2. Paparan - Kua, Ppas, Baru1akhir

111

DEPARTEMEN DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL BINA ADMINISTRASI KEUANGAN DAERAH

TAHUN 2006

DEPARTEMEN DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL BINA ADMINISTRASI KEUANGAN DAERAH

TAHUN 2006

Proses PenyusunanKebijakan Umum APBD &

Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara

Proses PenyusunanKebijakan Umum APBD &

Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara

222

PENYUSUNAN KUA DAN PPASPENYUSUNAN KUA DAN PPAS(UU 17/2003, UU 25/2004 UU 32/2004, UU 33/2004)(UU 17/2003, UU 25/2004 UU 32/2004, UU 33/2004)

RPJMD

RenstraSKPD

RenjaSKPD RKPD

KUA PPAS

Dibahas bersamaDPRD

1 tahun

5 tahun

5 tahun

1 tahun

RKP

RPJM

NOTA KESEPAKATAN PIMPINAN DPRD DGN KDH

1 tahun 1 tahun

5 tahun

NOTA KESEPAKATAN PIMPINAN DPRD DGN KDH

33

PENGERTIAN PENGERTIAN KEBIJAKAN UMUM APBDKEBIJAKAN UMUM APBD

SASARAN DAN KEBIJAKAN DAERAH DALAM SATU TAHUN ANGGARAN YANG MENJADI PETUNJUK

DAN KETENTUAN UMUM YANG DISEPAKATI SEBAGAI PEDOMAN PENYUSUNAN R-APBD DAN

RP-APBD

444

SubstansiSubstansi PerbedaanPerbedaan

Pokok-pokokpikiran DPRD

Arahan, mandat & Pembinaan Pem Pusat

RENSTRADADATA HISTORISDATA HISTORIS

Arah & KebijakanUmum APBD

Penjaringan

Aspirasi

MASYARAKATTokoh Masy, LSM,

Ormas, Asosiasi Profesi, Perguruan Tinggi dll

PEMDA DPRD

KEPMENDAGRI NO 29

PERMENDAGRI NO 13RPJMD

RenstraSKPD

RenjaSKPD RKPD

5 tahun

5 tahun

1 tahun

RKP

RPJM

1 tahun

1 tahun

5 tahun

Rancangan KUA

DPRD

Dibahasbersama Pemda

Nota Kesepakatan

555

RENSTRADA/DOKUMEN PERENCANAAN DRH LAINNYA

ARAH & KEBIJAKAN UMUM APBD STRATEGI & PRIORITAS APBD

RPJPD RPJMD

RKPD

KU APBD

PRIORITAS DAN PLAFON ANGGARAN SEMENTARA

KEPMENDAGRI No. 29/2002KEPMENDAGRI No. 29/2002 PERMENDAGRI BARUPERMENDAGRI BARU

PERBEDAAN DOKUMENPERBEDAAN DOKUMEN

666

Bab I PendahuluanBab I Pendahuluana.a. Kondisi/prestasi yang telah berhasil dicapai pada tahun sebelumnKondisi/prestasi yang telah berhasil dicapai pada tahun sebelumnya, tahun berjalan dan ya, tahun berjalan dan

perkiraan pencapaian pada tahun anggaran yang akan datangperkiraan pencapaian pada tahun anggaran yang akan datangb.b. Perkiraan pencapaian tahun yg akan datangPerkiraan pencapaian tahun yg akan datangc.c. Identifikasi Permasalahan & TantanganIdentifikasi Permasalahan & Tantangan

Bab III Kerangka Ekonomi Makro dan Implikasi terhadap Sumber PenBab III Kerangka Ekonomi Makro dan Implikasi terhadap Sumber Pendanaandanaan

a.a. Uraian kebijakan penganggaran sesuai dengan kebijakan pemerintahUraian kebijakan penganggaran sesuai dengan kebijakan pemerintah. . b.b. Kondisi yang berbeda akan menghasilkan target/sasaran yang berbeKondisi yang berbeda akan menghasilkan target/sasaran yang berbeda. da. c.c. Perkiraan penerimaan untuk mendanai seluruh pengeluaran pada tahPerkiraan penerimaan untuk mendanai seluruh pengeluaran pada tahun yang datang.un yang datang.

