BAG5_KELOMPOK 5

7/24/2019 BAG5_KELOMPOK 5

1/17

MAKALAH

PRAKTIKUM SISTEM INFORMASI

Penugasan Kertas Kerja IV.4

IV.8

Oleh :

Laksmita Sari 125020305111011Yulia Novita Sari 125020305111013

Ainun Nisa 125020306111002

Tania Fristylia 125020306111004

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS

BRAWIJAYA MALANG

2015


2/17

Kertas Kerja IV.4

c. Prosedur perbaikan siklus pengeluaran kaspembelian CV. Suju Lapan Sembilan

- Sebaiknya Prosedur stock opnamesering dilakukan setidaknya beberapa bulan sekali

agar mencegah tindakan penipuan atau kesalahan pendataan barang pada bagian

penjualan.

- Meminimalisir hutang perusahaan kepada Supplier agar tidak ada pembayaran hutang

yang terkena denda melebihi batas jatuh tempo.

d. Usulan Kebijakan Manajemen Siklus Pengeluaran kas - pembelian CV. Suju Lapan

Sembilan

- Pemilik agar sering melakukan pengawasan secara rutin terhadap data dan laporan-

laporan keuangan, dan juga sering berada di tempat kerja agar pengawasan terhadap

staff atau karyawan juga diperketat untuk mencegah terjadinya kecurangan dalam

perusahaan.

- Pemilik harus lebih memperjelas pembagian otoritas karyawan dan pemberian akses

akses terhadap pusat data, system informasi, dan lain lain. Hal ini dilakukan demi

meminimalisir terjadinya tindakan tindakan tidak bertanggung jawab dari pihak luar

maupun dalam

Kertas Kerja IV.5

Kelemahan formulir internal yang telah ada di CV.Suju Lapan Sembilan :

1. Form data supplier

a. Pada form ini tidak terdapat kop formulir perusahaan dan tanda tangan dari

supplier

b. Data yang terlampir didalam formulir itu kurang lengkap, seperti tidak adanya

nama atas nomor rekening yang diberikan2. Surat Order Pembelian

a. Tidak diberikannya kop formulir yang berupa nama perusahaan, alamat, dan

nomor telepon yang merupakan komponen penting untuk memudahkan

identifikasi asal formulir tersebut bagi perusahaan penerima


3/17

b. Tidak adanya nomor penerbitan formulir dan tanggal yang jelas sehingga

menyulitkan identifikasi SOP yang dikirim

3. Laporan Penerimaan Barang

a. Tidak diberikannya kop formulir

b. Tidak adanya Nama dan alamat supplier yang sebenarnya sangat penting ketika

kita menemukan ketidak sesuaian barang dengan yang dipesan. Komponen ini

dapat menjadi tujuan saat kita ingin mengembalikan barang yang telah dikirim

c. Tidak adanya tanggal penerima yang agak menyulitkan dalam identifikasi barang

4. Bukti Kas Keluar

a. Tidak diberikannya kop formulir yang berupa nama perusahaan, alamat, dan

nomor telepon yang merupakan komponen penting untuk memudahkan

identifikasi asal formulir tersebut bagi perusahaan penerima

b. Tidak adanya keterangan lengkap mengenai identitas penerima kas

c. Tidak ada tanggal

d. Bukti Kas Keluar awalnya hanya bisa disetujui oleh pemilik

5. Laporan Stock Opname

a. Tidak diberikannya kop formulir

b. Tidak ada periode yang menunjukan kapan terakhir pengecekan barang

c. Tidak ada tanggal yang sangat penting guna menjelaskan kapan dilakukannya

stock opname

6. Jurnal Pembelian

a. Tidak adanya Kop form dan keterangan bulan dan tahun dari jurnal pembelian

7. Jurnal Pengeluaran Kas

a. Tidak adanya Kop form dan keterangan bulan dan tahun dari jurnal pengeluaran

kas


4/17

Usulan Fromar formulir yang disajikan :

