BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Kerangka Pengukuran ...€¦ · sasaran yang terkait dengan...

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018 26

A. Kerangka Pengukuran Indikator Kinerja Sasaran

Dalam evaluasi akuntabilitas kinerja dimulai dengan pengukuran kinerja yang

mencakup penetapan indikator kinerja dan penetapan capaian indikator kinerja yang

digunakan sebagai dasar untuk menilai keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan kegiatan

sesuai dengan sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan organisasi dalam rangka mewujudkan

misi dan visinya.

Mekanisme pengukuran kinerja yang perlu diprioritaskan, yaitu seperti pada diagram

III. 1 berikut :

BAB III

AKUNTABILITAS

KINERJA

Target Sasaran

Indikator Kinerja kegiatan

Target Indikator Kinerja kegiatan

Input

Output

Outcome Masyarakat

Indikator

Pencapaian

Sasaran


1) Penetapan Indikator Kinerja

Indikator kinerja yang digunakan dalam mengukur kinerja Dinas Perdagangan, Koperasi

dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar meliputi Input, Output, dan Outcome,

Penetapan indikator kinerja didasarkan pada perkiraan yang realistis dengan

memperhatikan tujuan dan sasaran yang ditetapkan serta data pendukung yang ada.

Indikator kinerja Input yang digunakan bervariasi sesuai dengan masukan yang paling

mempengaruhi terlaksananya kegiatan. Indikator Output bervariasi sesuai dengan apa

yang diharapkan langsung dicapai dari suatu kegiatan, begitu pula indikator Outcome,

bervariasi tergantung dari Output yang dihasilkan. Penetapan indikator kinerja beserta

target capaian indikator kinerja ini mulai dilakukan pada saat perumusan rencana

strategis, yaitu mulai dari penetapan tujuan dan sasaran.

Dalam menetapkan indikator sasaran, digunakan indikator keberhasilan pencapaian

sasaran yang terkait dengan sasaran tersebut, yaitu berupa indikator kinerja Output atau

Outcome.

1. Indikator Kinerja Bidang Koperasi.

Untuk pengukuran kinerja ditetapkan kinerja pada bidang Koperasi sebagai berikut :

a. Meningkatnya pertumbuhan Koperasi

b. Meningkatnya jumlah LKM (KSP/USP)

c. Meningkatnya jumlah Koperasi Aktif

d. Meningkatnya jumlah Koperasi yang RAT

e. Meningkatnya jumlah Manajer

f. Meningkatnya jumlah sendiri Modal Koperasi

g. Meningkatnya jumlah Modal Luar

h. Meningkatnya Asset Koperasi

i. Meningkatnya Sisa Hasil Usaha Koperasi

2. Indikator Kinerja Bidang Usaha Kecil dan Menengah (UKM).

Untuk pengukuran kinerja ditetapkan kinerja pada bidang Usaha kecil dan menengah

sebagai berikut :

a. Meningkatnya jumlah Usaha Mikro

b. Meningkatnya jumlah Usaha Kecil

c. Meningkatnya jumlah Usaha Menengah

d. Meningkatnya jumlah UKM yang bermitra dengan perusahaan

e. Meningkatnya jumlah UKM yang mendapat bantuan dan bergulir

f. Meningkatnya jumlah BPR/LKM

g. Meningkatnya sentra-sentra UMKM


h. Meningkatnya jumlah UKM yang melaksanakan pameran

i. Meningkatnya jumlah UKM yang promosi diluar daerah

3. Indikator Kinerja Bidang Perdagangan dan Pasar

Untuk pengukuran kinerja ditetapkan kinerja pada bidang Perdagangan dan Pasar

sebagai berikut :

a. Terlaksananya pembangunan dan pengembangan sarana Distribusi Perdagangan

b. Terlaksananya Program pembangunan sarana dan prasrana pasar

c. Terlaksananya partisipasi UKM dan IKM pada pameran/MTQ

4. Indikator Kinerja Bidang Pengawasan & Pengendalian Distribusi Barang

Untuk pengukuran kinerja ditetapkan kinerja pada Bidang Pengawasan &

Pengendalian Distribusi Barang sebagai berikut :

a. Terlaksananya pendistribusian BBM & LPG Bersubsidi dengan tertib aturan

b. Terlaksananya Pelayanan Tertib ukur dan pelayanan kemetrologian

c. Tersedianya data informasi harga sembako dan barang penting lainnya

2) Sistem Pengumpulan Data Kinerja

Penyusunan dan pengembangan sistem pengumpulan data kinerja di Dinas Perdagangan,

Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar diarahkan untuk mendapatkan data

kinerja yang akurat, lengkap, dan konsisten mengenai capaian kinerja Inspektorat

Kabupaten Kampar dalam rangka proses pengambilan keputusan bagi perbaikan kinerja

tanpa meninggalkan prinsip-prinsip keseimbangan biaya dan manfaat serta efisiensi,

keekonomisan, dan efektivitas.