Bab II Gambaran Umum RKPDBab II Gambaran Umum RKPD

Prioritas pembangunan daerah yang diamanatkan dalam RKPD untuk mPrioritas pembangunan daerah yang diamanatkan dalam RKPD untuk menyelesaikan permasalahan enyelesaikan permasalahan dan tantangan serta untuk mendukung upaya mewujudkan sasaran dandan tantangan serta untuk mendukung upaya mewujudkan sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan tujuan yang telah ditetapkan dalam RPJMD.dalam RPJMD.

Substansi dan Lingkup Materi Kebijakan Umum APBD

Bab IV PenutupBab IV Penutup

Uraian mengenai kesimpulan terhadap halUraian mengenai kesimpulan terhadap hal--hal yang disepakati.hal yang disepakati.

777

PEDOMAN PENYUSUNAN PEDOMAN PENYUSUNAN APBD YG DIKELUARKAN APBD YG DIKELUARKAN

OLEH MENDAGRIOLEH MENDAGRIPokokPokok--pokok kebijakan yang pokok kebijakan yang memuat sinkronisasi memuat sinkronisasi kebijakan pemerintah dengan kebijakan pemerintah dengan pemerintah daerahpemerintah daerahPrinsip dan kebijakan Prinsip dan kebijakan penyusunan APBD tahun penyusunan APBD tahun anggaran berkenaananggaran berkenaanTeknis penyusunan APBDTeknis penyusunan APBDHalHal--hal khusus lainnyahal khusus lainnya

PEMERINTAH DAERAH

RancanganKUA

DPRD

PEDOMAN PENYUSUNAN RANCANGAN KUA

888

ProsesProses PenyampaianPenyampaian RancanganRancangan KUAKUA

DPRDDPRD

RancanganKUA

Disampaikanke DPRDpaling lambatPertengahanbulan Juni

RancanganKUA

TAPD

KOORDINATOR TAPDKOORDINATOR TAPD

RancanganKUA

KDHKDH

RancanganKUA

Disampaikanke KDHpaling lambatawal bulan Juni

Sekda selakuKoordinatorTAPD

Rancangan KUAdibahas bersama

PanitiaAnggaran

DPRD

PEMERINTAH DAERAH

Nota Kesepakatan

Paling lambatMinggu ke-1

Juli

RKPD

999

Bab III Kerangka Ekonomi Makro dan Implikasi terhadap Sumber PenBab III Kerangka Ekonomi Makro dan Implikasi terhadap Sumber Pendanaandanaan

a.a. Uraian kebijakan penganggaran sesuai dengan kebijakan pemerintahUraian kebijakan penganggaran sesuai dengan kebijakan pemerintah. . b.b. Kondisi yang berbeda akan menghasilkan target/sasaran yang berbeKondisi yang berbeda akan menghasilkan target/sasaran yang berbeda. da. c.c. Perkiraan penerimaan untuk mendanai seluruh pengeluaran pada tahPerkiraan penerimaan untuk mendanai seluruh pengeluaran pada tahun yang datang.un yang datang.

Contoh asumsi dan kondisi yang menjadi dasar pencapaian sasaran pada tahun yang akan datang adalah: (1)Laju inflasi

(2)Pertumbuhan ekonomi regional

(3)Tingkat penyerapan tenaga kerja regional, dan

(4)Lain-lain asumsi yang relevan dengan kondisi daerah setempat.

101010

CONTOH MENGHUBUNGKAN ANTARA ASUMSI MAKRO

DENGAN KUA

Urusan Wajib ( 25)

Pendidikan

Prog..

Keg

Kesehatan

Pekerjaan Umum

Dst..

Urusan Pilihan( Dipilih Daerah)

Pertanian

Kehutanan

ASUMSI MAKRO

Dst.

