5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 1/33

 

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1 Pengertian Bank 

Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik 

 bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasa

tersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan

  bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikan

lainnya dapat berupa cendra mata, hadiah, undian, atau balas jasa lainnya,

semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka akam

menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.

Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,

Bank adalah Bank umum dan Bank Perkreditan Rakyat yang melaksanakan

kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam

kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

Sedangkan berdasarkan pasal 1 Undang – Undang No. 10 Tahun 1998

tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank 

didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun dari

masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam

rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

1

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 2/33

 

2.1.1 Jenis Bank 

Berdasarkan pasal 5 Undang – Undang No. 10 Tahun 1998 tentang

Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua

 jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :

1. Bank umum adalah : Bank yang dalam pengumpulan dananya

terutama menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usahanya

terutama dalam memberikan kredit jangka pendek.

2. Bank Perkreditan Rakya adalah : Bank yang melaksanakan

kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang

dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

2.1.2 Fungsi Pokok Bank 

Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan

 baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank -

  bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatan

rutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan

 berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)

1. Menyediakan mekanisme dan alat pembayaran yang lebih

efisien dalam kegiatan ekonomi.

2. Menciptakan uang

3. Menghimpun dana dan menyalurkan kepada masyarakat.

4. Menawarkan jasa - jasa keuangan lain.

5. Menyediakan fasilitas untuk perdagangan intemasional.

2

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 3/33

 

6. Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang - barang

 berharga.

7. Menyediakan jasa - jasa pengelolaan dana.

2.2 Fungsi Laporan Laba / Rugi

Berdasarkan Undang - Undang RI No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan

 pasal 34, setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neraca

dan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh

Bank Indonesia. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah

ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan, dimana neraca ( Balance

Sheet) mencerminkan nilai aktiva, hutang dan modal sendiri pada suatu saat

tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil - hasil

yang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun.

Adapun  pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambaran

dan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbang

antara harta benda, milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban, utang dan

modalnya pada saat tertentu.

Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporan

keuangan untuk memenuhi kebutuhan akan informasi yang berguna dalam

membuat keputusan bagi pihak - pihak yang berkepentingan. Laporan keuangan

yang disusun dan disajikan sebagai data tahunan kepada semua pihak yang

  berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memberikan

gambaran tentang keadaan keuangan dan potensi laba. Untuk mengatasinya

3

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 4/33

 

diperlukan suatu laporan untuk beberapa periode, yaitu dengan menyusun laporan

keuangan yang diperbandingkan.

Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut:

• Kepentingan masyarakat.

• Kepentingan pemegang saham.

• Kepentingan perpajakan

• Kepentingan pemerintah

• Karyawan

• Manajemen bank.

2.2.1 Neraca Bank 

Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana

  bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaan

dana bank dalam berbagai bentuk. Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan

  prinsip prioritas. Disamping itu kegiatan pengalokasian dana tersebut hams

memperhatikan ketentuan - ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagai

otoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank.

Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupa

klaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam

 bentuk rekening giro, tabungan, deposito berjangka dan instrument - instrument

utang atau kewajiban bank lainnya. Selain itu modal bank menggambarkan nilai

  buku pemilik saham bank. Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunan

dana yang berasal dari berbagai sumber. Dana bank yang pada dasarnya berasal

4

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 5/33

 

dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas). Berikut ini

adalah pos - pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank.

Tabel 2.1

 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank Indonesia

AKTIVA

1. Kas

2. Giro Bank Indonesia

3. Tagihan pada Bank lain

a. Giro

 b. Call money

4. Kredit yang diberikan

5. Surat berharga dan tagihan

6. Penyertaan

7. Cadangan aktiva yang

diklasifikasikan

8. Aktiva tetap

9. Rupa-rupa aktifa

PASIVA

1. Giro

2. Call money

3. Tabungan

4. Deposito

Berjangka

5. Kewajiban

lainnya

6. Surat Berharga

7. Pinjaman

diterima

a. Bank Indonesia

 b. Subordinasi

8. Rupa-rupa

Passiva

9. Modal

a. Modal disetor  

 b. Agio Saham

c. Cadangan

5

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 6/33

 

d. Laba Ditahan

10. Laba / rugi

tahun berjalan

2.2.2 Laporan Laba / Rugi

Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal juga

dengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan

  bank yang menggambarkan pendapatan dan biaya operasional dan non

operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu periode tertentu.

Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :

Tabel 2.2

Laboran Laba – Rugi Menurut Ketentuan Bank Indonesia

Pos – Pos

I. Pendapatan

1. Pendapatan operacional

a. Hasil Bunga

 b. Provisi dan Komisi

2. Pendapatan Non Operacional

Jumlah

II. Biaya

1. Biaya operacional

a. Biaya bunga

 b. Biaya lanilla

2. Biaya non operasional

6

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 7/33

 

Jumlah

III. Laba / Rugi sebelum pajak  IV. Sisa / laba / rugi tahun lalu

Sumber : Dendawijaya, 2003 : 113 – 114

2.3 Rasio Keuangan Bank 

Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang paling

umum digunakan dalam membuat analisis laporan keuangan. Analisis rasio

menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.

Karena penginterprestasikan terhadap rasio - rasio ini cukup kompleks, maka

keefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dan

kemampuan dan keahlian analisis dalam menginterprestasikannya. Berikut

 beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank, yaitu sebagai

 berikut:

• Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga

yang dihimpun bank yang harus segera dibayar. Rasio ini digunakan untuk 

mengukur kemampuan bank dalam membayar kembali simpanan nasabah

 pada saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. Menurut

ketentuan Bank Indonesia, alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan

rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. Semakin tinggi rasio

mi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan, namun

dalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya.

7

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 8/33

 

• Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh

 jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank.

Rasio ini menunjukkan salah satu penilaian likuiditas bank. Semakin tinggi

rasio tersebut memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas

  bank yang bersangkutan. Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang

diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar.

• Return on Assets (ROA ) adaiah Rasio yang digunakan untuk 

mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan

secara keseluruhan. Semakin besar ROA bank, semakin besar pula tingkat

keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank 

tersebut dan segi penggunaan asset.

• Return on Equity ( ROE) adalah : Perbandingan antara laba

 bersih bank dengan ROE modal sendiri. Rasio mi banyak diamati oleh para

 pemegang saham bank serta para investor di pasar modal yang ingin membeli

saham bank yang bersangkutan. Kenaikan dalam rasio mi berarti terjadi

kenaikan laba bersih dan bank yang bersangkutan. Selanjutnya, kenaikan

tersebut akan menyebabkan kenaikan harga saham bank.

• Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah Rasio yang

memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung resiko

(kredit, penyertaan,, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dan

dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana - dana dan sumber -

sumber di luar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman, dan lain - lain. Rasio

ini merupakan indicator terhadap kemampuan bank untuk menutupi

8

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 9/33

 

  penurunan aktivanya sebagai akibat dan kerugian - kerugian bank yang

disebabkan oleh aktiva yang berisiko.

• Debt to Equity Ratio ( DER) adalah Rasio yang digunakan untuk 

mengukur kemampuan bank dalam menutup sebagian atau seluruh utang -

utangnya, baik jangka panjang maupun jangka pendek. Dengan dana yang

 berasal dari modal bank sendiri.

2.4 Rasio Profitabilitas

Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuan

Bank dalam memenuhi perolehan laba. Keuntungan sudah menjadi tujuan utama

dan setiap perusahaan, dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang pada

gilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya.

Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan

 pimpinan bank, juga tidak lepas dan kepercayaan para pemegang saham dan

masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro, tabungan, maupun deposito.

Untuk memupuk kepercayaan masyarakat yang menyimpan dananya, bank 

dituntut untuk memelihara alat - alat likuid yang cukup besar tanpa

menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal.

Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan

  juga dapat menurunkan tingkat kepercayaan masyarakat terhadap bank dan

sebaliknya. Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos - pos

yang ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank guna

memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensi

dan profitabilitas bank yang bersangkutan. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank 

9

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 10/33

 

antara lain adalah Return on Assets, Return on Equity, Rasio biaya operasional,

dan Net profit margin. Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:

Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan

manajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan. Semakin

 besar ROA suatu Bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank 

tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset. Rasio ini

dapat dirumuskan sebagai berikut:

ROA = Laba Bersih

X 100 %

Total Aktiva

Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba

  bersih suatu Bank dengan modal sendiri. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai

 berikut :

ROE = Laba Bersih

X 100 %

Modal Sendiri

Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat

efisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya.

BOPO = Beban operacional

X 100 %Pendapatan operasional

Rasio Net Profit Margi adalah Rasio yang menggambarkan tingkat

keuntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterima

dari kegiatan operasionalnya. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut :

  NPM = Laba Bersih

10

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 11/33

 

X 100 %

Pendapatan Operasional

2.5 Return Bank 

2.5.1 Sumber dan Jenis Pendapatan Bunga

Kegiatan operasional suatu bank pada dasarnya mempunyai tujuan yang

sama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla, yaitu memperoleh keuntungan.

Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan dengan bunga kredit

atau pinjaman. Keuntungan ini dikenal dengan istilah spread based. Namur 

disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperoleh

dari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit, pihak Perbankan juga dapat

memperoleh pendapatan dari transaksi yang diberikan dalma jasa-jasa bank 

lanilla.

Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikan

lepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut :

(Kasmir, 2002 : 120).

