemelihara Posisi Devisa Neto (PDN) setinggi-tingginya 20%atas modal Tier I dan Tier II. Posisi Devisa Neto secarakeseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolute atasselisih aset, liabilitas dan ekuitas di laporan posisi keuanganuntuk setiap mata uang asing ditambah dengan selisih tagihandan liabilitas dalam bentuk komitmen dan kontinjensi.

In accordance with Bank Indonesia regulation, the Bank isrequired to maintain Net Open Position for a maximum of20% of capital Tier I and Tier II. The aggregate Net OpenPosition is the total amount of the absolute value of the netdifference between assets, liabilities, and equity denominatedin each foreign currency plus the net difference of receivablesand payables of commitments and contingencies.

Menetapkan limit eksposur surat berharga yang termasuk kategori trading book .

Specifies commercial paper exposure limit which includes category trading book.

Menetapkan Posisi Devisa Neto maksimum yang dapatdikelola oleh Bank.

Specifies maximum Net Open Position which can bemanaged by Bank.

Menetapkan intra day limit untuk transaksi mata uangasing.

Specifies intra-day limit for arbitrage transaction.

Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian bagi Bankkarena adanya perubahan yang tidak menguntungkan dalamtingkat bunga dan nilai tukar valas di pasar uang dimana Bankberoperasi. Risiko pasar adalah melekat pada hampir seluruhkegiatan dan aktivitas Bank baik di banking book maupun ditrading book .

Market risk is the potential for losses to the Bank resultingfrom adverse changes in market factors such as interest andforeign exchange rates in the financial markets in which theBank operates. Market risk is inherent in most of the Bank’soperating positions and/or activities, in the banking book andin the trading book.

Profil risiko yang melekat (inheren) pada tanggal 31 Maret2016 adalah “low to moderate ” dengan trend stabildibandingkan profil posisi 31 Desember 2015, serta sistempengendalian risiko “satisfactory ”, sehingga secara kompositprofil risiko kredit adalah “low to moderate”.

On March 31, 2016 Inherent risk profile (inherent) assessed“low to moderate” with stable trend compare to the profile atDecember 31,2015, along with risk control assessed“satisfactory”, so as composite market risk profile is assessed“low to moderate”.

Dalam rangka pengelolaan risiko pasar, PT Bank NusantaraParahyangan Tbk melakukan beberapa langkah yangdiantaranya adalah sebagai berikut :

To manage market risk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbkimplemented the following policies :

96



Aset dan tagihan

Dolar Amerika United States DollarsDolar Singapura Singapore DollarsYen YenPound Sterling Pound SterlingDolar Hongkong Hongkong DollarsDolar Australia Australian DollarsReal Saudi Arabi Saudi Arabian RealRen Min Bie China China Ren Min BieDolar Taiwan Taiwanese DollarsBath BathKorean Won Korean WonEuro EuroRinggit Malaysia Malaysian RinggitDolar Kanada Canadian Dollar

Jumlah Total

Aset dan tagihan

Dolar Amerika United States DollarsDolar Singapura Singapore DollarsYen YenPound Sterling Pound SterlingDolar Hongkong Hongkong DollarsDolar Australia Australian DollarsReal Saudi Arabi Saudi Arabian RealRen Min Bie China China Ren Min BieDolar Taiwan Taiwanese DollarsBath BathKorean Won Korean WonEuro EuroRinggit Malaysia Malaysian RinggitDolar Kanada Canadian DollarJumlah Total

Assets and Liabilities per valuta/ Posisireceivables of and liabilities Net foreign devisa neto/

dan liabilitaskomitmen dan komitmen dan Posisi

kontijensi/ kontinjensi/ devisa neto

Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)

Posisi Devisi Neto Laporan Posisi Keuangan dan RekeningAdministratif masing-masing jenis valuta asing adalah sebagaiberikut:

Net foreign exchange position on Statements of FinancialPosition and administrative acccount by currency, as follows:

2016Liabilitas

4,142,486 2,715,434 1,427,052 1,427,052

contingencies contingencies by currency Position

900,329,069 899,286,623 1,042,447 1,042,447

commitments of commitments exchange Net foreignand and liabilities position currency

872,837 - 872,837 872,837 587,803 - 587,803 587,803

69,807 7,687 62,120 62,120 4,544,364 4,419,655 124,709 124,709

10,942,966 10,430,348 512,618 512,618 133,182 - 133,182 133,182

3,967,604 3,772,183 195,422 195,422 54,260 - 54,260 54,260

11,132 - 11,132 11,132 2,949 - 2,949 2,949

47 - 47 47

kontijensi/ kontinjensi/ devisa netoAssets and Liabilities per valuta/

2015Liabilitas

dan liabilitaskomitmen dan komitmen dan Posisi

256 - 256 256

925,658,762 920,631,929 5,026,833 5,026,833

933,251,396 927,136,434 6,114,962 3,171,445 3,066,175 105,269

6,114,962

and and liabilities position currencycontingencies contingencies by currency Position

Posisireceivables of and liabilities Net foreign devisa neto/commitments of commitments exchange Net foreign

844,303 - 844,303 672,477 - 672,477

81,186 - 81,186 4,453,723 4,370,083 83,640

11,727,030 10,334,253 1,392,777 105,269

132,964 - 132,964 1,392,777

132,964 81,186 83,640

844,303 672,477

43,309 - 43,309 83,814

248 - 248 43,309

1,043 - 1,043 3,427,597 3,343,783 83,814

1,043

11,125 - 11,125 3,373 - 3,373

11,125 3,373

248 957,821,218 948,250,728 9,570,490 9,570,490

97



1. 1.2. 2.3. 3.4. 4.5. 5.

6. 6.

7. 7.8. 8.

Risiko Operasional Operational Risk

Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagaiakibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia,proses, sistem dan kejadian-kejadian di luar Bank.

Operational risk is the potential for loss resulting from eventsinvolving people, processes, systems and external events.

Dalam pengelolaan risiko operasional, masing-masing unitusaha bertanggung jawab untuk risiko yang terjadi padakegiatan operasional sehari-hari dengan mengacu padakebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan rutin.Selain itu, pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal-halyang terkait dengan pengembangan produk, sistem, sumberdaya manusia dan prinsip “know your customer” sebagaiaspek pencegahan terhadap kemungkinan adanya hal-halyang tidak diinginkan.

In the operational risk management, each business unit isresponsible for the risk relating to daily operational activity byreferring to policy and procedure, control and routinesupervisory. In addition, operational risk management alsocovers matters related to product development, system,human resources and principle of "know your customer" aspreventive aspect to the possibility of unexpected matters.

Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang diperkenankanpada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 249.907.600 dan Rp 257.814.400.Persentase nilai absolut Posisi Devisi Neto terhadap modalsendiri masing masing sebesar 0,40% dan 0,74% padatanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.

