AKAD SYARIAH

8/16/2019 AKAD SYARIAH

http://slidepdf.com/reader/full/akad-syariah 1/83

AKAD-AKAD SYARIAH

STIE AMA SALATIGA

Dr Faqih Nabhan, MMDisarikan dari bahan workshop pn!"ban!an k# S$ariahSTAIN Sa%a&i!a dan 'MT (GT Sido!iri



Produk dan Jasa PerbankanSyariah

OperasionalKJKS

PenghimpunanDana

PenyaluranDana

Jasa LayananKJKS

Wadiah

Mudharabah

EquityFinaning

Debt Finaning

!"arah #se$a%lessing&

Wakalah#arrange%ageny&&

Ka'alah #garansi&

(ahn #)adai&

*a$alah#+n"akPiutang%,ake O-er&

,abungan.mum

,abungan JgkWktu

Deposito



)ENENT(AN AKAD

TA'(NGAN Akad Tab*n!an bisa "n!!*nakan +

# adiah Ap%ikasi adiah Yad A"anah + prbankan s%ak*

pnri"a &i&ipan &idak bo%h "n!!*nakan dana$an! di&i&ipkan o%h nasabah a&a* "n.a"p*r-ad*kn$a dn!an dana nasabah $an! %ain

Ap%ikasi wadiah $ad dha"anah+ prbankans$ariah s%ak* pnri"a &i&ipan bo%h

"n!!*nakan dana $an! di&i&ipkan o%hnasabah# 'ank s$ariah bo%h ""bri bon*s*n&*k nasabah#



LANDASAN SYARIAH /AL-0(R1AN2

إ ا يمرك أ ؤدوا ام ن ت إى أل

3Sesungguhnya Allah menyuruh kamumenyampaikan amanah kepada yangberhak menerimanya 3/An-Nisaa14 562

!" ا #$% و $ ن مأ &' ( ا )* ا د+ؤ% ل

, - . /! 0-/! & مأ 1, 3 Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah yang dipercayai

itu menunaikan amanahnya (utangnya)dan hendaklah ia bertakwa kepada AllahTuhannya” /A%-'aqarah4 7682



Landasan S$ariah /A%-Hadi&s2 -صى عيه وس » -أد مانة إلى م س ا! ا! "#$ %#& أ 'ى %

ع

ان ( )

* % م %

+, و )./01 %

Abu Hurairah meriwayatkan bahwa Rasulullahbersabda “sampaikanlah (tunaikanlah amanatkepada yang berhak menerimanya dan anganmembalas khianat kepada !rang yang telahmengkhianatimu” /*(/ +bu Da$ud danmenurut ,irmid0i hadits ini *asan1 sedang!mam *akim mengkategorikannya Sahih2

"bnu #mar $erkata bahwasanya Rasulullah telahbersabda, “Tiada kesempurnaan iman bagi

setiap !rang yang tidak beramanah, tiadashalat bagi yang tidak bersuci” /*(/ ,habrani2



Landasan S$ariah /I9"a12

)ara &okoh *%a"a1 Is%a" span9an! :a"an&%ah "%ak*kan sns*s &rhadap %!i&i"asia%-wadi1ah karna kb*&*han "an*sia&rhadap ini san!a& 9%as &r%iha& spr&i

$an! dik*&ip o%h Dr# A::*hai%i da%a" a%-Fiqha%-Is%a"i wa Adi%%a&*h*



adi1ah Yad A"anah

Adap*n karak&ris&ik dari adi1ah Yad a%-a"anah ada%ah 4

)ihak $an! "nri"a &idak br&an!!*n! 9awab a&as khi%an!an a&a* kr*sakan

baran! $an! di&i&ipakan s%a"a &idak karnak%a%aian#

)ihak $an! pnri"a &idak bo%h

"n!!*nakan dan ""an;aa&kan *an!a&a* baran! $an! di&i&ipkan )ihak pnri"a dapa& ""bbankan bia$a

pni&ipan



Sk"a adi1ah Yad A"anah

Ti&ip 'aran!

'ban 'ia$a

)ni&ipan



adi1ah Yad adh-Dha"anah adia1ah Yad adh-dha"anah4 )ihak pnri"a br&an!!*n! 9awab a&as

khi%an!an a&a* kr*sakan baran! &i&ipan# LKS sba!ai pnri"a bisa "n!!*nakan

dana wadi1ah &rsb*& sr&a

k*n&*n!ann$a "n9adi "i%ik LKS# LKS diprbo%hkan ""brikan s"a.a"

bon*s dn!an .a&a&an &idak dis$ara&kansb%*"n$a sr&a 9*"%ahn$a &idak

di&&apkan da%a" no"ina% a&a*prsn&as#



'E'ERA)A KETENT(AN YADDHAMANAH /2

)ihak $an! di&i&ipi /LKS2 br&an!!*n! 9awab a&as k*&*han har&a $an!di&i&ipkan

LKS bo%h ""an;aa&kan har&a $an!di&i&ipkan

I"p%ikasi h*k*"n$a sa"a dn!anqardh



'E'ERA)A KETENT(AN YADDHAMANAH /72

LKS dapa& ""an;aa&kan <"n$a%*rkan dana $an! disi"pan sr&a"n9a"in bahwa dana &rsb*& dapa&

di&arik s&iap saa& o%h p"i%ik dana K*n&*n!an < kr*!ian spn*hn$a

"i%ik LKS /p"i%ik dana dapa& dibribon*s &anpa pr9an9ian didpan2

Dapa& "n!nakan bia$a ad"inis&rasi



Sk"a adiah



KETENT(AN AKAD ADI1AH

'rsi;a& si"panan /b*kan in=s&asi2

Si"panan bisa dia"bi% kapan sa9a atau berdasar%kan kspaka&an#

Tidak ada i"ba%an $an! dis$ara&kan wak&* akad,k.*a%i da%a" bn&*k p"brian /&athaya 'b!nus) $an! brsi;a& s*kar%a /&idak "n!ika&2

dari pihak LKS#

Dn!an si9in pn$i"pan, LKS dapa&"n!!*nakan dana wadi1ah *n&*k k!ia&an*saha $an! ss*ai prinsip s$ariah

