22

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Umum Organisasi

3.1.1. Sejarah dan Perkembangan Organisasi

Bank Rakyat Indonesia (BRI) adalah salah satu bank milik pemerintah yang

terbesar di Indonesia. Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia (BRI) didirikan di

Purwokerto, Jawa Tengah oleh Raden Bei Aria Wirjaatmadja dengan nama De

Poerwokertosche Hulp en Spaarbank der Inlandsche Hoofden atau "Bank Bantuan

dan Simpanan Milik Kaum Priyayi Purwokerto", suatu lembaga keuangan yang

melayani orang-orang berkebangsaan Indonesia (pribumi). Lembaga tersebut berdiri

tanggal 16 Desember 1895,yang kemudian dijadikan sebagai hari kelahiran BRI.

Pada periode setelah kemerdekaan RI, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 1

tahun 1946 Pasal 1 disebutkan bahwa BRI adalah sebagai Bank Pemerintah pertama

di Republik Indonesia. Dalam masa perang mempertahankan kemerdekaan pada

tahun 1948, kegiatan BRI sempat terhenti untuk sementara waktu dan baru mulai

aktif kembali setelah perjanjian Renville pada tahun 1949 dengan berubah nama

menjadi Bank Rakyat Indonesia Serikat. Pada waktu itu melalui PERPU No. 41 tahun

1960 dibentuklah Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) yang merupakan

peleburan dari BRI, Bank Tani Nelayan dan Nederlandsche Maatschappij (NHM).

Kemudian berdasarkan Penetapan Presiden (Penpres) No. 9 tahun 1965, BKTN

23

diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia dengan nama Bank Indonesia Urusan

Koperasi Tani dan Nelayan.

Setelah selama satu bulan, keluar Penpres No. 17 Tahun 1965 tentang

pembentukan bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia. Dalam ketentuan

baru itu, Bank Indonesia Urusan Koperasi Tani dan Nelayan (eks BKTN)

diintegrasikan dengan nama Bank Negara indonesia Unit II bidang Ekpor Impor

(Exim).

Berdasarkan Undang-undang No. 14 Tahun 1967 tentang Undang-undang

Pokok Perbankan dan Undang-undang No. 13 tahun 1968 tentang Undang-undang

Bank Sentral, yang intinya mengembalikan fungsi Bank Indonesia sebagai Bank

Sentral dan Bank Negara Indonesia Unit II Bidang Rular dan Ekspor

Impordipisahkan masing-masing menjadi dua Bank yaitu Bank Rakyat Indonesia dan

Bank Ekspor Impor Indonesia. Selanjutnya berdasarkan Undang-undang No. 21

Tahun 1968 menetapkan kembali tugas-tugas pokok BRI sebagai bank umum.

Sejak 1 Agustus 1992 berdasarkan Undang-Undang perbankan No. 7 tahun

1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status BRI berubah menjadi

perseroan terbatas.Kepemilikan BRI saat itu masih 100% di tangan Pemerintah

Republik Indonesia. Pada tahun 2003, Pemerintah Indonesia memutuskan untuk

menjual 30% saham bank ini, sehingga menjadi perusahaan publik dengan nama

resmi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, yang masih digunakan sampai

dengan saat ini.

24

Sebagai Perusahaan yang besar PT. BRI (Persero) Tbk memiliki suatu visai dan

misi untuk melangkah dan menetapkan berbagai kebijakan dalam menghadapi

persaingan perbankan yang semakin ketat. Adapun visi dan misi sebagai berikut :

1. Visi Bank BRI

Menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan

nasabah.

2. Misi Bank BRI

a. Melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan

pelayanan kepada usaha mikro, kecil, dan menengah untuk menunjang

peningkatan ekonomi masyarakat.

b. Memberikan pelayanan prima kepada nasabah melalui jaringan kerja

yang tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang

professional dengan melaksanakan preakttek good corporate

govermance.

c. Memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-pihak

yang berkepentingan.

25

3.1.2. Struktur dan Tata Kerja Organisasi

Sumber : PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

Gambar III.1

Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

Kantor pusat bank rakyat Indonesia menetapkan struktur organisasi baik untuk

kantor pusat maupun untuk kantor cabanganya. Kantor cabang adalah kantor cabang

BRI yang melaksanakan fungsi menghimpun dana dari masyarakat dan

menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau dalam bentuk-bentuk

lainnya. Serta melakukan fungsi jasa bank lainnya.