PertumbuhanEkonomiRegional

Laju Inflasi1. Standar

Harga

2. ProyeksiPendapatan, Belanja danPembiayaan

3. Dst..

Implikasi AsumsiMakro

TOLOK UKUR KINERJA PROGRAM YANG TERTUANG DALAM RPKD

PenyesuaianSasaran

KUA

111111

Target Pencapaian Kinerja yang Terukur Dari Setiap Urusan Pemerintahan Daerah

KODEBIDANG URUSAN

PEMERINTAHAN DAERAH

SASARAN PROGRAM/ KEGIATAN

TARGET (%)

ORGANISASIPAGU

INDIKATIF(Juta Rp)

1 URUSAN WAJIB

1 01 Pendidikan

Program ......

Kegiatan ......

dst ...

1 02 Kesehatan

Program ......

Kegiatan ......

dst ...

121212

JUMLAHBERTAMBAH/(BERKURANG)

TA (n-1)Proyeksi TA

(n)Rp %

1. PENDAPATAN DAERAH

1.1 Pendapatan asli daerah

1.1.1 Pajak Daerah

1.1.2 ..

1.2 Dana perimbangan

1.2.1 Dana Bagi Hasil Pajak/ Bagi Hasil Bukan Pajak

1.2.2 ..

1.3 Lain-lain pendapatan daerah yang sah

1.3.1 Hibah

1.3.2 ..

Jumlah Pendapatan

2. BELANJA DAERAH

2.1 Belanja Tidak Langsung

2.1.1 Belanja pegawai

2.1.2 Belanja bunga

2.1.3

2.2 Belanja Langsung

2.2.1 Belanja pegawai

2.2.2

Jumlah Belanja

Surplus/(Defisit)

NO URAIAN

ProyeksiPendapatan, Belanja, dan Pembiayaan Daerah

131313

JUMLAHBERTAMBAH/(BERKURANG)

TA (n-1)Proyeksi

TA (n)Rp %

Surplus/(Defisit)

3. PEMBIAYAAN DAERAH

3.1 Penerimaan pembiayaan

3.1.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran sebelumnya (SiLPA)

3.1.2 Pencairan dana cadangan

3.1.3

Jumlah penerimaan pembiayaan

3.2 Pengeluaran pembiayaan

3.2.1 Pembentukan dana cadangan

3.2.2 ......

Jumlah pengeluaran pembiayaan

Pembiayaan neto

3.3 Sisa lebih pembiayaan anggaran tahun berkenaan (SILPA)

NO URAIAN

141414

HUBUNGAN RKPD DENGAN KUA

INDIKATOR PROGRAM INDIKATOR KEGIATAN

ORGA NISASI PAGU INDIKATIF

LOKASI

Hasil Keluaran Hasil

Jumlah (Rp) Sum ber

1 PeningkatanKualitas SumberDaya Manusia

Program Pendidikan AnakUsia Dini

Rasio Anak Usia Dini bersekolah dengan Jumlah Anak Usia Dini sebesar 1 : 3

Dinas Pendi dikan

858.000.000

Pembangunan sarana danprasarana Gedung Sekolah(TK)

5 (Lima) Unit Gedung Sekolah Baru (TK) dengan standar 3 kelas untuk setiap sekolah

1.Rasio Jumlah Kelas dibanding anak didik sebesar 1 : 50

2.Jumlah anak yang terlayani menjadi 400 orang

754.000.000 APBDKec. AKec. BKec. C

Program Peningkatan Mutu Pendidikan SD

Rata-rata biaya pendidikan menurun sebesar 20%

100.000.000

Penyediaan Biaya Operasional Sekolah

Biaya Ujian Gratis

Biaya Pendidikan menurun sebesar 20%

100.000.000 APBN Setiap SD

NO

PRIORITAS PEMBANGUNAN PROGRAM/KEGIATAN

CONTOH RKPD

151515

HUBUNGAN RKPD DENGAN KUA


ORGA NISASI PAGU INDIKATIF

LOKASI


Jumlah (Rp) Sum ber

1 PeningkatanKualitas SumberDaya Manusia

Program Pendidikan AnakUsia Dini


Dinas Pendi dikan

858.000.000


5 (Lima) Unit Gedung Sekolah Baru (TK) dengan standar 3 kelas untuk setiap sekolah