> F+,W+ DEW+2 S3+(!4+* 2+S!O2+L 2O5 67%DS28



7# M*dharabah

Ap%ikasi akad + 'ank s$ariah br&indaksba!ai M*dharib ? A"i% dan Nasabahsba!ai Shohib*% Ma% dn!an akad

"*dharabah M*&h%aqahDa%a" akad M*dharabah har*s

"n$b*&kan Nisbah 'a!i Hasi% dn!an 9%as spr&i 8@ *n&*k Nasabah dan B@

*n&*k 'ank s$ariah, bi%a &idak"n$b*&kan Nisbah "aka k"ba%i padaNisbah 5@ 4 5@ /a%Cqh is%a"i 5488B2



Simpanan :er"angka SyariahSi"panan di"ana p"i%ik har&a?an!!o&a

sba!ai (Sh!hibul maal) "%&akkan

danan$a pada LKS dn!an akadM*dharabah "*&%aqah#

Si"panan ini akan sa%*rkan kpada an!!o&a$an! ""b*&*hkan p"bia$aan#

Si"panan bisa di s&or swak&*-wak&*sdan!kan *n&*k pnarikann$a sa&* ka%iss*ai 9nis prod*kn$a#

LKS akan ""brikan ba!i hasi% b*%anan dari

k*n&*n!an $an! dipro%h ss*ai dn!annisbah an dis aka&i diawa%#



nis Si"panan 'r9an!kaS$ariah

2 iarah ? isa&a

2 Id*% Fi&ri2 0*rban dan Aqiqah

2 )ndidikan

2 Ksha&an

2 Ha9i ? ("rah



K*n&*n!an Mn$i"pan

Ins$a A%%ah paha%an$a br%ipa& d%apan

b%as ka%i bi%a dinia&i "n!h*&an!i# A"an dan &rhindar dari RI'A dan hara"#

Ik*& ""ban&* ssa"a *""a& /&a1w*n2#

Mndapa& ba!i hasi%? bon*s $an! ha%a%#

'isa di9adikan 9a"inan p"bia$aan

'bas po&on!an ad"inis&rasi b*%anan



;<

K&n&*an )r"ohonan

Mn!isi ;or"*%ir pr"ohonan "n9adi .a%on an!!o&a

Mn!isi ;or"*%ir pr"ohonan p"b*kaan &ab*n!an

Fo&o.op$ idn&i&as diri /KT), SIM ? KARTAN(2#

'ia$a p"b*kaan rknin! Rp# 5#@@@

S&oran awa% "ini"a% Rp#@#@@@,-

S&oran brik*&n$a "ini"a% Rp##@@@,-

Sa%do "ini"a% Rp#@#@@@,-K&n&*an %ain "n*r*& 9nis &ab*n!an#



Simpanan Mudharabah:er"angkaAda%ah si"panan di"ana )"i%ik har&a?an!!o&a sba!ai /Shohib*% "aa%2 "%&akkan

danan$a pada LKS dn!an akad M*dharabah"*&%aqah#Dana ini han$a bisa di &arikbrdasarkan wak&* $an! di &n&*kan# 'rik*&

9nis- 9nis MDA 'r9an!ka dan .on&oh nisbahba!i hasi% an&ara LKS dn!an an!!o&a#

2 Dposi&o 8 b*%an 6 4 572 Dposi&o b*%an 5 4 552 Dposi&o b*%an 8 4 5B2 Dposi&o 7 b*%an @ 4 @



PENGHIMPUNAN DANA PENYALURAN DANA

MUDHARIBMUDHARIBSHAHIBULSHAHIBULMAALMAAL

menyerahkandana=======>

?=======menerima bagi

hasil

menyerahkan

dana

=======>

?=======menerima bagi

hasilSHAHIBULSHAHIBUL

MAALMAAL

MUDHARIBMUDHARIB

KETENT(AN AKAD



KETENT(AN AKADM(DHARA'AH >

Da%a" &ransaksi ini An!!o&a br&indak

sba!ai shahib*% "a% a&a* @@ p"i%ikdana, dan LKS br&indak sba!ai "*dhariba&a* pn!%o%a dana#

Da%a" kapasi&asn$a sba!ai "*dharib,LKS dapa& "%ak*kan brba!ai "a.a"*saha $an! &idak br&n&an!an dn!anprinsip s$ari1ah dan "n!"ban!kann$a,

&r"as*k di da%a"n$a "*dharabahdn!an pihak %ain#

Moda% har*s din$a&akan dn!an 9*"%ahn$a, da%a" bn&*k &*nai dan b*kan

pi*&an!#



)"ba!ian k*n&*n!an har*s din$a&akan da%a" bn&*k nisbahdan di&*an!kan da%a" akad p"b*kaan rknin!#

LKS &idak diprknankan "n!*ran!i nisbah k*n&*n!an An!!o&a&anpa prs&*9*an $an! brsan!k*&an#

ika &r9adi kr*!ian,"aka kr*!ian nansia% di&an!!*n! o%hShahib*% Ma% / an!!o&a pnab*n! 2

