Post on 17-Mar-2023
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRENDA INTERIOR DESECHABLE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ÁNGEL RICARDO DE LA CRUZ CAMACHO –
Administración de Empresas
CYNTHIA NOELIA HURTADO AGÜERO –
Administración de Empresas
FIORELA ELIZABETH YALTA VALQUI –
Contabilidad
GHIPSY MARÍA ALCÁNTARA PONTE –
Administración de Empresas
JESÚS TOLEDO LEYVA –
Contabilidad
Asesor:
Alberto Eduardo Timoteo Cruz
Lima - Perú
2018
2
ÍNDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo .......................................................................................................... 14
CAPITULO I ..................................................................................................................... 16
INFORMACION GENERAL ............................................................................................. 16
Nombre de la empresa .................................................................................................16
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.................................................16
Definición del negocio y modelo CANVAS. ..................................................................16
Descripción del producto. .............................................................................................17
Oportunidad del negocio. .............................................................................................18
Estratégica genérica. ...................................................................................................18
Diferenciación de producto. ......................................................................................19
Estrategia de implementación. .................................................................................19
CAPITULO II .................................................................................................................... 20
ANÁLISIS DEL ENTORNO .............................................................................................. 20
Análisis del Macro Entorno...........................................................................................20
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........................20
Económico. ..............................................................................................................21
Variables Económicas. .........................................................................................21
Socio – Cultural. .......................................................................................................25
Tecnológico. .............................................................................................................27
Fabricación de tela no tejida. ................................................................................30
Telas no tejidas en la empresa textil en el Perú. ..................................................31
Ecológico. ................................................................................................................34
Análisis del Micro Entorno. ...........................................................................................35
Competidores Actuales: Nivel de competitividad. .....................................................36
Competencia Directa. ...........................................................................................37
Competencia Indirecta. ........................................................................................40
Estrategias. ..........................................................................................................40
Fuerza negociadora de los clientes. .........................................................................41
Estrategias. ..........................................................................................................41
Fuerza negociadora de los Proveedores. .................................................................43
Proveedores de materia prima. ............................................................................43
Estrategia. ............................................................................................................44
Proveedores de envases. .....................................................................................44
Ingresos de nuevos competidores. ...........................................................................45
3
Barreras de entrada. ............................................................................................45
Estrategias. ..........................................................................................................45
Amenaza de Productos Sustitutos. ..........................................................................46
CAPITULO III ................................................................................................................... 47
PLAN ESTRATÉGICO ..................................................................................................... 47
Visión y Misión de la empresa. .....................................................................................47
Visión. ......................................................................................................................47
Misión. .....................................................................................................................47
Análisis FODA..............................................................................................................47
Objetivos. .....................................................................................................................52
Objetivos. .................................................................................................................52
Metas. ......................................................................................................................53
CAPITULO IV .................................................................................................................. 54
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................ 54
Investigación de Mercado. ...........................................................................................54
Criterios de segmentación. .......................................................................................54
Geográfico. ..........................................................................................................54
Socioeconómico. ..................................................................................................55
Marco Muestral. ...........................................................................................................60
Entrevista a profundidad. .............................................................................................63
Focus Group. ...............................................................................................................65
Encuestas. ...................................................................................................................68
Entrevista a los expertos. .............................................................................................70
Resultados de las Encuestas. ......................................................................................72
Demanda y oferta. .......................................................................................................84
Estimación del mercado potencial. ...........................................................................84
Estimación del mercado disponible. .........................................................................86
Estimación del mercado efectivo. .............................................................................87
Estimación del mercado objetivo. .............................................................................88
Frecuencia de compra. ................................................................................................90