The absolute allowed limit amount of Net Open Position as ofMarch 31, 2016 and December 31, 2015 is Rp 249,907,600and Rp 257,814,400 . The percentage ratio of absoluteamount of Net Open Position to equities is 0.40% and 0.74%as of March 31, 2016 and December 31, 2015 , respectively.

Sesuai PBI No. 5/12/PBI/2003 tentang Kewajiban PenyediaanModal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan RisikoPasar (Market Risk), Bank wajib melaporkan posisi yangdiperhitungkan dalam Risiko Pasar secara bulanan denganformat yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia secara on-line dan mengacu kepada ketentuan tentang Laporan BerkalaBank Umum.

Based on PBI No. 5/12/PBI/2003 “Commercial BanksObligation to Provide Minimum Capital Adequacy with thecalculation of the Market Risk”, the Bank is obliged to reportits position on a monthly basis, taking into consideration themarket risk, using the format which has been specified byBank Indonesia on-line and in reference to the regulation onPeriodic Report of Commercial Banks.

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 Kewajiban PenyediaanModal Minimum (KPMM) Bank Umum denganMemperhitungkan Risiko Pasar (Market Risk), masing-masingsebesar 17,87% dan 16,83%.

As of March 31,2016 and December 31, 2015 the Bank’sCapital Adequacy Ratio with consideration for market risk are17.87% and 16.83%.

Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)

Kebijakan dan Prosedur Pengajuan Produk atau AktivitasBaru

Policies and Procedures for Submission Product and NewActivities

Kebijakan dan Prosedur Rencana Kelanjutan Usaha(Business Continuity Plan )

Policies and Procedures for Business Continuity Plan

Prosedur Outsourcing Procedures for Outsourcing

Prosedur Pelaporan Insiden Operasional Operational Incident Reporting ProceduresKebijakan Risiko Reputasi Policies for Reputation RiskKebijakan Risiko Hukum Policies for Legal Risk

Pada tanggal 31 Maret 2016 profil risiko operasional yangmelekat adalah “moderate ” dengan trend stabildibandingkan profil posisi 31 Desember 2015, serta sistempengendalian risiko “satisfactory" sehingga secara kompositprofil risiko pasar adalah “moderate ”.

On March 31, 2016 inherent operation risk profile assessed“moderate” with stable trend compared to the profile atDecember 31, 2015, along with risk control assessed“satisfactory", so as composite operational risk profile isassessed “moderate”.

Beberapa kebijakan dan prosedur yang telah dievaluasi danditetapkan adalah sebagai berikut:

Policies and procedures which have been evaluated andspecified are as follows :

Prosedur Sistem Pengendalian Internal Policies for Internal Control System

Kebijakan dan Prosedur Pengamanan Informasi Policies and Procedures for Information Security(Information Security Standard Procedures)

98



Risiko Strategis Strategic Risk

Risiko strategis mengacu pada risiko yang disebabkan olehadanya keputusan dan/atau penerapan strategi Bank yangtidak tepat, pengambilan keputusan strategis yang tidaktepat, atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan-perubahan eksternal.

Strategic risk refers to the risk of a bad outcome attributeddue to a decision and/or implementation of a Bank's strategy,a bad or misjudged strategic decision or the Bank's failure torespond to external changes. that the Bank will embark on.

Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangandan pengambilan keputusan secara kolektif dan komprehensifdi lingkungan komite-komite pengawasan dan eksekutif, yangturut mempengaruhi dan berdampak pada langkah-langkahbisnis yang akan diambil dalam kerangka kebijakan dan arahyang telah ditetapkan.

Bank manages strategic risks through a comprehensive andcollective consideration and decision-making processesencompassing areas of the supervisory and executivecommittees that influence and impact business decisions onpolicies and directions.

Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk memastikan agarseluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank denganpihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yangdapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.

Legal risks are managed by ensuring that all activities andbusiness relationships between the Bank and third parties arebased on rules and conditions that are capable of protectingthe Bank's interests from a legal perspective.

Risiko Reputasi Reputation Risk

Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan negatif terkaitdengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif mengenaiBank. Mengingat risiko reputasi ini bukan merupakan risikoyang dikelola secara terpisah dari risiko-risiko lainnya,khususnya bagi Bank dengan kompleksitas usaha yang tinggi,maka pengelolaan setiap aktivitas fungsional Bank sedapatmungkin terintegrasi ke dalam suatu sistem dan prosespengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif.

Reputation risks arise from negative publicity concerning theoperations of the Bank or negative perceptions of the Bankgiven that reputation risk management is an integral part ofrisk management, especially in a bank with highly complexoperations, the management of each functional aspect of thebank is integrated into a single accurate and comprehensiverisk management system and process as much as possible.

Risiko Hukum Legal Risk

Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh adanyakelemahan aspek yuridis, yang antara lain disebabkan adanyatuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undanganyang mendukung atau kelemahan pengikatan seperti tidakdipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunanyang tidak sempurna.

Legal risks can be caused by weaknesses in legal aspects suchas lawsuits, an absence of clear and supportive laws, orweaknesses in contracts, claims or collateral agreements.

Risiko Kepatuhan Compliance Risk

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Banktidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturanperundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Risikokepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, berpotensi padapengenaan denda, hukuman, atau rusaknya reputasi.

Compliance risk is the risk when the Bank does not comply orimplement current laws and regulations and other policies. Ifcompliance risk is not managed well, it will potentially lead topenalty charges, punishments, or damage to reputation.

99



43. 43.

Peraturan LPS No.1 tanggal 9 Maret 2006, simpanan yangdijamin meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito,tabungan dan simpanan dari bank lain.

Based on LPS Regulation No. 1 dated March 9, 2006,guarantees on deposits covers demand deposits, timedeposits, certificate of deposits, saving deposits and deposits,from other banks.

Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesiamenetapkan Peraturan Pemerintah No.66 tahun 2008 tentangbesaran nilai simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkanperaturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin untuk setiapnasabah pada satu bank yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp100.000.000 (nilai penuh) diubah menjadi maksimum Rp2.000.000.000 (nilai penuh).

On October 13, 2008, the President of the Republic ofIndonesia approved Government Regulation No. 66 year 2008regarding the amount of guarantee on deposits guaranteed byLPS. Based on the such regulation, the guaranteed customer'sdeposit amount in a bank which previously according to LawNo. 24 year 2004 amounted to maximum Rp 100,000,000 (fullamount), was amended to maximum of Rp 2,000,000 000 (fullamount).

Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Bankadalah peserta dari program penjaminan tersebut.

As of March 31, 2016 and December 31, 2015 , the Bank wasa participant of that guarantee program.

Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko kepatuhansejak awal dengan memberikan bantuan kepada unit bisnisdan unit operasional dalam hal proses perumusan strukturtransaksi dan pengembangan produk baru dan secara aktifmelakukan penilaian terhadap kebijakan Pedoman danProsedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk memastikanbahwa seluruh peraturan eksternal telah diakomodirsedemikian rupa dan selanjutnya untuk dipatuhi dalampelaksanaannya.