T&api "n*r*& sba!ian "ad:hab Ma%iki$ah 3M*dharib bo%h"nan!!*n! kr*!ian sba!ai a"a% kba9ikann$a/&abarr*J2 /a%-M*a"a%a&*% Ma%i$ah a%-M*Jashirah, Li% ahbah a%-*hai%i# Ha%- 2

on&oh Nisbah Tab*n!an ("*" *n&*k LKS dan An!!o&a 55 4 5dan Nisbah Tab*n!an ("*" 'r9an!ka an&ara LKS dan An!!o&a

5@ 4 5@ Tab*n!an ("*" dn!an akad M*dharabah bo%h "n*r*& I"a"

Ab* Hani;ah,S$a1i dan Ah"ad /a% Fiqh a% Is%a"i %i% ahba a%*hai%i 5 4 8852



IA' 0A'(L / REDAKSI AKAD 2

TA'(NGAN Shi!ho& Akad ada%ah ss*a&* $an! &i"b*% dari

utaa*idain /d*a oran! $an! br&ransaksi2 *n&*k"n*n9*kkan kin!inan dan kspaka&ann$a

da%a" &ransaksi# Shi!ho& akad i&* bisa brbn&*k %a;ad:

/prka&aan2, prb*a&an, is$aroh dan &*%isan/baina ikhtila+ al adahib Al Arbaah2# Tidak ada

k&n&*an bak* &n&an! rdaksi %a;ad: akad,$an!&rpn&in! "n*n9*kkan kin!inan dankspaka&ann$a ss*ai kondisi "as$araka& dan&idak akan "ni"b*%kan prs%isihan#



Akad &anpa %a;ad: /prka&aan2 a&a* %bih dikna%

dn!an akad M*1a&hoh dan dapa& "n*n9*kkankspaka&an, h*k*"n$a bo%h "n*r*& I"a"Hana$ah,Ma%iki$ah dan Hanabi%ah#

Akad dn!an "n!!*nakan &*%isan, sah "n*r*&

i"a" Hana$ah dan Ma%iki$ah bahkan ini %bihk*a& dan %bih bisa dipr&an!!*n! 9awabkan#

Dida%a" %"ba!a k*an!an har*s di*pa$akanakad "n!!*nakan %a;ad:/qa*%2 dan &*%isan

ska%i!*s,*n&*k "n!hindari prs%isihan

/ A% Fiqh a% Is%a"i %i% ahbah a% *hai%i 5 4787-772



)ER'EDAAN AKAD 0ARDDENGAN M(DHARA'AH Da%a" akad 0ard nasabah akan

"ndapa&kan bon*s s&iap b*%ansdan!kan akad "*dharabah ba!i hasi%

*k&*a&i; ss*ai hasi% rii% 'ank s$ariahs&iap b*%an dan bisa disb*& Eq*i=a%n&-n$a#



)ENENT(AN AKAD)EM'IAYAAN Akad p"bia$aan $an! ss*ai dn!an

s$ariah, di&in9a* +

T*9*an )n!!*naan dana

S*"br )n!"ba%ian

A!*nan



)rod*k )"bia$aan/Finan.in!2

EquityFinanin

g

Mudharabah

Musyarak

ah

Muthlaqah#tidak

bersyarat&Muqayyadah#bersyarat&

Musyarakah

#Ker"asama dua pihakatau lebih&



Produk Pembiayaan8lan"utan

DebtFinanin

g

:arang -s

barang

.ang -s

uang

:arang -suang

.ang -sbarang

:arter

Jual :eli #bai4&2Murabahah#margin&2:itsaman a"il#iil&

Se$a Menye$a#i"arah&2!"arah #se$a&2!"arah Muntahiyah :it

,amlik

Salam #ont5pertanian&!stishna4 #ont5manu'aktur&Shar' #tukar -alas&



)ENENT(AN AKAD)EM'IAYAAN Akad $an! brbasis 'AGI HASIL

di!*nakan *n&*k &*9*an pn!!*naandana MDAL (SAHA

Akad $an! brbasis *a% '%i di!*nakan*n&*k &*9*an pn!!*naan dana)ENGADAAN 'ARANG KNS(MTIF a&a*MDAL (SAHA /'ARANG DAGANGAN2



+plikasi produk pembiayaanberbasis Jual :eli pada LKS adalah 5

# 'ai1 A%-M*rabahah /in.%*d → ''A2

7# 'ai1 As-Sa%a" /)san baran! dibidan!pr&anian2

8# 'ai1 A%-Is&ishna1 /)san baran! bidan! ind*s&ri2



Akad $an! brbasis (AL 'ELI /SALAMa&a* ISTISHNA1 2 di!*nakan *n&*kpn!!*naan dana MDAL

)ERTANIAN,MDAL (SAHA GARMENT'IAYA )ENDIDIKAN, 'IAYA R(MAH SAKITdan ASA-ASA LAINNYA, karna "%iha&S(M'ER )ENGEM'ALIAN



)n9*a% ""bri&ah*kan s.ara 9*9*r har!ap"b%ian baran! &rsb*& kpada p"b%i#

Karna i&*%ah 9*a% b%i ini disb*& sba!ai 9*a%b%i a"anah# Karna p"b%i "n!&ah*ibsaran k*n&*n!an $an! dipro%h pn9*a%da%a" 9*a% b%i &rsb*& #

*a% baran! d!n MR'

'a$ar Har!a *a% br!

