BANK & LEMBAGA KEUANGAN

PRODI PERPAJAKAN PRODI PERPAJAKAN POLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYAPOLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYA

Minggu ke 1, 3 Maret 2015

Pentingnya mempelajari PERBANKAN

Perbankan merupakan salah satu pelaku dalam sistem keuangan yang menopang perekonomian dunia termasuk di Indonesia

Mengetahui dan mengenal mekanisme operasional Bank dalam kehidupan perekonomian secara umum, dan khususnya sebagai individu (pelaku)

Mengambil manfaat dari kegiatan operasional perbankan sesuai dengan profesi kita masing-masing

2

LEMBAGA LEMBAGA KEUANGANKEUANGAN

3

SETIAP PERUSAHAAN (BADAN USAHA) YANG BERGERAK DIBIDANG KEUANGAN DIMANA KEGIATANNYA MENGHIMPUN DANA ATAU HANYA MENYALURKAN DANA, ATAU KEDUANYA YAITU MENGHIMPUN DAN MENYALURKAN DANA (Purnomo Lastu (2012)

Fungsi Lembaga Keuangan:Lembaga Keuangan Hanya Menghimpun dana

(Reksadana, sekuritas, Dana Pensiun, Pasar Modal)Lembaga Keuangan Hanya Menyalurkan dana saja

(Modal Ventura, leasing, Anjak Piutang)Lembaga Keuangan Menghimpun dan Menyalurkan

(Bank)Lembaga Keuangan Lainnya (Penjaminan) :

Asuransi, Lembaga Penjamin simpanan

LEMBAGA KEUANGANLEMBAGA KEUANGAN

4

LEMBAGA KEUANGAN (LK)

LK BUKAN BANKLK BANK

BURSA EFEK

REKSADANA

ANJAK PIUTANG

LEASING

MODAL VENTURA

ASURANSI

DANA PENSIUN

PEGADAIAN

SEKURITAS

LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN

BANK INDONESIA

BPRBANK UMUM

BANK KONVENSIONAL

BANK SYARIAH

BANK KONVENSIONAL

BANK SYARIAH

LEMBAGA KEUANGAN DI INDONESIA

5

Pengertian

1. Bank umum sesua dengan UU No. 10 Tahun 1998 merupakan bank yang melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang didalam kegiatannya memberi layanan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Wilayah operasionalnya lebih luas nasional.Karena sifat jasa yang diberikan umum dalam arti dapat memberikan semua layanan jasa perbankan di wilayahnya dan disebut juga Bank Komersial (Commercial Bank)

2. Bank pengkreditan rakyat (BPR) bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensial tau berdasar prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberi jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank ini pada awalnya merupakan bank bank desa, bank pasar, lumbung desa, bank pegawai, dan bank lainya yang kemudian dilebur menjadi BPR. Jenis produk yang ditawarkan oleh BPR relatif sempit jika dibandingkan dengan bank umum, bahkan ada beberapa jenis jasa bank yang tidak boleh diselenggarakan oleh BPR, seperti giro dan ikut kliring.

6

Perbedaan fungsi Bank Umum dan BPR

Fungsi BankFungsi BankProduk yang dihasilkanProduk yang dihasilkan

Bank UmumBank Umum BPRBPR

Agent of Trust/Simpanan

•Giro•Tabungan•Deposito

TabunganDeposito

Agent of Service/ Jasa

TransferKliring & InkasoValuta Asing

Tidak ada

Penciptaan lalu lintas giral

CekBilyet Giro

Tidakada

Agent of Development/ Kredit

InvestasiModal KerjaKonsumtif

Ada jumlah terbatas

Jangkauan Internasional dan Nasional

Lokal/ Daerah

7

PENGERTIAN BANK

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. (UU RI No. 10 Tahun 1998)

8

• Bank milik pemerintahBank ini akte pendirian dan sahamnya dimiliki oleh pemerintah sehingga keuntungan dimiliki oleh pemerintah. Saat ini bank pemerintah ada 4 : 1. Bank Negara Indonesia 1946 (BNI), 2. Bank Rakyat Indonesia (BRI), 3. Bank Tabungan Negara (BTN), dan 4. Bank Mandiri (hasil merger 1999 4 bank pemerintah

Bank Bumi Daya (BBD), Bank Dagang Negara (BDN), Bank Ekspor Impor Indonesia (Bank Exim), dan

Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo) .

• Sedangkan untuk pemerintah daerah antara lain : BPD DKI Jakarta; BPD Jatim, BPD Jawa Barat dsb.

Bank berdasarkan Kepemilikan

9

• Bank Milik Swasta Nasional : Bank ini akte dan kepemilikan saham oleh swasta Nasional. Beberapa milik swasta nasional : Bank Mayapada

• Bank Milik Koperasi : bank ini akte dan saham dimiliki oleh koperasi yang te;ah berbadan hukum. Contoh Bank Bukopin

• Bank Milik Swasta Asing : bank ini adalah merupakan cabang bank yang sahamnya dimiliki oleh swasta dan pemerintah asing. Bank sasta asing diantaranya : Deutche Bank, American Expres Bank, Hongkong Bank, dsb.