The Bank implements early detection and management ofcompliance risks by providing assistance to business andoperational units in the process of formulating transactionstructures and new product developments and also evaluatedthe Bank's Guidelines and Procedures to ensure that allexternal regulations have been accommodated andimplemented correctly.

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBANPEMBAYARAN BANK UMUM

GOVERNMENT QUARANTEE ON PUBLIC BANKPAYMENT OBLIGATION

Sejak tahun 1998, Pemerintah menjamin kewajiban bankumum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dandeposit on call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank,pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi, swapmata uang dan liabilitas kontinjensi lainnya seperti bankgaransi, standby letters of credit, performance bonds danliabilitas sejenis lain yang dikecualikan dalam keputusan iniseperti pinjaman subordinasi dan liabilitas kepada direktur,komisaris dan pihak berelasi dengan bank.

Since 1998, the Government guarantees the obligations ofprivate banks including demand deposits, saving deposits,time deposits, deposits on call, bonds, securities, interbankborrowings, fund borrowings, letters of credit, acceptances,currency swap and other contingent liabilities such as bankguarantees, standby letters of credit, performance bonds andother kinds of liabilities other than those excluded in thisregulation such as subordinated loans, liabilities to directors,commissioners and related parties of the Bank.

Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)

Beban premi penjaminan yang dibayar sampai dengan 31Maret 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesarRp 3.538.571 dan Rp 15.831.463 (lihat catatan 24).

Guarantee premium expense paid as of December 31, 2015and 2014 are Rp 3,538,571 and Rp 15,831,463, respectively(see note 24).

100


44. 44.

1

b. Berdasarkan Perjanjian Nomor:005/PKS.BNP/AJ/000/2004 tanggal 25 Mei 2004, Banktelah mengadakan perjanjian kerjasama dalam bidangpenyediaan, pengelolaan dan pengembangan LayananKartu Debit ATM bagi Nasabah Bank yangmenggunakan Kartu Debit ATM untuk transaksipembayaran belanja. Biaya yang harus dikeluarkanBank tergantung dari jumlah transaksi nasabah.Apabila jumlah transaksi yang dilakukan oleh nasabahkurang dari 10.000 dalam 1 bulan, maka untuk setiaptransaksi pada bulan berikutnya Bank dikenakan biayasebesar Rp 2.000 per transaksi. Apabila jumlahtransaksi yang dilakukan nasabah mencapai 10.001sampai dengan 25.000 dalam 1 bulan, maka untuksetiap transaksi pada bulan berikutnya Bank dikenakanbiaya sebesar Rp 1.250 per transaksi. Dan apabilajumlah transaksi yang dilakukan oleh nasabah lebihdari 25.000 dalam 1 bulan, maka untuk setiaptransaksi pada bulan berikutnya Bank akan dikenakanbiaya sebesar Rp 500 per transaksi. Perjanjian iniberlaku dari sejak perjanjian ditandatangani.

b. Based on agreement No. 005/PKS.BNP/AJ/000/2004dated as of May 25, 2004, the Bank has entered intocooperation agreement in providing, managing anddeveloping the ATM Debit Card service for Bank’scustomer to pay the purchase transactions. The costthat have to be paid by the Bank depends on the totalof customer transactions. If the customers transactionsis less than 10,000 in 1 month, on the next followingmonth, the Bank will be charged Rp 2,000 pertransactions. If total of customer transactions reach10,001 until 25,000 in 1 month, for the next followingmonth the Bank will be charged Rp 1,250 pertransactions. And if the total of customer transactionsis more than 25,000 in a month, the Bank will becharged Rp 500 per transaction. This agreement isvalid since the agreement was signed.

a. Berdasarkan Nomor : B.058-DIR/2002, Nomor :131/LA/PKS/000/2002, Nomor : 087/PKS.BNP-LA/AJ/000/2002 tanggal 1 Juli 2002, Bank telahmelakukan perjanjian untuk menyediakan perangkatlunak atau aplikasi computer yang dapat digunakanBank sebagai sarana pengiriman laporan perbankan keBank Indonesia, yaitu Otomasi Sistem PenyampaianLaporan Bulanan Bank Umum (LBU), Otomasi SistemPenyampaian Laporan Berkala Bank Umum (LBBU) danOtomasi Sistem Informasi Debitur (SID).

a. Based on agreement No : B.058-DIR/2002, Nomor :131/LA/PKS/000/2002, Nomor : 087/PKS.BNP-LA/AJ/000/2002 as of July 1, 2002, The Bank enteredinto a cooperation agreement to provide software orcomputer application that can be used by the bank tosend the banking report to Bank Indonesia, which is“Otomasi Sistem Penyampaian Laporan Bulanan BankUmum” (LBU), “Otomasi Sistem Penyampaian LaporanBerkala Bank Umum” (LBBU) and “Otomasi SistemInformasi Debitur” (SID).

Biaya-biaya yang timbul diantaranya biaya awal yangdibayarkan sekali untuk setiap kantor Bank yangberlangganan sebesar Rp 50.000 untuk LBU dan Rp75.000 untuk SID, biaya tetap bulanan untuk setiapkantor Bank yang berlangganan masing-masingsebesar Rp 100.000 untuk LBU dan SID, serta biayatransaksi yang dikenakan secara rutin setiap bulanuntuk setiap satuan data yang dikirim setiap kantorBank yang berlangganan ke Bank Indonesia masing-masing sebesar Rp 40 untuk LBU, LBBU dan SID.Perjanjian ini berlaku dari sejak perjanjianditandatangani dan akan berakhir atas permintaanBank dengan menyerahkan surat permintaan berhentiberlangganan dengan tembusan kepada BankIndonesia selambat-lambatnya 1 (satu) bulan sebelumpemberhentian berlangganan, atau salah satu pihaktidak melakukan kewajibannya dalam perjanjian ini.

The cost incurred include the initial cost that paid atonce for each bank office that subscribe for Rp 50,000for LBU and Rp 75,000 for SID, fixed monthly fee forany bank office that subscribe for Rp 100,000 for LBUand SID, also the transactions fees charged everymonth for each unit of data transmitted every bankoffices that subscribe to Bank Indonesia respectivelyby Rp 40 for LBU, LBBU and SID. This agreementapplies from the day of the agreement was signed andterminated by the request of the Bank by submitting aletter of request to unsubscribe.

PERJANJIAN PENTING SIGNIFICANT AGREEMENTS

1. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PTArtajasa Pembayaran Elektronis, sebagai berikut:

The Bank entered into agreements with PT ArtajasaPembayaran Elektronis, as follows:

101


44. 44.

2.

3.

a.

b.

PERJANJIAN PENTING (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

b. Berdasarkan Perjanjian Nomor : PKS/RS-BNP/002/05/2009 tanggal 22 Mei 2009 dan AddendumPertama Nomor : 092/DCL/PKS/2015 tanggal 8Desember 2015, Bank mengadakan perjanjiankerjasama mengenai PT Bank Nusantara ParahyanganTbk sebagai Acquirer Bank untuk jangka waktu 24bulan terhitung sejak ditandatangani perjanjian, danapabila tidak terdapat pemberitahuan pengakhiranmaka masa berlangganan akan diperpanjang secaraotomatis untuk jangka waktu 24 bulan dan berikutnya.

