DANIATI PUSPITA DEWI

KELAS : C / 01111059

CONTOH JENIS JENIS KECURANGAN

1. Penggelapan oleh karyawan atas perusahaan & penggelapan langsung

Petugas Satuan Reskrim Polres Kediri Kota berhasil mengamankan dua karyawan perusahaan

rokok PT. Gudang Garam Tbk Kediri dan seorang pengepul karena bersama-sama melakukan

penggelapan kabel listrik milik perusahaan. Ketiganya telah melakukan penggelapan sebanyak 22

kali. (beritajatim.com Jum'at, 13 April 2012 16:15:48 WIB)

2. Penggelapan oleh karyawan untuk perusahaan

Suwir Laut dituntut jaksa penuntut umum selama tiga tahun penjara dan denda sebesar Rp 5

miliar. Suwir diduga telah menyampaikan SPT Asian Agri Group yang tidak benar atau tidak

lengkap selama tahun pajak 2002 hingga 2005. Penggelapan dilakukan dengan cara mengecilkan

nilai pajak semua perusahaan yang bernaung di bawah perusahaan Sukanto Tanoto tersebut. Ia

diduga telah merekayasa harga jual yang mengecilkan nilai keuntungan perusahaan dari nilai

sebenarnya. Total kerugian yang ditanggung negara atas penggelapan pajak ini mencapai Rp

1,259 triliun. (tempo.co Kamis, 01 Maret 2012 13:43 WIB)

3. Penggelapan tidak langsung

Dari bukti pembayaran yang dikeluarkan agen perjalanan Jivara, tempat pemesanan tiket atas

nama Isnaeni, biaya tiket pesawat pergi-pulang Jakarta-Surabaya seharga Rp1.411.400.

Sementara dalam laporan pertanggung jawaban penggunaan uang perjalanan dinas, tertulis biaya

pesawat mencapai Rp2.069.200. Ada selisih Rp657.800 atau lebih dari 40% di situ. Laporan

pertanggungjawaban itu juga menyertakan bukti pembayaran pemesanan tiket itu. Hanya saja,

bukti pembayaran itu tidak mencantumkan nama agen perjalanan yang menerbitkan bukti

pemesanan tiket.disini ada kegiatan penggelapan dengan menggunakan bantuan agen perjalanan.

(17-08-1945.blogspot.com Kamis, 19 April 2012)

4. Penggelapan customer tidak membayar barang yang dibeli

Sindikat penggelapan mobil leasing ditangkap di Jakarta. modus yang dilakukan tersangka adalah

dengan mengisi aplikasi kredit mobil di beberapa leasing. Aplikasi kredit dilakukan dengan

melampirkan akta kredit palsu menggunakan nama palsu. Setelah disetujui, dapat mobil,

kemudian mobil dijual ke penadah. Dan sindikat pun melarikan diri tanpa membayar cicilan

kredit mobil tersebut. (detik.com Jumat, 15/06/2012 22:05 WIB)

5. Customer tidak mengeluarkan uang tapi dapat barang atau imbalan tertentu & pencurian identitas

Polisi New York telah membongkar jaringan internasional pencurian identitas yang membuat

kartu kredit palsu dari informasi yang dicuri dari kartu kredit asli di bank, restoran dan toko

pengecer. Modusnya sindikat menggunakan alat skimming untuk mencuri identitas kartu kredit.

Kemudian anggota lain akan mendata informasi tersebut di kartu palsu, dengan menggunakan alat

skimming yang dibalik. Dan kemudian menggunakan kartu tersebut untuk melakukan pembelian

barang-barang mahal. (tvonenews.tv Sabtu, 8 Oktober 2011 09:07 WIB)

6. Kecurangan yang dilakukan supplier

Nike, Seorang ibu rumah tangga di Tomohon, Sulawesi Utara mengeluh karena gas elpiji ukuran

3 kg tidak sesuai ukurannya.setelah tabung dipasang, jarum regulator hanya menunjukkan angka

2 kg saja. Padahal seharusnya jarum menunjukkan angka 3 kg. disini dapat dilihat bahwa penjual

sengaja mengurangi isi tabung untuk keuntungan pribadi. (cybersulutnews.com 2012.05.10

19:49)

7. Kecurangan yang melibatkan kolusi antara supplier dengan pembeli

Kejaksaan Negeri (Kejari) Kalianda, Lampung Selatan menetapkan dan menahan Barmajasa,

sebagai tersangka kasus dugaan mark up pengadaan kendaraan dinas bupati Pesawaran pada

2010. Sebelumnya, Kejari Kalianda telah menetapkan Yongbi Larasandi, pemilik perusahaan

yang menjadi rekanan dalam pengadaan mobil dinas tersebut, sebagai tersangka. Barmajasa

merupakan pejabat yang menjadi kuasa pengguna anggaran, dalam pengadaan mobil dinas bupati

Pesawaran jenis Toyota LC Prado 2.700 cc, yang menelan anggaran sekitar Rp 1,130 miliar.