CV. SUJU LAPAN SEMBILAN

Form Data Supplier

No Supplier S01

Nama Supplier PT Kaya Gizi

Alamat Supplier Jl Raya Bali

Kota Malang

Kode Pos 65126

Contact Person Wyn Becik

HP 819238800

Fax 0341-423456

Email [email protected]

123999994 BNI

Atas Nama Wyn Becik

PKP Ya

No NPWP

Metode Pembayaran Kredit

Persediaan FOB Destination

Supplier,
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]


5/17


Jl Teuku Umar no 25 Malang 65126

Telp/Fax. 0341-414141, email : [email protected]

SURAT ORDER PEMBELIAN

No : 00000014 No SOP : SO140312002

Tanggal : 12 Maret 2014 FOB : Destination

Kepada : PT. Kaya Gizi Termin : 2/10, n/30

Alamat : JL Raya Bali

No TanggalNama

BarangKuantitas

Harga

SatuanDiskon Total

1 12 Maret 2014

Kripik

Udang 100 18,000 - 1,800,000

2 12 Maret 2014

Kripik

Nangka 5,000 15,000 - 73,500,000

Note :Total Bruto :

76,050,000

Barang akan dikembalikan

bila tidakDikurangi diskon :

750,000

sesuai pesananDasar Pengenaan

75,300,000

PPN :7,530,000

Total Netto :67,770,000


6/17

Pembuat, Otorisasi,


7/17


LAPORAN PENERIMAAN BARANG

No : 00000014

No LPB

: LP140312002

Nama Supplier : PT. Kaya Gizi

Alamat : JL Raya Bali

Telp /Fax : 0341-423456

NoTanggal

diterima

Nama

BarangKuantitas Keterangan Cek

1 12 Maret 2014

Kripik

Udang 4 dos

1 dos berisi 100

bungkusV

2 12 Maret 2014

Kripik

Nangka 5 dos

1 dos berisi 50

bungkusV

Note :

Pengirim, Penerima,


8/17



Telp/Fax. 0341-414141, email :[email protected]

BUKTI KAS KELUAR

No BKK : BK140312001

No Cek -

Tanggal : 12 Maret 2014

Dibayar Kepada : PT. Selamet

Alamat : Jl Kaliurang 10

Jumlah : Rp 700,000

Terbilang : Tujuh Ratus Ribu Rupiah

Untuk pembayaran :

No Keterangan Nilai Faktur Diskon Total

1 Faktur 22993786 200,000 - 200,000

2 Faktur 2584 500,000 - 500,000

Total 700,000

Yang membayar, Menyetujui, Penerima,
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:[email protected]


9/17



Telp/Fax. 0341-414141, email :[email protected]

LAPORAN STOCK OPNAME

Periode 12/03/2014 s/d 12/04/2014

No LSO : LS140312001

No Tanggal Kode Barang Nama Barang So Buku So Fisik Selisih Ket

1 12 Maret 2014 P001 Krupuk udang 2,000,000 1,000,000 1,000,000

2 12 Maret 2014 P002 Krupuk ayam 500,000 500,000

Total 2,500,000 1,500,000 1,000,000

Pembuat, Pembuat, Otorisasi,

(Gudang) (Penjualan)
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:[email protected]


10/17


JURNAL PEMBELIAN

Bulan Maret 2014

No Tanggal Keterangan RefDebet Kredit

Persediaan Diskon Hutang Usaha PPN

1 2/1/2011 Pembelian SO100202002 67,770,000 750,000 76,050,000 7,530,000

Saldo 67,770,000 750,000 76,050,000 7,530,000


11/17


JURNAL PENGELUARAN KAS

Bulan Maret 2014

No Tanggal Keterangan RefDebet Kredit

Hutang Kas Tunai Kas Bank

1 5/1/2011Pembayaran

UtangBK100607001 700,000 700,000 -

Saldo 700,000 700,000 -


12/17

Kertas Kerja IV.6

Informasi yang dapat dihasilkan dalam siklus pengeluaran kas-pembelian CV. Suju Lapan