Based on agreement No : PKS/RS-BNP/002/05/2009 asof May 22, 2009 and first addendum No092/DCL/PKS/2015 dated December 8,2015 , theBank entered into a cooperation agreement regardingPT Bank Nusantara Parahyangan Tbk as Acquirer Bankfor the period 24 months from the agreement wassigned. If there is no notification of winding up of thesubscription period, it will be automatically extendedfor the period 24 months and thereafter.

3. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PTRintis Sejahtera, sebagai berikut:

The Bank entered into agreements with PT RintisSejahtera, as follows :

a. Berdasarkan Perjanjian Nomor PKS/RS-BNP/001/I/2004 tanggal 15 Januari 2004 danAddendum Pertama Nomor : 091/DCL/PKS/2015tanggal 8 Desember 2015,Bank mengadakanperjanjian kerjasama mengenai jasa berlanggananjaringan ATM-BCA untuk jangka waktu 24 bulanterhitung sejak ditandatangani perjanjian. Uangjaminan sebesar USD 235.000 dan biaya keanggotaanUSD 45.000 per tahun, dan apabila tidak terdapatpemberitahuan pengakhiran maka masa berlanggananakan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu24 bulan dan berikutnya.

Based on agreement No PKS/RS-BNP/001/I/2004 asof January 15, 2004 and first addendum No091/DCL/PKS/2015 dated December 8,2015, the Bankentered into a cooperation agreement regarding thesubscription of payment of ATM-BCA services for theperiod 24 months from the agreement was signed.Security deposits amounting to USD 235,000 andmembership fee amounting to USD 45,000 every yearand if there is no notification of winding up of thesubscription period, it will be automatically extendedfor the period 24 months and thereafter.

c. Berdasarkan Perjanjian Nomor:068/PKS.BNP/AJ/000/2008 tanggal 17 Desember 2008,, Bank telah mengadakan perjanjian kerjasama tentangpemanfaatan ATM Bersama untuk principle member .Jangka waktu perjanjian (masa berlangganan) selama3 (tiga ) tahun terhitung sejak ditandatangani nyaperjanjian dan dapat diperpanjang otomatis untukjangka waktu 12 (dua belas) bulan apabila selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan sebelum berakhirnya jangkawaktu, Bank tidak melakukan pemberitahuan secaratertulis.

c. Based on agreement No. 068/PKS.BNP/AJ/000/2008 asof December 17, 2008, the Bank entered into acooperation agreement of use of "ATM Bersama" forprinciple member. Term of agreement (subscription)for 3 (three) years from the date of his signedagreement and can be extended automatically remedyperiod of twelve (12) months if not later than 3 (three)months before the expiry of the period, the Bank doesnot undertake notification written.

2. Pada tanggal 13 Juni 2003, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama dengan PT Daya Network Lestaritentang pemakaian ATM-Bersama ALTO. Biaya awalkeanggotaan sebesar US$ 300.000 dan biaya tahunantiga tahun pertama sebesar US$ 48.000 + PPN/tahun danmemasuki tahun ke empat sebesar US$ 60.000 + PPN/tahun. Perjanjian ini mulai berlaku sejak DNL menerimapembayaran biaya awal keanggotaan secara penuh dandiperpanjang secara otomatis kecuali terdapatpemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untukmengakhiri. Berdasarkan perjanjian Nomor:053/DIR/PKS/2008 tanggal 16 Mei 2008 terdapataddendum ke 1 untuk mengadakan perubahan danpenambahan pada poin 1 dan 2 lampiran II perjanjianinduk, diantaranya mengubah biaya awal keanggotaanmenjadi sebesar Rp 2.500.000.000 dan biaya iurantahunan menjadi biaya iuran per bulan menurut volumetransaksi setahun.

On June 13, 2003, the Bank entered into a cooperationagreement with PT Daya Network Lestari of use of “ATMBersama- ALTO”. Joining fee amounted US$ 300,000 andannual fee for the first 3 year amounted US$48,000+VAT/year and amounted to US$60,000+VAT/year thereafter. The agreement is validsince DNL receipt full amount of joining fee and it will beautomatically renewal except there is a notification fromone of party to end the agreement. Based on agreementNo. 053/DIR/PKS/2008 as of May 16, 2008 there is firstaddendum to change and adding point 1 & 2 mainagreement, such as change of joining fee become Rp2,500,000,000 and changes annual fee to monthly feebased on volume of transaction of the year.

102


44. 44.

4.

5.

6.

7.


4. Pada tanggal 20 Agustus 2004, Bank telah mengadakanperjanjian dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbksesuai dengan Surat PKS.168/HK 810/JAS-50/2004 danNomor : 092-DIR3/PKS/2004 mengenai pemanfaatanlayanan jasa perbankan untuk pelayanan isi ulang pulsaflexi trendy dengan sistem host to host komputer.Perjanjian ini berlaku sejak 20 Agustus 2004 sampaidengan 20 Agustus 2007, dan diperpanjang secaraotomatis 3 (tiga) tahun. Perpanjangan terakhir padatanggal 4 Maret 2013 sampai dengan 5 Maret 2016.

As of August 20, 2004, the Bank entered into acooperation agreement with PT TelekomunikasiIndonesia Tbk in accordance with the letter of AgreementNo. PKS.168/HK 810/JAS-50/2004 and Nomor : 092-DIR3/PKS/2004 on benefit banking facility to flexi trendyrollover with host to host computer. This agreement isvalid from August 20, 2004 up to August 20, 2007, it willbe automatically renewal for 3 (three) years. The lastamendment of this agreement is on March 4, 2013 untilMarch 5, 2016.

7. Pada tanggal 2 Januari 2006,berdasarkan Surat KontrakNo. MA001/BNP-WNI/I-06 Bank melakukan perjanjiankerjasama dengan PT Wincor Nixdrof Indonesia dalamrangka penyediaan layanan perawatan mesin ATMProcash 2000/Xe ATM BNP beserta suku cadangnya.Perjanjian ini berlaku selama 2 tahun sampai dengantanggal 31 Desember 2008. Pada tanggal 15 Pebruari2012, perjanjian ini telah dilakukan perpanjangan danmulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2012 hingga 31Desember 2013 dan dapat diperpanjang hingga 2 (dua)tahun berikutnya. Apabila kedua belah pihak tidakmemberitahukan secara tertulis pembehentian kontrak iniselambat-lambatnya 2 (dua) bulan sebelum berakhirnyaperjanjian ini, maka secara otomatis akan diperpanjanguntuk 2 (dua) tahun berikutnya.