Untuk berjalannya fungsi-fungsi perancanaan, operasional bank, maupun

pengawasan maka diperlukan “ Job Description” bagi setiap pekerjaan. Penulis akan

menguraikan tugas-tugas pokok dan tanggung jawab Karyawan bank BRI Cabang

Pasar Baru Atambua.

26

1. Pemimpin Cabang (Pinca)

a. Melakukan kegiatan pemasaran baik untuk pengembangan dana maupun

kredit.

b. Menjaga hubungan baik dengan pihak-pihak terkait yang mendukung

terhadap perkembangan laba usaha BRI.

c. Mewakili direksi dalam hal perbuatan hukum dan lain-lain sesuai dengan

kewenangannya.

d. Bertanggung jawab terhadap kelancaran operasional dan perencanaan

kerja anggaran.

2. Internal Control (IC)

a. Mengantikan tugas pemimpin cabang apabila pemimpin cabang

berhalangan.

b. Bertanggung jawab terhadapa pembinaan pekerjaan.

c. Bertanggung Jawab terhadap sarana pendukung operasional.

d. Bertanggung jawab terhadap kelancaran operasional kanca.

3. Account Officer (AO)

a. Mengelola, merencanakan, mengorganisasikan dan mengawasi aktivitas

bisnis kantor cabang (kredit, pengerahan dana dan produk atau jasa

lainnya) serta kualitas portofolio kredit untuk memaksimalkan pendapatan

cabang sesuai dengan anggaran.

b. Mencari dan menetapkan pasar sasaran, toleransi dan batas resiko untuk

kantor cabang sesuai dengan petunjuk atau teknis

27

4. Funding Officer (FO)

a. Menjaga hubungan baik dan mempertahankan nasabah-nasabah yang telah

menyimpan uangnya dikanca BRI.

b. Memasarkan produk-produk dana dan jasa.

c. Menyusun sasaran dan target.

d. Melakukan kegiatan promosi produk dan jasa.

5. Supervisor Administrasi

a. Membina dan menilai kinerja semua personil yang menjadi bawahannya .

b. Mengelolah proses dan prosedur administrasi kredit di kantor cabang.

c. Menginformasikan kredit-kredit yang akan jatuh tempo tiga bulan yang

akan datang kepada pejabat pemrakarsa kredit.

d. Memastikan bahwa semua laporan perkreditan (baik non kretap / kresun

maupun kretap / kresun) sudah dibuat secara akurat dan disampaikan

tepat waktu

6. Supervisor Pelayanan Intern

Menjaga hubungan dengan pihak ketiga, bertanggung jawab terhadap segala

sesuatu yang merupakan pendukung operasional seperti penetapan layanan

dengan bank, pengadaan barang, menyediakan kendaraan melaksanakan

administrasi sumber daya mmanusia dan pembinaan terhadap seluruh pekerja

yang ada. Secara structural bertanggung jawab kepada manager operasional

serta membawahi langsung beberapa personil dibidang personalia, logistic,

pengemudi, pramubakti, dan satpam.

28

7. Supervisor Pelayanan Dana Jasa

a. Bertanggung jawab terhadap kegiatan operasional meliputi pelayanan

tabungan, simpanan, giro, dan jasa bank lainnya.

b. Melakukan pengesahan atas transaksi pemindahan bukuan dalam bidang

pelayanan yang menjadi wewenangnya.

c. Menindaklanjuti laporan kehilangan cek, BG, bilyet depobri, cepebri,

buku tabungan.

d. Melakukan pengawasan atas semua kegiatan pelayanan dana dan jasa

peminjaman yang dilakukan upn.

8. Supervisor Pelayanan Kas

a. Menyiapkan kwitansi tambahan kas supervisor dan ATM serta

menyiapkan dan menyetujui tambahan kas teller, serta mendisribusikan

uangnya kepada teller.

b. Mengisi kas ATM bersama petugas yang ditunjuk.

c. Meneliti keabsahan bukti kas yang diterima dan melakukan verifikasi awal

atas semua transaksi teller.

d. Menatakerjakan register kas induk dan register cash in transit.