)n9*a%

)"b%i

ALUR – MURABAHAHALUR – MURABAHAH

MENURUT FIKIH KLASIK MENURUT FIKIH KLASIK



Jenis :ai4 Murabahah

M . ( +

: + * +

* Tanpa psanan

'rdasarkanpsanan

Mn!ika&

Tidak "n!ika&

T*nai Tan!!*h

ENIS

ARA)EM'AYARAN



ALUR – MURABAHAH TANPA PESANANALUR – MURABAHAH TANPA PESANAN

BS ANGGOTA

3. Kirim / penyerahan Barang

1. Negosiasi dan Persyaratan

4. Bayar

Kewajian /

harga arang

!. A"ad #$a% Be%i

&m$raahah'

P e n g a d

a a n

a r a n g

& ( p e r s e d i a a n

a r a n g ) '

*KS meme%i "as/

tangg$h &m$raahah'

+em$at sendiri /

pesan &istishna'

+emprod$"si

sendiri / pesan&sa%am'

Barang m$dharaah /

m$syara"ah

ds

PROSES PENGADAAN BARANG

di%ak*kan sb%*" &ransaksi 9*a% b%i"*rabahah O ada $an! b%i a&a* b*a&

PROSES JUAL BELI MURABAHAH

PRAKTIK IDEALPRAKTIK IDEAL



ALUR – MURABAHAH BERDASARKAN PESANANALUR – MURABAHAH BERDASARKAN PESANAN

LKS ANGGOTA

,. Kirim / penyarahan Barang

1. Pesan Be%i Barang &Negosiasi dan Persyaratan'

-. Bayar harga arang /

"ewajian

4. A"ad #$a% Be%i &m$raahah'

3. Penyerahan arang "e *KS

Pemasok

!. Be%i Barang "e S$p%ier

PRAKTIK IDEALPRAKTIK IDEAL

PRAKTIK "ANG BAN"AK DILAKUKANPRAKTIK "ANG BAN"AK DILAKUKAN



MURABAHAHMURABAHAH BASITHAH BIL WAKALAHBASITHAH BIL WAKALAH

LKSANGGOTA

,. Bayar harga Ja! Barang

1. Anggota Pesan Be%i Barang "e *KS &Negoisasiarga dan S$p%ier yg disepa"ati'

!. *KS mewa"i%"an peme%ian

arang "e Anggota pd s$p%ieryg t%h disepa"ati ersama

-. A"ad #$a% Be%i &m$raahah'

dgn margin yg disepa"ati

ersama

4. Penyerahan arang "e Anggota

Pemasok

3. Be%i Barang yg t%h disepa"ati

PRAKTIK "ANG BAN"AK DILAKUKANPRAKTIK "ANG BAN"AK DILAKUKAN

Harga Ja! Barang PP 0 +argin



KetentuanMurabahah/Fa&wa DSN 4 @?DSN-M(I?IP?7@@@2 K&n&*an *"*" "*rabahah da%a" LKS

2 Akad "*rabahah bbas riba

72 'aran! $an! dipr9*a%b%ikan &idak dihara"kan82 LKS ""bia$ai sba!ian a&a* s%*r*h har!a p"b%ian

baran!

2 LKS ""b%i baran! $an! dipr%*kan ANGGTA a&as na"aLKS sndiri, dan p"b%ian ini har*s sah dan bbas riba

52 LKS har*s "n$a"paikan s"*a ha% $an! brkai&andn!an p"b%ian

2 LKS "n9*a% baran! kpada ANGGTA /p"san2 dn!anhar!a 9*a% sni%ai har!a b%i p%*s k*n&*n!ann$a#Q LKS har*s ""bri&ah* s.ara 9*9*r har!a pokok baran! kpada

ANGGTA brik*& bia$a $an! dipr%*kan#



B2 ANGGTA ""ba$ar har!a baran! $an!dispaka&i pada 9an!ka wak&* &r&n&*

62 (n&*k "n.!ah pn$a%ah!*naan a&a*kr*sakan akad Q LKS dapa& "n!adakanpr9an9ian kh*s*s dn!an ANGGTA#

2 ika LKS "waki%kan kpada ANGGTA *n&*k

""b%i baran! dari pihak k&i!a,pn!akadan 9*a% b%i "*rabahah har*sdi%ak*kan s&%ah baran!, s.ara prinsip,&%ah "n9adi "i%ik LKS#

KetentuanMurabahah/Fa&wa DSN 4 @?DSN-M(I?IP?7@@@2



KetentuanMurabahah/Fa&wa DSN 4 @?DSN-M(I?IP?7@@@2 K&n&*an "*rabahah kpada ANGGTA

2 ANGGTA "n!a9*kan pr"ohonan dan pr9an9ian

p"b%ian s*a&* baran! a&a* ass& kpada LKS72 ika LKS "nri"a Q ia har*s ""b%i &r%bih dah*%*

as& $an! dipsann$a s.ara sah dn!an pda!an!

82 LKS "nawarkan as& &rsb*& kpada ANGGTA danANGGTA har*s "nri"a /""b%i2-n$a, karna

s.ara h*k*" pr9an9ian &sb "n!ika&+ k"*dian kd*ab%ah pihak har*s ""b*a& kon&rak 9*a% b%i




# LKMS?LKS?(KS dibo%hkan ""in&a ANGGTA *n&*k""ba$ar *an! "*ka saa& "nanda&an!anikspaka&an awa% p"sanan

5# ika ANGGTA "no%ak ""b%i baran!, bia$a rii% LKShar*s diba$ar dari *an! "*ka &rsb*&

# ika ni%ai *an! "*ka k*ran! dari kr*!ian LKS, LKS dapa&""in&a k"ba%i sisa kr*!iann$a kpada ANGGTA#

B# ika *an! "*ka ""akai kon&rak *rb*n sba!aia%&rna&i; dari *an! "*ka, "aka 4

a# ika ANGGTA ""b%i Q ia &in!!a% ""ba$ar sisa har!a

b# ika ANGGTA ba&a% ""b%i Q "n9adi "i%ik LKS"aksi"a% sbsar kr*!ian LKS+ dan 9ika &idak "n.*k*pi,ANGGTA wa9ib "%*nasi kk*ran!ann$a



KetentuanMurabahah/Fa&wa DSN 4 @?DSN-M(I?IP?7@@@2 a"inan M*rabahah 4 a"inan da%a" "*rabahah

dibo%hkan, a!ar ANGGTA sri*sdn!an psanann$a#

LKS dapa& ""in&a ANGGTA *n&*k"n$diakan 9a"inan $an! dapa&dip!an!