As of January 2, 2006, by virtue of the contract No.MA001/BNP-WNI/I-06 the Bank entered into cooperationagreement with PT Wincor Nixdrof Indonesia in order tothe provision of maintanence services for ATM Procash2000/xe ATM BNP includes spareparts. This agreement isvalid until December 31, 2008. As of February 15, 2012,this agreement has been extended and effective as ofJanuary 1, 2012 until December 31, 2013. If the partiesdo not announce the termination of this contract no laterthan 2 monts before this agreement expires, it isautomatically be extended for the next 2 years.

5. Pada tanggal 16 Mei 2005, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama dengan PT BPR Eka Bumi Arthatentang jasa berlangganan Jaringan ATM-Bersama ALTOmelalui kerjasama Co–Branding. Uang jaminan sebesarRp 1.000.000.000 (nilai penuh) dan biaya iuran sebesarUSD 20.000 per tahun. Perjanjian ini berlaku sejak Banktelah menerima pembayaran jaminan dan iuran tahunanCo-Branding tahun pertama secara penuh dandiperpanjang secara otomatis kecuali terdapatpemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untukmengakhiri.

On May 16, 2005, the Bank entered into a cooperationagreement with PT BPR Eka Bumi Artha on thesubscription of payment of ATM-Bersama ALTO throughCo-Branding agreement. Security deposits amounting toRp 1,000,000,000 (full amount) and annual cost isamounting to USD 20,000 per year. This agreement isvalid from the Bank receipt first year annual membershipfee and collateral Co-Branding agreement fee, and it willbe automatically renewal except there is a notificationfrom one of party to end the agreement.

6. Berdasarkan Perjanjian Nomor : B050-DIR/PKS/2005tanggal 18 Mei 2005, Bank telah melakukan kerjasamadengan PT Bussan Auto Finance (“Bussan”) untukmelakukan kerjasama penerimaan pembayaran denganmenggunakan sistem Host to Host yang meliputipenerimaan pembayaran angsuran dari konsumen Bussanmelalui jaringan pelayanan Bank. Bank dapatmengenakan biaya transaksi kepada Bussan sebesar Rp5.000 per transaksi pembayaran yang berhasil. Perjanjianini berlaku selama 3 tahun terhitung sejak tanggal 18 Mei2005 sampai dengan 18 Mei 2008 dan dapatdiperpanjang kembali secara otomatis untuk jangka

Based on agreement No : B050-DIR/PKS/2005 as of May18, 2005, Bank has entered into cooperation agreementswith PT Bussan Auto Finance (Bussan) to do acooperation receiving payment by using the system Hostto Host which include the receipt of instalment paymentsfrom Bussan customers through a network of Bankservices. The Bank provide Rp 5,000 each for successfulpayment. This agreement valid for 3 years from May 18,2005 up to May 18, 2008 and automatically renewal forthe same period.

103


44. 44.

8.

9.

10.

9. Berdasarkan Perjanjian Nomor : 05/PKS/KjrBdg/III/2009tanggal 31 Maret 2009, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama dengan PT Kelola Jasa Arthacabang Bandung mengenai jasa layanan uang tunai.Perjanjian ini berlaku sejak 20 Januari 2009 sampaidengan 20 Januari 2010, dan diperpanjang secaraotomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulis darisalah satu pihak untuk mengakhiri.

Based on agreement No : 05/PKS/KjrBdg/III/2009as ofMarch 31, 2009, the Bank entered into a cooperationagreement with PT Kelola Jasa Artha Bandung branchregarding cash service. This agreement is valid fromJanuary 20, 2009 up to January 20, 2010, and it will beautomatically renewal except there is a notification fromone of party to end the agreement.

10. Pada tanggal 17 Maret 2009, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama dengan Visa Worldwide Pte. Limitedmengenai penggunaan network visa untuk pembayaranbarang dan jasa. Perjanjian ini berlaku sejak 01 April2009 sampai dengan 01 April 2014 dan diperpanjangsecara otomatis kecuali terdapat pemberitahuan tertulisdari salah satu pihak untuk mengakhir

On March 17, 2009, the Bank entered into a cooperationagreement with Visa Worldwide Pte. Limited regardingmanaging payment products and services for clientsparticipating in the Visa Group`s payment network (“VisaNetwork”). This agreement is valid from April 1, 2009 upto April 1, 2014, it will be automatically renewal exceptthere is a notification from one of party to end theagreement.


8. Berdasarkan Perjanjian Nomor : 101/XI/SOFT/2006tanggal 22 November 2006, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama dengan PT Teradata MegahCorporation mengenai dukungan purna jual programkomputer aplikasi perbankan dan aplikasi interkoneksiantar institusi. Perjanjian ini berlaku sampai dengan 31Desember 2009. Nilai kontrak sebesar USD 76.340 padatahun 2007 dan meningkat 10% setiap tahunnya. Padatanggal 10 Mei 2010 perjanjian ini telah dilakukanperpanjangan dan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2010sampai dengan 31 Desember 2011, dengan nilai kontrakUSD 101.608,54 di luar PPN pada tahun pertama, danUSD 111.769,40 di luar PPN pada tahun kedua. Dan padatanggal 2 Januari 2012 telah dilakukan perpanjangan danberlaku sejak tanggal 2 Januari 2012 sampai dengan 31Desember 2014, dengan nilai kontrak sebesar USD122.947 di luar PPN pada tahun pertama, USD 135.241pada tahun kedua, dan USD 148.765 pada tahun ketiga.Berdasarkan Nomor : 103A//DCL/PKS/2014 tanggal 23Desember 2014 terdapat addendum pertama untukmengadakan perubahan pada poin 1 dan 2 danpenambahan pada poin 3 dimana perjanjian ini berlakusejak 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2017dengan nilai kontrak sebesar USD 163.641 di luar PPNpada tahun pertama, USD 180.000 pada tahun kedua,dan USD 198.000 pada tahun ketiga.

Based on agreement No : 101/XI/SOFT/2006 as ofNovember 22, 2006, the Bank entered into a cooperationagreement with PT Teradata Megah Corporationregarding after sales services banking computerapplication and interinstitution interconnectionapplication. This agreement is valid up to December 31,2009. The contract is amounted to USD 76,340, in year2007 and increasing 10% every year. As of May 10,2010, extension was made and valid from January 1,2010 until December 31, 2011, with contract amountUSD 101,608.54 exclude VAT at first year, and USD111,769.40 exclude VAT thereafter. And of January2,2012 has been extended and valid from January 2,2012 until December 31, 2014 with the contractamounted to USD 122,947 excluded VAT on the firstyear, USD 135,241 for the second year and USD 148,765for the third year. Based on agreement No :103A/DCL/PKS/2014 as of december 23, 2014 there isfirst addendum to change point 1 & 2 and adding point 3where this agreement valid from January 1, 2015 untilDecember 31, 2017 with the contract amounted to USD163,641 excluded VAT on the first year, USD 180,000 forthe second year and USD 198,000 for the third year.

104


44. 44.

11.

a. a.

b. b.