1. Pendapatan bunga (Interest Income)

adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kredit

sebagai penyalur dana kepada masyarakat, baik perorangan atau badan usaha

dan juga penempatan dana kepada bank lain.

2. Pendapatan non bunga (Fee Based Income)

11

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 12/33

 

adalah pendapatan provisi, fee atau komisi yang diperoleh bank yang bukan

merupakan pendapatan bunga. Pendapatan ini dapat juga diperoleh dari

 pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan.

Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based income

dewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bank-bank komersial.

Perolehan pendapatan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil, namun

mengandung suatu kepastian dan sangat berperan besar dalam memperlancar 

transaksi simpan pinjam di dunia Perbankan. Hal ini disebabkan resiko terhadap

 jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga kredit.

Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir,

2002 : 121).

1. Biaya Administrasi

Dikenakan untuk jasa-jasa yang memerlukan administrasi khusus.

Pembebanan biaya administrasi biasanya dikenakan untuk pengelolaan

sesuatu fasilitas tertentu.

2. Biaya Kirim

Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer), baik jasa transfer dalam

negeri maupun transfer ke luar negeri.

3. Biaya Tagih

Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumen-dokumen milik 

nasabahnya, sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasa

inkasso (penagih dokumen ke luar kota). Biaya tagihan ini dilakukan baik 

untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_.

12

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 13/33

 

4. Biaya Provisi dan Komisi

Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa-

 jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan.

5. Biaya Iruan

Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit, dimana kepada setiap pemegang

kartu dikenakan biaya iuran.

6. Biaya Sewa

Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe deposit box.

Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu yang

digunakan.

2.5.2 Fee Based Income

Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan dengan

mengandalkan pelayanan atas jasa. Fee Based Income diperoleh dari biaya

administrasi, provisi atau komisi, ongkos telex yang dibebankan kepada nasabah

sehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya.

Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee

 based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi

  produk atau jasa yang ditawarkan kepada masyarakat, disamping bila

memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah.

Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasa

Perbankan, seperti aktivitas dalam dan luar negeri. Pendapatan non bunga atau fee

13

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 14/33

 

 based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan, antara

lain sebagai berikut :

• Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas

 pemberian kredit maupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit.

• Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang

relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi

terjadi atau saat fee tersebut efektif dibebankan.

• Penetapan tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya

tidak banyak dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing.

• Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan

laba bank.

Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :

Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu dari

selisih bunga simpanan dengan bunga pinjaman (spread based) maka pihak 

Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yang

diberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya.

Keuntungan dair transaksi dalam jasa-jasa bank ini disebut fee based.

Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank 

lainnya. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masih

relatif kecil, namun mengandung suatu kepastian.

Kemudian penghasilan dari jasa ini pun cukup beragam sehingga pihak 

Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya. Yang paling penting

14

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 15/33

 

adalah jasa-jasa bank lainnya ini sangat berperan besar dalam memperlancar 

transaksi simpanan dari pinjaman.

2.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank 

Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-rata

tertimbang. Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis, baik 

sifatnya, jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan oleh

Bank kepada sumber dana, misalnya pada masyarakat. Sumber dana Bank dapat

 berupa giro, tabungan deposito, pinjaman-pinjaman diluar bank dan modal bank 

sendiri.

Menurut Dendawijaya Lukman, dalam bukunya manajemen perbankan (2001

: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulu

memperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secara

langsung mempengaruhi biaya dana, misalnya ketentuan tentang cadangan wajib

(RR). Oleh karena itu, konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yang

harus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biaya

dana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of 

 Loanable Funds (COLF). 

Semakin besar ketentuan cadangan wajib minimum, semakin tinggi pula

  pengaruhnya terhadap biaya dana yang harus dipikul bank. Cadangan wajib

tersebut merupakan suatu likuiditas minimum yang wajib dipelihara oleh setiap

 bank. Besarnya jumlah likuiditas minimum, baik dalam rupiah maupun dalam

15

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 16/33

 

valuta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesia

sekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun.

Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :

1. Struktur sumber-sumber dana

2. Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis

sumber dana

3. Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana

4. Peraturan Perpajakan

5. Lokasi pasar dimana kita beroperasi.

Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank, adalah sebagai berikut :

1. Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntungkan

yang tersedia di pasar.

2. Untuk menentukan keuntungan yang harus diperoleh bank atau aktiva

 produktifnya.

3. Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap

resiko likuiditas, resiko bunga, dan resiko modal dari bank yang bersangkutan.

Berikut adalah perhitungan biaya dana berdasarkan metode biaya rata-rata

tertimbang dilakukan berturut-turut sebagia berikut :

1. Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah dana yang

 berbiaya sesuai dengan persentase komposisi sumber dana.