3) Sistem Penilaian Indikator Kinerja

Kriteria penilaian yang digunakan adalah kebenaran normatif, pada umumnya instansi

pemerintah serta para akademisi setuju. Kesetujuan berbagai pihak ini karena :

Petunjuk pelaksanaan evaluasi mendasarkan pada praktik-praktik terbaik administrasi

pemerintahan, khususnya dalam pengelolaan (manajemen) kinerja. Namun demikian

tentulah, penetapan kriteria ini bukan konsensus nasional yang menjadi kitab

pedoman, akan tetapi paling tidak MENPAN & RB sudah dapat mengidentifikasi

kelemahan-kelemahan yang ada dan mencari solusi perbaikan bersama-sama dengan

pihak yang dievaluasi.

Kriteria penilaian terhadap berbagai aspek dan komponen yang dinilai tersebut, telah

mempertimbangkan biaya pengumpulan data


B. Evaluasi dan Analisis Capaian Indikator Kinerja Sasaran Tahun 2018

Analisis pencapaian kinerja dilakukan dengan membandingkan kinerja nyata (realita)

dengan kinerja yang dirancanakan. Analisis ini dilakukan dengan membandingkan antara rencana

dengan realisasi untuk masing-masing kelompok indikator,yaitu indikator kinerja Input, Output

dan Outcome antara yang direncanakan (diharapkan) dengan realisasinya, atau antara rencana

kerja (performance plan) yang diingin kan dengan realisasi kinerja (performance result) yang

ingin dicapai Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar.

Kemudian dilakukan analisis terhadap penyebab terjadinya celah kinerja (performance gap)

karena realisasi berbeda dengan yang direncanakan.

Dengan analis dapat diketahui kelompok indikator mana yang tidak dapat di capai

rencana yang telah di terapkan, sehingga dapat ditentukan tindakan perbaikan yang harus

dilakukan di masa mendatang. Analisis dilakukan atas pencapaian sasaran yang di pengaruhi oleh

pelaksanaan kegiatan.

Dalam tahun 2018 Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil kabupaten

kampar telah menetapkan 9 (Sembilan) program dan 38 (Tiga puluh Delapan) kegiatan. Semua

kegiatan terdapat dalam DPA yang telah di anggarkan dalam APBD kabupaten kampar tahun

2018, dan merupakan komitmen Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil

Kabupaten Kampar dalam meng implementasikan Rencana strategis 2017-2022.

Jumlah program dan kegiatan yang dilaksanakan Dinas Perdagangan, Koperasi dan

Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar pada tahun 2018 setelah perubahan ada 9 program dan 38

kegiatan dengan dana sebesar Rp. 22.212.117.206,00 dan telah teralisasi sebesar Rp.

19.532.871.137,00 atau 87,94 % dengan sisa dana Rp. 2.679.246.069,00 untuk menunjang

seluruh kegiatan tersebut di atas Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten

Kampar selama tahun 2018 mengalokasikan Belanja Tidak Langsung sebesar Rp.

4.960.622.250,00 telah terealisasi sebesar Rp. 4.707.922.247,00 atau 94,91% dengan sisa dana

sebesar Rp. 252.700.000.

Setelah proses pelaksanaan program/kegiatan secara keseluruhan, mempedomani

Buku Panduan evaluasi kinerja yang ditulis oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara

& Reformasi Birokrasi, maka pengkategorian peringkat kinerja adalah sebagai berikut :

NO % CAPAIAN

KINERJA

PERINGKAT INTERPRETASI

1 ≥ 85 AA Memuaskan

2 ≥ 75 – 85 A Baik Sekali

3 ≥ 65 – 75 B Baik


4 ≥ 50 – 65 CC Cukup Baik

5 ≥ 30 – 50 C Agak Kurang

6 ≥ 0 – 30 D Kurang

Mengacu pada Revisi Renstra Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil

Kabupaten Kampar tahun 2017-2022 terdapat 9 (sasaran) yang akan dicapai, pada tahun 2018

telah dilaksanakan sebanyak 9 program dan 38 kegiatan dalam rangka mencapai 9 sasaran

tersebut yang diukur dengan indikator kinerja sasaran. Analisis pencapaian kinerja untuk masing-

masing sasaran dalam rangka pencapaian visi dan misi organisasi pada tahun 2018 adalah sebagai

berikut :

Tujuan 1 : Meningkatkan Jumlah dan Peran Koperasi Dalam

Perekonomian Daerah.

Sasaran 1 : Meningkatnya Jumlah Koperasi yang Sehat dan Berkualitas

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil sasaran satu (1) dari misi pertama ini kami

tampilkan data analisis capaian kinerja dengan : (1) Membandingkan antara target dan realisasi

kinerja Tahun 2017, (2) Membandingkan antara realisasi kinerja dan capaian kinerja tahun 2018

dengan tahun 2017 dan 2016, dan (3) Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun

2018 dengan target revisi Renstra Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil

Kabupaten Kampar melalui tabel III. 1 berikut ini :

Tabel. III.1

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstra

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Meningkatnya

pertumbuhan

Koperasi

Unit 475 475 501 105,47 475 501 105,47

Memuas

kan

2 Meningkatnya

jumlah LKM

(KSP/USP)