9. Teller

a. Menerima setoran dari nasabah (baik tunai maupun non tunai), kemudian

melakukan posting di system computer bank.

b. Melakukan pembayaran tunai kepada nasabah yang bertransaksi tunai di

counter bank dan melakukan posting di system computer bank.

29

c. Menjadi gerbang awal pengamanan bank dalam mencegah peredaran uang

dan earkat (cek/bilyet giro) palsu.

10. Customer Service

a. Memberikan layanan pembukaan rekening dan fasilitas llayanan lainnya

yang terkait dengan produk pinjaman, simpanan, investasi dan jasa bank

lainnya sesuai dengan ketentuan untuk memenuhi kebutuhan nasabah.

b. Memeliharakerjakan data nasabah termasuk customer information file

(CIF) untuk menjamin data nasabah yang akurat dan terkini dan

memenuhi prinsip penerapan program Anti Pencucian Uang (APU) dan

Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT).

c. Menatakerjakan berkas rekening simpanan dan register yang terkait

dengan bidang tugasnya dalam rangka untuk menjamin ketertiban

administrasi sesuai ketentuan untuk mengamankan kepentingan bank.

30

3.1.3. Kegiatan Usaha

PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Cabang Pasar Baru Atambua melakukan

usaha bank umum, seperti Bank-Bank Pemerintah lainnya yang memberikan

pelayanan kepada masyarakat yang ingin menggunakan jasa perbankan. Kegiatan

usaha ini lebih diarahkan kepada perbaikan ekonomi nasional dengan cara

pengumpulan dana bank, melakukan usaha simpanan dan penyaluran dananya dalam

bentuk kredit.

Berikut ini produk-produk yang disediakan oleh PT. Bank Rakyat

Indonesia,Tbk Cabang Pasar Baru Atambua yaitu :

1. Usaha Simpanan

Pelayanan yang diberikan adalah pelayanan yang sangat mendominasi juga

merupakan produk yang menjadi ketetapan untuk ditawarkan kepada masyarakat

penabung usaha ini meliputi : Giro BRI dalam rupiah dan valas

(GIROBRI),BRITAMA, SIMPEDES,Deposito Berjangka BRI (DEPOBRI),

Sertifikat Deposito BRI,

2. Usaha Jasa Bank

PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Pasar Baru mengantisipasi kebutuhan

masyarakat akan jasa-jasa perbankan untuk mengadakan transaksi dengan pihak

lain dikeluarkan berbagai jenis produk pelayanan yang dapat digunakan oleh

masyarakat berupa : Pengiriman uang dalam negeri (Transfer), Inkaso, Jaminan

Bank, Save Deposit Box (SDB), Transaksi Antar Cabang (TAC), Automatic

Teller Machine (ATM), Cek Perjalanan BRI (CEPEBRI), dan Kliring. Untuk

31

Luar Negeri Ekspor, Impor, Transfer Western Union (WU) dan jual beli valuta

asing, bank notes, bank Draft,dan Travellers Cheque.

3. Usaha pinjaman/Kredit

Usaha pinjaman/Kredit dalam bentuk PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Pasar

Baru Atambua adalah pinjaman Mikro diantaranya KUPEDES, Pinjaman RITEL

diantaranya Kredit Agunan Kas, Kredit Investasi, Kredit Modal Kerja, KMK

Ekspor, KMK Konstruksi, Kredit BRIGuna, Kredit waralaba, Kredit SPBU,

Kredit Resi Gudang, Kredit Pemilikan, KMK Talangan SPBU, Kredit Batubara,

Kredit Waralaba Alfamart, Kredit dengan Pola Angsuran Tetap, Pinjaman

Menengah diantaranya Agribisnis, Pinjaman Program diantaranya KPEN-RP,

KKPE Tebu dan KKPE, Kredit Usaha Rakyat (KUR) diantaranya KUR BRI.

3.2. Hasil Penelitian

Kredit bermasalah pada Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua adalah semua

kredit yang berdasarkan ketentuan Bank Indonesia dalam kategori Dalam Perhatian

Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Dalam penyaluran kredit hingga

pengawasannya tentu ada banyak kendala dan faktor yang mempengaruhi sehingga

terjadinya kredit bermasalah.

