BAB III PEMBAHASAN 3.1. · 28 Tabel III.1 Neraca Saldo PT. Sumber Bahagia Metalindo Neraca Saldo...

23

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Dalam tinjauan perusahaan ini berisi tentang sejarah perusahaan, struktur

organisasi serta fungsi dari masing-masing bagian yang ada dalam perusahaan

tersebut.

3.1.1. Sejarah Perusahaan

PT. Sumber Bahagia Metalindo adalah sebuah perusahaan yang berdiri pada

tahun 1998 yang beralamatkan di Jl. Tanjung Pura V Rt 005/05, kel.pegadungan,

kec. Kalideres, Jakarta Barat

PT. Sumber Bahagia Metalindo sebagai perusahaan resmi yang bergerak di

bidang perdagangan sperpart mobil. PT. Sumber Bahagia Metalindo juga

bertanggung jawab untuk memberikan pelayanan yang baik kepada Customer

serta rekan bisnisnya. Di dalam pemesenan barang PT. Sumber Bahagia

Metalindo sebagai distributor di indonesia, dapat dihubungi melalui fax, email dan

telpon.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

Stuktur organisasi perusahaan adalah sebuah garis hirarki yang ada dan

berlaku pada perusahaan. Di dalam struktur ini, terdapat penggambaran yang jelas

mengenai berbagai macam tingkatan posisiyang ada pada perusahaan. Struktur

organisasi perusahaan di buat dalam bentuk struktur fungsional, yaitu dimana

masing-masing posisi memiliki fungsi yang jelas, termasuk dalam menentukan

kewenangan serta garis komando pada perusahaan, berikut ini adalah struktur

organisasi yang ada pada :

24

PT. SUMBER BAHAGIA METALINDO

Sumber : PT. Sumber Bahagia Metalindo

Gambar III.1. Struktur Organisasi PT. Sumber Bahagia Metalindo

1. Fungsi Organisasi

Berikut ini adalah uraian tugas dan fungsi masing-masing jabatan yang adadi

PT. Sumber Bahagia Metalindo

a. Direktur

1) Bertanggung jawab atas Sistem Manajemen Mutu perusahaan dan jalannya

peusahaan

2) Melakukan evaluasi terhadap hasil dari sasaran mutu perusahaan

3) Melakukan tinjauan terhadap sistem manajemen mutu secara keseluruhan

b. MR ( Management Representative )

1) Menjamin sistem manajemen mutu yang telah dipelihara dengan baik

2) Malaporkan kinerja sistem manajemen dan perbaikan-pebaikan yang

diperlukan kepada direktur

Director

Amin Saputra

MR

Dudung

Sulistyo

GM

Manufacturing

Suwandi

GM

Marketing

Amin Saputra

GM

Purchasing

Amin Saputra

Manager

T.

Engineering

Amin Saputra

Manager

HRD

Tri Diwarno

Manager

Marketing

Tri Diwarno

Manager

Purchasing

Tri Diwarno

25

c. GM Manufacturing ( General Manager Manufacturing )

1) Menganalisis data semua karyawan sebagai bahan acuan untuk

memperbaiki kinerja di masa mendatang

2) Mengontrol operasional harian peruahaan agar terciptanya iklim kerja yang

harmonis

3) Bekerja sesuai visi dan misi perusahaan demi mencapai tujuan yang telah

ditentukan

d. GM Marketing (General Manager Marketing )

1) Bertanggung jawab menambah komponen baru

2) Bertanggung jawab pada pelaksanaan riset, penawaran dan target penjualan

3) Bertanggung jawab atas pembayaran dan penagihan

4) Bertanggung jawab atas semua administrasi marketing

e. GM Purchasing

1) Memimpin perusahaan dan menjadi motivator bagi karyawannya

2) Mengelola operasional harian perusaan

3) Merencanakan,melaksanakan,mengkoordinasi,mengawasi dan mengalisis

semua aktivitas bisnis perusahaan

f. Manager Teknik Engineering

1) Bertanggung jawab langsung kepada GM. Manufacturing atas kegiatan

kerja dan kelancaran jalannya proses kerja dibagiannya

g. Manager HRD

1) Melakukan koordinasi pengendalian di Departemen

2) Bertanggung jawab mengelola dan mengembangkan sumber daya manusia

3) Bertanggung jawab penuh dalam proses rekrutmen karyawan

26

4) Bertanggung jawab pada hal yang berhungan dengan absensi karyawan

5) Membuat rekapan absensi untuk pengajuan gaji uang makan dan gaji

perbulan

h. Manager Marketing ( Manajer Pemasaran )

1) Manajer bertanggung jawab terhadap manajemen bagian pemasaran

2) Manajer pemasaran bertanggung jawab terhadap perolehan hasil penjualan

dan penggunaan dana promosi

3) Manajer pemasaran sebagai koordinasi manajer produk dan manajer

penjualan

4) Bertanggung jawab terhadap strategi pemasaran yang telah disusun

i. Manager Purchasing

1) Mengeluarkan order pembelian kepada pemasok yang dibeli

2) Membuat pesanan pembelian dan memesan barang kepada pemasok

3) Memilih dan mengevaluasi serta memilih pemasok yang memenuhi

persyaratan yang telah di tentukan

3.2. Tinjauan Kasus

Berdasarkan kenyataannya masih ada sebagian perusahaan dalam dunia

usaha menggunakan cara yang masih manual terutama dalam pengolahan data,

tentu cara ini sangat tidak efektif karena dizaman sekarang ini semuanya serba

terkomputerisasi. Seperti halnya perusahaan lain, PT. Sumber Bahagia Metalindo

juga masih menggunakan cara manual dalam pengolahan data sampai pada

laporan keuangan, maka muncul beberapa masalah diantaranya :

27

1. Pengurangan stok barang yang kurang update pada saat terjadinya

penjualan

2. Harus merekap satu persatu Invoice Penjualan dari hasil penjualan

3. Adanya pencatatan ganda atas jurnal transaksi harian

Oleh karena itu PT. Sumber Bahagia Metalindo harus mencoba program

yang mudah untuk mengerjakan laporan yang menggunakan Zahir Accounting

Versi 5.1 dimulai dari input data, edit data sampai laporan keuangan supaya

menjadi lebih cepat, efisien dan akurat.

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Pencatatan yang terjadi pada perusahaan, dimulai dari pencatatan

transaksi, buku besar sampai laporan keuangan secara manual yang terjadi pada

PT. Sumber Bahagia Metalindo untuk bulan Januari 2017

3.3.1. Data keuangan Perusahaan

Berikut ini adalah daftar neraca saldo PT. Sumber Bahagia Metalindo

Jakarta pada periode Desember 2016.

28

Tabel III.1 Neraca Saldo


Neraca Saldo

Periode 31 Desember 2016

Nama Akun

Debit

Kredit

Kas Kecil Kas 50.000.000 Bank Mandiri 69.600.000 Piutang Dagang 12.800.000 Persediaan Karet Vacum Chamber Center 3.740.000 Persediaan Wifer Blade N6 Size 13" ACIPI 12.800.000 Persediaan Wifer Blade Refill 405 24" 8.800.000 Persediaan Rubber Cover Mitsubhisi L-300 3.360.000 Persediaan Fog Lamp Nissan White 8.400.000 Tanah 580.050.000 Bangunan Kantor 400.000.000

Akm. Peny. Bangunan Kantor 137.500.000 Peralatan Kantor 150.000.000 Akm. Peny. Peralaratan Kantor 49.950.000 Kendaraan 282.000.000 Akm. Peny. Kendaraan 86.900.000 Hutang Dagang 107.200.000 Hutang Gaji Modal 1.200.000.000

Jumlah 1.581.550.000 1.581.550.000

Sumber : Staff Accounting PT. Sumber Bahagia

Berikut data transaksi yang terjadi pada PT. Sumber Bahagia Metalindo Jakarta

pada periode Januari 2017 :

Tabel III.2. Daftar Transaksi Bulan Januari 2017

No Tanggal No. Tansaksi Keterangan Nilai Note

1 02 jan 2017 TRANS Transfer Bank

Mandiri ke Kas Kecil

2.500.000 Kas Kecil

2 03 jan 2017

SB.2017/01/01 Penjualan Karet

Vacum Chamber

Canter, Qty 400 @8500 dan Rubber

cover mitsubishi

L300, Qty 400 @

7000 Kpd Century Jaya secara Tunai dan

pembayarannya

melalui Transfer Ke Bank Mandiri Tgl 03

6.820.000 Kas

29

januari 2017

3 03 jan 2017 SB.2017/01/02 Penjualan Wifer

Blade N6 Size 13” ACIPI, Qty 100

@32000 dan

Penjualan Karet

Vacum Chamber Center, Qty 110

@8500 Kpd PT. Sinar

Spiring secara Kredit

dengan Masa Kredit 60 Hari

4.548.500 Piutang

Dagang

4 03 jan 2017 SB.2017/01/03 Penjualan Wifer Blade Refill 405 Size

24”, Qty 50 @22000

dan Penjualan Wifer


@32000 Kpd PT.

Loramo secara Kredit

dan Masa Kredit 30 Hari

4.730.000 Piutang Dagang

6 03 jan 2017 CK001 Operasional pengiriman untuk

pengisian bensin dan

parkir Kpd Agus

80.000 Kas Kecil

7 04 jan 2017 No.2017/GM/1/03 Pembelian Persediaan

Barang Karet vacum

Chamber Center, Qty 3000 @6800 dan

Rubber Cover

Mitsubishi, Qty 3000

@ 5600 Kpd Garuda Metalindo secara

Kredit dengan Masa

Kredit 14 Hari

37.200.000 Hutang

Dagang

8 05 jan 2017 SB.2017/01/04 Penjualan Rubber

Cover mitsubishi L-

300, Qty 200 @7000 dan Penjualan Fog

Lamp Nissan White,

Qty 200 @21000 Kpd

PT. Citra Mandiri secara Kredit dengan

Masa Kreditnya 14

Hari

8.470.000 Piutang

Dagang

10 05 Jan 2017 No.2017/DS//07 Pembelian persediaan

Wifer Blade N6 Size

13” ACIPI , Qty 3000 @25.600 dan Wifer

Blade Refill 405 24”,

Qty 3000 @ 17.600

Kpd Diamon Start secara Kredit dengan

Masa Kreditnya 30

Hari

129.600.000 Hutang

Dagang

11 05 jan 2017 SB.2017/01/05 Penjualan Fog Lamp

Nissan White, Qty 300 @21000 dan

Penjualan Wifer

Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 400

@32000 Kpd PT.

Intan Motor secara

21.010.000 Bank

Mandiri

30

Tunai dan Di Transfer ke Bank Mandiri pada

Tgl 05 januari 2017

12 05 jan2017 SB.2017/01/06 Penjualan Rubber

Cover Mitsubishi L-

300, Qty 400 @ 7000

dan Penjualan Fog Lamp Nissan White,

Qty 400 @21000 Kpd

PT. Jaya Makmur

Cemerlang secara Kredit dengan Masa

Kredit 30 Hari

12.320.000 Piutang

Dagang


Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 400

@32000 dan Penjualan Karet

Vacum Chamber

Canter, Qty 300

@8500 Kpd Mr. Awie QQ secara Kredit

dengan Masa Kredit

14 Hari

16.885.000 Piutang

Dagang

14 05 jan 2017 CK002 Operasional

pengiriman untuk

pengisian bensin dan parkir Kpd Agus

80.000 Kas Kecil

15 06 jan 2017 CK003 Pembayar petugas kebersihan dan

keamanan

200.000 Kas Kecil

16 09 jan 2017 No.2017/KIS/1/13 Pembelian persediaan

fog lamp nissan

white, Qty 3000@

16.800 Kpd Kreasi Indah Sejahtera secara

Kredit dengan Masa

Kreditnya 30 Hari

50.400.000 Hutang

Dagang

17 09 jan 2017 SB.2017/01/08 Penjualan rubber

cover, Qty 120

@7.000 dan Penjualan wifer blade,

Qty 80 @22.000 kpd

Mr. Sinsin secara

Kredit dengan Masa Kredit 60 Hari

2.860.000 Piutang

Dagang

18 09 jan 2017 SB.2017/01/09 Penjualan Karet Vacum Chamber

Center, Qty 120

@8.500 dan

Penjualan Wifer

Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 100 @

32.000 Kpd PT.

Everstar Auto secara Kredit dengan Masa

Kredit 30 Hari



Nissan White, Qty

500 @21.000 Kpd Prima Centralindo

secara Kredit dengan

Masa Kredit 14 Hari

11.550.000 Piutang

Dagang

20 09 jan 2017 CK004 Operasional 80.000 Kas kecil

31

pengiriman untuk pengisian bensin dan

parkir Kpd Agus

21 10/01/2017 CK005 Pembayaran listrik

dan telpn Kpd PLN

750.000 Kas kecil

22 11/01/2017 SB.2017/01/11 Penjualan Wifer

Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 500

@32.000 Kpd PT. Jac secara Tunai dan

pembayarannya

melalui Transfer Ke

Bank Mandiri Tgl 11 januari 2017

17.600.000 Kas

23 11 jan 2017 SB.2013/01/12 Penjualan Fog Lamp Nissan White, Qty

400 @21.000 dan

Penjualan Rubber

Cover Mitsubishi, Qty 300 @7.000 Kpd Mr.

David Secara Kredit

dengan Masa Kredit

14 Hari


24 11 Jan 2017 SB.2017/01/13 Penjualan Fog Lamp

Nissan White, Qty 130 @21.000 dan

Penjualan Wifer

Blade Refill 405 Size

24”, Qty 120 @22.000 Kpd PT.

