Akad akad dalam bank syariah bab3
-
Upload
dwirahmamosa -
Category
Documents
-
view
118 -
download
19
Transcript of Akad akad dalam bank syariah bab3
akad-akad dalam bank akad-akad dalam bank syariahsyariah
BAB 3BAB 3
PBS STAIN PEKALONGANPBS STAIN PEKALONGAN
20152015
BEDA ANTARA “WA’AD” dgn BEDA ANTARA “WA’AD” dgn “AKAD”“AKAD”
Fiqih muamalat Islam Membedakan Fiqih muamalat Islam Membedakan antara Wa’ad dengan Akadantara Wa’ad dengan Akad
Wa’adWa’ad adalah Janji ( Promise)antara adalah Janji ( Promise)antara satu pihak dengan pihak lainnyasatu pihak dengan pihak lainnya
Sementara Sementara akadakad adalah kontrak adalah kontrak antara dua belah pihak antara dua belah pihak
WA’ADWA’AD
Janji ( Janji ( PromisePromise) antara satu Pihak ) antara satu Pihak kepada Pihak Lainnya ( hanya mengikat kepada Pihak Lainnya ( hanya mengikat satu pihak)………….satu pihak)………….One WayOne Way
Terms & ConditionnyaTerms & Conditionnya tidak tidak Well Well DefinedDefined
Belum ada Kewajiban yang ditunaikan Belum ada Kewajiban yang ditunaikan oleh pihak Manapun,Walaupun oleh pihak Manapun,Walaupun Terms &Terms & ConditionnyaConditionnya sudah sudah Well definedWell defined
AKADAKAD
Mengikat Kedua Belah Pihak yang Mengikat Kedua Belah Pihak yang saling bersepakatsaling bersepakat
Masing2 Pihak terikat melaksanakan Masing2 Pihak terikat melaksanakan kewajiban yang telah disepakatikewajiban yang telah disepakati
Terms and Conditionnya sudah Terms and Conditionnya sudah ditetapkan secara rinci & Spesifik ditetapkan secara rinci & Spesifik ( ( sudah Well-definedsudah Well-defined) )
Masing2 Pihak menerima sanksi bila Masing2 Pihak menerima sanksi bila tidak memenuhi Kewajibannyatidak memenuhi Kewajibannya
AKAD TABARRU’AKAD TABARRU’
Akad Tabarru’ ( Akad Tabarru’ ( Gratuitous Gratuitous Contract)adalah Segala Macam yang Contract)adalah Segala Macam yang menyangkut non profit transaction menyangkut non profit transaction ( Transaksi Nirlaba)( Transaksi Nirlaba)
Ciri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnis Ciri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnis yang mencari keuntungan yang mencari keuntungan komersil,dilakukan dengan tujuan Tolong komersil,dilakukan dengan tujuan Tolong -Menolong -Menolong
Akad dilakukan hanya semata – mata Akad dilakukan hanya semata – mata mencari karena Allah,Imbalan akan mencari karena Allah,Imbalan akan datang dari Allah bukan dari Manusiadatang dari Allah bukan dari Manusia
Akad TABARRU’Akad TABARRU’
QARDQARDRAHNRAHNHIWALAHHIWALAHWAKALAHWAKALAHKAFALAHKAFALAH
WADI’AHWADI’AHHIBAHHIBAHWAQAFWAQAFSHODAQOHSHODAQOHHADIAHHADIAH
Skema Akad Tabarru’Skema Akad Tabarru’LENDING $
Lending $
Lending $ + collateral
Lending $ to take overLoan from other party
Qard
Rahn
Hiwalah
LENDING YOURSELF
Lending yourself now to do something on behalf of others
Contingent wakalah, i.e. preparing yourselfto do something if something happens
Wakalah
Wadi’ah
Kafalah
Wakalah, by specifying the jobi.e. to provide custody
GIVING SOMETHING Hibah, shodaqoh, waqf, etc.