Dalam prakteknya banyak faktor yang menyebabkan kesulitan Debitur

melaksanakan kewajibannya kepada bank atau bank kesulitan dalam menagih

kreditnya kepada Debitur. Dengan adanya unsur risiko dan ketidakpastian ini

menyebabkan diperlukan suatu pengamanan kredit. Tujuan pengamanan ini adalah

untuk menghilangkan atau meminimalisir risiko yang mungkin timbul atau yang

32

sudah ada. Oleh karena itu pemberian kredit harus didasarkan atas prinsip kehati-

hatian.

3.2.1. Analisis Proses Penyelesaian Kredit Bermasalah Bank BRI Cabang Pasar

Baru Atambua

Kredit bermasalah tentunya tidak akan dibiarkan begitu saja karena akan

mempengaruhi kinerja bank. Setiap bank memiliki metode dan cara tersendiri dalam

menyelesaikan kredit yang tergolong bermasalah begitupun juga dengan bank BRI

Cabang Pasar Baru Atambua.

Prosedur penyelesaian kredit bermasalah pada Bank BRI Cabang Pasar Baru

Atambua sebagai berikut :

Sumber : PT. Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua

Gambar III.2

33

Skema Penyelesaian Kredit Bermasalah Bank BRI Cabang Pasar Atambua

1. Melakukan Pendekatan Terhadap Kredit Bermasalah

a. Pendekatan Secara Tertulis

1) Pemberian surat tagihan dalam bentuk Laporan Kunjungan Nasabah

(LKN) Laporan kunjungan nasabah ini diberikan oleh pihak bank

kepada debitur yang menunggak kurang dari 90 hari atau 3 bulan dan

belum melunasi kewajibannya. LKN berfungsi sebagai surat tagih

sekaligus berita acara penuangan hasil negosiasi dan debitur.

2) Pemberian Surat Peringatan

Apabila setelah diberi Surat Tagihan yaitu Laporan Kunjungan

Nasabah, debeitur masih juga belum melunasi kewajibannya, maka

pihak bank akan memberikan suatu peringatan. Peringatan kepada

debitur tersebut melalui pemberian Surat peringatan yang terdiri dari

Surat Peringatan I, Surat peringatan ke II dan Surat Peringatan ke III

yang masing-masing berlaku selama 1 bulan.Untuk Surat Peringatan

ke III disertai dengan Surat pernyataan untuk menarik dan

mengamankan jaminan.

b. Pendekatan Secara Tertulis

Apabila setelah diberikan Surat Peringatan III, tetap debitur belum

melunasi kewajibannya maka pihak bank melakukan kunjungan untuk

menilai usaha debitur. Pihak bank melakukan pembinaan kepada debitur

yang mempunyai kategori prospek baik dan itikad baiks supaya menjadi

kooperatif dan mau segera melunasi kewajibannya.

34

2. Melakukan Penyelamatan Kredit Bermasalah

Dalam hal kredit macet pihak bank perlu melakukan penyelamatan sehinga

tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan yang dilakukan apakah dengan

memberikan keringanan berupa jangka waktu atau angsuran terutama bagi kredit

terkena musibah atau melakukan penyitaan bagi kredit yang sengaja lalai untuk

membayar. Penyelamatan kredit macet dilkukan dengan cara :

a. Kredit diperpanjang/penjadwalan kembali ( Rescheduling )

suatu tindakan yang di ambil dengan cara memperpanjang jangka waktu kredit

atau jangka waktu angsuran. Dalam hal ini sisi debitur diberikan keringanan

dalam masalah jangka waktu kredit pembayaran kredit, misalnya perpanjangan

jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi 1 tahun sehingga si debitur

mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.

b. Persyaratan kembali kredit ( Reconditoning).

Maksudnya bank mengubah berbagai persyaratan adalah :

1) Kapitalisasi bunga yaitu bunga dijadikan hutang pokok.

2) Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu yaitu hanya bunga

yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan pokok pinjamannya harus

dibayar seperti biasa.

3) Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan beban

nasabah. Sebagai contoh jika bunga per tahun sebelum dibebankan 20% per

tahun diturunkan menjadi 18% per tahun.

