AKUNTANSI REKENING TAMUunivbsi.id/pdf/2014/085/085-P04.pdf1. Semua beban yang tercantum dalam...
Transcript of AKUNTANSI REKENING TAMUunivbsi.id/pdf/2014/085/085-P04.pdf1. Semua beban yang tercantum dalam...
AKUNTANSI REKENING TAMU
Tujuan Pembelajaran bab ini:
a. Memahami transaksi debet dan kredit pada rekening
tamu,
b. Menyiapkan laporan harian penerimaan kas,
c. Menyiapkan laporan harian piutang tamu
Rekening Tamu
Transaksi-transaksi yang dicatat pada piutang hotel kepada tamu-tamu yang
masih tinggal di hotel
Disiapkan setelah tamu mendaftar (check in) dan melengkapi kartu registrasi
Informasi yang didapat dari Kartu Registrasi
Nama Tamu
Jumlah Orang
Tujuan Berkunjung
Lama Tinggal
Alamat Tamu
Kebangsaan Tamu
Tanda Identitas Tamu
Jenis Kamar yang diminta
Harga Kamar
Tanda Tangan Tamu
Tanda tangan karyawan hotel saat melayani saat check in
Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh tamu selama tinggal di
hotel
Jenis-Jenis JurnalJurnal khusus yang lazim dalam industri perhotelan terdiri dari:
1. Jurnal Penerimaan Kas
2. Jurnal Pengeluaran Kas
3. Jurnal Penjualan
4. Jurnal Penyesuaian
5. Jurnal Biaya Gaji
6. Jurnal harga pokok makanan dan minuman
7. Jurnal pengendalian piutang (penjualan kredit)
Fungsi kartu Registrasi:
1. Sebagai dasar dalam membebankan jasa kamar dan jasa-jasa lainnya yang telah dinikmati
oleh tamu ke dalam rekeningnya selama tinggal di hotel
2. Petugas hotel dengan mudah membebankan biaya kamar ke rekening tamu sesuai dengan
harga kamar yang dicantumkan pada kartu registrasi
3. Dapat dijadikan alat informasi untuk mengetahui segmen tamu hotel dengan perilaku serta
tujuan berkunjung
4. Bila terjadi keraguan dalam mencatat suatu transaksi lain di luar jasa kamar maka petugas
hotel dapat membandingkan tanda tangan tamu yang tercantum di kartu registrasi dengan
tanda tangan pada voucher jasa yang dinikmati tersebut.
Contoh kartu registrasi:
Hotel Gandapura
Jalan Pantai Melati 107
Seminyak Kuta
Telepon 0361 222888
http://www.gandapura.htl
email: [email protected]
KARTU REGISTRASI
NAMA TAMU: ..........................................
Tanggal datang: .......................................... Tanggal berangkat: .............................................
Alamat Rumah: ..........................................
Alamat email: ..........................................
Identitas: ......................................... Kebangsaan: ............................. Tanggal lahir: .......................................
Tujuan berkunjung : Bisnis/ Liburan/ Lainnya: ................................
Nomor kamar: ........................................... Jenis Kamar ............................. Jumlah Tamu:
............................
.
Harga Kamar:
...........................................
Pembayaran: Tunai/
Kartu Kredit/ Lainnya: ............................. Agen/ Lembaga:
............................
.
1. Semua beban yang tercantum dalam rekening nomor kamar ini merupakan tanggungan tamu yang tinggal di nomor kamar ini.
2. Hotel tidak bertanggung jawab atas kehilangan uang/barang berharga yang tidak disimpan dalam safe deposit box yang ada dikamar.
Safe deposit box merupakan fasilitas gratis untuk tamu hotel.
3. Waktu untuk meninggalkan hotel pukul 12.00 siang. Bila tamu hendak tinggal melampaui batas waktu tersebut tanpa beban kamar agar sebelumnya
menghubungi petugas hotel.
4. Selamat menikmati jasa-jasa hotel kami.
Tanda Tangan tamu: Petugas hotel:
Jasa-jasa hotel yang dibebankan dan dicatat pada sisi debet
pada rekening tamu diantaranya:
1. Kamar
2. Restoran
3. Room service
4. Laundry and dry cleaning
5. Telpon
6. Diskotik
7. Spa
8. Jasa lainnya
Contoh Rekening Tamu
Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006
Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006
Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27
Bali-Indonesia Jakarta 10120
Rp 220.000
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:
Pada akuntansi rekening tamu, seluruh jasa hotel yang
dinikmati oleh tamu hotel yang dibebankan ke rekening
kamarnya.