Shun Chi Industr

Secara Kredit dengan

Masa Kredit 60 Hari

5.907.000 Piutang

Dagang



parkir Kpd Agus

80.000 Kas Kecil

26 13/01/2017 CK007 Pengeluaran biaya

pembelian air minum

6 galon kpd PT. Aqua

120.000 Kas Kecil


Cover Mitsubishi, Qty

300 @7.000 dan Penjualan Wifer


24” ACIPI Qty 400 @

22.000 Kpd Mr. Akiong Secara Kredit

dengan Masa Kredit

10 Hari

11.990.000 Piutang

Dagang


Nissan White, Qty

450 @21.000 dan Penjualan Karet

Vacum Chamber

Center, Qty 300

@8.500 Kpd PT. Liga Jaya Tunai dan

pembayarannya


januari 2017

13.200.000 Bank

Mandiri


Blade N6 Size 13”

14.630.000 Bank

Mandiri

32

ACIPI, Qty 350 @32.000 dan

Penjualan Rubber

Cover Mitsubishi L-

300, Qty 300 @7.000 Kpd Sumber Auto

Partindo Tunai dan

pembayarannya


januari 2017


Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 100

@32.000 dan Penjualan Wifer


24, Qty 100 @22.000

Kpd PT. Anugerah Secara Kredit dengan

Masa Kredit 60 Hari

5.940.000 Piutang

Dagang

31 16 jan 2017 SB.2017/01/18 Penjualan Karet

Vacum Chamber

Center, Qty 120

@8.500 dan Penjualan Wifer

Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 100

@32.000 Kpd PT. Arjuna Mulia Pratama


Masa Kredit 60 Hari

4.642.000 Piutang

Dagang


pengiriman untuk


100.000 Kas Kecil

33 18 jan 2017 SB.2017/01/19 Penjualan Fog lamp Nisan White, Qty 110

@21.000 dan

Penjualan Karet

Vacum Chamber Center Qty 150

@8.500 Kpd PT.

Aneka Prima Secara




24”, Qty 100

@22.000 dan

Penjualan Karet

Vacum Chamber

Center, Qty150

@8.500 PT. Bahtera

Sejahtera Makmur Secara Kredit dengan

Masa Kredit 60 hari



Nissan White, Qty

300 @21.000 Kpd PT. Otopart Perkasa


Masa Kredit 60 Hari

6.930.000 Piutang

Dagang

36 18 jan 2017 SB.2017/01/22 Wifer Blade Refill 12.100.000 Kas

33

405 Size 24” Kpd PT. Bina Karya

Tangerang Tunai dan

pembayarannya

melalui Kas Mandiri Tgl 18 januari 2017

37 18 jan 2017 CK009 Operasional pengiriman untuk


parkir Kpd Agus

80.000 Kas Kecil

38 19 jan 2017 CD008 Penerimaan

pembayaran piutang

INV 04 PT. Citra Mandiri

8.470.000 Bank

Mandiri

39 19 jan 2017 CD009 Penerimaan pembayaran piutang

INV 07

16.885.000 Bank Mandiri


Blade Refill Qty 600

@22.000 Kpd Mr.

Aping Tunai dan pembayarannya

melalui Kas Tgl 20

januari 2017

14.520.000 Kas


Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 110 @32.000 dan

penjualan Wifer


24”, Qty 120 @22.000 Kpd Mr.

Januar secara Kredit

dengan Masa Kredit

60 Hari

6.776.000 Piutang

Dagang



parkir Kpd Agus

80.000 Kas Kecil


Pembayaran untuk

Pelunasan Piutang

tanggal 5 januari 2017, INV 10 dari

Prima Centralindo

11.550.000 Bank

Mandiri


Cover Mitsubishi L-

300, Qty 200 @7.000

dan Penjualan Fog Lamp Nissan White,

Qty 120 @21.000

Kpd Multi Tara

Sukses secara Kredit dengan Masa Kredit

60 Hari

4.312.000 Piutang

Dagang



24”, Qty 550 @22.000 Kpd

Samudera Multi

Sukses secara Kredit

dengan Masa Kredit

90 Hari

13.310.000 Piutang

Dagang

46 24 jan 2017 SB.2017/01/27 Penjualan Karet 5.500.000 Kas

34

Vacum Chamber Center, Qty 300

@8.500 dan

Penjualan Rubber

Cover Mitsubishi L-300, Qty 350 @7.000

Kpd Mr. Sinsin Tunai

dan pembayarannya

melalui KasTgl 24 januari 2017

47 24 jan 2017 SB.2017/01/28 Penjualan Fog Lamp Nissan White, Qty

115 @21.000 Kpd

Citra Motor secara


2.656.500 Piutang dagang


24”, Qty 500

@22.000 Kpd Joyo

Motor secara Kredit dengan Masa Kredit

60 Hari



Blade N6 Size 13”

ACIPI Qty 400

@32.000 Kpd Pratama Jaya secara

Kredit dengan Masa

Kredit 90 Hari

14.080.000 Piutang

Dagang


Cover Mitsubishi L-

300 Qty 400 @7.000 dan Penjualan Fog

Lamp Nissan White,

Qty 100 @21.000

Kpd Lazar Motor secara Kredit dengan

Masa kredit 60 Hari

5.390.000 Piutang

Dagang


pengiriman untuk


parkir Kpd Agus

120.000 Kas kecil

52 30 jan 2017 SB.2017/01/32 Penjualan Karet

Vacum Chamber center Qty 200

@8.500 dan

Penjualan Fog Lamp

Nissan White, Qty 120 @21.000 Kpd

Sekawan Motor

secara Kredit dengan

Masa Kredit 30 Hari

4.642.000 Piutang

Dagang


Blade Refill 405 Size 24”, Qty 200

@22.000 dan

Penjualan Rubber Cover Mitsubishi L-

300, Qty 100 @7.000

Kpd Mp. Part secara

Kredit dengan Masa

Kredit 60 Hari

5.610.000 Piutang

Dagang

54 30 jan 2017 SB.2017/01/34 Penjualan Wifer 5.940.000 Piutang

35


@32.000 dan

Penjualan Wifer

Blade Refill 405 Size 24”, Qty 100

@22.000 Kpd Mega

Motor secara Kredit

dengan Masa Kredit 60 Hari

Dagang

55 30 jan 2017 SB.2017/01/35 Penjualan Karet Vacum Chamber

Center, Qty 100

@8.500 dan

Penjualan Wifer Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 100

@32.000 Kpd Segera


30 Hari



Blade N6 Size 13”

ACIPI, Qty 100

@32.000 dan Penjualan Fog Lamp

Nissan White, Qty 60

@21.000 Kpd King


30 Hari

4.906.000 Piutang

Dagang


pembayaran piutang

INV 14 Mr. Akiong

11.990.000 Bank

Mandiri


pengiriman untuk


100.000 Kas Kecil

59 30 jan 2017 CK014 Pengeluaran biaya Biaya Gaji


60 30 jan 2017 CK015 Pengeluaran biaya air pam Kpd PDAM

375.000 Ka Kecil

61 31 jan 2017 CD015 Penerimaan pembayaran INV 19

PT. Aneka Prima


Sumber : Staff Accounting PT. Sumber Bahagia Metalindo

36

3.3.2. Membuat Jurnal Khusus

Tabel III.3 Jurnal Khusus


Jurnal Khusus

Periode 01-31 Januari 2017

Jurnal Penerimaan Kas

Tanggal No Bukti Keterangan Ref Debet Kredit

Kas/Bank Pot.

Penjualan

Piutang

Dagang Penjualan Lain

- lain

19

ja2017

CD008 Penerimaan

Piutang

INV 04

8.470.000 8.470.000

19 jan

2017

CD009 Penerimaan

Piutang

INV 07

16.885.000 16.885.000

23 jan

2017

CD011 Penerimaan

Piutang

INV 10

11.550.000 11.550.000

25 Jan

2017

CD013 Penerimaan

Piutang 12

11.550.000 11.550.000

30 jan

2017

CD014 Penerimaan

Piutang

INV 14

11.990.000 11.990.000

31jan

2017

CD015 Penerimaan

Piutang

INV 19

3.943.500 3.943.500

JUMLAH 64.388.500 64.388.500

Jurnal Pengeluaran Kas Tanggal No

Bukti

Keterangan Ref Debet Kredit

Hutang

Dagang

Pembelian Lain – lain Kas Pot.

Pembelian

03 jan

2017

CK001 B. pengisian

bensin

65.000 65.000

Biaya Parkir 15.000 15.000

05 jan

2017

CK002 B. pegisian

bensin

60.000 60.000

Biaya Parkir 20.000 20.000

06 jan

2017

CK003 Biaya

petugas

Kebersihan

100.000 100.000

Biaya

keamanan

100.000 100.000

09 jan

2017

CK004 B. pegisian

bensin

65.000 65.000

B. Parkir 15.000 15.000

10 jan

2017

CK005 B. Listrik 375.000 375.000

B. Telpn 375.000 375.000

11 jan

2017

CK006 B. pegisian

bensin

65.000 65.000

B. parkir 15.000 15.000

13 jan

2017

CK007 B. pembelian

air minum

mineral (6

galon)

120.000 120.000

16 jan

2017

CK008 B. pegisian

bensin

75.000 75.000

B. parkir 25.000 25.000

37

18 jan

2017

CK009 B. pegisian

bensin

60.000 60.000

B. parkir 20.000 20.000

20 jan

2017

CK010 B. pegisian

bensin

70.000 70.000

B. parkir 10.000 10.000

24 jan

2017

CK011 B. pegisian

bensin

80.000 80.000

B. parkir 20.000 20.000

26 jan

2017

CK012 B. pegisian

bensin

100.000 100.000

B. parkir 20.000 20.000

30 jan

2017

CK013 B. pegisian

bensin

75.000 75.000

B. parkir 25.000 25.000

30 jan

2017

CK014 B. Gaji 35.000.000 35.000.000

30 jan

2017

CK015 B.Air Pam 375.000 375.000

JUMLAH 37.345.000 37.345.000

Jurnal Pembelian Tanggal No Bukti Keterangan Ref Debet Kredit

Pembelian Hutang Dagang

04 Jan

2017

No.2017/GM/1/03 Garuda Metalindo

14 Hari 37.200.000 37.200.000

05 Jan

2017

No.2017/DS/1/03\7 Diamon Start

30 Hari 129.600.000 129.600.000

09 Jan

2017

No.2017/KIS/1/013 Kreasi Indah

Sejahtera 50.400.000 50.400.000

Jurnal Penjualan Tanggal No INV Keterangan Ref Debet Kredit

Kas/Bank Tunai Piutang

Dagang

03 jan 2017

SB.201701/01 Century Jaya 6.820.000 6.820.000

03 Jan

2017

SB.2017/01/02 PT. Sinar Spiring 4.548.500 4.548.500

03 Jan

2017

SB.2017/01/03 PT. Loramo 4.730.000 4.730.000

5 Jan

2017

SB.2017/01/04 PT. Citra Mandiri

8.470.000 8.470.000

05 Jan

2017

SB.2017/01/05 PT. Intan Motor 21.010.000 21.010.000

5 Jan

2017

SB.2017/01/06 PT. Jaya Makmur

Cemerlang

12.320.000 12.320.000

5 Jan

2017

SB.2017/01/07 Mr. Awie QQ 16.885.000 16.885.000

9 Jan

2017

SB.2017/01/08 Mr. Sinsen 2.860.000 2.860.000

9 Jan

2017

SB.2017/01/09 PT. Everstar Auto 4.642.000 4.642.000

9 Jan

2017

SB.2017/01/10 Prima Cetralindo 11.550.000 11.550.000

11 Jan

2017

SB.2017/01/11 PT. Jac 17.600.000 17.600.000

11 Jan

2017

SB.2017/01/12 Mr. David 11.550.000 11.550.000

11 Jan

2017

SB.2017/01/13 PT. Shun Chi Industri 5.907..000 5.907..000

38

16 Jan

2017

SB.2017/01/14 Mr. Akiong 16.390.000 16.390.000

16 Jan

2017

SB.2017/01/15 PT. Liga Jaya 13.200.000 13.200.000

16 Jan

2017

SB.2017/01/16 Auto Partindo 14.630.000 16.630.000

16 Jan

2017

SB.2017/01/17 PT. Anugerah 5.940.000 5.940.000

16 Jan

2017

SB.2017/01/18 PT. Arjuna Mulia

Pratama

4.642.000 4.642.000

18 Jan

2017

SB.2017/01/19 PT. Aneka Prima 3.943.500 3.943.500

18 Jan

2017

SB.2017/01/20 PT. Bahtera Sejahtera

Makmur

3.822.500 3.822.500

18 Jan

2017

SB.2017/01/21 PT. Otopart Perkasa 6.930.000 6.930.000

18 Jan

2017

SB.2017/01/22 PT. Bina Karya

Tangerang

12.100.000 12.100.000

20 Jan

2017

SB.2017/01/23 Mr. Aping 14.520.000 14.520.000

20 Jan

2017

SB.2017/01/24 Mr. Januar 6.776.000 6.776.000

24 Jan

2017

SB.2017/01/25 Multi Jaya Sukses 4.312.000 4.312.000

24 Jan

2017

SB.2017/01/26 Samudera Multi

Sukses

13.310.000 13.310.000

24 Jan

2017

SB.2017/01/27 Mr. Sinsin 5.500.000 5.500.000

24 Jan

2017

SB.2017/01/28 Citra Motor 2.656.000 2.656.000

26 Jan

2017

SB.2017/01/29 Joyo Motor 12.100.000 12.100.000

26 Jan

2017

SB.2017/01/30 Pratama Jaya 14.080.000 14.080.000

26 Jan

2017

SB.2017/01/31 Lazar Motor 5.390.000 5.390.000

30 Jan

2017

SB.2017/01/32 Sekawan Motor 4.642.000 4.642.000

30 Jan

2017

SB.2017/01/33 MP. Part 5.610.000 5.610.000

30 Jan

2017

SB.2017/01/34 Mega Motor 5.940.000 5.940.000

30 Jan

2017

SB.2017/01/35 Segara Motor 4.455.000 4.455.000

30 Jan

2017

SB.2017/01/36 King Motor 4.906.000 4.906.000

Jumlah 308.780.000 86.370.000 224.410.500

Sumber : Staf Accounting PT. Sumber Bahagia Metalindo

Jurnal Umum

Keterangan Reff Debit Kredit

Kas Kecil TRANS 2.500.000 -

Bank mandiri TRANS - 2.500.000

Penyusutan Bangunan GJ001 625.000 -

Akm.Peny.Bangunan GJ001 - 625.000

Penyusutan Peralatan GJ002 1.110.000 -

Akm. Peny.Bangunanan GJ002 - 1.110.000

Penyusutan Kendaraan GJ003 1.100.000 -

Akm. Peny.Kendaraan GJ003 - 1.100.000


39

3.3.3. Menyusun Buku Besar

Dari transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokan

berdasarkan nomor rekening masing – masing kedalam buku besar. Berikut

laporan buku besar yang terjadi di PT. Sumber Bahagia Metalindo pada periode

Januari 2017.