4) Pembebanan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan pertimbangan

nasabah tidak mampu lagi membayar kredit tersebut, akan tetapi nasabah

35

tetap membiayai kewajibannya untuk membayar pokok pinjamannya

sampai lunas.

c. Pembebanan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan pertimbangan

nasabah tidak mampu lagi membaya kredit tersebut, akan tetapi nasabah tetap

mempunyai kewajiban untuk membayar pokok pinjamannya sampai lunas.

d. Penataan Kembali ( Restructuring).

Restructuring merupakan tindakan bank kepada nasabah dengan cara

menambah modal nasabah dengan pertimbangan nasabah memang

membutuhkan tambahan dana usaha yang dibiayai memang masih layak.

Tindakan ini meliputi :

1) Dengan menambahkan jumlah kredit

2) Dengan menambahkan equity yaitu dengan menyetor uang tunai,

tambahan dari pemilik.

e. Kombinasi

Merupakan kombinasi dari ketiga jenis yang diatas. Seseorang nasabah dapat

saja diselamatkan dengan kombinasi antara Rescheduling dengan

Restructuring, misalnya jangka waktu diperpanjang pembayaran bunga ditunda

atau Reconditioning dengan rescheduling misalnya jangka waktu diperpanjang

modal ditambah.

f. Penyitaan Jaminan

Penyitaan jaminan merupakan jalan terakir apabila nasabah sudah benar-benar

tidak punya itikad baik ataupun sudah tidak mampu lagi untuk membayar

semua hutang-hutangnya.

36

3. Melakukan Penyelesaian Kredit Bermasalah

Penyelesaian kredit bermasalah dilakukan melalui 2 ( dua ) cara yaitu :

a. Penyelesaian kredit melalui upaya penagihan

Yaitu segala tindakan yang dilakukan oleh pihak internal bank sendiri atau

dengan bantuan lembaga atau pihak ke III yang dimaksudkan untuk

memperoleh pembayaran atau pelunasan dari debitur atau pinjaman (tenaga

penjamin internal bank, jasa penagihan dari pihak ke III). Dalam hal ini

bendaharawan/juru bayar bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua telah

menyalahgunakan dana yang seharusnya digunakan untuk membayar kredit

dibank dipergunakan untuk hal lain/kepentingan pribadi sehingga

menyebabkan keterlambatan pebayaran kredit dibank, maka bank akan

meminta pertanggung jawaban kepada bendaharawan tersebut dengan cara

melakukan penagihan hingga pihak yang bersangkutan dapat membayar

kewajibannya.

b. Penyelesaian Kredit Melalui Lembaga Penjamin Kredit (LPK) atau

Asuransi

Yaitu upaya penyelesaian kredit dilakukan oleh bank dilakukan dengan

jalan mengajukan klaim kepada lembaga penjamin kredit atau perusahaan

asuransi. Dalam hal ini debeitur mengalamai musibah meninggal dunia,

maka bank akan menutupi/ membayar sebesar sisa asuransi pokok dan

bunga yang belum dilunasi oleh debitur yang meninggal dunia.

37

3.2.2. Analisis Kendala Dalam Proses Kredit Penyelesaian Bermasalah Bank

BRI Cabang Pasar Baru Atambua

Walaupun Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua telah melakukan analisis

kredit sebelum menyalurkan kredit kepada calon Debitur tetapi masih ada sebagian

besar kredit bermasalah dalam hal ini kurang lancar dan macet. Dengan Penyaluran

volume kredit yang meningkat dari tahun ke tahun begitu juga dengan peningkatan

kredit bermasalah dengan demikian juga persentase kredit bermasalahnya terus

meningkat.

Penetapan kolektibilitas kredit dinilai berdasarkan kemampuan membayar

menurut PT. Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua sebagai berikut :

1. Kredit Lancar adalah pembayaran angsuran tepat waktu dan tidak ada tunggakan

sesuai dengan perjanjian kredit.

2. Kredit dalam perhatian khusus adalah apabila pembayaran angsuran dan atau

bunga mengalami kterlambatan kurang dari 90 hari.

3. Kredit kurang lancar adalah apabila pembayaran angsuran dan atau

bunga mengalami keterlambatan lebih dari 90 hari sampai 180 hari.