Cuantificación anual de la demanda. ...........................................................................91
Estacionalidad. ............................................................................................................91
Programa de ventas anual en unidades físicas. ...........................................................92
Crecimiento de ventas y clientes. .................................................................................94
Marketing Mix. .............................................................................................................95
Producto. .................................................................................................................95
4
Empaque. ................................................................................................................96
Precio. ......................................................................................................................97
Plaza. .......................................................................................................................97
Promoción. ...............................................................................................................97
CAPITULO V ................................................................................................................... 99
ESTUDIO TECNICO ........................................................................................................ 99
Tamaño de proyecto. ...................................................................................................99
Capacidad instalada. ................................................................................................99
Capacidad utilizada. ............................................................................................... 100
Porcentaje de utilización. ....................................................................................... 101
Capacidad máxima. ............................................................................................... 101
Procesos .................................................................................................................... 102
Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................................ 102
Programa de Producción. ....................................................................................... 107
Necesidad de la Materia Prima e Insumos. ............................................................ 107
Programación de compras de materia prima e insumos. ........................................ 108
Requerimiento de Mano de Obra Directa. .............................................................. 109
Tecnología para el proceso. ....................................................................................... 110
Maquinarias. .......................................................................................................... 111
Equipos. ................................................................................................................. 114
Herramientas. ........................................................................................................ 115
Mobiliario. .............................................................................................................. 115
Útiles de oficina. ..................................................................................................... 116
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................ 118
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso................................ 118
Programa de compras durante los años de operación de: maquinarías, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................... 118
Localización. .............................................................................................................. 120
Macro localización. ................................................................................................. 120
Micro localización. .................................................................................................. 123
Responsabilidad social frente al entorno. ................................................................... 125
CAPITULO VI ................................................................................................................ 127
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................................................... 127
Estudio Legal. ............................................................................................................ 127
Forma Societaria. ................................................................................................... 127
Registros de marcas y Patentes. ............................................................................ 129
5
Licencias y Autorizaciones. .................................................................................... 131
Legislación laboral. ................................................................................................ 131
Legislación Tributaria. ............................................................................................ 132
Estudio Organizacional. ............................................................................................. 134
Organigrama Funcional. ......................................................................................... 134
Descripción de puestos de trabajo. ........................................................................ 134
Aspectos laborales. ................................................................................................ 137
Forma de Contratación. ...................................................................................... 137
Régimen de Pensión para la pequeña empresa. ................................................ 138
Planilla para todos los años. ............................................................................... 138
Horario de trabajo. ................................................................................................. 140
Beneficios Sociales. ............................................................................................... 140
Descanso semanal obligatorio. .......................................................................... 140
Descanso Vacacional. ........................................................................................ 141
El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).
........................................................................................................................... 141
Régimen pensionario. ........................................................................................ 141
Compensación por tiempo de servicios (CTS). ................................................... 141
Gratificaciones. .................................................................................................. 141
CAPITULO VII ............................................................................................................... 143
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 143
Inversión. ................................................................................................................... 143
Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................................... 143
Inversión en Activo Intangible................................................................................. 146
Inversión en Gastos Pre- Operativos. ..................................................................... 146
Ingresos anuales. ................................................................................................... 149
Ingresos por ventas. ............................................................................................... 149
Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado). ............................................. 151