2. Tingkat bunga efektif diperoleh dengan cara mengalihkan tingkat bunga

masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana setelah

16

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 17/33

 

memperhitungkan RR. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% dalam

rupiah. Sedangkan valuta asing sebesar 3%. Jika RR adalah sebesar 5%,

 jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh

 bank adalah hanya 95% (100% - RR). Dan juga pada saat periode dari Tahun

2000 – 2005 (batasan waktu penelitian). RR yang ditetapkan adalah sebesar 

5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%.

3. Selanjutnya, dari hasil perkalian antara persentase komposisi dana dengan

efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank.

Biaya bunga efektif untuk masing-masing sumber dana dihitung dengan

menggunakan rumsu sebagai berikut :

Bunga efektif : 100%

x tingkat suku bunga

100% - RR 

4. Menghitung kontribusi biaya dana dengan rumus sebagai berikut :

Cara perhitungan biaya dana Bank menurut metode rata-rata tertimbang dapat

dilihat pada tabel berikut ini :

Tabel 2.3

Metode Biaya Dana Secara Rata-Rata Tertimbang

Sumber 

dana

(1)

Jumlah

Dana

(2)

Komposisi

Dana (%)

(3)

Tingkat

Bunga/Th

(4)

RR 

(%)

(5)

Bunga Efektif 

 per tahun (%)

(6)

Kontribusi

 biaya dana

(7)

Giro 5000 6.67 6 5

100

X (4)

100 – 5

Kolom 6 x

kolom 3

100 Kolom 6 x

17

 

Kontribusi biaya dana = komposisi dana x biaya dana efektif 

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 18/33

 

Tabungan 25000 33.33 12 5 X (4)

100 – 5

kolom 3

Deposito 45000 60 16 5

100

X (4)

100 – 5

Kolom 6 x

kolom 3

Jumlah 75000 100 COLF =  xxxxxSumber : Lukman Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Sebagai contoh diberikan perhitungan COLF yang berasal dari data sebagai

 berikut :

Pada tahun 1999. Bank XYZ dapat menghimpun dana (anggaplah hanya dari

sumber dana masyarakat) sebagai berikut :

Tabel 2.4

Sumber Dana, Tingkat Bunga, Dan GWM

Sumber Dana Dana yang Dihimpun Tingkat suku Bunga RR 

Giro 5 M 6% p.a 5

Tabungan 25 M 12% p.a 5

Deposito 40 M 16% p.a 5Sumber : Lukman Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Berdasarkan data diatas, besarnya COLF dari Bank XYZ dapat dihitung sebagai

 berikut :

Tabel 2.5

Perhitungan Cost of Loanable Funds Bank XYZ (dalam Miliar Rupiah)

Sumber 

dana

(1)

Jumlah

Dana

(2)

Komposisi

Dana (%)

(3)

Tingkat

Bunga/Th

(4)

RR 

(%)

(5)

Bunga Efektif 

 per tahun (%)

(6)

Kontribusi

 biaya dana

(7)

Giro 5000 6.67 6 5

100

X 6

100 – 5= 6,31

6,31 x 6,67

= 0,42

18

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 19/33

 

Tabungan 25000 33.33 12 5

100

X 6

100 – 5= 12,6

33,33 x 12,6

= 4,21

Deposito 45000 60 16 5

100

X 6

100 – 5

= 16,8

60 x 16,84

= 10,10

Jumlah 75000 100 COLF = = 14,736%Sumber : Lukman Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

2.7 Penentuan Dan Perhitungan Tingkat Suku Bunga Kredit

Menurut Sinungan (1993 : 228) bunga kredit adalah suatu jumlah ganti

kerugian atau balas jasa atas penggunaan uang oleh nasabah. Setiap pengusaha

yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya.

Menurut Keynes, bunga uang itu ditentukan oleh preferensi likuiditas dan jumlah

uang.

2.7.1 Penentuan Tingkat Suku Bunga

Banyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit.

Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan, maka faktor-faktor 

yang perlu dipertimbangkan dalam penentuan bunga adalah sebagai berikut :

a. Keadaan ekonomi dan keuangan

Dalam hal ini diperhatikan tentang penawaran dan permintaan dari dana-dana

atau uang tegasnya memperhatikan keadaan pasar uang. Bila uang dan

 peredarannya terus meningkat, maka tingkat bunga perlu dinaikkan. Demikian

 pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital serta

menambah produktivitas.

 b. Degree of risk  

19

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 20/33

 

Kredit mengandung tingkat resiko tertentu, maka pertimbangan tentang

tingkat resiko ini perlu dilakukan. Dalam pertimbangan resiko ini perlu

diperhatikan tentang masa jatuh tempo kredit, nilai jaminan yang disediakan,

keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan

 prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan).