1.Rasio Jumlah kelas dibanding anak didik sebesar 1 : 50


754.000.000 APBDKec. AKec. BKec. C

NO

PRIORITAS PEMBANGUNAN PROGRAM/KEGIATAN

RKPD YANG DITUANGKAN DALAM KUA

161616

HUBUNGAN TOLOK UKUR PROGRAM DAN HUBUNGAN TOLOK UKUR PROGRAM DAN KEGIATANKEGIATAN



Program Pendidikan Anak Usia Dini


Pembangunan sarana dan prasarana GedungSekolah (TK)

5 (Lima) Unit Gedung Sekolah Baru (TK) dengan standar 3 kelas setiap sekolah.

1. Rasio Jumlah Kelas dibanding anak didik sebesar 1 : 50

2. Jumlah anak yang terlayani menjadi 400 orang

Pengadaan mebelair sekolah

Mebelair pendidikan untuk5 (Lima) Unit GedungSekolah Baru (TK) denganstandar 3 kelas setiapsekolah.

1. Rasio Jumlah kelasdibanding anak didiksebesar 1 : 50

2. Jumlah anak yang terlayani menjadi 400 orang

Pengembangan kurikulum, bahan ajar dan model pembelajaran Pendidikan Anak Usia Dini dengan muatan local.

Tersusunnya kurikulum 7 mata pelajaran pokok berbasis minat dan bakat bermuatan lokal.

Terpenuhinya kurikulum untuk pelayanan pendidikan anak usia dini sebanyak 400 orang anak.

PROGRAM/KEGIATAN

171717

HUBUNGAN INFORMASI DALAM RKPD DENGAN RPJMD

INDIKATOR KEGIATAN SELAMA 5 TAHUNPROGRAM/KEGIATAN

Keluaran Hasil


50 (Lima) Unit Gedung Sekolah Baru (TK) yang terdiri dari 3 kelas setiap sekolah



Rasio Jumlah Sekolah dan anak didik sebesar 1 : 70 dengan data jumlah anak usia sekolah dini yang belum sekolah rata-rata sebesar 600 orang.

KONDISI TAHUN 2005

INFORMASI DALAM RPJMD ( 2005 2009 )

Kec. AKec. BKec. C

APBD754.000.000



5 (Lima) Unit Gedung Sekolah Baru (TK) yang terdiri dari 3 kelas setiap sekolah.

Pembangunan sarana dan prasaranaGedung Sekolah (TK)

Sum ber

Jumlah (Rp)HasilKeluaran

LOKASIPAGU INDIKATIFINDIKATOR KEGIATANPROGRAM/KEGIATAN

INFORMASI DALAM KUA ( RKPD 2007 )

181818

CONTOH PERHITUNGAN PENCAPAIAN TARGET DALAM KUA

INDIKATOR KEGIATAN SELAMA 5 TAHUNPROGRAM/KEGIATAN

HasilKONDISI TAHUN 2005


Rasio Jumlah Kelas dibanding anak didik sebesar 1 : 40

Rasio Jumlah Kelas dan anak didik sebesar 1 : 70 dengan data jumlah anak usia sekolah dini yang belum sekolah rata-rata sebesar 600 orang.

INFORMASI DALAM RPJMD ( 2005 2009 )

APBD754.000.000Rasio Jumlah Kelas dibanding anak didik sebesar 1 : 50 Pembangunan sarana dan prasaranaGedung Sekolah (TK)

Sumber Dana

Jumlah (Rp)Hasil

PAGU INDIKATIFINDIKATOR KEGIATANPROGRAM/KEGIATAN

INFORMASI DALAM KUA ( RKPD 2007 )

PENCAPAIAN TARGET 2007

(70-50) : (70 - 40) { } x 100% = 66,67%

1919

KODEBIDANG URUSANPEMERINTAHAN

DAERAH


TARGET (%) ORGANISASI

PAGU INDIKATIF(Juta Rp)