• Bank Campuran yaitu sahamnya dimiliki oleh pihak asing dan pihak swasta nasional. Kepemilikan saham mayoritas dipegang oleh warga negara Indonesia. Jenis bank ini a.l.: Bank Sakura Swadarma, Inter pasific Bank, Sanwa Indonesia Bank10

97,5% saham dimiliki May Bank (Malaysia)

BANK INTERNASIONAL

INDONESIA

BANK NIAGA

BANK NISP

BANK SWADESI

BANK PERMATA

BANK KESAWAN

BANK DIBAWAH INI MASUK KATAGORI BANK SWASTA, CAMPURAN ATAU ASING ?

97,5% saham dimiliki CIMB Group (Malaysia)

85,6% saham dimiliki OCBC Bank (Singapore)

76% saham dimiliki Bank of India (India)

44,5% saham dimiliki United Overseas Bank (Singapore)

69,59% saham dimiliki Qatar National Bank Group (Qatar)

BANK EKONOMI98,94% saham dimiliki HSBC Holding Plc (London)

11

1. MENGHIMPUN DANA MASYARAKAT DALAM BENTUK SIMPANAN disebut AGENT OF TRUSTAGENT OF TRUST

2. MENYALURKAN DANA KE MASYARAKAT, DALAM BENTUK KREDIT disebut AGENT OF DEVELOPMENTAGENT OF DEVELOPMENT

3. DALAM KAITANNYA UNTUK MENUNJANG KEGIATAN MENGHIMPUN DAN MENYALURKAN DANA MASYARAKAT MAKA BANK MENYEDIAKAN JASA DALAM LALU LINTAS PEMBAYARAN disebut AGENT AGENT OF SERVICEOF SERVICE

TUGAS BANKTUGAS BANK

12

Fungsi Bank :Fungsi Bank :1.1.Agent of trustAgent of trust2.2. Agent of DevelopmentAgent of Development3.3.Agent of serviceAgent of service

Fungsi Bank :Fungsi Bank :1.1.Agent of trustAgent of trust2.2. Agent of DevelopmentAgent of Development3.3.Agent of serviceAgent of service

FUNGSI BANK

13

AGENT OF TRUST

1. PengertianBank menjadi kepercayaan masyarakat dimana masyarakat memberikan kepercayaan penuh kepada bank untuk mengelola dana. masyarakat merasa amanmerasa aman bila sudah menyimpan uangnya di bank.

1. Produk Bank1. Simpanan Tabungan2. Simpanan Giro3. Simpanan Deposito.

14

AGENT OF DEVELOPMENT

1. PengertianBank menjadi agent pertumbuhan dimana bank menjadi lembaga untuk mempercepat tumbuhnya/ berkembangnya perekonomian masyarakat. Dalam hal ini bank juga disebut intermediary atau lembaga perantara antara pemilik uang/dana dengan pihak yang memerlukan dana untuk kepentingan produktif maupun konsumtif guna memenuhi kebutuhan hidup.

1. Produk Bank sebagai Agent of Development1. Kredit Modal Kerja2. Kredit Investasi3. Kredit Konsumtif4. Kartu Kredit dsb.15

AGENT OF SERVICE

1. PengertianFungsi bank dalam kaitannya untuk menunjang fungsi utama bank menghimpun dan menyalurkan dana kepada masyarakat.

2. Produk Bank sebagai Agent of Service1. Kiriman uang (transfer)2. Penagihan surat berharga (inkaso, kliring)3. Penyimpanan barang berharga (safe deposit

box)4. Pembayaran rekening (payment point)5. Expor impor6. Jaminan bank (bank garansi)7. Pengambilan uang tunai8. Pertukaran mata uang asing16

STUDI KASUS PERBANKAN MINGGU 1

1. Bank ABC adalah sebuah bank yang sangat dipercaya oleh masyarakat terbukti banyak anggota masyarakat menyimpan dana di bank ABC. Disamping menghimpun Bank ABC menyalurkan dalam bentuk kredit pinjaman ke masyarakat . PT Senang adalah sebuah perusahaan yang bergerak di hiburan plus perjudian dan telah mengajukan proposal untuk mendapat kredit.Bagaimana pendapat saudara tentang bank ABC terkait dengan pengajuan kredit PT Senang, diberikan atau ditolah ? Berikan alasan yang tepat atas keputusan yang diambil .

2. Bank sebagai agent of development dalam upaya meningkatkan kesejahteraan di wilayah pedesaan. Berikan contoh dari fungsi tersebut dalam upaya meningkatkan kesejahteraan masyarakat pedesaan. Uraikan secara jelas

17