Unit 18 18 18 100,00 18 18 100,00

Memuas

kan

3 Meningkatnya Kop 379 379 399 105,28 379 399 105,28 Memuas

MISI I

Meningkatkan Kualitas Kelembagaan dan SDM Pengelola Koperasi dan

Kesadaran Berkoperasi


jumlah Koperasi

Aktif

kan

4 Meningkatnya

jumlah koperasi

yang RAT

Kop 178 178 210 117,98 178 210 117,98

Memuas

kan

5 Meningkatnya

jumlah

Kaeyawan/Pegawai

Orang 61 61 64 104,92 61 64 104,92

Memuas

kan

6 Meningkatnya

jumlah modal

sendiri koperasi

Rp 117.167 117.167 173.458 148,04 117.167 173.458 148,04

Memuas

kan

7 Meningkatnya

jumlah modal luar Rp 177.195 177.195 175.562 95,15 177.195 175.562 95,15

Memuas

kan

8 Meningkatnya aset

koperasi Rp 412.896 412.896 536.839 230,41 412.896 536.839 230,41

Memuas

kan

9 Meningkatnya sisa

hasil Usaha

Koperasi

Rp 31.427 31.427 31.049 140,49 31.427 31.049 140,49

Memuas

kan

10 Meningkatnya

omzet Usaha

Koperasi

Rp 575.078 575.078 673.912 266,55 575.078 673.912 266,55

Memuas

kan

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 1 (SATU) DARI MISI 1 (SATU) 112,68

Memuas

kan

Selanjutnya untuk mewujudkan sasaran 1 dari misi pertama tahun 2018 ditetapkan 9

program dan 38 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III.2. berikut :

Tabel. III.2

Program dan kegiatan pendukung pencapaian sasaran 1 misi pertama.

Program Kegiatan Realisasi (Rp) %

Capaian

Program Peningkatan

Kualitas Kelembagaan

Koperasi

1.Sosialisasi Prinsip-prinsip

Pemahaman Perkoperasi

an

153.079.550

84,61

2.Pembinaan Pengawasan

dan penghargaan

Koperasi Berprestasi

101.646.050 77,25

3.Pengendalian Pengawasan

KSP/USP Koperasi

170.390.000 96,93

4. Pembinaan dan

Peningkatan kinerja

Koperasi Penerima Dana

Dekonsentrasi dan APBD

Propinsi

39.810.000 90,85


5. Peningkatan SDM bagi

Pengurus dan Pengelola

Koperasi

246.907.000 99,75

6. Peningkatan kelembaga

an Koperasi melalui

penyediaan tenaga

pendamping Koperasi

128.136.000 93,71

J u m l a h 839,968,600 91,64

Untuk merealisasikan sasaran di atas Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro kecil

Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018 sebesar Rp.

839,968,600 atau 91.64% dari target anggaran sebesar Rp. 916,391,400 Sedangkan tingkat

pencapaian porsentase fisik 91,64%

Selanjutnya kami uraikan keberhasilan dan beberapa alasan sisa dana dari beberapa

kegiatan pada program pelayanan administrasi perkantoran, sebagai berikut :

1. Pada kegiatan penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik terdapat

sisa dana sebesar Rp. 66.500.584,- ini dikarenakan adanya Penghematan

pemakaian telepon dan faxcimile di Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro

kecil Kabupaten Kampar Namun secara umum fisik kegiatan bisa terealisasi

51,85%.

2. Pada kegiatan penyediaan Penyediaaan Jasa Kebersihan Kantor terdapat sisa dana

Sebesar Rp. 34.699.185,- Namun secara umum fisik kegiatan sisa terealisasi

94,36 %.

3. Pada kegiatan Penyediaan Alat Tulis Kantor tidak terdapat sisa dana fisik

kegiatan bisa terealisasi 100 %.

4. Pada kegiatan Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan Terdapat sisa Dana

Sebesar Rp. 57.712,- Namun secara Umum fisik kegiatan bisa terealisasi 99,94

%.

5. Pada kegiatan Penyediaan Komponen Instalasi Listrik /Penerangan Bangunan

Kantor terdapat sisa dana Sebesar Rp. 16.583.300,- Fisik kegiatan teralisasi

61,56 %.

6. Pada kegiatan Penyediaan Bahan Bacaan dan peraturan Perundang-Undangan

terdapat sisa dana Sebesar Rp. 440.000,- fisik kegiatan bisa terealisasi 95,73 %.

7. Pada kegiatan Penyediaan Makanan dan Minuman terdapat sisa dana Sebesar Rp.

17.616.000,- fisik kegiatan bisa terealisasi 79,96 %.

8. Pada kegiatan Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah terdapat

sisa dana sebesar Rp 52.398.829.- sisa dana tersebut merupakan Pengehematan

dari Belanja Et Cost sedangkan capaian fisik kegiatan terealisasi 93,75 %.