12.

13.13. Berdasarkan Perjanjian Nomor : B.071-IT/KP/2010tanggal 9 Juli 2010, Addendum Pertama Nomor : B-003-IT/KP/2011 & Nomor : 101/ADD/I/2011 tanggal 26Januari 2011, Bank telah mengadakan perjanjian KontrakPenyediaan Layanan dan Fasilitas Pusat PemulihanSistem Informasi Aplikasi Komputer atau DisasterRecovery Center dengan PT Teradata Megah. Biaya awaluntuk persiapan dan setup sebesar Rp 50.000.000+PPNdan biaya kontrak setiap bulan selama jangka waktukontrak sebesar Rp 12.000.000+PPN. Perjanjian iniberlaku sejak ditandatanganinya Berita AcaraPenggunaan DRC dan diperpanjang secara otomatisselama 12 (dua belas) bulan.

Based on agreement No : B.071-IT/KP/2010 as of July 92010, first addendum No : B-003-IT/KP/2011 & Nomor :101/ADD/I/2011 as of January 26, 2011, The Bankentered into a cooperation agreement services andfacilities of Disaster Recovery Center with PT TeradataMegah. The initial fee for preparation and setupamounted to Rp 50,000,000+VAT and monthly fee during the period of agreement amounted to Rp12,000,000+VAT. This agreement is valid since theMinutes of Final Meetings of DRC and automaticallyextended for the period 12 months.


12. Berdasarkan surat perjanjian No. L-2100/BNP-WNI/I/11tanggal 3 Januari 2011, Bank telah melakukan kerjasamadengan PT Wincor Nixdrof Indonesia dalam rangkapengiriman dan instalasi atas 20 (dua puluh) mesin ATMWincor Nixdrof tipe ProCash 2000xe sesuai denganspesifikasi yang telah ditentukan oleh pihak Bank senilaiUSD 8.735 per unit. Perjanjian ini berlaku untuk jangkawaktu sejak tanggal penandatanganan perjanjian inisampai dengan salah satu pihak mengakhiri perjanjian inidengan memberitahukan maksudnya 60 (enam puluh)hari sebelum tanggal pengakhiran yang diinginkan.

Based on agreement No. L-2100/BNP-WNI/I/11 datedJanuary 3, 2011, the Bank entered into cooperationagreements with PT Wincor Nixdrof Indonesia in order tothe shipment and installation of 20 ATM Wincor Nixdrofmachines type 2000xe in accordance to specifications setby the Bank amounted to USD 8,735 per unit. Thisagreement is valid from the date the agreement wassigned until one of the parties terminate this agreementby giving 60 days before to announce the terminationdate.

11. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PTFinnet Indonesia (”Finnet”), sebagai berikut:

The Bank entered into agreements with PT FinnetIndonesia (“Finnet”), as follows:

Berdasarkan Perjanjian Nomor : 198/HK.810/COO-C0025000/2009, Nomor : 067/PKS-002/FINNET-01/2009, Nomor : B.022-DIR/PKS/2009 tanggal 28 Mei2009 tanggal 28 Mei 2009, Bank telah mengadakanperjanjian kerjasama untuk penerimaan pembayaranJasa Telekomunikasi di Divisi Regional (DIVRE) II, III,IV, V dan VII Telkom dari pelanggan Telkom melaluifasilitas layanan jasa Cash Teller , ATM, Phone Banking, Internet Banking , Mobile Banking dan Autodebit .Perjanjian ini berlaku sampai dengan 5 Maret 2012,dan diperpanjang otomatis untuk tahun berikutnya.

Based on agreement No : 198/HK.810/COO-C0025000/2009, Nomor : 067/PKS-002/FINNET-01/2009, Nomor : B.022-DIR/PKS/2009 tanggal 28 Mei2009 as of May 28, 2009, the Bank entered into acooperation agreement for the receive service paymentof Telecommunication in Regional Division (DIVRE) II,III, IV, V and Vii Telkom from Telkom customerthrough cash teller service facility, ATM, PhoneBanking, Internet Banking, Mobile Banking andAutodebit. This agreement is valid until March 5, 2012,and automatically renewal for the next year.

Berdasarkan perjanjian Nomor 086-DIR/PKS/2010Pada tanggal 18 Mei 2010 , adendum pertama Nomor123-DIR/PKS tanggal 8 Juni 2011 dan adendum keduaNomor 035/DCL/PKS/2015 tanggal 1 Juli 2015, , Banktelah mengadakan perjanjian kerjasama untukpenerimaan pembayaran tagihan biller secaraelektronis dengan sistem host to host. Perjanjian iniberlaku untuk jangka waktu 3 tahun terhitung sejaktanggal 12 Oktober 2009 sampai dengan 11 Oktober2012, dan diperpanjang otomatis untuk tahunberikutnya.

Based on agreement No 086-DIR/PKS/2010 dated May18, 2010, first addendum No 123-DIR/PKS dated June8,2011 and second addendum No 035/DCL/PKS/2015dated July 1,2015 , the Bank entered into acooperation agreement for the payment of billerreceivable electronically with host to host system. Thisagreement is valid for 3 years started on October 12,2009 until October 11, 2012, and automaticallyrenewal for the next year .

105


44.

14.

15.

16.

17.

14. Berdasarkan perjanjian No.005/PI/BNP/X/II, tanggal 5Oktober 2011 dan adendum pertamaNo.065/DCL/PKS/2015 tanggal 2 September 2015, Banktelah melakukan kerjasama dengan PT PrismalinkInternational untuk jasa implementasi sistem InternetBanking Individual bagi Bank serta mempersiapkan danmenyerahkan setiap hasil kerja dari jasa implementasiInternet Banking Individual yang disepakati para pihak.Biaya yang harus dikeluarkan Bank diantaranya InitialFee sebesar Rp 450.000.000, monthly fee sebesar Rp75.000.000 dan Man Days Rate sebesar Rp 2.000.000 perhari. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 5 (lima)tahun terhitung sejak tanggal 5 Oktober 2011 dandiperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu satutahun pada saat jatuh temponya.

Based on agreement No. 005/PI/BNP/X/II as of October5, 2011 and First addendum No. 065/DCL/PKS/2015 as of September 2, 2015, the Bank has entered intocooperation agreements with PT Prismalink Internationalabout implementation Individual Internet Banking systemfor Bank and submit all work of implementationIndividual Internet Banking services as agreed betweenthe parties. The Bank provide Rp 450,000,000 for InitialFee, Rp 75,000,000 for monthly fee and Rp 2,000,000each day for Man Days Rate. This agreement valid for 5years from October 5, 2011 and automatically renewalfor 1 years period at the end of the period.