(lkpp.go.id 09 Maret 2012 15:12)

8. Kecurangan oleh pihak manajemen

Dewan Pimpinan Pusat Serikat Karyawan PT Garuda Indonesia melaporkan indikasi korupsi di

perusahaan yang menanungi mereka. Pertama ia berkirim surat ke KPK 2006 terkait adanya

indikasi tindak pidana korupsi atas transaksi hasil penjualan ticket domestik yang hasil penjualan

ticket setiap tahunnya senilai Triliunan Rupiah dari tahun 2000 di PT. Garuda Indonesia. Lalu

surat laporan 2009-01-000132 tertanggal 07 Januari 2009 terkait indikasi penyimpangan atas

Restrukturisasi Kredit PT. Garuda Indonesia di Bank BNI senilai Rp. 270.750.000.000.

Lalu laporan tanggal 20 Januari 2010 dengan nomor 2010-01-000340 terhadap indikasi atas

penyimpangan biaya promosi di PT. Garuda Indonesia. Dan yang terakhir adalah laporan nomor

2010-12-000286 tertanggal 15 Desember 2010 terkait indikasi penyimpangan atas pengelolaan IT

Komersial PT. penggelapan dengan nilai yang sedemikian besar tentu melibatkan jajaran

manajemen puncak beserta bawahnya. (skalanews.co.id Rabu, 05 Oktober 2011 13:58 WIB)

9. Kecurangan investasi

Ronny Wahyudi, mantan Direktur Utama PT Kereta Api Indonesia, didakwa dalam kasus korupsi

senilai Rp 100 miliar di Pengadilan Tindak Pidana Korupsi Bandung. Dia dianggap bertanggung

jawab dalam investasi aset perusahaan ke pasar uang dan pasar modal yang belakangan merugi.

Kasus tersebut juga menyeret Achmad Kuntjoro, mantan Direktur Keuangan PT KAI. Keduanya

diadili dengan majelis hakim Sinung Hermawan (ketua) serta Basari Budhi dan Adriano

(anggota). Berdasarkan dakwaan yang dibacakan Ketua Tim Jaksa Penuntut Umum Rahman

Firdaus, korupsi itu bermula dari keinginan menginvestasikan dana perusahaan Rp 100 miliar ke

pasar uang dan pasar modal pada Juni 2008. Bertindak sebagai manajer investasi adalah PT

Optima Kharya Capital Management (PT OKCM), yang terpilih setelah mengadakan presentasi

di hadapan komisaris dan mendapat persetujuan. Dana pun dipindahbukukan ke rekening PT

OKCM pada 24 Juni 2008. ”Namun, Ronny selaku Dirut PT KAI tidak meminta jaminan atas

investasi yang dibuat PT OKCM,” kata Rahman. Enam bulan selepas pengucuran dana dari PT

KAI, PT OKCM memberikan insentif dari investasi yang dibuat dengan rata-rata Rp 950 juta per

bulan. Dalam enam bulan itu, terkumpul Rp 6,7 miliar dari investasi atas dana Rp 100 miliar.

Namun, aset yang ditanamkan tidak bertambah, tetapi berkurang menjadi Rp 89,3 miliar.

(kompas.com Selasa, 22 Mei 2012 04:14 WIB)

10. Skema ponzi

Praktek kecurangan berbasis investasi yang dilakukan oleh koperasi langit biru. Manajemen KLB

telah menunda pembayaran bonus terhadap investor sejak April 2012 lalu. Manajemen KLB

beralasan, penundaan pencairan bonus lantaran koperasi pimpinan Ustad Haji Jaya Komara itu

sudah bangkrut karena dikorupsi oleh oknum KLB. Sementara Jaya Komara sendiri tidak pernah

menemui investor sejak April 2011 silam. Sejak terjadinya penundaan pembayaran bonus, ribuan

investor yang datang dari berbagai wilayah terus mendatangi kantor KLB di Cikasungkan, Solear,

Kabupaten Tangerang. Manajemen terus mengulur-ulur waktu pembayaran bonus sejak April

2012 lalu. (detik.com Senin, 04/06/2012 11:43 WIB)