H*&an! da%a" "*rabahah

2 S.ara prinsip, pn$%saian h*&an! &idak ada kai&ann$adn!an &ransaksi %ain# ika ANGGTA "n9*a% baran!dn!an k*n&*n!an a&a* kr*!ian, ia &&ap brkwa9iban*n&*k "n$%saikan h*&an!n$a kpada LKS

72 ika ANGGTA "n9*a% baran! sb%*" "asa an!s*ran brakhir Q ia &idak wa9ib s!ra

"%*nasi s%*r*hn$a

"n$babkan kr*!ian Q &&ap har*s "n$%saikan h*&an!n$ass*ai kspaka&an awa%#

&idak bo%h ""pr%a"ba& p"ba$aran an!s*ran a&a* ""in&akr*!ian i&* diprhi&*n!kan



KetentuanMurabahah /Fa&wa DSN 4 @?DSN-M(I?IP?7@@@2

)n*ndaan p"ba$aran d%""*rabahah ANGGTA $an! ""i%iki

k"a"p*an &idak dibnarkan "n*nda pn$%saian h*&an!n$a

ika ANGGTA &%ah din$a&akan pai%i&dan !a!a% "n$%saikan h*&an!n$a,LKS har*s "n*nda &a!ihan h*&an!sa"pai ia san!!*p k"ba%i, a&a*brdasarkan kspaka&an#



Ketentuan .ang Muka

Murabahah /Fa&wa DSN 4 8?DSN-M(I?I?7@@@2

# Da%a" akad "*rabahah, LKS dibo%hkan *n&*k""in&a *an! "*ka

7# 'sar Q di&n&*kan brdasarkan kspaka&an 8# ika ANGGTA ""ba&a%kan akad Q ANGGTA

har*s ""brikan !an&i r*!i kpada LKS dari *an!"*ka &sb

# ika *an! "*ka %bih k.i% dari kr*!ian Q LKS

dapa& ""in&a &a"bahan kpada ANGGTA5# ika *an! "*ka %bih bsar dari kr*!ian Q LKS

har*s "n!"ba%ikan k%bihann$a kpadaANGGTA



Ketentuan Diskon

Murabahah /Fa&wa DSN No 4 ?DSN-

M(I?I?7@@@2

# Har!a 9*a% b%i ada%ah s*a&* 9*"%ah $an!dispaka&i o%h kd*a b%ah pihak#

7# Har!a da%a" 9*a% b%i "*rabahah ada%ah har!ab%i dan bia$a $an! dipr%*kan di&a"bahk*n&*n!an ss*ai dn!an kspaka&an

8# ika da%a" "*rabahah LKS "ndapa& diskon

dari s*pp%ir Q diskon ada%ah hak ANGGTA# ika diskon s&%ah akad Q p"ba!ian diskon

ss*ai pr9an9ian /prs&*9*an2 da%a" akad

5# Da%a" akad Q p"ba!ian diskon s&%ah akadhndak%ah dipr9an9ikan dan di&anda&an!ani



Ketentuan potongan

pelunasan /Fa&wa DSN No4 78?DSN-M(I?III?7@@72

# ika ANGGTA "%ak*kan p%*nasanp"ba$aran &pa& wak&* a&a* %bih.pa& dari wak&* $an! dispaka&i,LKS bo%h ""brikan po&on!andari kwa9iban p"ba$aran, dn!ans$ara& &idak dipr9an9ian da%a" akad

7# 'sarn$a po&on!an Q disrahkan

pada kbi9akan dan pr&i"ban!anLKS



LKS dapa& ""in&a *an! "*ka p"b%ian /urbun2kpada ANGGTA s&%ah akad murabahahdispaka&i# Da%a" murabahah urbun har*sdiba$arkan o%h ANGGTA kpada LKS, b*kankpada p"asok#

#rbun "n9adi bagian pelunasan piutang murabahah

apabi%a murabahah 9adi di%aksanakan /&idakdiprknankan sba!ai p"ba$aran an!s*ran2#

T&api apabi%a murabahah ba&a%, urbun dik"ba%ikankpada ANGGTA s&%ah dik*ran!i dn!an kerugian ss*ai dn!an kspaka&an, an&ara %ain4 )o&on!an urbun LKS o%h p"asok+ 'ia$a ad"inis&rasi+ 'ia$a $an! dik%*arkan da%a" pross pn!adaan %ainn$a#



Apabi%a terdapat uangmuka da%a" &ransaksimurabahah brdasarkanpsanan, "akak*n&*n!an murabahah didasarkan pada porsihar!a baran! $an! dibia$ai

o%h LKS#



Apabi%a &ransaksi murabahah

p"ba$arann$a di%ak*kan s.araan!s*ran a&a* &an!!*h, "aka pn!ak*an porsi pokok dan k*n&*n!anhar*s di%ak*kan s.ara "ra&a dan&&ap s%a"a 9an!ka wak&* an!s*ran#

Apabi%a ANGGTA "%ak*kanp"ba$aran an!s*ran %bih k.i% darikwa9ibann$a "aka pn!ak*anpndapa&an *n&*k prhi&*n!an

dis&rib*si hasi% *saha di%ak*kan s.araproporsiona% a&a* sbandin! dn!anporsi "ar!in $an! &rkand*n! da%a"an!s*ran#



Skema Pembiayaan :ai4

Salam



Karakteristik

salam /Fa&wa DSN No#@5?DSN-

M(I?IP?7@@@2 K&n&*an &n&an! p"ba$aran

/2 A%a& ba$ar har*s dik&ah*i 9*"%ah dan bn&*kn$a, baikbr*pa *an!, baran! a&a* "an;aa&#

/72 )"ba$aran har*s di%ak*kan pada saa& kon&rak dispaka&i/82

)"ba$aran &idak bo%h da%a" bn&*k p"bbasan h*&an!# K&n&*an &n&an! baran!