1 URUSAN WAJIB

1 01 PENDIDIKAN

1 01Program Pendidikan AnakUsia Dini


66,67 %

Dinas Pendidikan 858.000.000

1 01


Rasio Jumlah kelasdibanding anak didik sebesar1 : 50 dengan terbangunnya5 unit sekolah baru (USB) TK dengan standar 1 sekolah terdiri dari 3 kelassehingga jumlah anak yang terlayani menjadi 400 orang

66,67% Dinas Pendidikan 754.000.000

CONTOH PENYAJIAN PENCAPAIAN TARGET DALAM KUA

2020

CONTOH PENYAJIAN INDIKATOR PROGRAM/KEGIATAN

PROGRAM/KEGIATANINDIKATOR PROGRAM

INDIKATOR INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN (KELUARAN)(KELUARAN)

INDIKATOR INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN (HASIL)(HASIL)

Program Pelayanan Program Pelayanan Administrasi PerkantoranAdministrasi Perkantoran

Prosentase jumlah Prosentase jumlah surat terkirim surat terkirim dibanding dengan dibanding dengan total jumlah surat total jumlah surat dalam satu tahun dalam satu tahun adalah 80%adalah 80%

Penyediaan jasa surat Penyediaan jasa surat menyuratmenyurat

1500 surat 1500 surat terkirimterkirim Tercapainya

Tercapainya prosentase rataprosentase rata--rata surat yang rata surat yang gagal gagal Tersampaikan Tersampaikan 20% dari rata20% dari rata--rata jumlah surat rata jumlah surat yang seharusnya yang seharusnya terkirim.terkirim.

2121

CONTOH PENYAJIAN INDIKATOR PROGRAM/KEGIATAN

PROGRAM/KEGIATANINDIKATOR PROGRAM

INDIKATOR INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN (KELUARAN)(KELUARAN)

INDIKATOR INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN (HASIL)(HASIL)

Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

Perbandingan jumlah mebelair layak pakai dengan jumlah pegawai non struktural adalah 1 : 1

Pengadaan mebeleur (meja-kursi)

62 unit (meubelair) meja kursi

Tercapainya prosentase total mebelair untuk pegawai non struktural yang tidak layak pakai sebesar 30% dari total meubelair yang dimiliki

2222

PENGERTIAN PENGERTIAN PRIORITAS DAN PLAFON ANGGARAN PRIORITAS DAN PLAFON ANGGARAN

SEMENTARA (PPAS)SEMENTARA (PPAS)

PROGRAM PRIORITAS DAN PATOKAN BATAS MAKSIMAL ANGGARAN YANG DIBERIKAN

KEPADA SKPD UNTUK SETIAP PROGRAM DAN KEGIATAN SEBAGAI ACUAN DALAM

PENYUSUNAN RKA-SKPD

PENENTUAN BATAS MAKSIMAL DAPAT DILAKUKAN SETELAH MEMPERHITUNGKAN

BELANJA PEGAWAI

2323

PENGERTIANPENGERTIAN

Prioritas adalah suatu upaya mengutamakan sesuatudaripada yang lain

Prioritas merupakan proses dinamis dalam pembuatankeputusan yang saat ini dinilai paling penting dengandukungan komitmen untuk melaksanakan keputusan tsb

Penetapan prioritas tidak hanya mencakup keputusanapa yang penting untuk dilakukan, tetapi jugamenentukan skala atau peringkatwewenang/urusan/fungsi atau program dan kegiatanyang harus dilakukan lebih dahulu dibandingkan program atau kegiatan yang lain

PRIORITASPRIORITAS

2424

TUJUANTUJUANPRIORITASPRIORITAS

Terpenuhinya skala dan lingkup kebutuhan masyarakat yang dianggap paling penting dan paling luas jangkauannya, agar alokasi sumber daya dapat digunakan/dimanfaatkan secaraekonomis, efisien dan efektif, mengurangi tingkat risiko danketidakpastian serta tersusunnya program atau kegiatan yang lebih realistis.