4. Kredit diragukan adalah apabila pembayaran angsuran dan atau bunga mengalami

keterlambatan lebih dari 180 hari sampai dengan 270 hari.

5. Kredit Macet adalah apabila pembayaran angsuran atau bunga mengalami

keterlambatan lebih dari 270 hari.

38

Berikut ini adalah data komposisi kredit yang disalurkan berdasarkan kolektibitas

kredit Bank BRI Cabang pasar Baru Atambua selama dua tahun terakhir pada tabel III.1

berikut ini.

Tabel III.1

Komposisi Kredit Diberikan Berdasarkan Kolektibilitas Kredit

Tahun 2013 - 2014

Tingkat

Kolektibiltas

Kredit

Kredit Lancar

2013 2014

Jumlah

Debitur

104

Plafon kredit

(Rp)

3.065.978.000

Debitur

110

Plafon Kredit

(Rp)

3.654.249.000

Dalam perhatian

khusus

23 147.844.000

22

223.102.000

Kurang lancar 28 179.984.000 64 270.421.000

Diragukan 62 398.536.000 77 342.256.000

Macet 100 642.800.000 93 559.363.000

Jumlah

debitur/Total

Kredit

317

4.435.142.000

366

5.049.391.000

Sumber :PT Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua

Berdasarkan tabel III.1 dapat diuraikan bahwa tingkat kualitas kredit pada bank

BRI Cabang Pasar Baru Atambua adalah :

1. Pada tahun 2013 kolektibilitas kredit berjumlah Rp.4.435.142.000 yaitu dilihat

dari kriteria lancar sebesar Rp..3.065.978.000 dengan jumlah Debitur 104

orang, Dalam perhatian khusus Rp.147.844.000 dengan jumlah Debitur 23

39

orang, Kurang Lancar Rp.179.984.000 dengan jumlah Debitur 28 orang,

Diragukan Rp.398.536.000 dengan jumlah debitur 62 orang, dan Macet

Rp.642.800.000 dengan jumlah debitur 100 orang.

2. Sedangkan pada tahun 2014 kolektibitas kredit berjumlah

Rp.5.049.391.000yaitu dilihat dari kriteria Lancar sebesar Rp.3.654.249.000

dengan jumlah Debitur 110 orang, Dalam perhatian Khusus Rp.223.102.000

dengan jumlah debitur 22 orang, Kurang Lancar Rp.270.421.000 dengan

jumlah Debitur 64 orang, Diragukan Rp.342.256.000 dengan jumlah debitur 77

orang, dan Macet Rp.559.363.000 dengan jumlah debitur 93 orang.

Berikut ini rincian Non Perfoming Loan (kolektibiltas kurang lancar, diragukan

dan macet) Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua selama dua tahun pada tabel III.2

berikut :

Tabel III.2

Rincian Non Perfoming Loan (NPL)

Tahun 2013 - 2014

Kolektibilitas kredit 2013

(Dalam Rupiah)

2014

(Dalam rupiah)

Kurang Lancar 179.984.000 270.421.000

Diragukan 398.536.000 342.256.000

Macet 642.800.000 559.363.000

Total NPL 1.221.320.000 1.172.040.000

Rasio NPL 27,53% 23,21%

Sumber : Data Olahan Penulis

40

Berikut perhitungan Non Perfoming Loan (NPL),berdasarkan kolektibilitas

kredit Pada Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua maka akan diperoleh hasil

sebagai berikut :

Total Kredit bermasalah

Rasio NPL = X 100%

Total Kredit

1. Rasio NPL Tahun 2013

a. Kredit bermasalah (Non Perfoming Loan)

1) Kurang Lancar =Rp. 179.984.000

2) Diragukan =Rp. 398.536.000

3) Macet =Rp. 642.800.000 +

Total kredit bermasalah =Rp. 1.221.320.000

b. Total kredit yang disalurkan =Rp. 4.435.142.000

Rp. 1.221.320.000

Rasio NPL Tahun 2013 = X 100

Rp. 4.435.142.000

= 27,53%

Diketahui rasio NPL pada tahun 2013 yang ada sebesar sebesar 27,53% ini

menunjukan bahwa rasio NPLtersebut berada diatas rasio NPL yang ditetapkan Bank

Indonesia (BI) dengan Presentase kelebihan sebagai berikut : 5% - 27,53% = 22,53%