Tabel III.4 Daftar Buku Besar PT. Sumber Bahagia Metalindo

BUKU BESAR


PERIODE JANUARI 2017

Kas Kecil 110-10 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

02/01/2017 Transfer Bank

mandiri Ke kas

TRANS 2.500.000 2.500.000

03/01/2017 Pengeluaran biaya

bensin dan parkir kpd

agus

CK001 80.000 2.420.000


bensin dan parkir kpd

agus

CK002 80.000 2.340.000


kebersihan dan

keamanan

CK003 200.000 2.140.000


bensin dan parkir

CK004 80.000 2.060.000

10/01/2017 Pembayaran listrik

dan Telpn

CK005 750.000 1.310.000


bensin dan parkir

CK006 80.000 1.230.000

13/01/2017 Pengeluaran

pembelian air minum

(6 galon)

CK007 120.000 1.110.000


bensin dan parkir

CK008 100.000 1.010.000


bensin dan parkir

CK009 80.000 930.000


bensin dan parkir

CK010 80.000 850.000


bensin dan parkir

CK011 100.000 750.000


bensin dan parkir

CK012 120.000 630.000

30/01/2017 Pengeluaran baiaya

bensin dan parkir

CK013 100.000 530.000

Pengeluaran, biaya air

pam

CK015 375.000 155.000

40

KAS 110-20 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

31 Jan Saldo Awal 50.000.000 50.000.000

Penjualan Karet

Vacum, rubber Cover

Kpd Century Jaya

SB.2017/01/01 6.820.000 56.820.000

Penjualan wifer blade

N6 Kpd PT. Jac

SB.2017/01/22 17.600.000 74.420.000

Penjualan wifer blade

Refill PT. Bina Karya

Tangerang

SB.2017/01/23 12.100.000 86.520.000

Penjualan Wifer Blade

Refill Kpd Mr. Aping

SB.2017/01/ 14.520.000 101.040.000

Penjualan karet

vacum, rubber Kpd

Mr. Sinsin

SB.2017/01/27 5.500.000 106.540.000

Bank Mandiri 120-10 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debet Kredit

31/01/2017 Saldo Awal 69.600.000 69.600.000

Transfer bank ke kas

kecil

TRANS 2.500.000 67.100.000

Penjualan Fog lamp,

Wifer Blade

SB.2017/01/05 21.010.000 88.110.000

Penjualan Fog

Lamp, Karet Vacum

Chamber Center

13.200.000 101.310.000

Penjualan Wifer

Blade N6, Rubber

Cover

14.630.000 115.940.000

Penerimaan

pembayaran piutang

INV 04 dari PT.

Citra Mandiri

8.470.000 124.410.000

Penerimaan

pembayaran piutang

INV 07 dari Mr.

Awie QQ

16.885.000 141.295.000

Penerimaan

pembayaran piutang

INV 10 dari Prima

Centralindo

11.550.000 152.845.000

Penerimaan

Pembayaran Piutang

INV 12 Dari Mr.

David

11.550.000 164.395.000

Penerimaan

pembayaran piutang

INV 14 dari Mr.

Akiong

11.990.000 176.385.000

Pengeluaran biaya

gaji Kpd

35.000.000 141.385.000

Penerimaan

pembayaran piutang

INV 19 dari PT.

Aneka Prima

3.943.500 145.328.500

Piutang Dagang 130-20 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debet Kredit

Saldo Awal 12.800.000 12.800.000

03/01/2017 Penjualan, PT. Sinar

Spiring

SB.2017/01/02 4.548.500 - 17.348.500 -

Penjualan, Loramo SB.2017/01/03 4.730.000 22.078.500

05/01/2017 Penjualan, PT. Citra

Mandiri

SB.2017/01/04 8.470.000 30.548.500

41

Penjualan Jaya

Makmur Cemerlang

SB.2017/01/06 12.320.000 42.868.000

Penjualan Mr. Awie

QQ

SB.2017/01/07 16.885.000 59.753.500

09/01/2017 Penjualan, Mr.

Sinsin

SB.2017/01/08 2.860.000 52.613.500

Penjualan, PT.

Everstar Auto

SB.2017/01/09 4.642.000 67.255.000

Penjualan Prima

Cetralindo

SB.2017/01/10 11.550.000 78.805.500

11/01/2017 Penjualan Mr. David SB.2017/01/12 11.550.000 90.355.500

Penjualan, PT. Shun

Chi Industri

SB.2017/01/13 5.907.000 96.262.500


Akiong

SB.2017/01/14 16.390.000 112.652.500

Penjualan, PT.

Anugerah

SB.2017/01/17 5.940.000 118.592.500

Penjualan, PT.

Arjuna Mulia

Pratama

SB.2017/01/18 4.642.000 132.234.500

18/01/2017 Penjualan, PT.

Aneka Prima

SB.2017/01/19 3.943.500 127.178.000

Penjualan, PT.

Bahtera Sejahtera

Makmur

SB.2017/01/20 3.822.500 131.000.500

Penjualan, PT.

Otopart Perkasa

SB.2017/01/21 6.930.000 137.930.500

19/01/2017 Penerimaan piutang

dari PT. Citra

Mandiri INV 04

CD008 8.470.000 129.460.500

Penerimaan piutang

dari Mr. Awie QQ

INV 07

CD009 16.885.000 112.575.500


Januar

SB.2017/01/24 6.776.000 119.351.500

23/012017 Penerimaan piutang

dari prima

centralindo INV 10

CD011 11.550.000 107.801.500

24/01/2017 Penjualan, Multi

Tara Sukses

SB.2017/01/25 4.312.000 112.113.500

Penjualan,

Samudera Multi

Sukses

SB.2017/01/26 13.310.000 125.423.500

Penjualan, Citra

Motor

SB.2017/01/28 2.656.500 128.080.000

25/01/2017 Penerimaan piutang

dari Mr. David INV

12

CD013 11.550.000 116.530.000

26/01/2017 Penjualan, Joyo

Motor

SB.2017/01/29 12.100.000 128.630.000

Penjualan, Pratama

Jaya

SB.2017/01/30 14.080.000 142.710.000

Penjualan,Lazar

Motor

SB.2017/01/31 5.390.000 148.100.000

30/01/2017 Penjualan, Sekawan

Motor

SB.2017/01/32 4.642.000 152.742.000

Penjualan, Mp Part SB.2017/01/33 5.610.000 158.352.000

Penjualan Mega

Motor

SB.2017/01/04 5.940.000 164.292.000

Penjualan, Segera

Motor

SB.2017/01/35 4.455.000 168.747.000

Penjualan, King

Motor

SB.2017/01/36 4.906.000 173.653.000

Penerimaan

Pembayaran Piutang

INV 14

CD014 16.390.000 157.263.000

31/01/2017 Penerimaan

Pembayaran Piutang

INV 19

CD015 3.943.500 153.319.500

42

Persediaan karet vacum chamber center 140-10 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo awal 3.740.000 3.740.000

03/01/2017 Penyusutan

persediaan,

SB.2017/01/01

SB.2017/01/01 2.720.000 1.020.000

Penyusutan

persediaan,

SB.2017/01/02

SB.2017/01/02 748.000 272.000

04/01/2017 Pembelian, PT.

Garuda Metalindo

No.2017/GM/1/ 20.400.000 20.672.000


persediaan,

SB.2017/01/07

SB.2017/01/07 2.040.000 18.632.000


persediaan,

SB.2017/01/09

SB.2017/01/09 816.000 17.816.000


persediaan,

SB.2017/01/15

SB.2017/01/15 2.040.000 15.776.000

Penyusutan

persediaan,

SB.2017/01/18

SB.2017/01/18 816.000 14.960.000


persediaan,

SB.2017/01/19

SB.2017/01/19 1.020.000 13.940.000

Penyusutan

persediaan,

SB.2017/01/20

SB.2017/01/20 1.020.000 12.920.000


persediaan,

SB.2017/01/27

SB.2017/01/27 2.040.000 10.880.000


persediaan,

SB.2017/01/32

SB.2017/01/32 1.360.000 9.520.000

Penyusutan

persediaan,

SB.2017/01/35

SB.2017/01/35 680.000 8.840.000

Persediaan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 140-20 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

31 Jan Saldo Awal 12.800.000 12.800.000

03/01/2017 Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/02

SB.2017/01/02 2.560.000 10.240.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/03

SB.2017/01/03 2.560.000 7.680.000

05/01/2017 Pembelian wifer

blade n6, wifer

blade refill kpd

Diamon Start

76.800.000 84.480.000


persediaan untuk

SB.2017/01/05

SB.2017/01/05 10.240.000 74.240.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/07

SB.2017/01/07 10.240.000 64.000.000

09/01/2017

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/09

SB.2017/01/09 2.560.000 61.440.000


persediaan untuk

SB.2017/01/11

SB.2017/01/11 12.800.000 48.640.000


persediaan untuk

SB.2017/01/16

SB.2017/01/16 8.960.000 39.680.000

43

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/17

SB.2017/01/17 2.560.000 37.120.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/18

SB.2017/01/18 2.560.000 34.560.000


persediaan untuk

SB.2017/01/24

SB.2017/01/24 2.816.000 31.744.000


persediaan untuk

SB.2017/01/30

SB.2017/01/30 10.240.000 21.504.000


persediaan untuk

SB.2017/01/34

SB.2017/01/34 2.560.000 18.944.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/35

SB.2017/01/35 2.560.000 16.384.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/36

SB.2017/01/36 2.560.000 13.824.000

Persediaan wifer blade refill 405 size 24” 140-30 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 8.800.000 8.800.000


persediaan untuk

SB.2017/01/03

SB.2017/01/03 880.000 7.920.000

05/01/2017 Pembelian, Diamon

Start

No.2017/DS/1/07 52.800.000 60.720.000


persediaan untuk

SB.2017/01/08

SB.2017/01/08 1.408.000 59.312.000


persediaan untuk

SB.2017/01/13

SB.2017/01/13 2.112.000 57.200.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/14

SB.2017/01/14 7.040.000 50.160.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/17

SB.2017/01/17 1.760.000 48.400.000


persediaan untuk

SB.2017/01/20

SB.2017/01/20 1.760.000 46.640.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/22

SB.2017/01/22 8.800.000 37.840.000


persediaan untuk

SB.2017/01/23

SB.2017/01/23 10.560.000 27.280.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/24

SB.2017/01/24 2.112.000 25.168.000


persediaan untuk

SB.2017/01/26

SB.2017/01/26 9.680.000 15.488.000


persediaan untuk

SB.2017/01/29

SB.2017/01/29 8.800.000 6.688.000


persediaan untuk

SB.2017/01/33

SB.2017/01/33 3.520.000 3.168.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/34

SB.2017/01/34 1.760.000 1.408.000

44

Persediaan rubber cover mitsubishi L-300 140-40 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 3.360.000 3.360.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/01

SB.2017/01/01 2.240.000 1.120.000

04/01/2017 Pembelian karet

vacum, rubber

cover

No.2017/GM/1/03 16.800.000 17.920.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/04

SB.2017/01/04 1.120.000 16.800.000

Penyesuaian

persediaan

untuk

SB.2017/01/06

SB.2017/01/06 2.240.000 14.560.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/08

SB.2017/01/08 672.000 13.888.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/12

SB.2017/01/12 1.680.000 12.208.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/14

SB.2017/01/14 1.680.000 10.528.000

Penyesuaian

persediaan

untuk

SB.2017/01/16

SB.2017/01/16 1.680.000 8.848.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/25

SB.2017/01/25 1.120.000 7.728.000

Penyesuaian

persediaan

untuk

SB.2017/01/27

SB.2017/01/27 1.960.000 5.768.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/31

SB.2017/01/31 2.240.000 3.528.000


persediaan

untuk

SB.2017/01/33

SB.2017/01/33 560.000 2.968.0000

Persediaan Fog lamp nissan white 140-50 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 8.400.000 8.400.000


persediaan untuk

SB.2017/01/04

SB.2017/01/04 5.040.000 3.360.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/05

SB.2017/01/05 5.040.000 -1.680.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/06

SB.2017/01/06 6.720.000 -8.400.000

09/01/2017 Pembelian Fog lamp No.2017/KIS/1/13 50.400.000 42.000.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/10

SB.2017/01/10 8.400.000 33.600.000

11/01/2017 Penyesuaian SB.2017/01/12 6.720.000 26.880.000

45

persediaan untuk

SB.2017/01/12

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/13

SB.2017/01/13 2.184.000 24.696.000


persediaan untuk

SB.2017/01/15

SB.2017/01/15 7.560.000 17.136.000


persediaan untuk

SB.2017/01/19

SB.2017/01/19 1.848.000 15.288.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/21

SB.2017/01/21 5.040.000 10.248.000


persediaan untuk

SB.2017/01/25

SB.2017/01/25 2.016.000 8.232.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/28

SB.2017/01/28 1.932.000 6.300.000


persediaan untuk

SB.2017/01/31

SB.2017/01/31 1.680.000 4.620.000


persediaan untuk

SB.2017/01/32

SB.2017/01/32 2.016.000 2.604.000

Penyesuaian

persediaan untuk

SB.2017/01/36

SB.2017/01/36 1.008.000 1.596.000

Akumulasi Penyusutan Bangunan Kantor 170-21

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 137.500.000 137.500.000

31/01/2017 Jurnal Umum 625.000 138.125.000

Akumulasi Penyusutan Peralatan 170-31


Debit Kredit

Saldo Awal 49.950.000 49.950.000

31/01/2017 Jurnal Umum 1.110.000 51.060.000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 130-51


Debit Kredit

Saldo Awal 86.900.000 86.900.000

31/01/2017 Jurnal Umum 1.100.000 88.000.000

Hutang Dagang 2010-10 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 107.200.000 107.200.000

04/01/2017 Pembelian karet

vacum, rubber cover

No.2017/GM/1/03 37.200.000 144.400.000

05/01/2017 Pembelian wifer

blade N6, wifer blade

No.2017/DS/1/07 129.600.000 274.200.000

09/01/2017 Pembelian fog lamp No.2017/KIS/1/13 50.400.000 324.400.000

46

Hutang Pajak Penjualan 210-80 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit

Saldo Awal - - - - -

03/01/2017 Penjualan, Century

Jaya

SB.2017/01/01 620.000 620.000

Penjualan, PT. Sinar

Spiring

SB.2017/01/02 413.500 1.033.500

Penjulan, PT.