/2 Har*s 9%as .irri-.irin$a dan dapa& diak*i sba!ai h*&an!/72 Har*s dapa& di9%askan spsikasin$a/82 )n$rahan di%ak*kan k"*dian

/2 ak&* dan &"pa& pn$rahan baran! hrs di&&apkanbrdasarkan kspaka&an#/52 )"b%i &idak bo%h "n9*a% baran! sb%*" "nri"an$a/2 Tidak bo%h "n*kar baran!, k.*a%i dn! br! s9nis ss*ai

kspaka&an#



Karakteristiksalam /Fa&wa DSN No#@5?DSN-

M(I?IP?7@@@2

K&n&*an &n&an! sa%a" para%%% /2 Akad kd*a &rpisah dari akad pr&a"a, dan

/72 Akad kd*a di%ak*kan s&%ah akad pr&a"a sah



Karakteristik

salam #Fat$a DS2 2o/6@%DS28M.!%!9%7666&

)n$rahan baran! sb%*" a&a* padawak&*n$a 4

/2 )n9*a% har*s "n$rahkan baran! &pa& pada wak&*n$a

dn!an k*a%i&as dan 9*"%ah $an! &%ah dispaka&i#/72 ika pn9*a% "n$rahkan baran! dn!an k*a%i&as $an! %bih

&in!!i, pn9*a% &idak bo%h ""in&a &a"bahan har!a#

/82 ika pn9*a% "n$rahkan baran! dn!an k*a%i&as $an! %bihrndah, dan p"b%i r%a "nri"an$a, "aka ia &idak bo%h"n*n&*& pn!*ran!an har!a /diskon2

/2 )n9*a% dapa& "n$rahkan baran! %bih .pa& dari wak&* $an!dispaka&i dn!an s$ara& 4 k*a%i&as dan 9*"%ah baran! ss*aidn!an kspaka&an, dan ia &idak bo%h "n*n&*& &a"bahanhar!a



Karakteristik

salam #Fat$a DS2 2o/6@%DS28M.!%!9%7666&

)n$rahan baran! sb%*" a&a* padawak&*n$a 4 /%an9*&an2

/52 ika s"*a a&a* sba!ian baran! &idak &rsdia pada

wak&* pn$rahan, a&a* k*a%i&asn$a %bih rndah danp"b%i &idak r%a "nri"an$a, "aka ia ""i%iki d*api%ihan 4

/a2 M"ba&a%kan kon&rak dan "nin&a k"ba%i *an!n$a

/b2 Mn*n!!* sa"pai baran! &rsdia

)"ba&a%an kon&rak )ada dasarn$a p"ba&a%an sa%a" bo%h di%ak*kan, s%a"a

&idak "r*!ikan kd*a b%ah pihak



Perbedaan Salam dengan!"on Da%a" I9on baran! dib%i &idak "n*r*& *k*ran dan

&i"ban!ann$a $an! as%i, s"n&ara sa%a" "n!*k*r

baran! pada *k*ran dan &i"ban!ann$a on&oh I9on 4 )"b%i ""b%i bras $an! saa& i&*

"asih b%*" dipann sban$ak sa&* hk&ar dandihan&ar pada saa& pann# Trdapa& spk*%asi disini$an! akan "r*!ikan sa%ah sa&* pihak

on&oh Sa%a" 4 p"b%i ""b%i padi sban$ak sa&*&on padi dari p&ani $an! dihan&ar pada wak&* pann



Perbedaan Salam dan !stishna

Sa%a" 'aran! &r*k*r dan

&r&i"ban!# H*&an!pada A% M*s%a" I%aih

(an! ? "oda% di"*ka

Mn!ika&

Akad

Is&ishna Har*s di*k*r dan

di&i"ban!, "od%n$adipsan

'isa di"*ka, di.i.i%sa"pai s%sai, a&a*

dib%akan! 'aran! "i%ik p"b*a&

/Shani12

Akad &idak "n!ika&



Skema Pembiayaan

!stishna4



Karakteristik !stishna /Fa&wa DSN No# @?DSN-M(I?IP?7@@@2

K&n&*an &n&an! p"ba$aran

/2 A%a& ba$ar har*s dik&ah*i 9*"%ah danbn&*kn$a, baik br*pa *an!, baran!, a&a*"an;aa&

/72 )"ba$aran di%ak*kan ss*ai dn!an"an;aa&

/82 )"ba$aran &idak bo%h da%a" bn&*kp"bbasan h*&an!#




K&n&*an &n&an! baran!

/2 Har*s 9%as .iri-.irin$a dan dapa& diak*i sba!ai h*&an!