15. Pada tanggal 9 Maret 2015, sesuai dengan perjanjian No.034/DCL/PKS/2015, Bank melakukan perjanjiankerjasama dengan PT Abacus Cash Solution dalam rangka penyediaan segala sarana yang diperlukan dalammemberikan Layanan Uang Tunai. Biaya atas penyediaansarana dan peralatan tersebut menjadi beban dantanggung jawab ACS sepenuhnya. Perjanjian ini berlakuuntuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejaktanggal 11 Maret 2015 sampai dengan 11 Maret 2016dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktusatu tahun pada saat jatuh temponya

As of March 9, 2015,in accordance with agreement No.034/DCL/PKS/2015, the Bank entered into cooperateagreement with PT Abacus Cash Solution in order to theprovision of all necessary means to provide LayananUang Tunai (cash services). Any fees over the provisionof facilities and equipments become burdens and fullyresponsibility of ACS. This agreement valid for 1 yearfrom March 11, 2015 until March 11, 2016 andautomatically renewal for 1 years period at the end of theperiod.


16. Berdasarkan Perjanjian Nomor : 025/DCL/PKS/2015tanggal 11 Pebruari 2015, Bank telah mengadakanperjanjian Kerjasama dengan PT Teradata Megah tentangOutsourcing Disaster Recovery Center mengenaipenggunaan jasa Disaster Recovery Center untukmemenuhi persyaratan Bank Indonesia untuk melakukanpengoperasian seluruh jaringan komputer termasukjaringan komputer pusat yang didalamnya terdapatsistem operasi yang terintegrasi. Perjanjian ini berlakuselama 4 tahun terhitung sejak tanggal 11 Pebruari 2015.

Based on agreement Nomor : 025/DCL/PKS/2015 as ofFebruari 11 2015, the Bank has entered into cooperationagreements with PT Terdata Megah about OutsourcingDisaster Recovery Center about the use of DisasterRecovery Center Service to fulfil the requirement of BankIndonesia to perform the entire operation of computernetworks include the central network in which there’s anintegrated operating system. This agreement valid for 4years from Februari 11, 2015.

17. Bank telah mengadakan sejumlah perjanjian dengan PTPhintraco Technology, sebagai berikut:

Bank has entered into cooperation agreement with PTPhintraco Technology as follows :

a. Pada tanggal 9 Mei 2012, sesuai perjanjian No. 150-DIR/PKS/2012, Bank telah melakukan perjanjianpembelian dan perawatan token dan Velisauthenticator server sejumlah 1.000 unit selama masagaransi. Harga pembelian untuk 1.000 unit tokenadalah sebesar USD 42.933 sudah termasuk PPN.Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sejak tanggalpenandatanganan perjanjian ini sampai dengan salahsatu pihak mengakhiri perjanjian ini denganmemberitahukan 60 hari sebelum tanggal pengakhiranyang diinginkan.

a. As of May 9, 2012, in accordance with agreement No.150-DIR/PKS/2012, Bank has entered into cooperationabout purchase and maintenance token and Velisauthenticator server for 1,000 units during thewarranty period. Purchase price for 1,000 units tokenis USD 42,933 include VAT. This agreement valid forthe period from the date of the agreement was signeduntil one of the parties terminate this agreement bygiving 60 days before to announce the terminationdate.

106


44. 44.

18.

19.

20.

Base on agreement No : B.95-KKD/PBK/01/2013 as ofJanuary 23, 2013, the Bank entered into cooperationagreements with PT Bank Rakyat Indonesia in order tothe publication of Co. Branding credit card named “KartuKredit Bank BNP” with unique selling point that is cashadvance interest rate the same with retail spendinginterest rate. This agreement is valid for 3 years and maybe extended for a certain period of time or terminatedbefore the agreement expires.

20. Based on agreement No : PRJ-34/PB/2013, Nomor :007/DCL/PKS/2013 As of June 13, 2013, the Bank hasentered into cooperation agreements with “DirektoratJenderal Perbendaharaan Kementerian KeuanganRepublik Indonesia” (Dirjen Perbendaharaan) to provideand maintain the information technology systemconnected to “Modul Penerimaan Negara” (MPN) in orderto support the government’s revenues, to reconcile“MPN” end of period and to submit the report ifnecessary appropriate with “Dirjen Perbendaharaan/Direktur Pengelolaan Kas Negara”. This agreement hasextended based on No 05-5226/PKS/2015 as of June 22,2015 and valid until December 31, 2015.

b. Berdasarkan perjanjian Nomor: 013/HO2808/2012tanggal 28 Agustus 2012, Bank telah mengadakanperjanjian dengan PT Phintraco Technology tentangpemeliharaan hardware dan software Avaya. Biayapemberian jasa ini sebesar USD 6.500 (belumtermasuk PPN) untuk masa pemeliharaan 1 (satu)tahun. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktuselama 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 1Agustus 2012 sampai dengan tanggal 31 Juli 2013.Pada tanggal 27 Oktober 2014, Bank telahmemperpanjang masa kerjasama hingga jangka waktu1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 4 September2014 sampai dengan 3 September 2015.

b.

18. Berdasarkan perjanjian No. 102/SOFT/VI/2012 tanggal15 Juni 2012, Bank telah melakukan kerjasama denganPT Teradata Megah dalam rangka penyediaan perangkatkomputer untuk ditempatkan di kantor pusat Bank dan didata center PT Teradata Megah. Biaya sewa per bulanuntuk jangka waktu kontrak tersebut adalah sebesar Rp27.800.000 (belum termasuk pajak). Perjanjian iniberlaku sejak 1 Juli 2012 dan berakhir pada tanggal 31Desember 2015 atau selama 42 (empat puluh dua) bulandan tidak dapat dibatalkan atau dihentikan secarasepihak selama masa kontrak masih berlangsung. Setelahakhir masa sewa, Bank dapat memiliki perangkat yangdisewa tersebut sebesar Rp 50.000.000+PPN.


Based on agreement No: 013/HO2808/2012 as ofAugust 28, 2012, 18. Bank has entered intocooperation agreement with PT Phintraco Technologyabout maintenance Avaya hardware and software. Thecost of providing this service is USD 6,500 (not includeVAT) for 1 (one) year maintenance period. Thisagreement is valid for 1 year from August 1, 2012 untilJuly 31, 2013. As of October 27, 2014, the Bank hasextended the agreement period for 1 year valid fromSeptember 4, 2014 until September 3, 2015.

19. Berdasarkan Perjanjian Nomor : B.95-KKD/PBK/01/2013,Nomor : 005/BIS/PKS/2013 tanggal 23 Januari 2013,Bank telah melakukan perjanjian kerjasama dengan PTBank Rakyat Indonesia dalam rangka penerbitan kartukredit Co. Branding dengan nama “Kartu Kredit BankBNP” dengan unique selling point yaitu suku bunga cashadvance sama dengan suku bunga pembelanjaan ritel.Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga)tahun dan dapat diperpanjang untuk jangka waktutertentu atau diakhiri sebelum perjanjian ini berakhir.