Sembilan untuk membantu manajemen dalam pengambilan keputusan :

-Mengetahui Data supplier yang lengkap untuk memudahkan dalam melakukan ketiga

prosedur yang telah ditetapkan CV. Suju Lapan Sembilan

-Dari Surat Order Pembelian yang dibuat, dapat mengetahui bahwa barang yang dipesan

sesuai dengan kebutuhan

-Adanya Faktur Pembelian, manajemen dapat mengetahui kuantitas dan jumlah total

transaksi pembeian atas barang yang dipesan

-Dari Laporan Penerimaan Barang, manajemen dapat mengetahui barang yang diterima

sesuai dengan yang dipesan dan pesanan dan dalam kondisi yang baik

-

Dari Pencatatan atas Transaksi CV. Suju Lapan Sembilan yang dilakukan oleh Bagian

Keuangan dan Akuntansi, dapat mengetahui Klasifikasi Pengeluaran dengan tepat

-Mengetahui kapan waktu untuk membayarkan / mengirimkan uang ke supplier

-Menjamin semua pengeluaran kas berkaitan dengan pengeluaran yang telah

diijinkan/diotorisasi


13/17

Format Laporan yang akan disajikan kepada manajemen :

- Laporan Persediaan

NO.KODE

BARANG

NAMA

BARANGKuantitas

Nilai

SatuanJumlah

1.

2

Dst.

TOTAL Rp xx

LAPORAN PERSEDIAAN

CV SUJU LAPAN SEMBILANPer Tanggal xx s/d xx 20xx

Dibuat oleh, Diotorisasi oleh,


14/17

- Laporan Pembelian

Tgl

PembelianNo. Faktur Kode

Nama

BarangQty

Nilai

SatuanTermin Jumlah

dd/mm/yy

dd/mm/yy

Dst.

TOTAL Rp xx

LAPORAN PEMBELIAN

CV SUJU LAPAN SEMBILAN

Per Tanggal xx s/d xx 20xx

Dibuat oleh, Diotorisasi oleh,


15/17

- Laporan Penerimaan Barang

No. No. LPB KodeNama

BarangQty Keterangan

1.

2.

Dst.

LAPORAN PENERIMAAN BARANG

CV SUJU LAPAN SEMBILAN

Per Tanggal xx s/d xx 20xx

Dibuat oleh,Diotorisasi oleh,


16/17

Kertas Kerja IV. 7

Kebijakan Akuntansi siklus pengeluaran kas dan pembelian CV. Suju Lapan Sembilan :

Pengukuran

- Periode akuntansi yang digunakan dalam pelaporan adalah 1 tahun dimulai di tanggal 1

Januari sampai berakhir di tanggal 31 Desember

- Mata uang yang digunakan dalam pelaporan adalah Rupiah

- Pajak diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku

- Metode akuntansi yang digunakan adalah metode berbasis akrual

Pengakuan

- Metode pengakuan akuntansi yang digunakan adalah metode real-time

- Pengakuan biaya dilakukan pada saat kewajiban membayar sudah terjadi

- Pengakuan beban dilakukan pada saat terjadi transaksi

- Pengakuan pendapatan dilakukan pada saat terjadi transaksi


17/17

Kertas Kerja IV. 8

Jurnal Pengakuan Persediaan

Persediaan xx

Diskon Pembelian xx

Hutang/ Kas xx

Jurnal Pembayaran Utang

Hutang xx

Diskon pembayaran xx

Kas xx

Jurnal Selisih Kurang Persediaan

Kerugian Persediaan xx

Persediaan xx

BAG5_KELOMPOK 5

Documents

Transcript of BAG5_KELOMPOK 5