c. Hubungan rekening nasabah

Ini bukan merupakan hal yang sukar, karena perkembangan hubungan nasabah

dengan bank tertera dalam mutasi keuangannya yang disalurkan lewat

rekening giro atau deposito bank. Faktor ini kadang kala diabaikan dalam arti

kata bukan merupakan hal yang sangat menentukan dalam pemberian kredit

atau bunga.

d. Kemampuan dalam perdagangan dan persaingan

Ini merupakan penelaian tambahan bila dalam mempertimbangkan tingkat

resiko dirasakan kurang lengkap. Diperhatikan apakah nasabah tetap beragam

dalam dunia usahanya secara minimum. Juga diperhatikan kekuatannya dalam

 persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang-

 barang lain di negara itu. Bila dalam perdagangannya menunjukkan trend

yang terus naik, tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk 

diturunkan agar usahanya dapat bertambah maju dan pesat. Bila

 perdagangannya menurut, maka perlu diteliti apakah bunga yang dikenakan

sekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. Bila memang demikian,

 penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya.

e. Biaya dana dari Bank  

20

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 21/33

 

Dari segi ekonomi perusahaan, faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang

 paling penting. Bila biaya dana tinggi, maka otomatis tingkat bunga pun akan

tinggi. Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus

dikeluarkan oleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai

sumber sebelum dikurangi giro wajib. Dari 100% dana yang ada pada bank,

sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit. Dana yang diperuntukkan

kredit ini sering dikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat

dijadikan kredit atau pinjaman. Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar 

adalah dana dari luar bank, yaitu dana dari masyarakat. Ada yang berbentuk 

giro, deposito, dan surat berharga, ada yang berbentuk tabungan, ada pula

 bantuan likuiditas dari bank sentral. Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk 

seluruh nasabah) harus lebih besar dari jumlah biaya dana, karena merupakan

komponen biaya yang terbesar.

Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk 

menetapkan suku bunga kredit bank adalah kekuatan keuangan bank itu

sendiri serta biaya yang dikeluarkan oleh bank tersebut untuk dana yang

dihimpunnya.

2.7.2 Perhitungan Tingkat Suku Bunga

Menurut Dendawijayah Lukman (2001 : 105) dalam industri perbankan

yang sangat kompetitif, penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu alat

 persaingan yang sangat strategis. Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhi

oleh besar kecilnya bunga simpanan, semakin besar atau semakin mahal bunga

21

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 22/33

 

simpanan, maka semakin besar pula bunga pinjaman dan demikian pula

sebaliknya. Di samping bunga simpanan, pengaruh besar kecilnya bunga

 pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuan

tingkat bunga kredit. Bank-bank yang mampu mengendalikan komponen-

komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending Rate) akan

mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan dengan

Bank-Bank lainnya.

Menurut Dendawijaya Lukman, dalam bukunya (2001 : 105) komponen-

komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :

1. COLF

2. Overhead Cost

3. Risk Faktor  

4. Spread

5. Pajak  

2.7.2.1 COLE

Sebagaimana diurakan diatas, perhitungan COLF ini berturut-turut adalah

sebagai berikut :

1. Menetapkan tingkat bunga yang akan dibayarkan kepada deposan.

2. Menghitung komposisi sumber dana

3. Memperhatikan ketentuan tentang giro wajib minimum (GWM).

4. Menghitung biaya dana efektif dengan rumus

Bunga Efektif = 100%

X Tingkat Suku Bunga

22

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 23/33

 

100% - RR 

5. Menghitung kontribusi dana dengan rumus :

6. Menjumlahkan seluruh kontribusi biaya dana untuk memperoleh tingkat

COLF.

2.7.2.2 Overhead Cost

Banyak konsep dan pendapat yang dianut oleh praktisi perbankan

mengenai overhead cost. Salah satu konsep Overhead Cost diartikan sebagai

seluruh biaya (diluar bunga) yang dikeluarkan oleh Bank di dalam menjalankan

kegiatan. Lebih lanjut dianggap bahwa yang menanggung biaya-biaya tersebut

adalah seluruh aktiva Bank yang menghasilkan pendapatan (total earning asset).

Oleh karena itu formulasi overhead cost ditulis berikut :

Overhead cost = Total Biaya (non bunga)

X 100%

Total Earning Asset

Besarnya presentase Overhead Cost tiap-tiap Bank berbeda antara Bank 

yang satu dengan Bank lainnya. Hal ini sangat tergantung dari efisien suatu Bank 

di dalam mengontrol biaya-biaya serta kemampuan Bank di dalam memperluas

akan cendrung mempunyai Overhead Cost yang rendah dengan asumsi terdapat

 pengendalian biaya dalam standar yang normal pada Bank tersebut. Perhitungan

Overhead Cost antara 2% - 4%.