Liquidación del I.G.V. ............................................................................................. 154
Resumen de la estructura de Inversiones. ............................................................. 154
Financiamiento........................................................................................................... 154
Estructura de financiamiento. ................................................................................. 154
Recuperación de Capital de trabajo. .......................................................................... 155
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................................ 156
Costo y Gastos anuales. ............................................................................................ 158
Egresos Desembolsables. ......................................................................................... 158
6
Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................................... 158
Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................. 158
Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................................... 163
Presupuesto de Gastos de Administración. ............................................................ 165
Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................................ 170
Egresos no Desembolsables...................................................................................... 176
Depreciación. ......................................................................................................... 176
Amortización de intangibles. .................................................................................. 178
Estados financieros proyectados. .............................................................................. 179
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja. ............................ 179
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.......................................... 180
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 181
Flujo de Caja Operativo Antes de Impuesto a la Renta/ EBIT. ............................... 183
Flujo de caja Operativo. ......................................................................................... 183
Flujo de Caja Económico. ...................................................................................... 184
Flujo de Servicio de la deuda. ................................................................................ 185
Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 186
CAPITULO VII ............................................................................................................... 189
EVALUACION ECONÓMICO - FINANCIERA ................................................................ 189
Evaluación económica financiera. .............................................................................. 189
Cálculo de tasa de descuento. ............................................................................... 189
Costo promedio ponderado del capital (WACC). .................................................... 191
Evaluación Económica y Financiera. .......................................................................... 192
Indicadores de rentabilidad. ................................................................................... 192
TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................................ 192
Periodo de recuperación descontado. .................................................................... 193
Análisis Beneficio / costo (B/C). ............................................................................. 193
Análisis del punto de equilibrio. .............................................................................. 194
Costos Variables, Costos Fijos. .......................................................................... 194
Estimación del punto de equilibrio. ..................................................................... 194
Estimación del punto de equilibrio en soles y por pack. ...................................... 195
Análisis de Sensibilidad y Riesgo. .............................................................................. 196
Variables de Entrada. ............................................................................................. 196
Variables de Salida. ............................................................................................... 196
Análisis Unidimensional. ........................................................................................ 197
Análisis Multidimensional. ...................................................................................... 199
7
Perfil de Riesgo. ..................................................................................................... 199
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 201
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 202
REFERENCIAS ............................................................................................................. 203
ANEXOS ........................................................................................................................ 205
8
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Cuadro comparativo de precios de prendas interiores Perú ..............................40
Tabla 2. Foda Fidushia SAC ...........................................................................................48
Tabla 3. Zonas Sector "B" Lima Metropolitana ................................................................58
Tabla 4. Criterio de Segmentación considerando distrito por Zona .................................60
Tabla 5. Resumen de determinación del mercado potencial preliminar 2018. .................63
Tabla 6. Criterios de Segmentación ................................................................................84
Tabla 7. Calculo de Criterios de segmentación. ..............................................................85
Tabla 8. Calculo al Mercado potencial preliminar ............................................................85
Tabla 9. Formula de Mercado disponible .......................................................................86
Tabla 10. Cantidad de mujeres ........................................................................................86
Tabla 11. Formula de Mercado Efectivo..........................................................................87
Tabla 12. Resultado obtenido de cantidad de mujeres ....................................................87
Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo ..........................................................................90
Tabla 14. Frecuencia de compra.....................................................................................90
Tabla 15. Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................91
Tabla 16. Estacionalidad de demanda. ...........................................................................91
Tabla 17. Programación de ventas anuales en unidades físicas .....................................93
Tabla 18. Crecimiento de ventas y clientes. ....................................................................94
Tabla 19. Programa de ventas del 2do año al 5to año en porcentajes y unidades físicas,
forma anual. .....................................................................................................................94
Tabla 20. Plan de Ventas VS Producción. .................................................................... 101
Tabla 21. Capacidad Máxima Instalada ........................................................................ 102
Tabla 22. Programa de Producción Pack ...................................................................... 107
Tabla 23. Necesidad de la Materia Prima ..................................................................... 108
Tabla 24. Insumos y Materiales .................................................................................... 108