Contoh : - Prioritas Pendidikan : Program Wajib Belajar 9 Thn- Prioritas Kesehatan : Penurunan tingkat kematian

ibu dan anak- Keamanan & Ketertiban : Antisipasi peledakan bom- Infrastruktur : Jalan, Jembatan dan Irigasi

252525

PLAFON ANGGARAN SEMENTARAPLAFON ANGGARAN SEMENTARA

PlafonPlafon anggarananggaran sementarasementara adalahadalah jumlahjumlah rupiahrupiah batasbatas tertinggitertinggiyang yang dapatdapat dianggarkandianggarkan oleholeh tiaptiap--tiaptiap satuansatuan kerjakerja perangkatperangkatdaerahdaerah, , termasuktermasuk didalamnyadidalamnya belanjabelanja pegawaipegawai

PlafonPlafon anggarananggaran yang yang disepakatidisepakati oleholeh PemerintahPemerintah DaerahDaerah dengandenganDPRD DPRD bersifatbersifat sementarasementara dalamdalam artiarti bahwabahwa plafonplafon anggarananggaran harusharusditindaklanjutiditindaklanjuti dengandengan PeraturanPeraturan KepalaKepala DaerahDaerah menyangkutmenyangkutbatasanbatasan plafonplafon anggarananggaran yang yang bersifatbersifat tetaptetap //PrioritasPrioritas dandan PlafonPlafonAnggaranAnggaran (PPA) SKPD(PPA) SKPD

PPA yang PPA yang telahtelah ditetapkanditetapkan selanjutnyaselanjutnya dijadikandijadikan pedomanpedoman dalamdalampenyusunanpenyusunan rencanarencana anggarananggaran satuansatuan kerjakerja perangkatperangkat daerahdaerah padapadamasingmasing--masingmasing satuansatuan kerjakerja perangkatperangkat daerahdaerah

262626

LANGKAHLANGKAH--LANGKAH DALAM LANGKAH DALAM PEMBAHASAN PPASPEMBAHASAN PPAS

Tentukan skala prioritas dalam urusan wajibdan urusan pilihan

Tentukan urutan program dalam masing-masing urusan

Menyusun plafon anggaran sementara untukmasing-masing program (berdasarkan prioritas kegiatan)

KUA

272727

ANALISIS YANG DAPAT DIKEMBANGKAN ANALISIS YANG DAPAT DIKEMBANGKAN DALAM PENYUSUNAN PPASDALAM PENYUSUNAN PPAS

LINGKUNGAN INTERNAL

FAKTOR KEKUATAN

LINGKUNGAN EKSTERNAL

FAKTOR PELUANG FAKTOR TANTANGAN

FAKTOR KELEMAHAN

Seberapa Besar Faktor FaktorKekuatan Yang Dimiliki DapatDigunakan Untuk MengatasiFaktor-Faktor Kelemahan

Seberapa Besar Faktor FaktorPeluang Dapat DigunakanUntuk Menghadapi Faktor-Faktor Tantangan

ANALISIS SWOT

IMPLEMENTASI DALAM PENYUSUNAN PPAS

Dengan Pemberian Bobot Masing-Masing Faktor Yang Tersebut Diatas

282828

CONTOH PROSES PENENTUAN PRIORITAS CONTOH PROSES PENENTUAN PRIORITAS

EKSTERNAL

FAKTOR KELEMAHAN FAKTOR TANTANGAN

INTERNAL

FAKTOR KEKUATAN FAKTOR PELUANG

ANALISIS SWOT

Urusan Pendidikan

Program A

Program B

DstUrusan Kesehatan

Program A

Program B

EKSTERNAL

INTERNAL

4+3 = 7

CONTOH

BOBOT 5 s/d 1

2+3 = 5Urusan Pendidikan

1.Program B (12)

2.Program A (9)

3.Dst

Urusan Kesehatan

1.Program B (9)

2.Program A (8)