Contoh transaksi pada rekening tamu, pada tanggal 3 Mei 2006 Tuan Yakin H telah
menikmati jasa room service sebesar Rp 44.000 yang dibebankan ke rekening
kamarnya.
Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006
Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006
Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27
Bali-Indonesia Jakarta 10120
Rp 220.000
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000
03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000
Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:
Melanjutkan contoh diatas, pada tanggal 4 Mei 2006 Tuan
Yakin H membayar tunai sebagian rekening kamar sebesar Rp
100.000 dan tanggal 4 Mei Tuan Yakin H check out
manajemen hotel memberikan discount pada harga kamar
sebesar Rp 20.000 per malam maka discount ini harus dicatat
agar mengurangi beban kamar Tuan Yakin H.
Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006
Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006
Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27
Bali-Indonesia Jakarta 10120
Rp 220.000
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000
03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000
04/05/2006 Pembayaran tunai Rp 100.000 Rp 164.000
04/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 384.000
04/05/2006 Penyesuaian harga kamar Rp 40.000 Rp 344.000
Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:
Hal-hal khusus yang mungkin terjadi:
1. Tamu meninggalkan hotel tanpa menyelesaikan rekening
2. Salah pembebanan untuk jasa-jasa hotel
3. Tamu memberikan tips pada saat check out
4. Penanganan rekening tamu rombongan
Contoh isian rekening master bill (Rekening Tamu Rombongan)
Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (15) 05/05/2006
Jl. Pantai Melati
107 MASTER BILL 03/05/2006
Seminyak Kuta
Bali-Indonesia
Rp 3.000.000
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
05/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
06/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 6.000.000
Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:
Contoh isian rekening extra bill (Rekening Tamu Pribadi Rombongan)
Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (1) 05/05/2006
Jl. Pantai Melati 107 EXTRA BILL 03/05/2006
Seminyak Kuta Jalan Jati Diri 128
Bali-Indonesia Jakarta 10220
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
05/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000
06/05/2006 Room service Rp 36.000 Rp 80.000
Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:
Laporan Penerimaan Kas dibuat oleh petugas kasir dengan
sumber dokumen berikut:
1. Rekening Tamu dan atau kuitansi untuk penerimaan kas
2. Formulir (voucher) paid out untuk kas yang dikeluarkan
3. Formulir penukaran uang asing untuk penerimaan uang
asing
Contoh isian laporan penerimaan kas:
Kasir: .................... Waktu tugas: .................... Hari/tanggal: ....................
Penerimaan Kas (Rp) Pengeluaran (Rp)
No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah Keterangan No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah
01245 623 Tn. Budi Rp 875.000 Deposit 0225 511 Mr Choi Rp 200.000
01246 603 Mr. Blurs Rp 1.235.000 Check out 0226 408 Tn Toni Rp 125.000
Laporan Penukaran Uang Asing (Rp) Rekapitulasi Penyetoran Uang Asing (Rp)
No. Voucher No. Kamar Nama Tamu
Jumlah Uang
Asing Jumlah Rupiah
Jenis uang
asing
Jumlah Uang
Asing
Jumlah
Rupiah
03102 425 Mr. Tanaka ¥ 5.000 Rp 350.000 ¥ 5000 Rp 350.000
03103 502 Mr. Schartz £ 200 Rp 2.400.000 USD 300 Rp 270.000
€ 200 Rp 240.000
Kasir yang bertugas:
(Mulyadi) (Hatanni) (Ismail)
AKUNTANSI HOTEL Pertemuan ke 4
Contoh isian rekening city ledger:
No. Voucher
No.
Kamar Nama Tamu Debet Kredit Saldo
03251 523 Mr. Sun K.C
Rp
3.185.000
Rp
3.185.000
/03271 416 Tn Antonio K.
Rp
2.421.750
Rp
2.421.750
Contoh D Card Report:
Night Auditor: ................
Tanggal:
..................
Nomor Keterangan Jumlah
Debet
1 Kamar
2 Restoran
3 Room Service
4 Spa
5 Paid Out
6 Transfer debet
7 Total Debet
Kredit
8 Pembayaran Tunai
9 City Ledger
10 Transfer Credit
11 Adjustment
12 Total Kredit
13 Saldo hari ini
14 Saldo Kemarin
15Saldo sampai dengan hari ini
13-24
16 Trial balane
Night Auditor yang bertugas
Contoh Transkrip rekening Tamu
Night Auditor: ................ Tanggal: ..................
No. KamarSaldo Kemarin Kamar
Restoran Room Service Spa Telp
Pembelian
Tunai Adjustment City Ledger Saldo hari ini Saldo s.d hari ini
Night Auditor
( .......................) ( .......................) ( .......................)
AKUNTANSI HOTEL Pertemuan ke 4
TERIMA KASIH