1. Aktiva lancar yang meliputi uang kertas atau kertas logam dan benda-benda lain yang mempunyai sifat seperti uang disebut dengan :

1. Kas2. Cek3. Uang4. Giro5. simpanan

2. uang simpanan di Bank yang hanya dapat diambil setelah jangka waktu tertentu berakhir merupakan pengertian dari :

1. giro2. tabungan3. deposito4. cek5. kas

3. yang tidak dapat diperlakukan sebagai kas adalah : 1. Traveller’s check2. Chashier’s Check3. Wesel pos4. Cek mundur5. Check

4. Manipulasi transfer dana antar bank dengan tujuan agar saldo kas kelihatan lebih besar dari yang sebenarnya adalah :

1. Happing2. Chashier’s check3. Outstanding chechs4. Cek kitting5. Time deposit

5. Berikut ini yang termasuk pengendalian kas (pengawasan kas), kecuali : 1. Semua penerimaan kas setiap hari harus disetorkan ke bank2. Pemeriksaan kas harus dilakukan oleh pengelola kas3. Adanya pemisahan antara fungsi penerimaan dan pengelolaan kas4. Pemeriksaan terhadap kas dilakukan pada waktu yang tidak ditentukan.

6. Dalam prosedur penerimaan kas dari penjualan tunai, bagian order penjualan membuat faktur tunai sebanyak berapa rangka :

1. 1 rangkap saja2. 2 rangkap3. 3 rangkap4. 4 rangkap5. 5 rangkap

7. Yang tidak termasuk kegiatan bagian kasa dalam prosedur penerimaan kas dari penjualan tunai yaitu :

1. Menerima pembayaran sebesar harga faktur yang diserahkan2. Menyerahkan faktur yang sudah dicap lunas3. Memasukan data jumlah uang yang diterima ke dalam kas register4. Membuat laporan penjualan5. Membuat bukti setoran ke bank

8. Tugas bagian pengiriman pada prosedur penerimaan kas dari penjualan tunai salah satunya yaitu :

1. Membuat bukti setoran ke bank2. Membuat faktur penjualan tunai3. Menerima barang bersama faktur lembar 2 dari bagian gudang4. Mengarsipkan faktur penjualan tunai5. Mencatat faktur penjualan tunai

9. Bagain-bagian dibawah ini adalah bagian yang terkait dengan transaksi penjualan kredit kecuali :

1. Bagian order penjualan2. Bagian kredit3. Bagian gudang4. Bagian pengiriman5. Bagian pembelian

10. Yang dimaksud dengan mutasi kas Bank adalah : 1. Penyetoran pendapatan perusahaan ke bank2. Pengambilan dana dari bank3. Perpindahan uang dari customer ke perusahaan4. Kegiatan penerimaan dan pengeluaran kas dari perusahaan dengan bank5. Transfer uang antar bank

11. Pemeriksaan kas fisik yaitu : 1. Penghitungan uang tunai dan benda-benda kas lainnya yang ada di perusahaan2. Penghitungan uang logam dan kertas3. Pengitungan aktiva perusahaan4. Penghitungan seluruh asset perusahaan5. Penghitungan modal perusahaan

12. Dokumen-dokumen yang termasuk dalam penerimaan kas kecuali : 1. Faktur penjualan tunai2. Daftar surat pemberitahuan dari debitor3. Memo kredit4. Slip setoran ke bank5. Surat permintaan pengeluaran kas kecil.

13. Dokumen-dokumen yang tidak termasuk kedalam pengeluaran kas adalah : 1. Bukti pengeluaran yang dibuat sendiri oleh perusahaan.2. Faktur penjualan tunai3. Faktur pembelian kredit4. Bukti penerimaan barang5. Permintaan pengisian kembali kas kecil

14. Pengertian cash overage yaitu : 1. Perhitungan kas lebih kecil dari pada kas menurut catatan2. Perhitungan kas sesuai dengan yang ada pada catatan3. Perhitungan kas fisik lebih besar dari pada kas menurut catatan4. Selisah antara kas menurut perhitunan fisik dengan perhitungan menurut catatan5. Semua jawaban diatas salah

15. Pengertian cash shortage adalah : 1. Perhitungan kas lebih kecil dari pada kas menurut catatan

2. Perhitungan kas sesuai dengan yang ada pada catatan3. Perhitungan kas fisik lebih besar dari pada kas menurut catatan4. Selisah antara kas menurut perhitungan fisik dengan perhitungan menurut catatan5. Selisih dari perhitungan pendapatan dan pengeluaran

16. Pengertian dari rekening Koran adalah : 1. Rekening dalam Koran2. Koran yang ada rekeningnya3. Laporan keuangan yang berbentuk Koran4. Laporan semua kegiatan penarikan dan penyetoran perusaan yang

diadministrasikan oleh bank5. Saldo simpanan perusahaan yang ada di bank

17. Rekening Koran pada dasarnya memuat informasi antara lain sebagai berikut kecuali :a. saldo simpanan nasabah pada awal bulan bersankutan

b. setoran-setoran perusahaan

c. cek-cek yang ditarik perusahaan

d. jasa giro yang telah diperhitungkan oleh bank untuk keuntungan perusahaan

e. laporan pembayaran hutang perusahaan

1. Dalam proses rekonsliasi diperlukan buku-buku dan dokumen antara lain sebagai berikut kecuali :

1. Buku jurnal penerimaan kas2. Buku jurnal pengeluaran kas3. Rekening Koran untuk periode tertentu4. Bukti penerimaan dan pengeluaran kas dengan dokumen pendukungnya.5. Buku piutang pelanggan

2. Transaksi-transaksi yang biasanya mengakibatkan terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo rekening Koran antara lain :

1. Transaksi penjualan tunai2. Transaksi pembayaran hutang3. Setoran dalam proses atau setoran dalam perjalanan4. Transaksi pengeluaran cak5. Semua jawaban diatas benar

3. Yang dimaksud dengan outstanding chek yaitu : 1. Cek perjalanan2. Cek yang tidak ada dananya3. Cek dalam peredaran4. Cek kasir5. Cek mundur

4. Pengertian dari deposit in transit yaitu : 1. Cek yang dikeluarkan perusahaan untuk pembayaran kepada pihak lain2. Setoran perusahaan yang belum diterima oleh bank pada saat rekening Koran

sudah ditutup.

3. Jasa giro dan administrasi yang telah diperhitungkan4. Kesalahan pencatatan oleh bank5. Penerimaan piutang perusahaan oleh bank.

 

ESSAY

1. Sebutkan dan jelaskan apa saja yang dapat diperlakukan sebagai kas!2. Jelaskan mengapa deposito berjangka tidak dapat diperlakukan sebagai kas!3. Mengapa transaksi-transaksi yang berkaitan dengan kas perlu diawasi, jelaskan!4. Jelaskan mengenai pengertian dari mutasi kas bank!5. Terangkan apa yang dimaksud dengan rekening Koran!