Loramo

SB.2017/01/03 430.000 1.463.500

Penjualan PT. Citra

Mandiri

SB.2017/01/04 770.000 2.233.500

Penjualan, PT. Intan

Motor

SB.2017/01/05 1.910.000 4.143.500

Penjualan, PT. Jaya

Makmur Cemerlang

SB.2017/01/06 1.120.000 5.263.500

Penjualan, Mr. Awie

QQ

SB.2017/01/07 1.535.000 6.798.500


Sinsin

SB.2017/01/08 260.000 7.058.500

Penjualan, PT.

Everstar Auto

SB.2017/01/09 422.000 7.480.500

Penjualan, Prima

Cetralindo

SB.2017/01/10 1.050.000 8.530.500

11/01/2017 Penjualan, PT. Jac SB.2017/01/11 1.600.000 10.130.500

Penjualan, Mr.

David

SB.2017/01/12 1.050.000 11.180.500

Penjualan, PT. Shun

Chi Industri

SB.2017/01/13 537.000 11.717.500


Akiong

SB.2017/01/14 1.490.000 12.807.500

Penjualan, PT. Liga

Jaya

SB.2017/01/15 1.200.000 14.007.500

Penjualan,Sumber

Auto Partindo

SB.2017/01/16 1.330.000 15.337.500

Penjualan, PT.

Anugerah

SB.2017/01/17 540.000 15.877.500

Penjualan, PT.

Arjuna Mulia

Pratama

SB.2017/01/18 422.000 16.299.500


Aneka Prima

SB.2017/01/19 358.500 16.658.000

Penjualan, PT.

Bahtera Sejahtera

Makmur

SB.2017/01/20 347.500 17.005.500

Penjualan, Otopart

Perkasa

SB.2017/01/21 630.000 17.635.500

Penjualan, PT. Bina

Karya Tangerang

SB.2017/01/22 1.100.000 18.735.500


Aping

SB.2017/01/23 1.320.000 20.055.500

Penjualan, Mr.

Januar

SB.2017/01/24 616.000 20.671.500

24/01/2017 Penjualan, Multi

Tara Sukses

SB.2017/01/25 392.000 21.063.500

Penjualan,

Samudera Multi

Sukses

SB.2017/01/26 1.210.000 22.273.500

Penjualan, Penjualan

Mr. Sinsin

SB.2017/01/27 500.000 22.773.500

Penjualan, Citra

Motor

SB.2017/01/28 241.500 23.015.000

26/01/2017 Penjualan, Joyo

Motor

SB.2017/01/29 1.100.000 24.115.000

Penjualan,Pratama

Jaya

SB.2017/01/30 1.280.000 25.395.000

Penjualan,Lazar

Motor

SB.2017/01/31 490.000 25.885.000


Motor

SB.2017/01/32 422.000 26.307.000

47

Penjualan, Mp Part SB.2017/01/33 510.000 26.817.000

Penjualan, Mega

Motor

SB.2017/01/34 540.000 27.357.000

Penjualan, Segera

Motor

SB.2017/01/35 405.000 27.762.000

Penjualan, King

Motor

SB.2017/01/36 446.000 28.208.000

Penjualan Karet Vacum Chamber Center 410-10 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit



Jaya

SB.2017/01/01 3.400.000 3.400.000

Penjualan, PT. Sinar

Spiring

SB.2017/01/02 935.000 4.335.000

05/01/2017 Penjualan, Mr. Awie

QQ

SB.2017/01/07 2.550.000 6.885.000


Everstar Auto

SB.2017/01/09 1.020.000 7.905.000

16/01/2017 Penjualan, PT. Liga

Jaya

SB.2017/01/15 2.550.000 10.455.000

Penjualan, PT.

Arjuna Mulia

Pratama

SB.2017/01/18 1.020.000 11.475.000


Aneka Prima

SB.2017/01/19 1.275.000 12.750.000

Penjualan, PT.

Bahtera Sejahtera

Makmur

SB.2017/01/20 1.275.000 14.025.000


Sinsin

SB.2017/01/27 2.550.000 16.575.000


Motor

SB.2017/01/32 1.700.000 18.275.000

Penjualan, Segera

Motor

SB.2017/01/35 850.000 19.125.000

Penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 410-20 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit



Sinar Spiring

SB.2017/01/02 3.200.000 3.200.000

Penjualan, PT.

Loramo

SB.2017/01/03 3.200.000 6.400.000


Intan Motor

SB.2017/01/05 12.800.000 19.200.000

Penjualan, Mr.

Awie QQ

SB.2017/01/07 12.800.000 32.000.000


Everstar Auto

SB.2017/01/09 3.200.000 35.200.000

11/01/2017 Penjualan, PT. Jac SB.2017/01/11 16.000.000 51.200.000

16/01/2017 Penjualan,

Sumber Auto

Partindo

SB.2017/01/16 11.200.000 62.400.000

Penjualan, PT.

Anugerah

SB.2017/01/17 3.200.000

65.600.000

Penjualan, PT.

Arjuna Mulia

Pratama

SB.2017/01/18 3.200.000 68.800.000


Januar

SB.2017/01/24 3.520.000 72.320.000


Pratama Jaya

SB.2017/01/30 12.800.000 85.120.000

30/01/2017 Penjualan, Mega

Motor

SB.2017/01/34 3.200.000 88.320.000

48

Penjualan, Segera

Motor

SB.2017/01/35 3.200.000 91.520.000

Penjualan, King

Motor

SB.2017/01/36 3.200.000 94.720.000

Penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24” 410-30 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit



Loramo

SB.2017/01/03 1.100.000 1.100.000


Sinsin

SB.2017/01/27 1.760.000 2.860.000


Shun Chi

Industri

SB.2017/01/13 2.640.000 5.500.000

16/01/2017 Penjualan

Rubber cover,

Wifer Blade

Refill Kpd

Mr. Akiong

SB.2017/01/14 8.800.000 14.300.000

Penjualan kpd

PT. Anugerah

SB.2017/01/17 2.200.000 16.500.000


Kpd bahtera

Sejahtera

Makmur

SB.2017/01/20 2.200.000 18.700.000

Penjualan,

Bina Karya

Tangerang

SB.2017/01/22 11.000.000 29.700.000


Aping

SB.2017/01/23 13.200.000 42.900.000

Penjualan, Mr.

Januar

SB.2017/01/24 2.640.000 45.540.000


Samudera

Multi Sukses

SB.2017/01/26 12.100.000 57.640.000


Joyo Motor

SB.2017/01/29 68.640.000 68.640.000

30/01/2017 Penjualan, Mp

Part

SB.2017/01/33 4.400.000 73.040.000

Penjualan,

Mega Motor

SB.2017/01/34 2.200.000 75.240.000

Penjualan Rubber Cover Mitsubishi 410-40 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit



Jaya

SB.2017/01/01 2.800.000 2.800.000

05/01/2017 Penjualan, PT. Citra

Mandiri

SB.2017/01/04 1.400.000 4.200.000

Penjualan, Jaya

Makmur Cemerlang

SB.2017/01/06 2.800.000 7.000.000


Sinsin

SB.2017/01/08 840.000 7.840.000


David

SB.2017/01/12 2.100.000 9.940.000


Akiong

SB.2017/01/14 2.100.000 12.040.000

Penjualan, Sumber

Auto Partindo

SB.2017/01/16 2.100.000 14.140.000

24/01/2017 Penjualan, Multi Tara Sukses

SB.2017/01/25 1.400.000 15.540.000

Penjualan, Mr.

Sinsin

SB.2017/01/27 2.450.000 17.990.000

26/01/2017 Penjualan, Lazar

Motor

SB.2017/01/31 2.800.000 20.790.000

30/01/2017 Penjualan, Mp Part SB.2017/01/33 700.000 21.490.000

49

Penjualan Fog Lamp Nissan White 410-40 `Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit



Citra Mandiri

6.300.000 6.300.000

Penjualan Fog

lamp nissan, wifer

blade N6 kpd PT.

Intan motor

6.300.000 12.600.000

Penjualan PT.

Jaya Makmur

Cemerlang

8.400.000 21.000.000

09/01/2017 Penjualan fog

lamp nissan kpd

prima centralindo

10.500.000 31.500.000


lamp nissan,

rubber cover kpd

Mr. David

8.400.000 39.900.000

Penjualan fog

lamp nissan, wifer

blade refill kpd

PT.Shun Chi

Industri

2.730.000 42.630.000

16/01/2017 Penjualan PT.

Liga Jaya

9.450.000 52.080.000


lamp nissan,karet

vacum kpd PT.

Aneka prima

2.310.000 54.390.000

Penjualan fog

lamp nissan kpd

PT. Otopart

Perkasa

6.300.000 60.690.000

24/01/2017 Penjualan rubber

cover, fog lamp

nissan kpd Multi

Tara Sukses

2.520.000 63.210.000

Penjualan Fog

Lamp nissan kpd

Citra Motor

2.415.000 65.625.000

26/01/2017 Penjualan rubber

cover, fog lamp

kpd Lazar Motor

2.100.000 67.725.000

30/01/2017 Penjualan karet

vacum, fog lamp

kpd Sekawan

Motor

2.520.000 70.245.000

Penjualan wifer

blade N6, fog

lamp kpd King

Motor

1.260.000 71.505.000

HPP Karet Vacum Chamber Center 510-10 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit



persediaan, untuk

SB.201701/01

SB.201701/01 2.720.000 2.720.000

Penyesuaian

persediaan, untuk SB.201701/02

SB.201701/02 748.000 3.468.000


persediaan, untuk

SB.201701/07

SB.201701/07 2.040.000 5.508.000


persediaan, untuk

SB.2017/01/09

SB.201701/09 816.000 6.324.000

50


persediaan, untuk

SB.201701/15

SB.201701/15 2.040.000 8.364.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/18

SB.201701/18 816.000 9.180.000


persediaan, untuk

SB.201701/19

SB.201701/19 1.020.000 10.200.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/20

SB.201701/20 1.020.000 11.220.000


persediaan, untuk

SB.201701/27

SB.201701/27 2.040.000 13.260.000


persediaan, untuk

SB.201701/32

SB.201701/32 1.360.000 14.620.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/35

SB.201701/35 680.000 15.300.000

HPP Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 510-20 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


persediaan, untuk

SB.201701/02

SB.201701/02 2.560.000 2.560.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/03

SB.201701/03 2.560.000 5.120.000


persediaan, untuk

SB.201701/05

SB.201701/05 10.240.000 15.360.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/07

SB.201701/07 10.240.000 25.600.000


persediaan, untuk

SB.201701/09

SB.201701/09 2.560.000 28.160.000


persediaan, untuk

SB.201701/11

SB.201701/11 12.800.000 40.960.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/16

SB.201701/16 8.960.000 49.920.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/17

SB.201701/17 2.560.000 52.480.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/18

SB.201701/18 2.560.000 55.040.000


persediaan, untuk

SB.201701/24

SB.201701/24 2.816.000 57.856.000


persediaan, untuk

SB.201701/30

SB.201701/30 10.240.000 68.096.000


persediaan, untuk

SB.201701/34

SB.201701/34 2.560.000 70.656.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/35

SB.201701/35 2.560.000 73.216.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/36

SB.201701/36

2.560.000 75.776.000

51

HPP Wifer Blade Refill 405 Size 24” 510-30 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


03/01/2017 Penyesuaian persediaan,

untuk SB.201701/03

SB.201701/03 880.000 880.000


untuk SB.201701/08

SB.201701/08 1.408.000 2.288.000


untuk SB.201701/13

SB.201701/13

2.112.000 4.400.000


untuk SB.201701/14

SB.201701/14 7.040.000 11.440.000

Penyesuaian persediaan,

untuk SB.201701/17

SB.201701/17 1.760.000 13.200.000


untuk SB.201701/20

SB.201701/20 1.760.000 14.960.000


untuk SB.201701/22

SB.201701/22 8.800.000 23.760.000


untuk SB.201701/23

SB.201701/23 10.560.000 34.320.000


untuk SB.201701/24

SB.201701/24 2.112.000 36.432.000


untuk SB.201701/26

SB.201701/26 9.680.000 46.112.000


untuk SB.201701/29

SB.201701/29 8.800.000 54.912.000


untuk SB.201701/33

SB.201701/33 3.520.000 58.432.000


untuk SB.201701/34

SB.201701/34 1.760.000 60.192.000

HPP Rubber Cover Mitsubishi L-300 510-40 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit



persediaan, untuk

SB.2017/01/01

SB.2017/01/01 2.240.000 2.240.000


persediaan, untuk

SB.201701/04

SB.2017/01/04 1.120.000 3.360.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.201701/06