Sasaran 2 : Meningkatkan kuantitas dan kualitas sarana dan prasarana kerja

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil sasaran dua (2) dari misi pertama ini kami






Tabel. III.3

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstra

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Peningkatan

Jumlah

UMKM

Bulan

(bln)

12

Bln

12

bln

12

Bln

100

%

12

bln

12

Bln

100% 12

Bln

Memu

askan

2 Tersedianya

pemeliharaa

n gedung

Bulan

(bln)

12

Bln

12

bln

12

Bln

100

%

12

bln

12

Bln

100% 12

Bln

Memu

askan

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 2 (DUA) DARI MISI 1 (SATU) 100% Memu

askan

Selanjutnya untuk mewujudkan sasaran 2 dari misi pertama tahun 2018 direalisasikan dalam 1

Program dan 2 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III,4. Berikut:

Tabel.III.4

Program dan Kegiatan pendukung pencapaian sasaran 2 misi pertama.

PROGRAM

PENGEMBANGAN

SISTIM PENDUKUNG

USAHA BAGI UMKM

1. Penyelenggaraan

Promosi Produk Usaha

Mikro Kecil Menengah

469.629.658 92,54%

2. Pemantauan dan

Pengendalian

Perkembangan usaha

UMKM Binaan

173.132.500 96,63%

Jumlah 642,762,158 94,00%

Untuk merealisasikan sasaran di atas Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro

Kecil Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018 sebesar Rp.

642,762,158 atau 94% dari target anggaran sebesar Rp 686.676.405 Sedangkan tingkat pencapaian

porsentase fisik 94%.


Secara umum fisik dari 2 (Dua) kegiatan di atas dapat terealisasi 94%. Adapun sisa

dana yang ada pada masing-masing kegiatan adalah merupakan bentuk penghematan.

Tujuan 2 : Meningkatnya Pemberdayaan Koperasi dan UMKM

Sasaran 3: Meningkatnya Kualitas Pengelolaan dan Keterampilan SDM

Koperasi dan UMKM

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil Tujuan 2 dan sasaran 1 dari misi Pertama

ini kami tampilkan data analisis capaian Kinerja dengan ; (1) Membandingkan antara target dan

realisasi Kinerja tahun 2018,(2)Membandingkan antar realisasi kinerja dan capaian kinerja tahun

2018,dengan tahun 2017 dan tahun 2016 dengan target revisi Renstra Dinas Perdagangan,

Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar melalui tabel III. 5 berikut ini :

Tabel. III.5

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstra

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Peningkatan

jumlah

SDM

Koperasi

dan UMKM

yang

mengikuti

diklat

Orang 122 122 122 100

%

122 122 100% 200 Memu

askan

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 3 (TIGA) DARI MISI 1 (SATU) 100% Memu

askan

Selanjutnya untuk mewujudkan sasaran 2 dari sasaran 1 misi pertama tahun 2018

ditetapkan dalam 1 program dan 1 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III.6. berikut :

Tabel. III.6

Program dan kegiatan pendukung pencapaian sasaran 3 misi pertama.


Capaian

Program Peningkatan

Kualitas Kelembagaan

Koperasi


pengurus dan pengelola

koperasi

246.907.000

99,75%

Jumlah 246.907.000

99,75%


kecil Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018 sebesar Rp.


246.907.000 atau 99,75% dari target anggaran sebesar Rp. 247.533.000 Sedangkan tingkat

pencapaian porsentase fisik 99,75%.

Selanjutnya kami uraikan kendala pelaksanaan kegiatan dan alasan sisa dana dari

kegiatan pada program Peningkatan Kualitas Kelembagaan Koperasi,sebagai berikut:

1. Pada Kegiatan Peningkatan SDM bagi Pengurus dan Pengelolaan Koperasi tidak

dilaksanakan dikarenakan tidak ada Koperasi yang memenuhi persaratan administrasi sesuai

dengan aturan dan perundang-undangan yang berlaku ,sehingga out put dari kegiatan tidak dapat

diberikan bantuan hibah . dan menyebabkan tidak adanya sarapan anggaran APBD pada kegiatan

ini.

Tujuan 3 : meningkatnya Pemasaran Produk Koperasi Dan UMKM

Sasaran 1 : Meningkatnya Kelembagaan dan Jaringan Pemasaran serta Pangsa

Pasar Produk Koperasi dan UMKM

Untuk melihat kinerja dan pengukur hasil Tujuan 3 sasaran 1 dari misi Pertama ini

kami tampilkan data analisis capaian kinerja dengan : (1) Membenadingkan antara target dan

realisasi kinerja dan capaian kinerja tahun 2018 dengan tahun 2017 dan 2016, dan (3)

Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun 2018 dengan target revisi Rentra Dinas

Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro kecil Kabupaten Kampar melalui tabel III.7 berikut ini :

Tabel. III.7

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstra

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Peningkatan

jumlah SDM

Koperasi dan

UMKM yang

mengikuti

diklat

UMKM 6 8 6 75%

8 6 100% 10 Baik

sekali

2 Peningkatan

jumlah

partisipasi

pada kegiatan

Promosi

even 2 3 2 66,6 3 2 66,6 5 Baik

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 3 (TIGA) DARI MISI 1 (SATU) 70,83

%

Baik

Selanjutnya Untuk mewujudkan tujuan 3 sasaran 1 dari misi pertama tahun 2018

ditetapkan dalam program dan 1 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III.8


Tabel. III.8


Capaian

Program Pengembangan

sistem pendukung Usaha

bagi UMKM

1. Penyelenggaraan Promosi

usaha Produk UMKM

469.629.658

92,54%

Jumlah 469.629.658

92,54%


Kecil Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018 sebesar Rp.