2.7.2.3 Risk Faktor 

23

Kontribusi biaya dana = komposisi dana X biaya dana efektif 

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 24/33

 

Penentuan Risk Factor sebagai komponen tingkat suku bunga kredit lebih

 bersifat taktis di dalam upaya memperbesar pendapatan Bank umum. Penentuan

 besarnya presentase RR terhadap Lending Rate ditujukan untuk berjaga-jaga

terhadap kemungkinan terjadinya resiko kredit, selain itu Perbankan juga berusaha

untuk menekan tingkat Risk Faktor sebagai komponen Lending Rate dalam upaya

memperbesar pendapatan dan menghadapi persaingan dalam industri Perbankan.

Risk Faktor yang dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut :

Risk Faktor = Biaya penyisihan Cadangan Penghapusan Kredit

X 100%

Total Kredit yang Diberikan

2.7.2.4 Spread

Merupakan pendapatan Bank yang pokok, yang akan menentukan berapa

  besarnya pendapatan perusahaan (net income) Bank. Besarnya net margin

  bervariasi atua tergantung dari value kredit Bank. Semakin besar value kredit

maka spreasd dapat diusahakan semakin rendah. Hal ini dikarenakan Bank akan

cenderung untuk mengejar omzet penjualan kredit untuk mendapatkan nilai

absolute pendapatan bersih usaha.

Pemilihan strategis spread kearah yang tinggi atapun rendah sangat

tergantung dari pangsa pasar (target market) yang ingin direbut oleh Bank tersebut

dengan melakukan analisis dari presentasi Bank yang sekelas ataupun rata-rata

industri. Pada umumnya Bank menetapkan spread 2 – 3% p.a yang akan

merupakan harga yang layak sebagai komponen dari Lending Rate.

2.7.2.5 Pajak 

24

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 25/33

 

Pajak merupakan kewajiban yang dibebankan pemerintah kepada Bank yang

memberikan fasilitasi kredit kepada nasabahnya. Pembebanan pajak sebagai

komponen dari penentuan tingkat bunga kredit (lending rate) dapat dibebankan

 penuh atau sebagian, tergantung apda kebijakan Bank yang bersangkutan dalam

menghadapi persaingan.

2.8 Perhitungan Koefisien Korelasi

Menurut Dajan, Anton dalam bukunya “Pengantar metode statistik jili 1”

(95 : 36) koefisien korelasi merupakan pengukuran tentang tingkat asosiasi atau

korelasi antara variabel X dan variable Y. Untuk mengukur korelasi antara

variabel X dan variabel Y digunakan alat ukur koesifien korelasi (r). Rumus yang

digunakan dari koesifien korelasi product moment, langkah-langkahnya sebagai

 berikut :

r = 2222 )()( y yn x xn

 y x xyn

∑∑∑−∑

∑∑−∑

keterangan :

r = Koefisien korelasi

n = Jumlah dana

x = Lending rate

y = Rasio Profitabilitas

Pada hakekatnya, nilai r dapat bervariabel dari -1 melalui 0 hingga +1 bila

r=0 atau mendekati 0, maka hubungan antara kedua variabel (variabel X dan Y)

sangat lemah atau tidak terdapat hubungan sama sekali. Bila r mendekati 1, maka

korelasi antara 2 variabel dikatakan +2 sangat kuat. Bila r = -1 maka korelasi

dikatakan arti yang khas. Bila r (+) maka korelasi antara 2 variabel bersifat searah.

25

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 26/33

 

Dengan kata lain, kenaikan atau penurunan nilai-nilai X terjadi bersama-sama

dengan penurunan nilai-nila Y atau sebaliknya. Jadi, bila r bernilai ( - ) maka

korelasi antara 2 variabel bersifat bertolak belakang atau berlawanan.

Untuk dapat memberikan penafsiran terhadap koesifien korelasi yang

ditemukan tersebut besar atau kecil maka dapat berpedoman pada ketentuan yang

tertera pada tabel berikut ini :

Tabel 2.6

Pedoman untuk Memberikan Interprestasi Terhadap Koefisien Korelasi

Interval Koefisien Tingkat Hubungan

0,00 – 0,199 Sangat Rendah

0,20 – 0,399 Rendah

0,40 – 0,599 Sedang

0,60 – 0,799 Kuat

0,80 – 1,00 Sangat kuatSumber : Sugiyono, 1999. Statistik untuk penelitian. Bandung : CV. Alfabeta

2.9 Menguji Koefisien Korelasi (r)

Pengujian Koefisien Korelasi (r) digunakan untuk melihat apakah masing-

masing variabel yang diuji memiliki hubunganyang sangat signifikan atau tidak.