Begitu akad Tabarru’ disepakati maka akad Begitu akad Tabarru’ disepakati maka akad tidak boleh diubah menjadi akad tijarah tidak boleh diubah menjadi akad tijarah
(komersil(komersil))
Tijarah
Tabarru’tidak boleh
boleh
X
AKAD TIJARAHAKAD TIJARAH
Tijarah/Muawadah ( Tijarah/Muawadah ( Compensational Compensational contract)contract) adalah segala macam adalah segala macam Perjanjian yang Menyangkut Perjanjian yang Menyangkut For For Profit TransactionProfit Transaction
Akad Tijarah Dilakukan dengan Akad Tijarah Dilakukan dengan tujuan mencari keuntungan,karena tujuan mencari keuntungan,karena itu bersifat itu bersifat KomersilKomersil
TIJARAH TIJARAH berdasarkan dari hasil berdasarkan dari hasil yang diperolehnyayang diperolehnya
Natural Certainty Natural Certainty Contracts ( NCC)Contracts ( NCC)
Natural Uncertainty Natural Uncertainty Contracts ( NUC)Contracts ( NUC)
Natural certainty Contracts Natural certainty Contracts ( NCC)( NCC)
Cash Flow & Timing-nya bisa Cash Flow & Timing-nya bisa diprediksi dengan Relatif Pasti diprediksi dengan Relatif Pasti karena sudah Disepakati oleh kedua karena sudah Disepakati oleh kedua belah pihak yang bertransaksi diawal belah pihak yang bertransaksi diawal akad (akad (Fixed and predetermined) Fixed and predetermined)
Misal Akad : Murabahah,Salam, Misal Akad : Murabahah,Salam, Istishna’ dan IjarahIstishna’ dan Ijarah
Natural Uncertainty Contracts Natural Uncertainty Contracts ( NUC)( NUC)
Cash Flow & Timing-nya tidak bisa Cash Flow & Timing-nya tidak bisa diprediksi dengan Pasti karena sangat diprediksi dengan Pasti karena sangat bergantung pada hasil Investasi.bergantung pada hasil Investasi.Tingkat Return Investasinya bisa Tingkat Return Investasinya bisa Positif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed Positif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed And Not Predetermined)And Not Predetermined)Misal Akad : Misal Akad : Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,MukhabarahMukhabarah
Skema Akad - akadSkema Akad - akadWa’ad
Akad
Tijarahfor profit
transaction
tabarru’Not for profit transaction
1.Qard2.Wadiah3.Wakalah4.Kafalah5.Rahn6.Hibah7.Waqf
Natural CertaintyContracs Natural Uncertainty
Contracs1.Murabahah2.Salam3.Istishna’4.Ijarah
Teori Pertukaran
1.Musyarakah (Wujuh, ‘inan, abdan, muwafadhah, mudharabah)2.Muzara’ah3.Musaqah4.Mukhabarah Teori
Percampuran
NCC NCC natural certainty natural certainty ContractContract
Dalam NCC ke-2 Pihak saling Dalam NCC ke-2 Pihak saling mempertukarkan asset,yang mempertukarkan asset,yang dimilikinya,karena itu objek dimilikinya,karena itu objek Pertukarannya ( baik barang ataupun Pertukarannya ( baik barang ataupun jasa) harus ditetapkan diawal akad jasa) harus ditetapkan diawal akad dengan pasti baik:dengan pasti baik:
Jumlahnya ( Quantity)Jumlahnya ( Quantity) Mutunya ( Quality)Mutunya ( Quality) Harganya ( Price)Harganya ( Price) Waktu Penyerahannya ( time of delivery)Waktu Penyerahannya ( time of delivery)
NCC NCC natural certainty natural certainty ContractContract
AKAD JUAL BELIAKAD JUAL BELI Al Bai’Al Bai’ SalamSalam IstishnaIstishna AKAD SEWA MENYEWAAKAD SEWA MENYEWA IjarahIjarah Ijarah Muntahia BitamlikIjarah Muntahia Bitamlik ( IMBT ) ( IMBT ) Ju’alahJu’alah
Al Bai’Al Bai’ Al Bai’ Naqdan ( Al Bai’ Naqdan ( Akad Jual beli biasa yang Akad Jual beli biasa yang
dilakukan Secara Tunai )dilakukan Secara Tunai ) AL bai MuajjalAL bai Muajjal ( Akad Jual beli yang dilakukan ( Akad Jual beli yang dilakukan
tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan)tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan) Salam ( Salam ( Uang diserahkan dimuka sedangkan Uang diserahkan dimuka sedangkan
barangnya diserahkan diakhir periode barangnya diserahkan diakhir periode Pembayaran )Pembayaran )
Istishna ( Akad Salam yang Pembayarannya Istishna ( Akad Salam yang Pembayarannya atas barang dilakukan Secara Cicilan selama atas barang dilakukan Secara Cicilan selama periode Pembiayaan )periode Pembiayaan )
Skema akad Al BaiSkema akad Al Bai’’
Rp.