2 + 4 = 6

1+ 2 = 3

1 + 2 = 3

2+ 3 = 5

2 + 3 = 5

3 + 1 = 4

292929

Bab I PendahuluanBab I Pendahuluan

Kondisi/prestasi yang telah dicapai, Perkiraan pencapaian tahun Kondisi/prestasi yang telah dicapai, Perkiraan pencapaian tahun yg akan datang, Identifikasi yg akan datang, Identifikasi Permasalahan & TantanganPermasalahan & Tantangan

Bab IV Prioritas Program dan Plafon AnggaranBab IV Prioritas Program dan Plafon Anggaran

Uraian tentang prioritas program dan plafon anggaran yang disepUraian tentang prioritas program dan plafon anggaran yang disepakati yaitu mencakup :akati yaitu mencakup :Capaian sasaran program,Capaian sasaran program,Dasar pertimbangan penentuan besaran pagu indikatif untuk mencapDasar pertimbangan penentuan besaran pagu indikatif untuk mencapai sasaran program ai sasaran program HalHal--hal yang perlu mendapatkan perhatian SKPD dalam menjabarkan proghal yang perlu mendapatkan perhatian SKPD dalam menjabarkan program lebih lanjut ke dalam ram lebih lanjut ke dalam masingmasing--masing kegiatanmasing kegiatan

Bab III Proyeksi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan DaerahBab III Proyeksi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah

Asumsi makro ekonomi yang disepakati terhadap implikasi kemampuan fiskal daerah..Kebijakan yang ditempuh dalam upaya peningkatan pendapatan daeraKebijakan yang ditempuh dalam upaya peningkatan pendapatan daerahhFaktorFaktor--faktor yang mempengaruhi tidak terjadinya terjadinya peningkatanfaktor yang mempengaruhi tidak terjadinya terjadinya peningkatan belanja daerahbelanja daerahKebijakan pemerintah daerah di bidang pembiayaan daerah tahun anKebijakan pemerintah daerah di bidang pembiayaan daerah tahun anggaran berkenaanggaran berkenaan

Substansi dan Lingkup Materi PPAS

Bab V PenutupBab V Penutup

Uraian mengenai kesimpulan terhadap halUraian mengenai kesimpulan terhadap hal--hal yang disepakati.hal yang disepakati.

Bab II Kebijakan Umum APBDBab II Kebijakan Umum APBD

Gambaran ringkas target pencapaian kinerja setiap urusan berdasarkan proyeksi anggaran..

303030

MATRIKS PRIORITAS PROGRAM DAN PLAFON ANGGARAN

NO.PRIORITAS PROGRAM

DAN KEGIATAN


ORGANISASIJUMLAH PLAFON

ANGGARAN

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Dst.

JUMLAH

313131

PLAFON ANGGARAN MENURUT ORGANISASI

PLAFON ANGGARAN

KODEURUSAN PEMERINTAHAN DAERAH

DAN ORGANISASI BELANJA TIDAK LANGSUNG

BELANJA LANGSUNG

1 URUSAN WAJIB

1 01 Pendidikan

1 01 01 Dinas Pendidikan

1 01 02 Dst

1 02 Kesehatan

1 02 01 Dinas Kesehatan

1 02 02 Dst..................

1 03 Pekerjaan Umum

1 03 01 Dinas Pekerjaan Umum

1 03 02 Dst.................

1 04 Dst

2 URUSAN PILIHAN

2 01 Pertanian

2 01 01 Dinas Pertanian

2 01 02 Dst............

2 02 Kehutanan

2 02 01 Dinas Kehutanan

2 02 02 Dst

2 03 Dst..............