/72 Har*s dapa& di9%askan spsikasin$a

/82 )n$rahnn$a di%ak*kan k"*dian

/2 ak&* dan &"pa& pn$rahan baran! har*s di&&apkan brdasarkankspaka&an

/52 )"b%i /"*s&ashni12 &idak bo%h "n9*a baran! sb%*" "nri"an$a#

/2 Tidak bo%h "n*kar baran! k.*a%i dn!an baran! s9nis ss*aikspaka&an

/B2 Da%a" ha% &rdapa& .a.a& a&a* baran! &idak sdn!an kspaka&an,p"san ""i%iki hak khi$ar /hak ""i%ih2 *&n*k "%an9*&kan a&a*""ba&a%kan akad




K&n&*an %ain 4/2 Da%a" ha% psanan s*dah dikr9akan ss*ai

dn!an kspaka&an, h*k*"n$a "n!ika&#

/72 S"*a k&n&*an da%a" 9*a% b%i sa%a" $an!&idak disb*&kan dia&as br%ak* p*%a pada 9*a%b%i is&hisna1



Akad $an! brbasis (RAH ? FEEdi!*nakan *n&*k &*9*an pn!!*naandana MDAL (SAHA 'ER()A ASA, 'IAYA

)ENDIDIKAN, 'IAYA R(MAH SAKIT DAN ASA-ASA LAINNYA#

SYARAT A)LIKASI AKAD



SYARAT A)LIKASI AKAD'ER'ASIS 'AGI HASIL Mn!!*nakan sis&" prhi&*n!an

REPEN(E SHARING ATA( GRSSREPEN(E SHARING

M*dharib b&*%-b&*% A"anah M*dharib har*s ""b*a& LA)RAN

)ERHIT(NGAN HASIL (SAHA s&iap b*%an

A&a* 'ank s$ariah ""ban&* ""b*a&LA))AN )ERHIT(NGAN HASIL (SAHA"*dharib




SYARAT A)LIKASI AKAD'ER'ASIS (AL 'ELI 'ank s$ariah ""ban!*n kr9asa"a

dn!an A!n pn$dia baran! da!an!anspr&i + Toko Grosir )ra.an!an,)r&anian, E%k&ronik, Grosir H),Showroo"? Da%r Kndaraan br"o&ord%%#

'MT ""ban!*n kr9asa"a dn!an

&n!k*%ak, pda!an!, pabrik a&a*pr*sahaan

'MT har*s &ah* prk"ban!an har!a




SYARAT A)LIKASI AKAD'ER'ASIS ASA )nn&*an asa ? (9rah &idak bo%h

brdasarkan )%a;ond )"bia$aan

)nn&*an (9rah brdasarkan A!*nan

/RAHN2 )nn&*an (9rah brdasarkan (9rah

aka%ah a&a* Rsiko ? Tan!!*n! awab

/AKALAH,HAALAH,KAFALAH2 'ank s$ariah 'o%h ""brikan

)o&on!an (9rah




SYARAT A)LIKASI AKAD0ARDo Akad 0ARD ada%ah akad DAR(RATo Akad 0ARD di!*nakan k&ika s*dah

&idak ""*n!kinkan "n!!*nakan

akad $an! brbasis 'AGI HASIL, (AL'ELI ATA( ASA#

NTH IA' 0A'(L



NTH IA' 0A'(L

AKAD M(DHARA'AH?M(SYARAKAH +

IA' + Sa$a in=s&asi "oda% kpadaAnda sbsar Rp 5@ 9*&a *n&*k *saha

)ra.an!an dn!an nisbah ba!i hasi%@ *&k 'ank s$ariah dan @ *&kAnda dn!an "&od prhi&*n!anREPEN(E SHARING s%a"a b*%an

0A'(L + Ya sa$a &ri"a dan spaka&



AKAD M(RA'AHAH pokok p%*s "ar!in+

IA' + Sa$a *a% Spda "o&or HondaS*pra $an! sa$a b%i dn!an har!a

Rp 5 9*&a kpada Anda dn!an har!aRp 6 9*&a dan dian!s*r s&iap b*%an3pokok p%*s "ar!in s%a"a @ '*%an




AKAD M(RA'AHAH Mar!in sa9adan pokok diakhir kon&rak+

IA' + Sa$a *a% Spda "o&or HondaS*pra $an! sa$a b%i dn!an har!a Rp5 9*&a kpada Anda dn!an har!a Rp 9*&a dan dian!s*r s&iap b*%an

"ar!in sa9a s%a"a '*%an, sdan!kanpokok diakhir kon&rak




AKAD SALAM + IA' +Sa$a psan b%i padi 9nis IR

dan disrahkan 7 b*%an %a!i k&ika

s*dah pann dn!an har!a Rp 8@@@,-pr KG sban$ak 7 Ton, &o&a% har!a Rp

9*&a dan sa$a waki%kan kpada anda

*n&*k "n9*a%kan k )abrik )adi o$oM*%$o k&ika pann




AKAD ISTISHNA1 + IA' + Sa$a psan kpada anda *n&*k

dib*a&kan ba9* sra!a" o%ah ra!a

sban$ak @@ s&% dn!an har!a prs&% Rp 5@ rib*, &o&a% Rp 5 9*&a dan sa$awaki%kan kpada anda *n&*k di9*a%kanpada K&*a STIE 'ank ')D a&n!dn!an har!a Rp @ rib* pr s&%




AKAD RAHN + IA' + Sa$a h*&an!kan *an! sbsar Rp

9*&a kpada anda dn!an dian!s*r

s%a"a @ b*%an, dn!an a!*nan E"as7@ Gra" 9nis Ka%*n!# Dan sa$a "in&abia$a ? *9rah pni&ipan a!*nan s&iaphari Rp B#5@@




AKAD 0ARD + IA' + Sa$a h*&an!kan *an! sbsar Rp

5@@ rib* kpada anda dan dian!s*r

s%a"a 5 b*%an 0A'(L + Ya sa$a &ri"a dan spaka&



APLIKASI PRODUK BANK

SYARIAH

AB

No Produk Prinsip syariah

1 Giro Wadi’ah Yad Dhamanah2 Tabungan Wadi’ah Yad Dhamanah dan

Mudharabah Mutlaqah (Investasi

Tidak Terikat)

De!osito Mudharabah Mutlaqah (Investasi

Tidak Terikat)" Investasi

#husus

Mudharabah Muqa$$adah (Investasi

Terikat)

)rod*k )n!hi"p*nan Dana



PENYALURAN DANA

AC

%rinsi! &ual beli Murabahah

Istishna' Istishna %aralel

alam' alam %aralel

%rinsi! bagi hasil %embia$aan Mudharabah

%embia$aan Mus$arakah

&roh

I&arah' I&arah Muntahia*itamlik



PRODUK PENYALURAN

DANA

A@

23

453678 459:;9< ;=>59>?