SB.2017/01/06 2.240.000 5.600.000


persediaan, untuk

SB.201701/08

SB.2017/01/08 672.000 6.272.000


persediaan, untuk

SB.2017/01/12

SB.2017/01/12 1.680.000 7.952.000


persediaan, untuk

SB.2017/01/14

SB.2017/01/14 1.680.000 9.632.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.2017/01/16

SB.2017/01/16 1.680.000 11.312.000

24/01/2017

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.2017/01/25

SB.2017/01/25 1.120.000 12.432.000

Penyesuaian

persediaan, untuk

SB.2017/01/27

SB.2017/01/27 1.960.000 14.392.000


persediaan, untuk

SB.2017/01/31

SB.2017/01/31 2.240.000 16.632.000


persediaan, untuk

SB.2017/01/33

SB.2017/01/33 560.000 17.192.000

52

HPP Fog Lamp Nissan White 410-50 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit



untuk SB.201701/04

SB.201701/04 5.040.000 5.040.000


untuk SB.201701/05

SB.201701/05 5.040.000 10.080.000


untuk SB.201701/06

SB.201701/06 6.720.000 16.800.000

09/01/2017


untuk SB.2017/01/10

SB.2017/01/10 8.400.000 25.200.000

11/01/2017


untuk SB.201701/12

SB.201701/12 6.720.000 31.920.000


untuk SB.201701/13

SB.201701/13 2.184.000 34.104.000

16/01/2017


untuk SB.201701/15

SB.201701/15 7.560.000 41.664.000

18/01/2017


untuk SB.201701/19

SB.201701/19 1.848.000 43.512.000


untuk SB.201701/21

SB.201701/21 5.040.000 48.552.000

24/01/2017


untuk SB.201701/25

SB.201701/25 2.016.000 50.568.000


untuk SB.201701/28

SB.201701/28 1.932.000 52.500.000

26/01/2017


untuk SB.201701/31

SB.201701/31 1.680.000 54.180.000

30/01/2017


untuk SB.201701/32

SB.201701/32 2.016.000 56.196.000


untuk SB.201701/36

SB.201701/36 1.008.000 57.204.000

Biaya bensin 610-10 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit



bensin dan parkir

CK001 65.000 65.000


bensin dan parkir

CK002 60.000 125.000


bensin dan parkir

CK004 65.000 190.000


bensin dan parkir

CK006 65.000 255.000


bensin dan parkir

CK008 75.000 330.000


bensin dan parkir

CK009 60.000 390.000


bensin dan parkir

CK010 70.000 460.000


bensin dan parkir

CK011 80.000 540.000


bensin dan parkir

CK012 100.000 640.000


bensin dan parkir

CK013 75.000 715.000

53

Biaya parkir 610-20 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debit Kredit



bensin dan parkir

CK001 15.000 15.000


bensin dan parkir

CK002 20.000 35.000


bensin dan parkir

CK004 15000 50.000


bensin dan parkir

CK006 15.000 65.000


bensin dan parkir

CK008 25.000 90.000


bensin dan parkir

CK009 20.000 110.000


bensin dan parkir

CK010 10.000 120.000


bensin dan parkir

CK011 20.000 140.000


bensin dan parkir

CK012 20.000 160.000


bensin dan parkir

CK013 25.000 185.000

Biaya Petugas Kebersihan 610-30 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit


06/01/2017 Pengeluaran biaya petugas

kebersihan

CK003 100.000 100.000

Biaya Keamanan 610-40 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit



keamanan

CK003 100.000 100.000

Biaya Listrik 610-50 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


06/01/2017 Pengeluaran biaya listrik CK005 375.000 375.000

Biaya Air Pam 610-60 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


10/01/2017 Pengeluaran biaya listrik

dan air pam

CK005 375.000 375.000

Biaya Air Minum Mineral 610-70 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Biaya air minum

meneral

CK007 120.000 120.000

54

Biaya Gaji 610-180 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Biaya Gaji CK014 35.000.000 35.000.000

Biaya Telpon 610-90 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Biaya Biaya Telpon CK005 375.000 375.000

Penyusutan Bangunan 660-10 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Jurnal Umum GJ001 625.000 625.000

Penyusutan Peralatan 660-11 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Jurnal Umum GJ002 1.110.000 1.110.000

Penyusutan Bangunan 660-13 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Debet Kredit


13/01/2017 Jurnal Umum GJ003 1.100.000 1.100.000


55

3.3.4. Menyusun Neraca Saldo

Tabel III.5. Neraca Saldo

NERACA SALDO


PER JANUARI 2017

Nama Akun Debet Kredit

Kas Kecil 155.000

Kas 106.540.000

Bank Mandiri 145.328.500

Piutang Dagang 153.319.500

Persediaan Karet Vacum Chamber Center 8.840.000

Persediaan Wifer Blade N6 Size 13" ACIPI 13.824.000

Persediaan Wifer Blade Refill 405 24" 1.408.000

Persediaan Rubber Cover Mitsubhisi L-300 2.968.000

Persediaan Fog Lamp Nissan White 1.596.000

Tanah 580.050.000

Bangunan Kantor 400.000.000

Akm. Peny. Bangunan Kantor 138.125.000

Peralatan Kantor 150.000.000

Akm. Peny. Peralaratan Kantor 51.060.000

Kendaraan 282.000.000

Akm. Peny. Kendaraan 88.000.000

Hutang Dagang 324.400.000

Hutang Pajak Penjualan 28.208.000

Modal 1.200.000.000

Penjualan Karet Vacum Chamber Center 19.125.000

Penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 94.720.000

Penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24” 75.240.000

Penjualan Rubber Cover Mitsubishi 21.490.000

Penjualan Fog Lamp Nissan White 71.505.000

HPP Karet Vacum Chamber Center 15.300.000

HPP Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 75.776.000

HPP Wifer Blade Refill 405 Size 24” 60.192.000

HPP Rubber Cover Mitsubishi L-300 17.192.000

HPP Fog Lamp Nissan White 57.204.000

Biaya Bensin 715.000

Biaya Parkir 185.000

Biaya Petugas Kebersihan 100.000

Biaya Keamanan 100.000

Biaya Listrik 375.000

Biaya Air Pam 375.000

Biaya Air Minum Mineral 120.000

Biaya Gaji 35.000.000

Biaya Telpon 375.000

Penyusutan Bangunan 625.000

Penyusutan Peralatan 1.110.000

Penyusutan Kendaraan 1.100.000

Total 2.111.873.000 2.111.873.000


56

3.3.5. Menyusun Jurnal Penyesuaian

Tabel III.6. Data Jurnal Penyesuaian Januari 2017

AYAT JURNAL PENYESUAIAN


PER JANUARI 2017

Tgl Keterangan No. Reff Debet Kredit

31 jan

2017

Peny. Bangunan 170-30 625.000 -

Akm. Peny. Bangunan 170-31 - 625.000

Peny. Peralatan 170-50 1.110.000 -

Akm. Peny. Peralatan 170-51 - 1.110.000

Peny. Kendaraan 170-60 1.100.000 -

Akm. Peny. Kendaraan 170-61 - 1.100.000


4.3.4. Menyusun Neraca Lajur

Dari transaksi Buku Besar yang telah dibuat, disusun ke dalam Neraca

Lajur. Berikut laporan Neraca Lajur yang terjadi di PT. Sumber Bahagia

Metalindo Jakarta pada Periode Januari 2017.

Tabel III.7 Daftar Neraca Lajur Januari 2017

NERACA LAJUR


PER JANUARI 2017

Nomor

akun

Nama

akun

Neraca saldo Jurnal penyesuaian Neraca Disesuaika Laba Rugi Neraca

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Krdit Debet Kredit

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

110-10 Kas Kecil 155.000 - - - 155.000 - - - 155.000

110-20 Kas 106.540.000 - - - 106.540.000 106.540.000

120-10 Bank

Mandiri

149.728.500 - - - 149.728.500 - - - 149.728.500 -

130-10 Piutang

Dagang

153.319.500 - - - 153.319.500 - - - 153.319.500 -

140-10 P. Karet

Vacum

8.840.000 8.840.000 8.840.000

140-20 P. Wifer

Blade N6

13.824.000 - - - 13.824.000 - - - 13.824.000 -

140-30 P. Wifer

Blade

Refill

1.408.000 - - - 1.408.000 - - - 1.408.000 -

140-40 P. Rubber

Cover

Mitsubishi

L-300

2.968.000 - - - 2.968.000 - - - 2.968.000 -

140-50 Fog Lmp

Nissan

White

1.596.000 - - - 1.596.000 - - - 1.596.000 -

150-10 Tanah 580.050.000 - - - 580.050.000 - - - 580.050.000 -

160-10 Bangunan 400.000.000 - - - 400.000.000 - - - 400.000.000

160-20 Akm.

Penyt.

Bangunan

- 137.500.000 - 625.000 - 138.125.000 - - - 138.125.000

160-30 Peralatan 150.000.000 - - - 150.000.000 - - - 150.000.000

160-40 Akm.

Penyt.

Peralatan

- 49.950/000 - 1.110.000 - 51.060.000

- - - 51.060.000

160-50 Kendaraan 282.000.000 - - - 282.000.000 - - - 282.000.000 -

160-60 Akm.

Penyt.

Kendaraan

- 86.900.000

- 1.100.000 - 88.000.000

- - 88.000.000

210-10 Hutang

Dagang

- 324.400.000 - - - 324.400.000 - - - 324.400.000

210-20 Hutang - 28.208.000 - - - 28.208.000 - - - 28.608.000

57

Pajak

Penjualan

310-20 Modal - 1.200.000.000 - - - 1.200.000.000 - - - 1.200.000.000

410-10 Penjualan

Karet

Vacum

- 19.125.000 - - - 19.125.000 - 19.125.000 -

410-20 Penjualan

Wifer

Blade N6

- 94.720.000

- - - 94.720.000

- 94.720.000

-

410-30 Penjualan

Wifer

Blade

Refill

- 75.240.000 - - - 75.240.000 - 75.240.000 -

410-40 Penjualan

Rubber

Cover

- 21.490.000 - - - 21.490.000 - 21.490.000 -

410-50 Penjualan

Fog Lamp

- 71.505.000 - - - 71.505.000 - 71.505.000 -

510-10 HPP Karet

Vacum

Chamber

15.300.000 - - - 15.300.000 - 15.300.000 -

510-20 HPP

Wifer

Blade N6

Size 13”

ACIPI

75.776.000 - - - 75.776.000 - 75.776.000 -

510-30 HPP

Wifer

Blade

Refill 405

Size 24”

60.192.000 - - - 60.192.000

- 60.192.000 -

510-40 HPP

Rubber

Cover

17.192.000 - - - 17.192.000 - 17.192.000 -

510-50 HPP Fog

Lamp

57.204.000 - - - 57.204.000 - 57.204.000 -

610-10 Biaya

bensin

715.000 - - - 715.000 - 715.000 - -

610-20 Biaya

Parkir

185.000 - - - 185.000 - 185.000 - -

610-30 Biaya

Petugas

Kebersiha

n

100.000 - - - 100.000 - 100.000 - -

610-40 Biaya

Keamanan

100.000 - - - 100.000 - 100.000 - -

610-50 Biaya

Listrik

375.000 - - - 375.000 - 375.000 - -

610-60 Biaya Air

Pam

375.000 - - - 375.000 - 375.000 - -

610-70 Biaya Air

Minum

120.000 - - - 120.000 - 120.000 - -

610-80 Biaya Gaji 35.000.000 - - - 35.000.000 - 35.000.000 - -

610-90 Biaya

Telpon

375.000 - - - 375.000 - 375.000 - -

660-10 Penyusuta

n

Bangunan

n

- 625.000 - 625.000 - 625.000 - -

660-11 Penyusuta

n

Peralatan

- 1.110.000 - 1.110.000 - 1.110.000 - -

660-13 Penyusuta

n

Kendaraan

- 1.100.000 - 1.100.000 - 1.100.000 - -

Total 2.109.038.000

2.109.038.000

2.835.000

2.835.000

2.111.873.000

2.111.873.000

265.844.000

299.272.000 1.846.029.000

1.829.793.000

16.236.000

16.236.000

282.080.000

282.080.000

1.846.029.000

1.846.029.000


3.3.7. Menyusun Laporan Laba Rugi

Laporan Laba Rugi dibuat untuk mengetahui pendapatan dariperusahaan

secara keseluruhan apakah mengalami laba atau sebaiknya mengalami kerugian.

Berikut kaba rugi yang terjadi pada PT. Sumber Bahagia Metalindo Jakarta pada

periode januari 2017.