Jumlah

JUMLAH

323232

SURAT EDARAN KEPALA DAERAHTentang

Pedoman Penyusunan RKA-SKPD

1. PPA yang dialokasikan untuk setiap program SKPD berikut rencanapendapatan dan pembiayaan

2. Sinkronisasi program dan kegiatan antar SKPD dengan kinerja SKPD berkenaan sesuai standar pelayanan minimal yang ditetapkan

3. Batas waktu penyampaian RKA-SKPD kepada PPKD

4. Hal-hal lainnya yang perlu mendapat perhatian SKPD terkait denganprinsip-prinsip peningkatan efisiensi, efektifitas, transparansi, danakuntabilitas penyusunan anggaran dalam rangka pencapaian prestasi kerja

5. Dokumen sebagai lampiran meliputi KUA, PPA, kode rekening APBD, format RKA-SKPD, analisis standar belanja dan standar satuan harga

Diterbitkan

Paling lambat awal bulan Agustus tahun berjalan

333333

PRINSIPPRINSIP--PRINSIP ANGGARAN KINERJAPRINSIP ANGGARAN KINERJA

DAMPAK

MANFAAT

HASIL

Kepmendagri No 29 Tahun 2002

KELUARAN

KEGIATAN 1

KEGIATAN 2

DST

MASUKAN

PENILAIAN KINERJA

PENYUSUNAN ANGGARAN

343434

PRINSIPPRINSIP--PRINSIP ANGGARAN KINERJAPRINSIP ANGGARAN KINERJAPERMENDAGRI No 13 Tahun 2006

HASIL

KELUARAN

PROGRAM

KEGIATAN 1

KEGIATAN 2

DST

MASUKAN

PENILAIAN KINERJA

PENYUSUNAN ANGGARAN

353535

HUBUNGAN PROGRAM DAN KEGIATAN HUBUNGAN PROGRAM DAN KEGIATAN DENGAN TOLOK UKUR KINERJADENGAN TOLOK UKUR KINERJA

OUTCOME / HASIL

1. Prosentase (%)

2. Rasio

3. Kuantitas, Jumlah

OUTCOME / HASIL

1. Prosentase(%)

2. Rasio

3. Kuantitas, Jumlah

SASARAN 5 TAHUN SASARAN 1 TAHUN

PROGRAM

Kegiatan 1

Kegiatan 2

Dst..

KELUARAN

Kuantitas

Jumlah

POLA PIKIR PERMENDAGRI No 13 Tahun 2006

363636

PENERAPAN PENYUSUNANPENERAPAN PENYUSUNANANGGARAN KINERJAANGGARAN KINERJA

POLA PIKIR YANG DIKEMBANGKAN DALAM

PERMENDAGRI No 13 Tahun 2006

Mempertimbangkan Tingkat Kesulitan Dalam PelaksanaanKepmendagri No 29 Tahun 2002

Penyederhanaan Format Dan Cara Pengisian RASK (RKA-SKPD)

Penyederhanaan Tolok Ukur Kinerja

Penjelasan Hubungan Yang Lebih Rinci antara Tolok Ukur KinerjaDengan Program dan Kegiatan

Penjelasan Hubungan Yang Lebih Rinci antara Tolok Ukur KinerjaProgram dan Kegiatan Dengan Tolok Ukur Dalam KUA dan PPAS

373737

PRASYARAT PRASYARAT DALAM PENERAPAN ANGGARAN KINERJADALAM PENERAPAN ANGGARAN KINERJA

DATA YANG RELIABLE DAN VALID

TOLOK UKUR KINERJA YANG BENAR

383838

S E K I A NS E K I A N

&&

TERIMA KASIHTERIMA KASIH

HUBUNGAN TOLOK UKUR PROGRAM DAN KEGIATANPLAFON ANGGARAN SEMENTARALANGKAH-LANGKAH DALAM PEMBAHASAN PPASANALISIS YANG DAPAT DIKEMBANGKAN DALAM PENYUSUNAN PPASCONTOH PROSES PENENTUAN PRIORITAS PRINSIP-PRINSIP ANGGARAN KINERJAPRINSIP-PRINSIP ANGGARAN KINERJAHUBUNGAN PROGRAM DAN KEGIATAN DENGAN TOLOK UKUR KINERJAPENERAPAN PENYUSUNAN ANGGARAN KINERJAPRASYARAT DALAM PENERAPAN ANGGARAN KINERJAS E K I A N&TERIMA KASIH

2. Paparan - Kua, Ppas, Baru1akhir

Documents

Transcript of 2. Paparan - Kua, Ppas, Baru1akhir