Based on agreement No. 102/SOFT/VI/2012 dated June15, 2012, the Bank entered into cooperation agreementswith PT Teradata Megah in order to the provision ofcomputer equipments to be placed in the Bank’s headoffice and in PT Teradata Megah’s data center. Monthyrent expense for this agreement period is amounted toRp 27,800,000 (not includes tax). This agreement is validfrom July 1, 2012 and ends on December 31, 2015 orduring 42 months and cannot be unilaterally canceledduring the ongoing contract period. After the rent period,the Bank can buy the device that is leased in the amountof Rp 50,000,000+VAT.

Berdasarkan Perjanjian Nomor : PRJ-34/PB/2013, Nomor: 007/DCL/PKS/2013 tanggal 28 Juni 2013, Bank telahmelakukan kerjasama dengan Direktorat JenderalPerbendaharaan Kementerian Keuangan RepublikIndonesia (“Dirjen Perbendaharaan”) untuk penyediaandan pemeliharaan sistem teknologi informasi yangterhubung dengan Modul Penerimaan Negara (“MPN”)dalam rangka menunjang kelancaran penerimaan Negara,untuk rekonsiliasi MPN setiap akhir hari kerja, dan untukpenyampaian laporan apabila diperlukan sesuaipermintaan Dirjen Perbendaharaan/Direktur PengelolaanKas Negara. Perjanjian ini telah diperpanjangberdasarkan No 05-5226/PKS/2015 tanggal 22 Juni 2015dan berlaku sampai dengan 31 Desember 2015.

107


44. 44.

21.

22.

23.

45. 45.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang KlarifikasiMetode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi.

Amandment SFAS 16 ”Property, Plant and Equipment” onClarification of the accepted method for depreciation andamortization.


23.

Amandemen PSAK No. 24 "Imbalan Kerja" tentang ProgramImbalan Pasti.

Amendment to SFAS No. 24 "Employee Benefits "onDefined benefit plans.

PSAK 5 (Penyesuaian 2015) "Segmen Operasi" SFAS 5 (2015 Improvement) "Operating Segments"

PSAK 7 (Penyesuaian 2015) "Pengungkapan Pihak-pihakBerelasi"

SFAS 7 (2015 Improvement) "Related Party Disclosures"

PSAK 16 (Penyesuaian 2015) "Aset Tetap" SFAS 16 (2015 Improvement) "Property, Plant andEquipment"

PSAK 19 (Penyesuaian 2015) "Aset Tak Berwujud" SFAS 19 (2015 Improvement) "Intangible Assets"

PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT

Berikut ini adalah standar baru, revisi dan interpretasi yangtelah diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi KeuanganIkatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI):

The following are new standards, amendments andinterpretations issued by the Financial Accounting StandardBoard (DSAK-IAI):

Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” Amandment SFAS 1 “Presentation of financial statements”

STANDAR AKUNTANSI BARU

22. Pada tanggal 1 April 2014 sesuai dengan perjanjianNo.011/DCL/PKS/2014. Bank melakukan perjanjiankerjasama dengan Kantor Konsultan Pajak Mulya Mitradalam bidang konsultasi pajak, Perjanjian ini berlakuuntuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejaktanggal 1 April 2014 sampai dengan 1 April 2015 dantelah diadakan perpanjangan berdasarkan addendumpertama pada tanggal 24 Juni 2015 dengan addendumperjanjian No. 052/DCL/PKS/2015 untuk jangka waktu1(satu) tahun terhitung sejak tanggal 1 April 2015 sampaidengan 1 April 2016.

Based on agreement Nomor : 011/DCL/PKS/2014, theBank entered into an agreement with the Office of TaxConsultants Mulya Partners in the field of taxconsultation, agreement is valid for a period of one (1)year valid from April 1, 2014 until April 1, 2015 and hasbeen held by an addendum to the first extension on June24, 2015 with the amended agreement No.052/DCL/PKS/2015 for a period of one (1) year validfrom April 1, 2015 until April 1, 2016.

21. Berdasarkan Perjanjian Nomor : 073.PJ/041/DIR/2010,Nomor : 039-DIR/PKS/2010 tanggal 22 Februari 2010,Bank telah mengadakan perjanjian dengan PTPerusahaan Listrik Negara (Persero) tentang penerimaanpembayaran listrik clan tagihan lainnya secara online.Perjanjian ini berlaku sejak 22 Februari 2010 sampaidengan tanggal 31 Oktober 2014 addendum Perjanjianpada tanggal 3 November 2014 dengan Nomor:087/DCL/PKS/2014 untuk jangka waktu addendumperjanjian berlaku sejak 31 Oktober 2014 sampai dengan30 November 2017.

Based on agreement Nomor : 073.PJ/041/DIR/2010,Nomor : 039-DIR/PKS/2010 as of February 22, 2010, theBank entered into an agreement with PT PerusahaanListrik Negara (Persero) for electricity and other billreceipt payment with online system. This agreement isvalid from February 22, 2010 until October 31, 2014.There is addendum to change agreement as ofNovember 3, 2014 Nomor :087/DCL/PKS/2014 an thisagreement valid from October 31, 2014 until November30, 2017.

Berdasarkan perjanjian No.055/DCL/PKS/2015, tanggal 29 Juni 2015 , Bank telah melakukan kerjasama denganPT Intelix Global Crossing untuk jasa implementasi E-Centrix Loan Origination System . Biaya yang harusdikeluarkan Bank sebesar Rp 570.000.000,- . Perjanjianini berlaku untuk jangka waktu 7 (tujuh) tahun terhitungsejak tanggal 29 Juni 2015 sampai dengan 29 Juni 2022.

Based on agreement No. 055/DCL/BNP/2015 as of June29, 2015 , the Bank has entered into an agreementswith PT Intelix Global Crossinf about implementation E-Centrix Loan Origination System. The Bank provide Rp570,000,000 for Fee. This agreement valid for 7 yearsfrom June 29, 2015 untill June 29, 2022.

108


45. 45.

- -

- -

46. 46.

PSAK 68 (Penyesuaian 2015) “Pengukuran nilai wajar”

Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyajian laporan

keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui untuk

diterbitkan oleh manajemen Bank pada tanggal 28 April 2016.

PSAK 25 (Penyesuaian 2015) "Kebijakan Akuntansi,Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan"

SFAS 25 (2015 Improvement) "Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors"

STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT(continued)

The management of Bank’s responsible for the preparationand presentation of these financial statements which werecompleted and authorized for issue as approved by themanagement of Bank on April 28, 2016.

TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORANKEUANGAN

MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE FINANCIALSTATEMENTS

Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansitersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporankeuangan Bank.

Bank is presently evaluating and has not yet determined theeffects of these accounting standards on its financialstatements.

Penerapan dini revisi dan standar baru di atas sebelum 1Januari 2016 tidak diijinkan.

Early adoption of these new and revised standards prior to 1January 2016 is not permitted.

109

PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk Laporan Keuangan … Keuangan Triwulan I - 2016.pdf · pt bank...

Documents

Transcript of PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN Tbk Laporan Keuangan … Keuangan Triwulan I - 2016.pdf · pt bank...