469.629.658 atau 92,54% dari target anggaran sebesar Rp. 507.503.905

Selanjutnya kami uraikan kendala pelaksanaan kegiatan dan alasan sisa dana dari

beberapa kegiatan pada program pengembangan sistem pendukung usaha bagi UMKM, sebagai

berikut :

Pada kegiatan Penyelenggaraan Promosi Produk UMKM tidak memenuhi target yang

telah di tetapkan, dikarenakan adanya pengurangan anggaran pada Dinas Perdagangan, Koperasi

dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar. Even pameran yang diikuti awalnya 1 event namun

yang akhirnya dapat di ikuti 2 event.

Tujuan : Meningkatkan Wirausahaan Koperasi dan UMKM.

Sasaran I : Meningkatnya pertumbuhan Wirausaha Baru.

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil sasaran satu dari misi kedua ini kami

tampilkan dan analisis capaian kinerja dengan : (1) Membandingkan antara target dan realisasi




Kabupaten Kampar melalui tabel III.9 berikut ini :

MISI II

Menumbuhkan dan Mengembangkan Kewirausahaan Koperasi dan

UMKM


Tabel. III.9

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstr

a

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Meningkatn

ya

pertumbuha

n

wirausahaan

baru

UMKM 6 60 0 0%

60 0 0% 60 Kuran

g

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN I DARI MISI 2 0% Kuran

g

Selanjutnya untuk melanjutkan sasaran 1 dari misi Kedua tahun 2018 ditetapkan

dalam 1 program dan 1 kegiatan sebagai mana dapat dilihat pada tabel III. 10 berikut :

Tabel. III.10

Program Kegiatan Realisasi

(Rp)

%

Capaian

Pengembangan kewirausahaan

dan keunggulan kompetitif usaha

kecil dan menengah

1. Pendidikan dan pelatihan

kewirausahaan bagi

wirausaha baru

0 0

Jumlah 0 0

Sasaran diatas tidak dapat direalisasikan karena keterbatasan anggaran pada Dinas

Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar.

Tujuan : Meningkatkan Akses Pemberdayaan Koperasi dan UMKM.

Sasaran 1 : Meningkatnya Perluasan Akses Pembiayaan yang Layak dan Sesuai

dengan Kebutuhan Koperasi dan UMKM.

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil sasaran satu (1) dari misi ketiga ini kami


MISI III

Memfasilitasi pembiayaan, sebagai upaya memperkuat struktur permodalan bagi

koperasi dan UMKM






Tabel. III.11

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstr

a

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Peningkatan

jumlah dan

kualitas

KSP/USP

dan lembaga

pembiayaan

lainnnya

Koperasi 70 71 70 98%

71 70 98% 72 Memu

askan

2 Peningkatan

jumlah

pengawasan

dan

pengendalia

n KSP/USP

Koperasi 70 71 70 98% 71 70 98% Memu

askan

3 Peningkatan

jumlah

Koperasi

dan UMKM

yang

mendapat

bantuan

permodalan

KUMKM 98 88 88 98 88 88 100 Memu

askan

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 1 (SATU) DARI MISI 3 (TIGA) 95% Memu

askan

k

Selanjutnya untuk mewujudkan sasaran 1 dari misi tiga tahun 2018 ditetapkan dalam

1 program dan 3 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III.12 berikut :


Tabel. III.12

Program dan kegiatan pendukung pencapaian sasaran 1 misi keempat

Program Kegiatan Realisasi

(Rp)

%

Capaian

Program Peningkatan Kualitas

Kelembagaan Koperasi

1. Pengendalian / Pengawasan

KSP/USP Koperasi

170.390.000 96,93


Pengurus dan Pengelola

Koperasi

246.907.000 99,75

3. Permbinaan, pengawasan

dan penghargaan koperasi

Berprestasi

101.646.050 77,25

Jumlah 518.943.050 93,52


Kecil Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018

sebesar Rp. 518.943.050 atau 93,52% dari target anggaran sebesar RP. 554.905.400

Secara umum fisik dari 3 (tiga) kegiatan di atas dapat terealisasi 93,52%. Adapun sisa

dana yang ada pada masing-masing kegiatan adalah merupakan bentuk penghematan.

Tujuan : Meningkatkan Jumlah Aparatur Yang Berkualitas

Sasaran 1 : Meningkatnya Kualitas Pelayanan yang Transparan, Mudah dan

Menyentuh Kepada Kebutuhan Masyarakat.