2. Rasio NPL tahun 2014

a. Total kredit bermasalah (NPL)

1) Kurang lancar =Rp. 270.421.000

2) Diragukan =Rp. 342.256.000

41

3) Macet =Rp. 559.363.000 +

Total kredit bermasalah =Rp. 1.172.040.000

b. Total kredit yang disalurkan =Rp. 5.049.391.000

Rp. 1.172.040.000

Rasio NPL Tahun 2013 = X 100%

Rp. 5.049.391.000

= 23,21 %

Diketahui tingkat rasio NPL pada Tahun 2014 yang ada sebesar 23,21% ini

menunjukkan bahwa rasio NPL tersebut berada diatas rasio NPL yan dietapkan Bank

Indonesia (BI) dengan presentase kelebihan sebagai berikut : 5% -23,21 % = 18,21%.

3.2.3. Faktor yang menyebabkan adanya kredit bermasalah pada PT. Bank BRI

Cabang Pasar Baru Atambua

Penyebab kredit bermasalah pada Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua

disebabkan oleh beberapa faktor baik dari pihak bank maupun dari pihak debiturnya

diantaranya adalah :

1. Sisi Debitur

a. Masalah operasional usaha yang terjadi pada usaha debitur.

b. Masalah dalam manajemen merupakan kelemahan debitur dalam

perencanaan, pengorganisasian dan pengontrolan sumber daya untuk

mencapai sasaran secara efektif dan efesien.

c. Kecurangan dan/atau ketidakjujuran debitur dalam mengelola kredit

2. Sisi Intern BRI Cabang Pasar Baru Atambua

42

a. Itikad yang tidak baik dari analis kredit dalam melakukan analisis proses

pemberian kredit

b. Kelemahan sejak awal dalam analisis proses pemberian kredit seperti data

yang diberikan debitur kurang lengkap, kurang akurat dan kurang relevan

c. Kelemahan dalam pembinaan dan pengawasan kredit dari pihak bank

3. Sisi Ektern dari Bank BRI Cabang Pasar Baru Atambua dan debitur

a. Bencana alam seperti kebakaran, gempa bumi, tanah longsor dan lainnya

b. Perubahan-perubahan eksternal lingkungan seperti perubahan kebijakan

pemerintah berupa peraturan perundang-undangan, kenaikan harga-harga

dan biaya produksi.

Berikut ini tabel perkembangan Non Perfoming Loan (NPL) PT. Bank

Rakyat Indonesia Cabang Pasar Baru Atambua.

Table III.3

Perkembangan Non Perfoming Loan (NPL)

Tahun 2013 - 2014

Tahun Perkembangan Non Perfoming Loan (NPL)

NPL dalam

Rupiah (RP)

Naik (RP)

Turun

(RP)

_

NPL

dalam

Persentase

(%)

Naik

(%)

Turun

(%)

_

2013 1.221.320.000 27,53 %

2014 1.172.040.000 25.978.0000 _ 23,21% _ 4,32%

Sumber : Olahan Data Penulis

43

Dari tabel III.3 dapat diketahui bahwa perkembangan rasio NPL pada Bank

BRI Cabang Pasar Baru Atambua berkategori tidak sehat, dikarenakan adanya

kendala dan banyak penyebab kredit bermasalah yang bermunculan dapat

mengakibatkan kenaikan NPL dari tahun 2013 ke tahun 2014 sebesar 27,53%. Bank

akan selalu melakukan yang terbaik untuk menurunkan nilai Non Perfoming Loan

(NPL), salah satunya diantaranya menggunakan prinsip kehati-hatian dan melakukan

Perjanjian Kredit (PK) ulang kepada nasabah agar rasio Kredit Bermasalah

mengalami penurunan. Meskipun Kredit Bermasalah NPL Bank BRI Cabang Pasar

Baru Atambua masih jauh diatas 5% dari yang ditetapkan Bank Indonesia (BI) Bank

akan terus melakukan upaya dalam meurunkan NPL diantaranya melakukan

pendekatan baik secara lisan maupun tertulis, melakukan penyelamatan Kredit

Bermasalah dan penyelesaian Kredit bermasalah.

43