Untuk sampel kecil (n < 30) dapat diuji dengan langkah-langkah sebagai berikut :

1. Merumuskan bentuk hipotesis

H0 : r1 = 0 : tidak terdapat hubungan antara variabel x dan variabel y

H1: r1 ≠ 0 : terdapat hubungan antara variabel x dan variabel y

2. Menentukan besarnya £ (taraf signifikan) dan mencari nilai t (£ - 2) dari

tabel t dengan derajat kebebasan (df) = n – 2

3. Menghitung nilai observasi (t0) melalui rumus berikut ini :

26

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 27/33

 

t0 =)1(

2

2r 

nr 

−

−

Dimana :

r : Koefisien korelasi

n : Jumlah data

r 2 : koesifin determinasi

4. Menarik kesimpulan untuk menerima atau menolah H0

H0 : diterima atau ditolah H1, jika t0 < t tabel dan t0 > - t tabel

H0 : ditolak atau menerima H1, jika t0 > t table dan t0 < - t tabel.

----------------

Contoh Skripsi Tesis Disertasi Dotcom…

Contoh Skripsi Tesis Disertasi Dotcom spesialis menyediakan kumpulan, koleksi,

daftar contoh ribuan skripsi, tesis dan disertasi yang sudah jadi dari berbagaidisiplin ilmu pengetahuan berikut kebutuhan terkait pembuatan tugas akhir 

kesarjanaan mahasiwa program S1, S2, dan S3.

Anda bisa mendowload tanpa batas koleksi ribuan contoh skripsi, tesis dan

disertasi yang sudah jadi. Kumpulan skripsi, tesis, dan disertasi ini merupakan

contoh-contoh penelitian tingkat sarjana dan pasca sarjana dari berbagai disiplin

ilmu pengetahuan sosial dan pasti alam.

Skripsi

Administrasi Bisnis Niaga

Administrasi Negara

Administrasi Publik 

Akuntansi

Arsitektur 

Astronomi

Bahasa Inggris

Biologi

Bisnis dan Manajemen

Ekonomi

Ekonomi Manajemen

27

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 28/33

 

Ekonomi Pembangunan

Farmasi

FilsafatFisika

Fisika Teknik 

Geofisika

Hukum Acara

Hukum Perdata

Hukum Pidana

Hukum Tata Negara

Ilmu Hukum

Ilmu Keperawatan

Ilmu Komputer 

Ilmu KomunikasiIlmu Pemerintahan

Ilmu Pengetahuan dan Teknologi Kehidupan

Kedokteran

Kedokteran Hewan

Kesehatan Masyarakat

Kimia

Manajemen

Manajemen dan Keuangan

Matematika

MeteorologiOseanografi

Pendidikan Bahasa Indonesia

Pendidikan Bahasa Inggris

Pendidikan Biologi

Pendidikan Ekonomi

Pendidikan Fisika

Pendidikan Geografi

Pendidikan Kewarganegaraan

Pendidikan Matematika

Pendidikan Teknik Elektro

Pengembangan SDMPenjaskes

Perencanaan Kota dan Wilayah

Perhotelan

Psikologi

Seni dan Desain

Sistem Informasi

Sistem Informasi Akuntansi

Sistem Komputer 

Sosiologi

Syariah

Tarbiyah

28

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 29/33

 

Teknik Bahan

Teknik Dirgantara

Teknik ElektroTeknik Geodesi dan Geomatika

Teknik Geofisika

Teknik Geologi

Teknik Industri

Teknik Informatika

Teknik Kelautan

Teknik Komputer 

Teknik Lingkungan

Teknik Mesin

Teknik Metalurgi

Teknik PerminyakanTeknik Pertambangan

Teknik Sipil

Teknik Telekomunikasi

Teknologi Pertanian

Teologi

29

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 30/33

 

TesisAdministrasi Bisnis

Arsitektur 

Astronomi

Biologi

Desain

Farmasi

Fisika

Fisika Teknik 

Geofisika Terapan

Ilmu Pengetahuan AktuariaIlmu Pengetahuan dan Teknik Bahan

Ilmu Pengetahuan Tanah

Instrumentasi dan Kontrol

Kimia

Matematika

MBA Teknologi

Oseanografi dan Ilmu Pengetahuan Atmosfir 

Perencanaan Kota dan Wilayah

Seni

Sistem dan Teknik Jalan Raya

Studi PembangunanTata Kota dan Wilayah

Teknik dan Manajemen Industri

Teknik Dirgantara

Teknik Elektro

Teknik Geodesi dan Geomatika

Teknik Geologi

Teknik Informatika

Teknik Kimia

Teknik Lingkungan

Teknik Mesin

Teknik Nuklir 

Teknik Perkeretaapian

Teknik Perminyakan

Teknik Pertambangan

Teknik Sipil

Transportasi

30

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 31/33

 

