LAPORAN KEUANGAN

“Analisis Kredit”

Oleh: Rizky Nurul Chasanah

11.03.3933

Dosen: Dra Sri Purwati W.W MBA

Pengertian Analisis Kredit

Analisis kredit adalah suatu proses analisiskredit dengan menggunakan pendekatan-pendekatan dan rasio-rasio keuangan untukmenentukan kebutuhan kredit yang wajar.

Permohonan Kredit

Dalam hubungannya dengan penilaian aspekfinansiil suatu permohonan kredit, hal-hal yang perludinilai adalah sebagai berikut : Neraca dan Laporan Rugi Laba Laporan Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Rencana Penerimaan dan Pengeluaran Kas (CashBudget)

royeksi Laporan Keuangan Penilaian Proyek Investasi Perhitungan Kebutuhan Kredit Rencana Anggaran Kredit (Repayment Schedule)

Aspek Pertimbangan Kredit

5 C, yiatu :

1. Character: mencari data tentang sifat-sifat pribadi, watak dan kejujurandari pimpinan perusahaan dalam memenuhi kewajiban finansiilnya.

2. Capacity: Ini menyangkut kemampuan pimpinan perusahaan besertastafnya, baik kemampuan dalam manajemen maupun keahlian dalambidang usahanya.

3. Capital: Ini menunjukkan posisi finansiil perusahaan secara keseluruhanyang ditunjukkan oleh ratio finansiilnya dalam penekanan padakomposisi ”tangible net worth”nya. Bank harus mengetahui bagaimanapertimbangan antara jumlah hutang dan jumlah modal sendiri.

4. Collateral: berarti jaminan. Ini menunjukkan besarnya aktiva yang akandiikatkan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan oleh Bank.

5. Conditions: Melihat kondisi ekonomi secara umum serta kondisi padasektor usaha si peminta kredit.

Penilaian Laporan Keuangan• Analisa per pos/komponen, adalah meneliti/menganalisa masing-

masing pos yang ada dalam neraca maupun laporan rugi laba. Misalnya: Analisa terhadap pos Piutang Dagang

• Analisa Prosentase per komponen. Dalam teknik ini laporan keuangandisajikan dalam prosentase-prosentase; yaitu prosentase dari masing-masing pos neraca terhadap total aktiva, sedangkan untuk pos-poslaporan rugi laba prosentase dihitung bea terhadap jumlah penjualanbersih.

• Analisa Perbandingan/Analisa Naik Turun. Dalam analisa ini kitamengadakan perbandingan pos-pos dalam neraca dan laporan rugilaba dari suatu periode dengan periode yang lainnya (periode yangberurutan).

• Analisa Ratio. Ratio menggambarkan perimbangan antara suatu posdengan pos yang lain, baik yang tercantum dalam neraca maupunlaporan rugi laba untuk mengetahui posisi keuangan nasabah/calonpeminjam kredit.

Perhitungan Kebutuhan Kredit

1. Nilai jaminan, artinya jaminan yang diberikan nasabah untukmemperoleh kredit, misalnya jaminan berupa tanah danrumah yang ditunjukkan dari sertifikat tanah tersebut.

2. Penghasilan nasabah (gaji), artinya khusus bagi para karyawan yang mengajukan kredit, kredit yang diberikan dinilai dari angsuranyang menjadi beban nasabah.

3. Jumlah biaya yang dikeluarkan nasabah untuk pembiayaan usahanyatersebut juga dapat menentukan yang akan dibiayai oleh nasabahyang dan bank.

4. Studi kelayakan, artinya bank terlebih dahulu menilai yangdibutuhkan sesuai dengan kelayakan usahanya (kebutuhan modal).

5. Analisis rasio, artinya persetujuan jumlah kredit yang diputuskandengan mempertimbangkan berdasarkan dengan rasio keuangannasabah yang terlihat dari laporan keuangan (neraca dan laporan labarugi) yang diajukan.

TERIMAKASIH