11. Kecurangan telemarketing

Beberapa waktu yang lalu teman saya saudara ani mendapat kupon dari wafer tango dengan

hadiah berupa mobil honda jazz. Setelah menghubungi nomor telepon yang ada pada kupon

seorang petugas perempuan menyuruh mengirimkan sejumlah uang ke rekening yang dituju

untuk administrasi bea pengiriman, serta berjanji akan dikembalikan bersamaan saat pengiriman

hadiah. Teman saya tentu tidak percaya karena dari pihak wafer tango tidak menyelenggarakan

program tersebut dan kalaupun ada segala bea yang timbul menjadi tanggung jawab pihak

penyelenggara. (pengalaman pribadi teman)

12. Penipuan uang/ Nigerian scam

Penipuan berawal dari perkenalan Jennifer dengan seorang yang mengaku sebagai tentara AS,

kemudian orang tersebut ingin mengirimkan parsel untuk Jennifer yang dititipkan kepada

temannya yang katanya staf PBB. Oleh si staf ini parcel tersebut dibuka dan ternyata isinya

berupa uang. Karena menganggap hal ini illegal, si staf PBB meminta uang 300 juta kepada

Jennifer dan mengancam akan memenjarakannya 20 th bila tidak mau memberi uang tersebut.

Hingga akhirnya Jennifer pun ketakutan dan memberi kan uang yang diminta. (detik.com Rabu,

01/09/2010 13:43 WIB)

13. Penipuan pembayaran dimuka & kecurangan internet

awalnya saya sedang mencari-cari toko online yang menjual jaket baseball couple di internet,

kemudian terlihatlah alamat lollyfunnyboutique.blog****. kemudian mulailah saya sms-an

dengan si pemilik blog tersebut, dan mulailah transaksi, saya membeli sebuah jaket dan

mentransfer sejumlah uang yang kita sepakati bersama untuk membeli jaket tersebut, di kirimlah

2 buah rekening bank, bank a 0200675517 a/n edy susilo dan bank b 1140006712510 a/n siska

maya sari setelah saya transfer, kemudian sy konfirmasi ke si pemilik blog tersebut, dan dia

berkata “trima kasih, barang sampai 2 hari lagi”. namun setelah 2 hari saya tunggu, barang yang

dipesan tidak sampai juga, kemudian saya kembali sms si pemilik blog tersebut, dan dia bilang

“barang sudah saya kirim, seharusnya sampai hari ini, tunggu saja”. sudah beberapa hari saya

tunggu dan saya tunggu tidak datang. kemudian saya ingin menelepon si pemilik blog tersebut,

ternyata nomornya sudah di non-aktifkan. (lifestyle.kompasiana.com 29 Juni 2012 16:35)

14. Kecurangan obligasi/penggantian uang

Kasus Penipuan Berkedok Alokasi Dana Desa atau ADD ditemukan di Provinsi Nusa Tenggara

Barat. Kasus Penipun yang mengatasnamakan Badan Perencanaan dan Pembagunan Nasional-

Bappenas RI melalui Surat Edaran Pencairan ADD tahun anggaran 2012 tersebut diketahui

setelah belasan kepala Desa mempertanyakan kebenaran surat itu ke Pemerintah Provinsi NTB.

dalam surat penipuan tersebut Bappenas RI menjanjikan akan mengucurkan Alokasi Dana Desa

atau ADD tahun anggaran 2012 kepada sejumlah desa yang terpilih di NTB. Namun sebelum

dana tersebut dikucurkan, oknum pembuat surat tersebut meminta kepala desa memberikan dana

jaminan sebesar 1,7 persen dari total Add yang akan diperoleh sebesar 575 juta rupiah.

(ntbterkini.com Sunday, July 15, 2012)

15. Kecurangan L/C

Pada tanggal 4 Maret 1996, penggugat, Zhongbao, menandatangani kontrak penjualan dengan

Billiongold, sehingga Zhongbao membuka LC yang tidak dapat dibatalkan demi Billiongold.

Billiongold (penerima), dalam hubungannya dengan Winwick (carrier), membuaat satu set

dokumen palsu pada bank penerbit Xiamen. Bill of lading menyatakan bahwa hal itu dikeluarkan

oleh Winwick, atas nama Rishelle (pihak piagam). Pada kenyataannya, tidak pernah Rishelle

memberi wewenang Winwick untuk menerbitkan bill of lading atas namanya. Penggugat

kemudian memperoleh semua dokumen dari bank penerbit Xiamen. Setelah mendapatkan

dokumen terhadap penerimaan, Billiongold diskon draft untuk sebuah perusahaan di London.

Setelah kedatangan kapal di pelabuhan ditunjuk, penggugat menemukan bahwa barang

diharapkan tidak di papan. Penggugat kemudian menggugat para terdakwa, meminta bahwa

pengadilan mendeklarasikan kontrak penjualan tidak valid, membatalkan hak LC dan

menghentikan pembayaran, dan menahan para terdakwa serta mempertanggungjawabkan

kerugian nya. (chinalawandpractice.com September 2001)