DisertasiIlmu Pengetahuan Teknik 

Matematika dan Ilmu Pengetahuan Alam

Sejarah Teori dan Kritik Seni

Jasa Pembuatan Skripsi Tesis

Kami juga menyediakan jasa pembuatan skripsi/tesis dengan rincian sebagai

 berikut:

I. Biaya Skripsi Rp. 2.800.000:

1. Proposal Rp. 300.000

2. Bab 1 Rp. 500.000

3. Bab 2 Rp. 500.000

4. Bab 3 Rp. 500.000

5. Bab 4 Rp. 500.000

6. Bab 5 Rp. 500.000

II. Biaya Tesis Rp. 3.300.000:

1. Proposal Rp. 300.000

2. Bab 1 Rp. 600.000

3. Bab 2 Rp. 600.000

4. Bab 3 Rp. 600.000

5. Bab 4 Rp. 600.000

6. Bab 5 Rp. 600.000

Syarat dan Ketentuan Pekerjaan:

1. Pekerjaan bisa dipilih per bab. Ini berarti pekerjaan hanya dilakukan untuk bab

yang anda minta. Misalnya, bila anda meminta bantuan bab 2, maka kamimengerjakan hanya bab 2; atau bila anda meminta bantuan bab 5, maka kami

mengerjakan hanya bab 5; begitu seterusnya.

2. Pekerjaan tidak mesti semua bab. Ini berarti anda bisa meminta bantuan hanya

 bab yang anda pilih. Misalnya, anda bisa meminta bantuan bab1 saja tanpa perlu

melibatkan bab 2, 3, 4, dan 5; anda bisa meminta bantuan bab 4 saja tanpa perlu

melibatkan bab 1, 2, 3, dan 5; atau anda bisa meminta bantuan gabungan bab-bab

tertentu saja tanpa perlu melibatkan gabungan bab-bab lainnya; begitu seterusnya.

3. Pekerjaan bab-bab dalam skripsi/tesis harus sambung-menyambung. Ini berarti

 bab yang anda minta harus menyatu dengan bab-bab lain yang sudah anda miliki.

31

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 32/33

 

Misalnya, bila anda meminta bantuan bab 2, maka anda harus memiliki bab

sebelumnya (bab 1); atau bila anda meminta bantuan bab 5, maka anda harus

memiliki bab 1, 2, 3, dan 4; begitu seterusnya.

4. Pembayaran dilakukan per bab dan ditransfer penuh sebelum pekerjaan

dimulai. Pembayaran dikirim lewat transfer bank; sementara bahan maupun hasil

kerja dikirim lewat email.

5. Pekerjaan dilaksanakan sampai tuntas. Tuntas berarti selesai dalam arti yang

sebenar-benarnya. Bilamana perlu, segala upaya perbaikan, perombakan,

 penambahan atau pengurangan terhadap bab yang sudah dikerjakan akan

diupayakan semaksimalkan mungkin.

6. Tidak ada tambahan biaya untuk perbaikan, perombakan, penambahan, atau

 pengurangan terhadap bab yang sudah dikerjakan.

7. Untuk kemudahan komunikasi kedua belah pihak, keanggotaan Paid Member 

dalam situs ini akan diberikan secara otomatis kepada pemberi pekerjaan tanpa

 penambahan biaya. Misalnya, bila anda meminta bantuan pembuatan proposal,

 pembuatan bab 5, atau pembuatan bab-bab lainnya, maka dengan sendirinya status

anda adalah Paid Member dalam situs ini dan berhak atas segala fasilitas yang

disediakan.

8. SKRIPSI/TESIS INI DIJAMIN ORISINIL ALIAS TIDAK PLAGIAT.SEPERTI HALNYA ANDA, KAMI JUGA ANTI PLAGIARISME.

Olahdata Statistik 

Situs Skripsi Tesis Disertasi Dotcom meyediakan layanan olahdata statistik:

* regresi linier (sederhana dan berganda)

* korelasi

* analysis of variance (anova)

* uji t

* uji F

* linieritas

* uji normalitas

* uji asumsi klasik (heteroskedastisitas, normalitas, multikolinearitas,

autokorelasi),

* Kolmogorov Smirnov

* validitas dan reliabilitas

* one way

* dll

Program olahdata yang digunakan:

32

5/11/2018 11320386 Definisi Bank - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/11320386-definisi-bank 33/33

 

* SPSS

* Eviews

* Lisrel* AMOS

* dll

Biaya:

* Rp. 500.000 (olahdata skripsi)

* Rp. 600.000 (olahdata tesis)

Untuk detilnya hubungi kami:

www.skripsitesisdisertasi.com

Email: raihanctym@hotmail.com

Jln. Waru 39 Rt. 007/07 Rawamangun Jakarta - Indonesia

Telp. 021 - 4705484

Hp. 08151151192 (Toto)

Hp.02195010199 (Roni)

Hp. 08164821885 (Ajir)

 

33