58

Tabel III.8. Laporan Laba Rugi Januari 2017

PT. Sumber Bahagia

Laba Rugi

Januari 2017

Pendapatan

Pendapatan Usaha

410-10 Penjualan Karet Vacum Chamber Center 19.125.000

410-20 Penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 94.720.000

410-30 Penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24” 75.240.000

410-40 Penjualan Rubber Cover Mitsubishi 21.490.000

410-50 Penjualan Fog Lamp Nissan White 71.505.000

Total Pendapatan Usaha 282.080.000

Total Pendapatan 282.080.000

Biaya atas Pendapatan

Biaya Produksi

Biaya Produ

510-10 HPP Karet Vacum Chamber Center 15.300.000

510-20 HPP Wifer Blade N6 Size 13 ACIPI 75.776.000

510-30 HPP Wifer Blade Refill 405 Size 24 60.192.000

510-40 HPP Rubber Cover Mitsubishi L-300 17.192.000

510-50 HPP Fog Lamp Nissan White 57.204.000

Total Biaya Produksi 225.664.000

Total Biaya atas Pendapatan 225.664.000

Laba/Rugi Kotor 56.416.000

Pengeluaran Operasional

Biaya Operasional

610-10 Biaya Bensin 715.000

610-20 Biaya Parkir 185.000

610-30 Biaya Petugas Keamanan 100.000

610-40 Biaya Keamanan 100.000

610-50 Biaya Listrik 375.000

610-60 Biaya Air Pam 375.000

610-50 Biaya Air Minum Mineral 120.000

610-60 Biaya Gaji 35.000.000

610-70 Biaya Telpon 375.000

Total Biaya Operasional 37.345.000

Biaya Non Operasional

660-10 Penyusutan Bangunan 625.000

660-20 Penyusutan Peralatan Kantor 1.110.000

660-30 Penyusutan Kendaraan 1.100.000

Total Biaya Non Operasipnal 2.835.000

Total Pengeluaran Operasional 40.180.000

Laba/Rugi Operasional 16.236.000

Pendapatan Lain

Total Pendapatan Lain 0.00

Pengeluaran Lain

Total Pengeluaran 0.00


3.3.8. Menyusun Laporan Perubahan Modal

laporan perubahan modal dinuat untuk menggambarkan peningkatan atau

penurunan aktiva bersih atau kekayaan selama periode. Berikut laporan perubahan

modal yang terjadi pada PT. Sumber Bahagia Metalindo Jakarta pada periode

Januari 2017.

59

Tabel III.9. Daftar Perubahan Modal PT. Sumber Bahagia Metalindo


Laporan Perubahan Modal

Periode Februari 2017

Modal Awal 01 Januari 2017 1.200.000.000

Laba Bersih 16.236.000

Penambahan Modal 16.236.000 +

Modal Akhir 31 Januari 2017 1.216.236.000


3.3.9. Membuat Laporan Neraca

Untuk mengetahui posisi keuangan pada akhir periode dibuatlah neraca.

Informasi yang disajikan laporan neraca antara lain posisi sumber kekayaan dan

sumber pembiayaan dalam satu periode akuntansi. Berikut laporan neraca yang

terjadi pada PT. Sumber Bahagia Metalindo Jakarta pada periode Januari 2017.

60

Tabel III. 10. Daftar Neraca PT. Sumber Bahagia Metalindo


Neraca

Periode Januari 2017 AKTIVA

Aktiva Lancar

Kas Kecil 155.000

Kas 106.540.000



Pers. Karet Vacum Chamber Center 8.840.000

Pers.Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 13.584.000

Pers. Wifer Blade Refill 405 Size 24” 1.408.000

Pers. Rubber Cover Mitsubishi L-300 2.968.000

Pers. Fog Lamp Nissan White 1.596.000

Total Aktiva Lancar 28.636.000

Aktiva Tetap

Tanah 580.050.000

Bangunan 400.000.000

Akm. Peny. Bangunan (138.125.000)

Peralatan 150.000.000

Akm. Peny. Peralatan (51.060.000)


Akm. Peny. Kendaraan (88.000.000)

Total Aktiva Tetap 1.134.865.000

Total Aktiva 1.568.844.000

PASSIVA

Kewajiban Lancar

Hutang Usaha 324.400.000

Hutang Pajak Penjualan 28.208.000

Total Kewajiban Lancar 352.608.000

Modal

Modal 1.200.000.000

Total Modal 1.200.000.000

Laba Tahun Berjalan 16.236.000

Total Laba Tahun Berjalan 16.236.000

Modal Akhir 1.216.236.000

Total Passiva 1.568.844.000


3.3.10. Membuat Laporan Arus Kas

Untuk mengetahui nominal kas dan setara kas pada akhir periode dibuatlah

laporan arus kas. Informasi yang disajikan laporan arus kas antara lain bersumber

dari pendapatan kas ataupun setara kas dan pembiayaan dalam suatu periode

akuntansi. Berikut laporan arus kas yang terjadi pada PT. Sumber Bahagia

Metalindo Jakarta pada periode januari 2017.

61

Tabel III.11. Daftar Arus Kas PT. Sumber Bahagia Metalindo

ARUS KAS


PERIODE JANUARI 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Piutang Dagang

130-20 Piutang Dagang 64.388.500

Piutang Dagang Total: 64.388.500

Hutang Lancar

210-80 Hutang Pajak Penjualan 9.580.000

Hutang Lancar Total: 9.580.000

Pendapatan Usaha

410-10 penjualan Karet Vacum Chamber Center 8.500.000

410-20 penjualan Wifer Blade N6 Size 14” ACIPI 40.000.000

410-30 penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24” 24.200.000

410-40 penjualan Rubber Cover Mitsubishi L-300 7.350.000

410-50 penjualan Fog Lamp Nissan White 15.750.000 Pendapatan UsahaTotal: 95.800.000

Biaya Operasional

610-10 Biaya Bensin 715.000

610-20 Biaya Parkir 185.000

610-30 Biaya Petugas Kebersihan 100.000

610-40 Biaya Keamanan 100.000

610-50 Biaya Listrik 375.000

610-60 Biaya Air Pam 375.000

610-70 Biaya Air Minum Mineral 120.000

610-80 Biaya Gaji 35.000.000

610-90 Biaya Telpn 375.000 +

Biaya Operasional Total: 37.345.000 _

Total Aktivitas Operasional: Rp. 132.423.500

Total Keluaran/Masukan Kas: Rp. 132.423.500

Saldo Awal: Rp. 119.600.000

Saldo Akhir: Rp. 252.023.500


3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

Setelah transaksi keuangan diolah secara manual dan dituangkan ke dalam

bentuk suatu informasi atau laporan-laporan yang membantu pemilik PT. Sumber

Bahagia Metalindo dalam pengambilan keputusan, maka agar laporan keuangan

yang dihasilkan lebih lengkap dan akurat maka dilakukan pencatatan dengan

aplikasi program akuntansi yaitu Zahir Accounting Versi 5.1. Beberapa langkah

dalam melakukan pencatatan transaksi keuangan hingga menghasilkan laporan

keuangan diantaranya:

62

3.4.1. Setup Awal

Berikut adalah langkah-lamhkah setup awal penggunaan program Zahir

Accounting Versi 5.1.

A. Memanggil Program Zahir Accounting V 5.1.

Untuk memanggil program Zahir Accounting dapat dilakukan dengan cara

sebagai berikut: Klik Start kemudian pilih all program kemudian pilih Zahir

System Standar Edisi Pendidikan System Ver.5.1, seperti gambar dibawah ini:

Gambar III.2 Pemanggilan Program Zahir Accounting

1. Membuat Data Perusahaan

a. Setelah Program Zahir Accounting V 5.1 telah dibuka maka dapat

membuat data perusahaan baru pada tampilan menu utama dengan

mengklik membuat data baru seperti pada gambar III.2:

63

Gambar III.3 Jendela Menu Utama Zahir

b. Isi Informasi perusahaan yang ada seperti diatas. Klik tombol Lanjutkan

untuk ke tampilan berikutnya. Berikutnya adalah data-data di PT. Sumber

Bahagia Metalindo:

Tabel III.12. Daftar Data Perusahaan

Nama Perusahaan PT. Sumber Bahagia Metalindo

Alamat Perusahaan Jl. Tanjung Pura

Kota Jakarta

Negara Indonesia

Kode Pos 11830

Periode Akuntansi Januari-Desember 2017

Jenis Usaha Perdagangan Umum

Mata Uang IDR (Rupiah)

Gambar III.4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan.

c. Selanjutnya klik tombol lanjutkan untuk ke jendela berikutnya yaitu

mengisi periode akuntansi dengan mengisi periode akuntansi di bulan

Januari dan tutup buku di bulan Januari tahun 2017. Setalah itu Klik

tombol Lanjutkan.

64

Gambar III.5 Jendela penginputan Periode Akuntansi

d. Setelah data tersimpan kemudian klik tombol lanjutkan, maka akan muncul

konfirmasi akhir dan selanjutnya klik proses:

Gambar III.6 Jendela Konfirmasi Akhir

e. Setelah tombol proses di klik maka akan muncul jendela pemilihan

bidang usaha yang dijalankan dan klik tombol lanjutkan untuk proses.

65

Gambar III.7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha

f. Untuk melanjutkan proses pilih yes.

Gambar III.8 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

g. Untuk selanjutnya akan muncul jendela berikutnya menentukan mata uang

yang digunakan kemudian klik tombol Lanjutkan untuk prose

Gambar III.9 Jendela Setup Mata Uang

h. Dan akan muncul jendela berikutnya yaitu jendela setup data selesai lalu

klik Selsesai.

66

Gambar III.10 Jendela Setup Data Selesai

B. Membuat Data Rekening

a. Selanjutnya muncul menu awal di program Zahir Accounting seperti

gambar

Gambar III.11 Tampilan Menu Awal Zahir Accounting

b. Selanjutnya Klik Data-data lalu Klik Data Rekening selanjutnya akan

muncul dibawah ini :

67

Gambar III.12 Jendela Daftar Akun

c. Ada beberapa akun yang perlu ditambah dan diedit, langkah untuk

mengedit akun dilakukan dengan cara klik tombol akun yang akan diedit

sedangkan untuk menambah akun, klik tombol baru. Beberapa akun yang

diedit diantaranya:

68

Tabel III.13 Daftar Akun Yang Diedit Kode Akun AkunAwal Diubah Menjadi

110-20 Kas Kas

120-10 Bank Bank Mandiri

130-20 Piutang Usaha Piutang Dagang

140-10 Persediaan 1 Persediaan Karet Vacum Chamber Center

140-20 Persediaan 2 Persediaan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

140-30 Persediaan 3 Persediaan Wifer Blade Refill 405 Size 24”

140-40 Persediaan 4 Persediaan Rubber Cover Mitsubishi L-300

140-50 Persediaan 5 Persediaan Fog Lamp Nissan White

170-10 Tanah Tanah

170-20 Bangunan Bangunan Kantor

170-21 Akm.Peny.Bangunan Akm.Peny.Bangunan Kantor

170-30 Peralatan Peralatan Kantor

170-31 Akm.Peny.Peralatan Akm.Peny.Peralatan Kantor

170-50 Kendaraan Kendaraan

170-51 Akm.Peny.Kendaraan Akm.Peny.Kendaraan

210-20 Hutang Usaha Hutang Dagang

310-20 Modal Disetor Modal PT. Sumber Bahagia

320-10 Laba Ditahan Laba Ditahan


d. Akan muncul jendela seperti gambar III.11, selanjutnya isi data pada

jendela penambahan atau pengeditan akun tersebut seperti gambar jendela

pengeditan Kas menjadi Kas berikut:

Gambar III.13 Jendela pengeditan Akun Kas.

e. Setelah akun akun yang diperlukan di tambah ataupun diedit, maka akan

tampak tampilan akun yang telah ditambah maupun diedit seperti gambar

dibawah ini:

69

Gambar III.14 Jendela Daftar Akun Settel.

`

70

C. Membuat Data Master

Dalam data master digunakan untuk menginput data supplier, customer,

employee dan lain-lain. Berikut data-data yang akan diinput beserta langkah-

langkahnya:

1. Data Supplier PT. Bagus Bersama Mandiri.

Tabel III.14 Data Supplier

No Id Nama Tipe

1 V001 Diamon Start Vendor

2 V002 Garuda Metalindo Vendor

3 V003 Kreasi Indah Sejahtera Vendor

Sumber : Staf Accou nting PT. Sumber Bahagia Metalindo

a. Langkah-langkah untuk menginput data supplier atau vendor adalah pilih

modul data-data kemudian pilih data nama dan alamat dan klik baru seperti

gambar dibawah ini:

Gambar III.15 Jendela Daftar Alamat

71

b. Isi data nama dan alamat kemudian klik rekam seperti gambar dibawah ini:

Gambar III.16 Jendela Data dan Alamat Pelanggan

c. Hasil input data supplier atau vendor di Zahir Accounting V 5.1 adalah

sebagai berikut:

Gambar III.17 Daftar Data Supplier.

2. Data Customer PT. Bagus Bersama Mandiri.

Tabel III.15 Daftar Customer No Id Nama Customer Tipe

1 C001 Century Jaya Customer

2 C002 PT. Sinar Spiring Customer

3 C003 PT. Loramo Customer

4 C004 PT. Citra Mandiri Customer

5 C005 PT. Intan Motor Customer

6 C006 PT. Jaya Makmur Customer

7 C007 Mr. Awie QQ Customer

8 C008 Mr. Sinsisn Customer

9 C009 PT. Everstar Auto Customer

10 C010 Prima Centralindo Customer

11 C011 PT. Jac Customer

12 C012 Mr. David Customer

13 C013 PT. Shun Chi Industri Customer

14 C014 Mr. Akiong Customer

15 C015 PT. Liga Jaya Customer

16 C016 Sumber Auto Partindo Customer

17 C017 PT. Anugerah Customer

18 C018 PT. Arjuna Mulia Customer

19 C019 PT. Aneka Prima Customer

20 C020 PT. Bahtera Sejahtera Customer

21 C021 Pt. Otopart Perkasa Customer

22 C022 PT. Bina Tangerang Customer

72

23 C023 Mr. Aping Customer

24 C024 Mr. Januar Customer

25 C025 Multi Tara Sukses Customer

26 C026 Samudera Multi Sukses Customer

27 C027 Mr. Sinsisn Customer

28 C028 Citra Motor Customer

29 C029 Joyo Motor Customer

30 C030 Pratama Jaya Customer

31 C031 Lazar Motor Customer

32 C032 Sekawan Motor Customer

33 C033 Mp. Part Customer

34 C034 Mega Motor Customer

35 C035 Segera Motor Customer

36 C036 King Motor Customer


d. Langkah-langkah untuk menginput data customer sama dengan menginput

data supplier yang membedakan pada saat mengisi data nama dan alamat

pada saat pengisian tipenya, seperti gambar dibawah ini:

Gambar III.18.Tampilan Menu Data Customer

73

e. Hasil dari inputan Customer PT. Bagus Bersama Mandiri di program Zahir

Accounting V.5.1 sebagai berikut:

Gambar III.19.Daftar Data Customer.