Untuk melihat kinerja dan mengukur hasil sasaran satu dari misi keempat ini kami

tampilkan data analisis capaian kinerja dengan : (1) Membandingkan antara target dan

realisasi kinerja Tahun 2017, (2) Membandingkan antara realisasi kinerja dan capaian

kinerja tahun 2018 dengan tahun 2017 dan 2016, dan (3) Membandingkan realisasi kinerja

sampai dengan tahun 2018 dengan target revisi Renstra Dinas Perdagangan, Koperasi dan

Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar melalui tabel III.13 berikut ini :

MISI IV

Meningkatkan Kapasitas Kelembagaan dan

Ketatalaksanaan Organisasi Yang Baik


Tabel. III.13

No

Indikator

Kinerja

S

a

t

u

a

n

Tahun

2016

Tahun 2017

%

Tahun 2018

%

Target

Akhir

Revisi

Renstr

a

Ket

Target

Realisasi

Target

Realisasi

1 Peningkatan

Penyelenggaraa

n tata Birokrasi,

tata Kelola dan

Pelayanan yang

Efektif, Efisien

dan

Bertanggung

jawab

Bulan

100 100 100 100%

100 100 100% 100 Memu

askan

RATA-RATA CAPAIAN SASARAN 3 (TIGA) DARI MISI 1 (SATU) 100% Memu

askan

Selanjutnya untuk melanjutkan sasaran 1 dari misi empat tahun 2018 ditetapkan 4

program dan 17 kegiatan sebagaimana dapat dilihat pada tabel III.14 berikut :

Tabel. III.14

Program dan kegiatan pendukung pencapaian sasaran 1 misi empat.


Capaian

Program Pelayanan

Administrasi Perkantoran

1. Penyediaan Jasa

Komunikasi, Sumber Daya

Air dan Listrik

71.599.416 51,85

2. Penyediaan Jasa Kebersihan

Kantor

581.003.665 94,36

3. Penyediaan ATK 85.901.550 100,00

4. Penyediaan Barang Cetak

dan Penggandaan

91.155.040 99,94

5. Penyediaan Komponen

Instalasi Listrik/Penerangan

Bangunan Kantor

26.557.700 61,56

6. Penyediaan Bahan Bacaan

dan Peraturan Perundang-

9.876.000 95,73


undangan

7. Penyediaan Makanan dan

Minuman

70.284.000 79,96

8. Rapat-rapat Koordinasi dan

Konsultasi Keluar Daerah

785.581.271 93,75

Program Peningkatan

Sarana dan Prasarana

Aparatur

1. Pengadaan Peralatan

Gedung dan Kantor

156.950.800 99,45

2. Pemeliharaan Rutin/Berkala

Kendaraan

Dinas/Operasional

118.164.919 92,09

3. Pemeliharaan Rutin/Berkala

Peralatan Gedung Kantor

41.191.500 62,03

4. Rehabilitasi sedang/berat

Gedung Kantor

195.984.900 99,81

Program Peningkatan

Kapasitas Sumber Daya

Aparatur

1. Bimbingan Teknis

Penatausahaan Keuangan

dan Aset

15.600.000 100,00

Program Peningkatan

Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja

dan Keuangan

1. Penyusunan Laporan

Capaian Kinerja dan

Ikhtisar Realisasi Kinerja

SKPD

2.702.500 100,00


Keuangan Akhir Tahun

2.702.500 100,00


Tahunan

2.702.500 100,00

4. Penyusunan Program,

Monitoring dan Evaluasi

Kegiatan

101.213.000 86,31

J u m l a h 2.359.171.261 90,74


Kecil Kabupaten Kampar menggunakan dana APBD Kabupaten Kampar tahun 2018

sebesar Rp. 2.359.171.261 atau 90,74% dari target anggaran sebesar Rp. 2.600.118.752

Sedangkan tingkat pencapaian porsentase fisik 90,74%.


Secara umum fisik dari 4 (Empat) Program dan 17 kegiatan di atas dapat terealisasi

90,74%. Adapun sisa dana yang ada pada masing-masing kegiatan adalah merupakan

bentuk penghematan dan sisa dana dari Lumpsum Perjalanan Dinas.

C. Analisa Keuangan

Terget kinerja belanja terutama terkait dengan pelaksanaan pembangunan khususnya

yang dilaksanakan Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten

Kampar, yaitu berupa program dan kegiatan pembangunan yang merupakan urusan wajib

pemerintah. Kinerja pelaksanaan program dan kegiatan dilihat dari aspek efektifitas dan

efisiensinya sebagaimana telah diuraikan dalam evaluasi kinerja kegiatan.

Melalui tabel III.15 dapat dilihat ikhtisar realisasi target kinerja belanja Dinas

Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar Tahun 2018 sebagai

berikut :

Tabel III.15

No. Uraian Target (Rp) Realisasi (Rp) %

5. BELANJA 27,172,739,456 24,240,739,384 89,21

5.1 Belanja Tidak Langsung 4,960,622,250 4,707,922,247 94,91

5.1.1 Belanja Pegawai 4,960,622,250 4,707,922,247 94,91

5.1.1.01. Gaji dan Tunjangan 3,838,052,850 3,613,054,247 94,14

5.1.1.02 Tambahan Penghasilan PNS 1,106,388,000 1,094,868,000 98,96

5.2. Belanja Langsung 22,212,117,206 19,532,871,137 87,94

5.2.1 Belanja Pegawai 181,674,000 170,819,500 94,03

5.2.2 Belanja Barang dan Jasa 5,118,993,531 4,520,463,069 88,31

5.2.3 Belanja Modal 16,911,458,925 14,841,597,818 87,76

Jumlah Belanja 27,172,739,456 24,240,739,384 89,21

Secara keseluruhan realisasi belanja sebesar Rp. 24,240,739,384 atau 89,21% dari rencana