3 456789:99; 6<=9> ?5@A9 BC=D9@979DE BCF:9@9?9D

G 456789:99; H@<:5? BC=D9@979DE 6CF:9@9?9D

I 45;J9=99; 79@9;J 8;K5FL9F8 MAC9> 75>879@9;JN

BC@979D9D

O 4@<=C?F8 9J@878F;8F P F5A5;8F Q9>96E F9>96 H9@9>5>

R B9;CS9TLC@E ?<;L@C?F8 UFL8FD;9E UFL8FD;9 49@9>5>

V 45;:5@L99; BCF:9@9?9D

W X5L5@ <S Y@5=8L - Z?FH<@ MH56789:99;

5?FH<@N

BC=D9@979DE 6CF:9@9?9DE 6C@979D9D M[>-\9]UN

^ XY - U6H<@ BC@979D9DE Q9>96 P UFL8FD;9 =9; BC@979D9DEBC=D9@979D

_ QC@9L 75@D9@J9 M`7>8J9F8N BC=D9@979DE UA9@9D



PRODUK JASAPERBANKAN

A

a< 4@<=C? 4@8;F8H F:9@89D

3 b9;9 c9>9;J9; =9; c9>9;J9; d9A8 e9@=D

G [;A9? H8CL9;J d8f9>9D

I c@9;FS5@E 8;?9F<E ?>8@8;J g9?9>9D

O 48;A969; F<F89> e9@=DC> d9F9;

R Q9S5 =5H<F8L g9=8]9D [69;9DE UA9@9D MF5f9N

V 45;C?9@9; K9>9F M79;? ;<L5FN QD9@S

W h9=98 MA968;9;N i9D;

^ 49: @<>> jA@9DE f9?9>9D

_ \9;? J9@9;F8 k9S9>9D

3l X5L5@ <S Y@5=8L - Z?FH<@ g9?9>9D 78> jA@<DE e9@=D

33 XY - U6H<@ g9?9>9D 78> jA@9DE f9?9>9D 78> jA@<D =9; e9@=DE



PRODUK LAIN

A<

+o !roduk %rinsi! s$ariah

1 erti-ikat InvestasiMudharabah .ntar *ank

(IM.)

Mudharabah

2 erti-ikat Wadiah *ank

Indonesia

Wadiah



BANK SEBAGAI FUNGSI SOSIAL

A

)n$a%*ran dana kba9ikan0ardh*% hasan

San&*nan kba9ikan

)n!*"p*% aka& In;aq dan Sadaqah

)n!%*aran %ainn$a

PRINSIP DISTRIBUSI



PRINSIP DISTRIBUSI

HASIL USAHA

<6

R=n* Sharin! Yan! diba!ikan ada%ah pndapa&an /r=n*2

Shahib*% "aa% "na!!*n! kr*!ian Q *sahadi%iki*idasi, 9*"%ah ak&i=a %bih k.i% dari kwa9iban

)ro& Sharin!

Yan! diba!ikan ada%ah k*n&*n!an /pro&2 Tidak Loss Sharin! Q kr*!ian b*kan k%a%aian

"*dharin di&an!!*n! o%h shahib*% "aa%

Sistem bagi hasilLap L%( PengelolaanLap L%( PengelolaanLap Laba (ugi



g

Tab%

Lap L%( PengelolaanLap L%( Pengelolaan

Dana Mudharabah #sbgDana Mudharabah #sbg

mudharib&mudharib&

)ndapa&an pn$a%*ranM*dharabah'a!i hasi% /prinsip ba!ihasi%2Mar!in /prinsip 9*a% b%i2Lainn$a /S'I, IMA dsb2

'ban )n!%o%aan M*dharabah:eban tenaga ker"a mudharaba:eban administrasi mudharaba:eban penyusutan mudharabah:eban opr mudharabah lainnya

Laba%(ugi Mudharabah

Lap Laba (ugi:ank %LKS

#sbg mudharib&

Pendapatan5Pengelolaan dana

'ban "*dharib4'ban Tna!a kr9a'ban Ad"inis&rasi'ban pr Lainn$a

R(GI LA'A

QQ

(e-enue sharing

P r o F t

s h a r i n g

P o r s i

s h a h i b

u l m a a l

*ak pihak ketiga atasbagi hasil !n-estasi

,idak ,erikat

#8%8&

#G%G&

#8%8&

)ndapa&an 4Fee base income

#8%8&

=

S+*!:.L M++L

PRINSIP DISTRIBUSI



PRINSIP DISTRIBUSI

HASIL USAHA

<7

Uraian Jumlah M!od

Pn"ualan

/arga !okok !en&ualan

0aba kotor

*eban

La#a ru$i #rsih

1

3

4444444444

3

23

4444444444

1

R%nu sharin$

Gross R%nuSharin$

Pro&i! Sharin$



TERIMAKASIH

AKAD SYARIAH

Documents

Transcript of AKAD SYARIAH