3. Membuat Data Karyawan

Berikut adalah Data Karyawan PT. Sumber Bahagia Metalindo

Tabel III.16 Daftar Employee

No Id Nama Karyawan Jabatan Type

1 E001 Hengqy Karyawan Employe

2 E002 Rudi Karyawan Employe

3 E003 Nasir Karyawan Employe

4 E004 Sandi Karyawan Employe

5 E005 Agus Karyawan Employe

6 E006 Dudung Sulistyo Managemen Representive Employe

7 E007 Suwandi GM Manufacturing Employe

8 E008 Amin Saputra GM Marketing Employe

9 E009 Amin Saputra GM Purchasing Employe

10 E010 Amin Saputra Manager T. Engineering Employe

11 E011 Tri Diwarno Manager HRD Employe

12 E012 Tri Diwarno Manager Marketing Employe

13 E013 Tri Diwarno Manager Purchasing Employe

Sumber : Staf Accounting PT. Sumber Bahagia Metalind

a. Langkah untuk menginput data karyawan atau employee sama dengan

langkah sebelumnya yaitu pilih menu data-data kemudian pilih data nama

dan alamat dan klik baru selanjutnya isi data kemudian rekam, seperti

gambar dibawah ini:

74

Gambar III.20.Jendela Data Dan Alamat Employee

b. Hasil dari inputan Employee PT. Bagus Bersama Mandiri dalam Program

Zahir Accounting V 5.1 adalah:

Gambar III.21.Daftar Data Employee.

4. Membuat Data Lain-lain

Berikut adalah Data Lain-lain PT. Sumber Bahagia Metalindo

Tabel III.17 Data Lain-lain

Id Nama Kelompok

O001 Fuad Other

O002 PLN Other

O003 Aqu Other

O004 PDAM Other


a. Langkah untuk menginput data lain-lain atau Order sama dengan langkah

sebelumnya yaitu pilih menu data-data kemudian pilih data nama dan

alamat dan klik baru selanjutnya isi data kemudian rekam, seperti gambar

dibawah ini:

75

Gambar III.22. Jendela Menu Data Lain-lain

b. Hasil dari inputan Order PT. Bagus Bersama Mandiri di program Zahir

Accounting V.5.1 sebagai berikut:

Gambar III.23.Tampilan Keseluruhan Data Lain-lain

5. Membuat Satuan Pengukuran Barang.

Beberapa satuan pengukuran barang yang digunakan di PT. Bagus

Bersama Mandiri sebagai berikut:

Tabel III.18.Daftar Satuan Pengukuran Barang

No Kode Satuan Nama Satuan

1 Pcs Pcs


a. Berikut langkah untuk menginput satuan pengukuran barang adalah

pertama klik modul data-data kemudian pilih satuan pengukuran dan klik

baru seperti gambar III.24:

Gambar III.24.Jendela Daftar Satuan Pengukuran

76

b. Setelah muncul jendela pengisian data kemudian isikan kode satuan dan

nama satuan selanjutnya klik rekam seperti gambar dibawah ini:


c. Hasil dari inputan satuan pengukuran barang PT. Bagus Bersama Mandiri

dalam program Zahir Accounting V 5.1 sebagai berikut:


6. Membuat Data Pajak.

Berikut adalah Data Pajak yang digunakan oleh PT. Sumber Bahagia

Metalindo

a. Membuat Data Pajak

Tabel III.19.Daftar Data Pajak

Kode Nama

PPN Pajak Pertambahan Nilai


77

b. Untuk membuat Data Pajak, pilih modul data-data kemudian pilih Data

Pajak dan klik baru, seperti dibawah ini:

Gambar III.27.Jendela Pengisian Data Pajak

7. Membuat Data Persediaan

Berikut adalah Persediaan PT. Sumber Bahagia Metalindo

Tabel III.20.Data Persediaan Awal

No Kode Nama Stock

Awal

Stock

Minimal

Harga Beli

Satuan

Harga Jual

satuan

Persediaan Barang

1 Mb001 Karet Vacum Chamber center 550 Pcs 100 Pcs 6.800 8.500

2 Mb002 Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI 500 Pcs 100 Pcs 25.600 32.000

3 Mb003 Wifer Blade Refill 405 Size 24” 500 Pcs 100 Pcs 17.600 22.000

4 Mb004 Rubber Cover Mitsubishi L-300 600 Pcs 100 Pcs 5.600 7.000

5 Mb005 Fog Lamp Nissan White 500 Pcs 100 Pcs 16.800 21.000


a. Untuk membuat kelompok barang pilih modul data-data kemudian pilih

kelompok produk, akan muncul jendela seperti dibawah ini:

Gambar III.28.Jendela Data Kelompok Barang

78



Gambar III.31.endela Data Kelompok Barang

79


b. Berikut daftar kelompok barang hasil inputan dalam di program Zahir

Accounting V 5.1:

Gambar III.33.Daftar Satuan Pengukuran Barang Settel

c. Untuk membuat data produk pilih modul data-data kemudian pilih Data

Produk > Baru. seperti gambar berikut:

Gambar III.34.Jendela Daftar Barang

80

d. Setelah muncul jendela pengisian data produk selanjutnya isikan data

produk lalu klik rekam seperti gambar III.85

:

Gambar III.35.Jendela Pengisian Data Produk



81



e. Berikut data produk dari hasil penginputan dalam program Zahir

Accounting V 5.1:

Gambar III.40.Jendela Daftar Barang

82

8. Membuat Master Akun

Master Data Yang dibuat adalah membuat daftar akun perusahaan. Berikut

ini adalah daftar akun yang digunakan oleh perusahaan PT. Sumber

Bahgia Metalindo

Tabel III.21.Daftar Master Akun

Kode

Rekening

Klasifikasi Nama Rekening

110-10 Kas Kas Kecil

110-20 Kas Kas

120-10 Bank Bank Mandiri

130-20 Piutang Piutang Dagang

140-10 Persediaan 1 Persediaan Karet Vacum

Chamber Center

140-20 Persediaan 2 Persediaan Wifer Blade N6

Size 13” ACIPI

140-30 Persediaan 3 Persediaan Wifer Blade Refill

405 Size 24”

140-40 Persediaan 4 Persediaan Rubber Cover

Mitsubishi L-300

140-50 Persediaan 5 Persediaan Fog Lamp Nissan

White

170-10 Harta Tetap

Berwujud

Tanah

170-20 Harta Tetap

Berwujud

Bangunan Kantor

170-21 Harta Tetap

Berwujud

Akm. Peny. Bangunan Kantor

170-30 Harta Tetap

Berwujud

Peralatan Kantor

170-31 Harta Tetap

Berwujud

Akm. Peny. Peralatan Kantor

170-50 Harta Tetap

Berwujud

Kendaraan

170-51 Harta Tetap

Berwujud

Akm. Peny. Kendaraan

210-20 Harta Lancar Hutang Dagang

310-20 Modal Modal

Sumber : Staf Accounting PT. Sumber Bahagia Metalind

83

a. Berikut Master Akun dari hasil penginputan dalam program Zahir

Accounting V 5.1:

Gambar III.41.Tampilan Daftar Akun

b. Klik tombol Baru jika ingin membuat akun baru, klik tombol Edit untuk

mengedit suatu akun (baik kode akun maupun nama akun), dan klik

tombol Hapus untuk menghapus kode akun

3.4.2. Input Saldo Awal

A. Saldo Awal Akun

Saldo Awal akun dalam istilah keuangan sering disebut neraca awal, yaitu

neraca yang menyatakan kondisi perusahaan di awal suatu periode.Berikut ini

adalah saldo awal akun Periode Desember 2016

84

Tabel III.22.Daftar Saldo Awal Akun

Neraca Saldo


Bulan Desember 2016

Nama Akun Debit Kredit

Kas Kecil

Kas 50.000.000



Persediaan Karet Vacum Chamber Center 3.740.000

Persediaan Wifer Blade N6 Size 13" ACIPI 12.800.000

Persediaan Wifer Blade Refill 405 24" 8.800.000

Persediaan Rubber Cover Mitsubhisi L-300 3.360.000

Persediaan Fog Lamp Nissan White 8.400.000

Tanah 580.000.000

Bangunan Kantor 400.000.000

Akm. Peny. Bangunan Kantor 137.500.000

Peralatan Kantor 150.000.000

Akm. Peny. Peralaratan Kantor 49.900.000


Akm. Peny. Kendaraan 86.900.000

Hutang Dagang 107.200.000

Hutang Gaji

Modal 1.200.000.000

Jumlah 1.581.500.000 1.581.500.000


a. Untuk mengisi saldo awal akun neraca, klik Setting > Saldo Awal >

Saldo Awal Akun

Gambar III.42.Tampilan Setting Saldo Awal Akun

85

b. Selanjutnya akan tampil jendela pengisian saldo awal akun seperti ini :

Gambar III.43.Tamplan Pengisian Saldo Awal Akun

B. Saldo Awal Piutang Dagang

Saldo awal piutang dagang disediakan untuk mengisi saldo piutang dagang per

pelanggan, per invoice transaksi penjualan yang masih belum terbayar pada bulan

sebelum periode awal akuntansi di Zahir.

Berikut adalah saldo awal piutang dagang periode Desember 2016:

86

Tabel III.23.Daftar Saldo Awal Piutang Usaha

SALDO AWAL PIUTANG


PERIODE DESEMBER 2016

Nama Customer No. Invoice Harga

Mr, Awin INV784 Rp. 20.000.000

Mr. Yunghoy INV783 Rp. 16.000.000

PT. Cahaya Motor INV780 Rp. 56.000.000

PT. Central Auto INV782 Rp. 36.000.000

Total Rp. 128.000.000


a. Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo

Awal Piutang

Gambar III.44.Setting Saldo Awal Piutang Usaha

b. Selanjutkan klik Baru untuk mengisi saldo awal piutang usaha ,setelah

mengisi saldo awal piutang usaha kemudian klik Rekam.

Gambar III.45.Tampilan Entry Saldo Awal Piutang Usaha

87

c. Selanjutnya akan tampil jendela pengisian saldo awal piutang seperti ini,

lalu klik Tutup.

Gambar III.46.Tampilan Saldo Awal Piutang Usaha

C. Saldo Awal Hutang Usaha

Saldo awal Hutang Usaha disediakan untuk mengisi saldo Hutang Usaha

per Vendor per invoice, yang masih belum terbayarkan pada bulan

sebelumnya periode awal akuntansi di Zahir.

Tabel III.24.Daftar Saldo Awal Hutang Usaha

SALDO AWAL HUTANG



Nama Supplier No. Faktur Harga

Diamon Start INV800 Rp. 12.400.000

Garuda Metalindo INV801 Rp. 64.800.000

Kreasi Indah Sejahtera INV802 Rp. 30.000.000

Total Rp. 107.200.000


88

a. Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo

Awal Hutang Usaha

Gambar III.47. Setting Saldo Awal Hutang Husaha

b. Selanjutkan Klik Baru untuk mengisi saldo awal Hutang usaha, setelah

mengisi saldo awal hutang usaha kemudian klik Rekam.

Gambar III.48.Tampilan Entry Saldo Awal Hutang Usaha.

c. Selanjutnya akan tampil jendela pengisian saldo awal piutang seperti ini,

lalu klik Tutup.

Gambar III.49.Tampilan Saldo Awal Hutang Usaha

89

D. Saldo Awal Persediaan Barang

Saldo awal persediaan adalah fasiltas untuk mengisi stok barang jika pada

periode awal menggunakan Zahir, perusahaan telah memiliki persediaan

yang siap digunakan untuk transaksi.

Berikut ini adalah daftar saldo awal persediaan bulan Desember 2016:

Tabel III.25. Daftar Saldo Awal Persediaan Barang

SALDO PERSEDIAAN BARANG



Kode

Barang

Nama Barang Stok Harga Jual

Mb001 Karet Vacum Chamber Center 550 pcs Rp. 8.500

Mb002 Wifer Blade N6 Size 12” ACIPI 500 Pcs Rp. 32.000

Mb003 Wifer Blade Refill 405 Size 24” 500 Pcs Rp. 22.000

Mb004 Rubber Cover Mitsubishi L-300 600 Pcs Rp. 7.000

Mb005 Fog Lamp Nissan White 500 Pcs Rp. 21.000

a. Untuk menginput saldo awal persediaan barang tersebut, klik Setting >

Saldo Awal > Saldo Awal Persediaan.

Gambar III.50.Tampilan Setting Saldo Awal Persediaan Barang

b. Selanjutkan Klik Baru untuk mengisi saldo awal Persediaan Barang,

setelah mengisi saldo awal persediaan barang kemudian klik Rekam.

90

Gambar III.51.Tampilan Entry Saldo Awal Persediaan

c. Selanjutnya akan tampil jendela pengisian saldo awal Persediaam seperti

ini, lalu klik Tutup.

Gambar III.52.Tampilan Saldo Awal Persediaan

3.4.3. Input Data Transaksi

Berikut transaksi yang terjadi pada PT. Sumber Bahagia Metalindo periode

januari 2017:

1. Pada tanggal 02 januari 2017 pengisian kas kecil sebesar Rp. 2.500.000

dengan No. CK001. Untuk menginputan transaksi ini klik Modul Kas dan

Bank > Pilih Transfer Kas.