anggaran belanja sebesar Rp. 27,172,739,456 Terdapat sisa dana Rp.2,931,946,070 Sisa

dana ini tidak dapat digunakan karena tidak terwujudnya kegiatan Pengembangan Sarana

dan Prasarana Pasar. Sedangkan realisasi belanja langsung mencapai angka 87,94% dengan

rincian anggaran dan realisasi belanja kegiatan selama tahun anggaran 2018 dapat dilihat

pada tabel III.16 berikut :


Tabel III. 16

Laporan Realisasi Keuangan Kegiatan Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha

Mikro Kecil Kabupaten Kampar Tahun 2018

No. Program / Kegiatan Plafond (Rp) Realisasi (Rp) %

I Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1 Penyediaan Jasa Komunikasi,

Sumber Daya Air dan Listrik 138.100.000 71.599.416 51,85

2. Penyediaan Jasa Kebersihan

Kantor 615.702.850 581.003.665 94,36

3 Penyediaan ATK 85.901.550 85.901.550 100,00

4 Penyediaan Barang Cetak dan

Penggandaan 91.212.752 91.155.040 99,94

5 Penyediaan Komponen Instalasi

Listrik/Penerangan Bangunan

Kantor

43.141.000 26.557.700 61,56

6 Penyediaan Bahan Bacaan dan

Peraturan Perundang-undangan 10.316.000 9.876.000 95,73

7 Penyediaan Makanan dan

Minuman 87.900.000 70.284.000 79,96

8 Rapat-rapat Koordinasi dan

Konsultasi Keluar Daerah 837.980.100 785.581.271 93,75

II Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

1 Pengadaan Peralatan Gedung

Kantor 157.826.000 156.950.800 99,45

2 Pemeliharaan Rutin/Berkala

Kendaraan Dinas/Operasional 128.308.000 118.164.919 92,09

3 Pemeliharaan Rutin/Berkala

Peralatan Gedung Kantor 66.410.000 41.191.500 62,03

4 Rehabilitas sedang/berat Gedung

Kantor 196.350.000 195.984.900 99,81

III Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

1 Bimbingan Teknis Penatausahaan

Keuangan dan Aset 15.600.000 15.600.000 100,00

IV Program Peningkatan, Pengembangan Sistim Pelaporan Capaian Kinerja dan

Keuangan


1 Penyusunan Laporan Capaian

Kinerja dan Ikhtisar Realisasi

Kinerja SKPD

2.702.500 2.702.500 100,00

2 Penyusunan Laporan Keuangan

Akhir Tahun 2.702.500 2.702.500 100,00

3 Penyusunan Laporan Tahunan 2.702.500 2.702.500 100,00

4 Penyusunan Program, Monitoring

dan Evaluasi Kegiatan 117.263.000 101.213.000 86,31

V Program Perlindungan Konsumen Dan Pengamanan Perdagangan

1 Pengawasan dan Monitoring

BBM dan LPG bersubsidi 104.710.000 100.070.000 95,57

2 Peningkatan dan pengembangan

UPT kemetrologian daerah 245.338.000 207.858.000 84,72

3 Pengawasan dan Pemantauan

Harga Barang Pokok Masyarakat 131.980.000 130.555.000 98,92

4 Pembinaan dan Pengawasan

Perizinan 85.075.000 37.375.000 43,93

5 Peningkatan pembinaan dan

pengawasan alat ukur takar

timbangan dan perlengkapannya

(UTTP)

102.380.000 99.342.200 97,03

6 Pengadaan dan Peningkatan

sarana dan prasarana metrologi

legal

203.950.000 162.347.500 79,60

7 Pengawasan pupuk bersubsidi 112.885.000 101.435.000 89,86

8 Peningkatan Pengawasan

Peredaran Bahan Berbahaya 117.464.000 114.764.000 97,70

VI Program Peningkatan Efisiensi Perdagangan Dalam Negri

1 Pengambangan pasar dan

distribusi barang / produk 153.216.800 72.996.000 47,64

2 Pengembangan sarana dan

prasarana pasar 11.752.797.849 10.651.126.418 90,63

3 Peningkatan Perizinan

Pengembangan Usaha dan

Retribusi Barang / Produk

49.890.000 25.560.000 51,23


3 Kegiatan Pembangunan dan

Pengembangan Sarana Distribusi

Perdagangan (DAK Fisik

Penugasan)