Al-Bai’Naqdan
Rp.
Al-Bai’ Muajjal
Rp.
Salam
Istishna
Rp. Rp. Rp.
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.
MURABAHAHMURABAHAH Akad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan Akad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan
dengan Terbuka kepada sipembeli mengenai dengan Terbuka kepada sipembeli mengenai tingkat keuntungan yang Diambilnyatingkat keuntungan yang Diambilnya
Murabahah dari Pokok kata “ Murabahah dari Pokok kata “ RibhuRibhu” ” ( ( KeuntunganKeuntungan))
Dalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan Dalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan untuk akad dengan anak Kecil atau Orang dewasa untuk akad dengan anak Kecil atau Orang dewasa yang Kurang Akalnya)yang Kurang Akalnya)
Praktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan Praktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan tidak Begitu tahu teknis perhitungan bagi hasil tidak Begitu tahu teknis perhitungan bagi hasil ( Dianalogikan Seperti Anak Kecil atau orang yang ( Dianalogikan Seperti Anak Kecil atau orang yang kurang akalnya ) kurang akalnya )
Akad Sewa Menyewa/IjarahAkad Sewa Menyewa/Ijarah
Ijarah: ( Ijarah: ( Akad untuk memanfaatkan jasa,baik Akad untuk memanfaatkan jasa,baik jasa atas barang maupun jasa atas tenaga jasa atas barang maupun jasa atas tenaga KerjaKerja),Pada Ijarah Tidak Terjadi Perpindahan ),Pada Ijarah Tidak Terjadi Perpindahan Kepemilikan Objek ijarah (tetap Milik yang Kepemilikan Objek ijarah (tetap Milik yang Menyewakan)Menyewakan)
Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Inovasi Inovasi Modern Ijarah dengan Penyewa Modern Ijarah dengan Penyewa dimungkinkan Terjadi Perpindahan dimungkinkan Terjadi Perpindahan KepemilikanKepemilikan
Ju’lah :Ju’lah :Akad Ijarah yang Pembayarannya Akad Ijarah yang Pembayarannya didasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek didasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek yang disewa/diupah yang disewa/diupah
Skema Gambar SewaSkema Gambar Sewa
Ijarah
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.
No Transfer of title
IMBT
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.