91

Gambar III.53.Tampilan Transfer Bank

2. Pada Tanggal 03 Pembelian Bensin dan Parkir sebesar 80.000 dengan no.

Transaksi CK001 melalui kas Kecil. Untuk menginput transaksi ini klik

Kas dan Bank > Kas Keluar.

Gambar III.54.Tampilan Kas Keluar

3. Pada tanggal 03januari 2017 Penjualan Karet Vacum Chamber Center dan

Rubber Cover Mitsubishi L-300 Kepada Century Jaya sebesar 6.820.000

dengan nomor Invoicing SB.2017/01/01 secara Tunai dan Pembayarannya

Melalui Kas. untuk menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman

Barang (Invoicing)

92

Gambar III.55.Tampilan Pengiman Barang (invoicing)

Gambar III.56.Tampilan Kode Akun Pembayaran Tunai

4. Pada tanggal 03januari 2017 Penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Penjulan Karate Vacum Chamber Center kepada PT. Sinar Spiring

sebesar 4.548.500 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/02 secara kredit

dan masa kreditnya 60 Hari. untuk menginput transaksi ini klik Penjualan

> Pengiriman Barang (Invoicing).

93

Gambar III.57.Tampilan Pengiriman Barang (invoicing)

Gambar III.58.Tampilan Term Pembayaran

5. Pada tanggal 03 Januari 2017 PenjualanWifer Blade Refill 405 Size 24”

dan Penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI kepada PT. Loramo


dan masa kreditnya 30 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik

Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)

94



6. Pada tanggal 03 Januari 2017 Penjualan Rubber Cover Mitsubishi L-300

dan Penjualan Fog Lamp Nissan White kepada PT. Citra Mandiri sebesar

8.470.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/04 secara kredit dan masa

kreditnya 14 Hari . Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >

Pengiriman Barang (Invoicing).

95

Gambar III.61.Tampilan pengiriman Barang (invoicing)


7. Pada tanggal 04 Januari 2017 Pembelian Rubber Cover Mitsubishi L-300

dan Fog Lamp Nissan White kepada Garuda Metalindo sebesar

37.200.000 dengan nomor Invoicing No.2017/GM/1/03 secara Kredit dan

Masa Kreditnya 14 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Pembelian >

Penerimaan Barang (Invoicing).

96

Gambar III.63.Tampilan Penerimaan Barang


8. Pada Tanggal 05 Januari 2017 pembelian Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Wifer Blade Refill 405 Size 24” Kepada Diamon Start sebesar

129.600.000 dengan nomor Invoicing No.2017/KIS/1/13 secara kredit dan

masa kreditnya 30 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Pembelian >

Penerimaan Barang (Invoicing).

97

Gambar III.65.Tampilan Pengiriman Barang


9. Pada Tanggal 09 januari 2017 pembelian Fog Lamp Nissan White Kepada

Kreasi Indah Sejahtera sebesar 50.400.000 dengan nomor Invoicing

No.2017/DS/1/13secara kredit dan masa kredit 30 Hari. Untuk menginput

transaksi ini klik Pembelian > Penerimaan Barang (Invoicing).

98

Gambar III.67.Tampilan Pengiriman Barang


10. Tanggal 05 Januari 2017 Pembelian Bensin dan Parkir sebesar 80.000

dengan no. Transaksi CK002 melalui kas Kecil. Untuk menginput

transaksi ini klik Kas dan Bank > Kas Keluar.

99


11. Pada Tanggal 05 Januari 2017 penjualan Fog Lamp Nissan White dan

Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI Kepada PT. Intan Motor sebesar

21.010.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/05 secara Tunai dan

pembayarannya melalui Bank Mandiri. untuk menginput transaksi ini klik



100


12. Pada Tanggal 05 Januari 2017 penjualan Rubber Cover Mitsubishi L-300

dan Fog Lamp Nissan White Kepad PT. Jaya Makmur Cemerlang sebesar

12.320.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/06 secara kredit dan

Masa Kredit 30 Hari. untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



101


13. Pada Tanggal 05 Januari 2017 penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Karet Vacum Chamber Center Kepada Mr. Awie QQ sebesar


masa kreditnya 14 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



102


14. Pada Tanggal 06 Januari 2017 Pembayaran petugas kebersihan dan

keamanan sebesar 200.000 dengan no. Transaksi CK003 melalui kas

Kecil. Untuk menginput transaksi ini klik Kas dan Bank > Kas Keluar.


15. Tanggal 09 Januari 2017 Pembelian Bensin dan Parkir sebesar 80.000



103



dan Wifer Blade Refill 405 Size 24” Kepada Mr. Sinsin sebesar 2.860.000

dengan nomor Invoicing SB.2017/01/08 secara kredit dan masa kredit 60

Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman

Barang (Invoicing).


104


17. Pada Tanggal 09 januari 2017 penjualan Karet Vacum Chamber Center

dan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI Kepada PT. Everstar Auto sebesar

4.642.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/09 secara Kredit dan masa

kredit 30 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



105


18. Pada Tanggal 09 Januari 2017 penjualan Fog Lamp Nissan White Kepada

Prima Centralindo sebesar 11.550.000 dengan nomor Invoicing

SB.2017/01/10 secara kredit dan masa kredit 14 Hari. Untuk menginput

transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing).


106


19. Tanggal 10 Januari 2017 Pembayaran Listrik dan Telpn sebesar 750.000

dengan nomor Transaksi CK005 melalui kas Kecil. Untuk menginput



20. Pada Tanggal 09 Januari 2017 Pembelian Bensin dan Parkir sebesar

80.000 dengan no. Transaksi CK006 melalui kas Kecil. Untuk menginput


107



Kepada PT. JAC sebesar 17.600.000 dengan nomor Invoicing

SB.2017/01/11 secara Tunai dan Pembayarannya Melalui Bank Mandiri.

Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang

(Invoicing).


108



Rubber Cover Mitsubishi L-300 Kepada Mr. David sebesar 11.550.000



Barang (Invoicing).


109



Wifer Blade Refill 405 Size 24” Kepada PT. Shun Chi Industri sebesar





110


24. Tanggal 13 Januari 2017 Pembayaran Air Minum Mineral 6 galon sebesar




25. Tanggal 16 Januari 2017 Pembelian bensin dan parkir sebesar 100.000



111



dan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI Kepada Mr. Akiong sebesar


masa kredit 10 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



112



Karet Vacum Chamber Center Kepada PT. Liga Jaya sebesar 13.200.000

dengan nomor Invoicing SB.2017/01/15 secara Tunai dan

pembayarannnya melalui Bank Mandiri. Untuk menginput transaksi ini

klik Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)


113


28. Pada Tanggal 16 Januri 2017 penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Rubber Cover Mitsubishi L-300 Kepada Sumber Auto Partindo

sebesar 14.630.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/16 secara

TUNAI dan Pembayarannya melalui Bank Mandiri dengan nomor Invoice

SB.2017/01/16. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



114


29. Pada Tanggal 16 januari 2017 penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Wifer Blade Refill 405 Size 24” Kepada PT. Anugerah sebesar

5.940.000 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/17 secara Kredit dan masa


Pengiriman Barang (Invoicing)

Gambar III.100.Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing)

115


30. Pada Tanggal 16 Januari 2017 penjualan Karet Vacum Chamber Center

dan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI Kepada PT. Arjuna Mulia Pratama


dan masa kredit 60 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >



116





Gambar III.104.Tampilan Kas Kecil


Karet Vacum Chamber Center Kepada PT. Aneka Prima sebesar



Pengiriman Barang (Invoicing)

117



33. Pada Tanggal 18 Januari 2017 penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24”

dan Karet Vacum Chamber Center Kepada PT. Bahtera Sejahtera Makmur


dan masa kredit 60 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan >


118



34. Pada Tanggal 18 Januari 2017 penjualan Fog Lamp Nissan White Kepada

PT. Otopart Perkasa sebesar 6.930.000 dengan nomor Invoicing


transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing).

119



35. Pada Tanggal 18 Januari 2017 Penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24”

Kepada PT. Bina Karya Tangerang sebesar 12.100.000 dengan nomor

Invoicing SB.2017/01/22 secara Tunai dan pembayarannya melalui Kas.

Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang

(Invoicing).

120



36. Pada Tanggal 19 Januari 2017 penerimaan pembayaran untuk pelunasan

piutang invoice SB.2017/01/04 dari PT. Citra Mandiri dengan nomor

CD008 sebesar 8.470.000 melalui Bank Mandiri. Untuk menginput

transaksi ini klik Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha.

121

Gambar III.113.Tampilan Pemyaran Piutang


piutang invoice SB.2017/01/07 dari Mr. Awie QQ dengan nomor CD009

sebesar 16.885.000 melalui Bank Mandiri. Untuk menginput transaksi ini

klik Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha.

Gambar III.114.Tampilan Pembayaran Piutang

38. Pada Tanggal 20 Januari 2017 Pembelian Bensin dan Parkir sebesar



122


39. Pada Tanggal 20 januari 2017 penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24”

Kepada Mr. Aping sebesar 14.520.000 dengan nomor Invoicing

SB.2017/01/23 secara Tunai dan pembayarannya melalui Kas. Untuk

menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang

(Invoicing)


123


40. Pada Tanggal 20 Januarii 2017 penjualan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI

dan Wifer Blade Refill 405 Size 24” Kepada Mr. Januar sebesar 6.776.000



Barang (Invoicing)


124

Gambar III.119.Tampilan Term Pembyaran


piutang invoice SB.2017/01/07 dari Prima Centralindo sebesar 16.885.000

dengan nomor CD011 melalui Bank Mandiri. Untuk menginput transaksi

ini klik Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha.





125

Gambar III.121.Tampilan Ka Keluar

43. Pada Tanggal 24 januari 2017 penjualan Rubber Cover Mitsubishi L-300

dan Fog Lamp Nissan White Kepada Multi Tara Sukses sebesar 4.312.000



Barang (Invoicing)



126

44. Pada Tanggal 24 Januari 2017 penjualan Wifer Blade Refill 405 Size 24

Kepada Samudera Multi Sukses sebesar 13.310.000 dengan nomor

Invoicing SB.2017/01/26 secara kredit dan Masa kredit 90 Hari. Untuk

menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang

(Invoicing)




dan Rubber Cover Mitsubishi L-300 KepadaMr. Sinsin sebesar 5.500.000

dengan nomor Invoicing SB.2017/01/27 secara Tunai dan pembayarannya

melalui Kas. Untuk menginput transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman

Barang (Invoicing).

127



46. Pada Tanggal 24 Januari 2017 penjualan Fog Lamp Nissan White kepada

Citra Motor sebesar 2.656.500 dengan nomor Invoicing SB.2017/01/28

secara kredit dan masa kredit 14 Hari. Untuk menginput transaksi ini klik


128




piutang invoice SB.2017/01/12 dari Mr. david sebesar 2.926.000 dengan

nomor CD013 melalui Bank Mandiri. Untuk menginput transaksi ini klik

Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha.

129







Kepada Joyo Motor sebesar 12.100.000 dengan nomor Invoicing


transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)

130




kepada Pratama Jaya sebesar 14.080.000 dengan nomor Invoicing


transaksi ini klik Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)

131




dan Fog Lamp Nissan White Kepada Lazar Motor sebesar 5.390.000



Barang (Invoicing).

132


Gambar III.137.Tampilan Term Pembayara




133



piutang invoice SB.2017/01/14 dari Mr. Akiong sebesar 11.990.000





dan Fog Lamp Nissan White Kepada Sekawan Motor sebesar 4.642.000



Barang (Invoicing).

134




dan Rubber Cover Mitsubishi L-300 Kepada MP Part sebesar 5.610.000



Barang (Invoicing).

135




dan Wifer Blade Refill 405 Size 24’ Kepada Mega Motor sebesar




136



57. Pada Tanggal 30 Januari 2017 penjualan Karet Vacum chamber Center

dan Wifer Blade N6 Size 13” ACIPI Kepada Segara Motor sebesar




137




dan Fog Lamp Nissan White Kepada King Motor sebesar 4.906.000



Barang (Invoicing)

138



59. Tanggal 30 Januari 2017 pembayaran Gaji sebesar 35.000.000 dengan no.

Transaksi CK014 melalui Bank Mandiri. Untuk menginput transaksi ini

klik Kas dan Bank > Kas Keluar.

139


60. Tanggal 30 Januari 2017 pembayaran Air Pam sebesar 375.000 dengan no.

Transaksi CK015 melalui kas Kecil. Untuk menginput transaksi ini klik

Kas dan Bank > Kas Keluar.



piutang invoice SB.2017/01/19 dari PT. Aneka Prima sebesar 3.943.500



140


62. Berikut ini adalah tampilan dari transaksi penjualan Klik Penjualan >

Pengiriman Barang

Gambar III.153.Tampilan Daftar Transaksi Penjualan

63. Berikut ini adalah tampilan dari transaksi pembelian. Klik Pembelian >

Penerimaan Barang

Gambar III.154.Tampilan Daftar Transaksi Pembelian

141

3.4.4. Laporan

Setelah input data transaksi, maka dapat terlihat laporan keuangan seperti

dibawah ini :

153

Gambar III.155.Tampilan Keseluruhan dari Buku Besar

155

Gambar III.156. Tampilan Keseluruhan Laporan Laba Rugi

157

Gambar III.157.Tampilan keseluruhan Dari Neraca

158

Gambar III.158.Tampilan Laporan Arus Kas

BAB III PEMBAHASAN 3.1. · 28 Tabel III.1 Neraca Saldo PT. Sumber Bahagia Metalindo Neraca Saldo...

Documents

Transcript of BAB III PEMBAHASAN 3.1. · 28 Tabel III.1 Neraca Saldo PT. Sumber Bahagia Metalindo Neraca Saldo...