4.815.144.000 3.867.240.000 80,31

VII Program Distribusi Peredaran Barang

1 Peningkatan pelayanan distribusi

kebutuhan pokok masyarakat 134.100.000 120.300.000 89,71

VIII Program Pengembangan Sistin Pendukung Usaha Bagi UMKM

1

Penyelenggaraan Promosi Produk

UMKM 507.503.905 469.629.658 92,54

2 Pemantauan dan Pengendalian

Perkembangan Usaha UMK

Binaan

179.172.500 173.132.500 96,63

IX Program Peningkatan Kualiatas Kelembagaan Koperasi

1 Sosialisasi Prinsip-prinsip

Pemahaman Perkoperasian 180.930.000 153.079.550 84,61

2 Permbinaan, pengawasan dan

penghargaan koperasi berprestasi 131.582.400 101.646.050 77,25

3 Pengendalian / Pengawasan

KSP/USP Koperasi 175.790.000 170.390.000 96,93

4 Pembinaan dan Peningkatan

kinerja Koperasi Penerima Dana

Dekonsentrasi dan APBD

Propinsi

43.820.000 39.810.000 90,85

5 Peningkatan SDM bagi Pengurus

dan Pengelola Koperasi 247.533.000 246.907.000 99,75

6 Peningkatan Kelembagaan

Koperasi Melalui Penyediaan

Tenaga Pendamping Koperasi

136.736.000 128.136.000 93,71

J U M L A H 22,212,117,208 19,532,871,137 87,94

Dalam pelaksanaan kegiatan selama tahun 2018 Dinas Perdagangan, Koperasi dan

Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar telah berupaya keras mengoptimalkan penggunaan

dana kegiatan, akan tetapi masih terdapat banyak kekurangan dan kelemahan sehingga


bersisa anggaran sebesar yaitu Rp 2.679.246.069 atau 8,29% dan dana itu telah disetor

menjadi sisa UYHD tahun 2018.


Berdasarkan hasil paparan program dan kegiatan Dinas Perdagangan, Koperasi dan

Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar tahun 2018 sebagaimana yang telah dikemukakan pada

bab I-III di atas maka pada bab IV ini dapat disimpulkan bahwa realisasi pencapaian fisik

kegiatan 87,94% sedangkan realisasi keuangan juga sama 87,94%. Ini berarti bahwa semua

kegiatan yang telah ditetapkan hampir terlaksana dengan baik.

Selanjutnya yang menjadi kendala dalam pelaksanaan kegiatan Dinas Perdagangan,

Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar tahun 2018 yaitu sebagai berikut :

1. Lemahnya dalam pengumpulan data sehingga berakibat pada kurang akuratnya

dalam penetapan indikator dan sasaran kinerja terutama jangka menengah dan

panjang.

2. Kurang disiplin dalam penggunaan anggaran terutama dalam ketepatan waktu

pelaksanaan kegiatan

3. Kurang efektif dan efesien dalam pelaksanaan kegiatan guna mencapai sasaran

dan tujuan kegiatan dikaitakan dengan upaya mewujudkan visi dan misi yang

telah ditetapkan

4. Anggaran untuk kegiatan peningkatan SDM, tidak dicairkan kerana kegiatan

tersebut tidak dapat dilaksanakan

5. Merupakan sisa dana dari transportasi ke luar daerah

6. Adanya sisa kontrak

Selanjutnya permasalahan yang dihadapi oleh Dinas Perdagangan, Koperasi dan

Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar antara lain :

1. Masalah Sumber Daya Manusia (SDM). SDM yang dimiliki saat ini oleh Dinas

Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar masih kurang

baik segi kualitas maupun kuantitas sehingga berpengaruh pada proses

percepatan hasil kerja

2. Masalah sarana dan prasarana. Sarana dan prasarana yang dimiliki Dinas

Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar saat ini masih

kurang senhingga berpengaruh terhadap hasil kerja

BAB IV

PENUTUP


Seluruh capaian kinerja tersebut telah memberikan pelajaran yang sangat berharga

bagi Dinas Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar untuk

meningkatkan kinerja dimasa-masa mendatang. Oleh sebab itu sesuai dengan hasil analisis atau

capaian kinerja tahun 2018 dirumuskan beberapa langkah penting adalah sebagai berikut :

1. Lebih mmeningkatkan kecermatan dalam perencanaan terutama untuk

pelaksanaan kegiatan pembangunan Koperasi dan UKM

2. Memperbiki mekanisme pengumpulan data kinerja sehingga penetapan indikator

kinerja dapat didukung dengan data lebih akurat

3. Lebih meningkatkan efesiensi, efektefitas dalam pelaksanaan kegiatan agar dapat

mencapai sasaran dan tujuan kegiatan dikaitkan dengan upaya memeujudkan visi

dan misi yang telah ditetapkan.

Demikian Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LkjIP) Pada Dinas Perdagangan,

Koperasi dan Usaha Mikro Kecil Kabupaten Kampar ini dibuat dan disampaikan, mudah-

mudahan dapat dijadikan sebagai masukkan dalam mengambil kebijakan untuk masa yang akan

datang.

Bangkinang, Januari 2019

KEPALA DINAS PERDAGANGAN, KOPERASI

DAN USAHA MIKRO KECIL KABUPATEN KAMPAR

ZAMZAMI HASAN, SE. M,Si

Pembina Tk. I

Nip. 19690328199803 1 002

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Kerangka Pengukuran ...€¦ · sasaran yang terkait dengan...

Documents

Transcript of BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Kerangka Pengukuran ...€¦ · sasaran yang terkait dengan...