Transfer of titleat end of period
Promise to sell orhibah at the beginning of period
NUCNUC natural Uncertainty natural Uncertainty ContractContract
Dalam NUC Pihak2yang bertransaksi Dalam NUC Pihak2yang bertransaksi saling mencampurkan asetnya ( baik saling mencampurkan asetnya ( baik Real asset maupun Financial Asset) Real asset maupun Financial Asset) menjadi satu kesatuan& Kemudian menjadi satu kesatuan& Kemudian menanggung Resiko bersama-sama menanggung Resiko bersama-sama untuk mendapatkan keuntungan untuk mendapatkan keuntungan
Karena Itu Kontrak ini tidak memberikan Karena Itu Kontrak ini tidak memberikan Kepastian:Kepastian:
Pendapatan ( Return) baik dari segi Pendapatan ( Return) baik dari segi Jumlah ( Amount) maupun waktu Jumlah ( Amount) maupun waktu ((timingnya)timingnya)
Akad (NUC)Akad (NUC) natural natural Uncertainty ContractUncertainty Contract
Musyarokah Musyarokah (Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mu(Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mudhorobah)dhorobah)
MUZARO’AHMUZARO’AH MUKHOBAROHMUKHOBAROH MUSAQOHMUSAQOH MUDHOROBAHMUDHOROBAH
Musyarokah Musyarokah
MuwafadhohMuwafadhoh (Mencampurkan Modal (Mencampurkan Modal dengan Jumlah yang sama antara para dengan Jumlah yang sama antara para Pihak Misal Modal X dengan X) Pihak Misal Modal X dengan X)
’’Inan ( Inan ( Mencampurkan Modal dengan Mencampurkan Modal dengan Jumlah yang tidak sama,misal X dan Y)Jumlah yang tidak sama,misal X dan Y)
Wujuh (Wujuh (Percampuran Modal dengan Percampuran Modal dengan Reputasi Nama baik )Reputasi Nama baik )
Abdan (Abdan (Percampuran Jasa-jasa Orang Percampuran Jasa-jasa Orang yang berserikat )yang berserikat )
Mudhorobah (Mudhorobah (Percampuran antara Percampuran antara modal dengan skill /ketrampilan modal dengan skill /ketrampilan ( Jasa ) dari pihak2 yang berserikat( Jasa ) dari pihak2 yang berserikat
Skema NUCSkema NUC
Rp X + Rp X
Rp X + Rp Y
Rp X +
+
Rp X +
Syirkah Mufawadah
Syirkah Inan
Syirkah Wujuh
Syirkah ‘Abdan
Syirkah Mudharabah
atau
Bila rugi, pembagian berdasarkan porsi modal.
Bila untung, pembagian berdasarkan kesepakatan nisbah.
INVESTASI BIDANG PERTANIANINVESTASI BIDANG PERTANIAN
MUZARO’AH : MUZARO’AH : Kontrak bagi hasil Kontrak bagi hasil Tanaman Pertanian SetahunTanaman Pertanian Setahun,, bibitnya bibitnya berasal dari Peberasal dari Penggarap sawahnggarap sawah
MUKHABARAH : MUKHABARAH : Kerjasama bidang Kerjasama bidang Pertanian bibitnya berasal dari Pemilik Pertanian bibitnya berasal dari Pemilik TanahTanah
MUSAQOT : MUSAQOT : Kontrak bagi hasil Kontrak bagi hasil Pertanian Tanaman TahunanPertanian Tanaman Tahunan
MaMaysirysir :Tanpa Akad/melalui Permainan/judi:Tanpa Akad/melalui Permainan/judi GhGharararar :Memakai Akad tapi tidak Jelas:Memakai Akad tapi tidak Jelas RiRibaba :Tambahan yang Mendzalimi:Tambahan yang Mendzalimi BBathilathil :Usaha-Usaha Maksiyat:Usaha-Usaha Maksiyat BBai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergency ai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergency
(Ekploitasi)(Ekploitasi) IIkrahkrah : Harga dimainkan dengan Paksaan: Harga dimainkan dengan Paksaan GGhabnhabn : Over Pricing: Over Pricing NNajashajash : Permainan harga melalui berpura-pura menawar: Permainan harga melalui berpura-pura menawar IIkhtikarkhtikar : Permainan harga dengan Cara menimbun: Permainan harga dengan Cara menimbun GhGhishish : Menyembunyikan Informasi tentang : Menyembunyikan Informasi tentang
barang dan barang dan JasaJasa
TTadlisadlis : Mengambil keuntungan dengan cara : Mengambil keuntungan dengan cara mencampur adukmencampur aduk
Transaksi yang dilarang dalam IslamTransaksi yang dilarang dalam IslamMAGHRIB BIGNIGHTMAGHRIB BIGNIGHT