Tabla 25. Requerimiento de Mano de Obra. ................................................................. 110
Tabla 26. Ficha Técnica Cortadora Industrial. ............................................................... 111
Tabla 27. Ficha técnica de Remalladora Industrial. ....................................................... 112
Tabla 28. Ficha técnica de Insertadora de elásticos...................................................... 113
Tabla 29. Ficha técnica de Máquina de bordado. .......................................................... 114
Tabla 30. Análisis Macro Localización. ......................................................................... 120
Tabla 31. Cálculo por variables. .................................................................................... 121
9
Tabla 32. Ponderación porcentual. ............................................................................... 123
Tabla 33. Elección de ubicación ................................................................................... 123
Tabla 34. Participación de Accionistas. ......................................................................... 128
Tabla 35. Requisitos para formalizar la empresa. ......................................................... 129
Tabla 36. Planilla de pagos del 2019 a 2023 ................................................................ 139
Tabla 37. Horario de trabajo. ........................................................................................ 140
Tabla 38. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Planta de Producción. .......................... 143
Tabla 39. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Planta de Producción............... 144
Tabla 40. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Área Administrativa. ............................. 144
Tabla 41. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Área Administrativa.................. 145
Tabla 42. Inversión Activo Fijo - Resumen .................................................................... 145
Tabla 43. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 146
Tabla 44 Resumen de Activo Fijo. ............................................................................... 146
Tabla 45. Gastos para la constitución de la Empresa. .................................................. 147
Tabla 46. Gastos en Licencias y Permisos. .................................................................. 147
Tabla 47. Gastos tributarios – SUNAT. ......................................................................... 148
Tabla 48. Gastos en Acondicionamiento. ...................................................................... 148
Tabla 49. Resumen Gastos Pre Operativos .................................................................. 148
Tabla 50. Ingresos por Ventas ...................................................................................... 149
Tabla 51. Flujo de caja –Ingreso Total Año 2019 .......................................................... 150
Tabla 52. Políticas de Créditos y Cobranzas (Canal de Distribución). ........................... 151
Tabla 53. Flujo de Caja- (Déficit Acumulado) ................................................................ 152
Tabla 54. Liquidación del I.G.V. .................................................................................... 154
Tabla 55. Estructura de la inversión .............................................................................. 154
Tabla 56. Estructura De Financiamiento ....................................................................... 155
Tabla 57. Estructura De Aporte de los Socios. .............................................................. 155
Tabla 58. Recuperación Capital de Trabajo. ................................................................. 156
Tabla 59. Análisis Valor de Salvamiento ....................................................................... 156
Tabla 60. Valor de Derecho Neto de los Activos ........................................................... 157
Tabla 61. Presupuesto de Materia Prima por años ....................................................... 158
Tabla 62. Presupuesto de Mano Obra Por años en soles ............................................. 158
Tabla 63. Presupuesto de Mano Obra Año 2019 .......................................................... 159
Tabla 64 Presupuesto Mano De Obra Año 2020 .......................................................... 159
Tabla 65. Presupuesto Mano De Obra Año 2021 .......................................................... 160
Tabla 66. Presupuesto Mano De Obra Año 2022. ......................................................... 161
Tabla 67. Presupuesto Mano De Obra Año 2023. ......................................................... 162
10
Tabla 68. Costos Indirectos de Fabricación 2019. ........................................................ 163
Tabla 69 Costos Indirectos de Fabricación 2020. ......................................................... 163
Tabla 70 Costos Indirectos de Fabricación 2021. ......................................................... 164
Tabla 71 Costos Indirectos de Fabricación 2022. ......................................................... 164
Tabla 72 Costos Indirectos de Fabricación 2023. ......................................................... 165
Tabla 73. Presupuesto de CIF. ...................................................................................... 165
Tabla 74. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................................... 166
Tabla 75. Planilla Administrativa año 2019. ................................................................... 167
Tabla 76 Planilla Administrativa año 2020 .................................................................... 167
Tabla 77 Planilla Administrativa año 2021. ................................................................... 168
Tabla 78 Planilla Administrativa año 2022. ................................................................... 168
Tabla 79 Planilla Administrativa año 2023. ................................................................... 169
Tabla 80. Asesoría Externa Contable ............................................................................ 170
Tabla 81. Gastos de Ventas ........................................................................................... 170
Tabla 82. Gastos de Promoción Año 2019. .................................................................... 171
Tabla 83 Gastos de Promoción Año 2020. .................................................................... 172
Tabla 84 Gastos de Promoción Año 2021. .................................................................... 173
Tabla 85 Gastos de Promoción Año 2022. .................................................................... 174
Tabla 86 Gastos de Promoción Año 2023. .................................................................... 175
Tabla 87. Gastos de Ventas ........................................................................................... 176
Tabla 88. Depreciación. ................................................................................................. 176
Tabla 89. Depreciación de activos fijos de producción. .................................................. 177
Tabla 90 Detalle de Activo fijo de producción................................................................ 177
Tabla 91 Depreciación activos fijo área de administración. ........................................... 178
Tabla 92. Amortización. ................................................................................................ 178
Tabla 93. Premisas del EEGG y Flujos de Caja. ........................................................... 179
Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................ 181
Tabla 95. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 182
Tabla 96. Flujo de Caja Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT. ...................... 183
Tabla 97. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................ 184
Tabla 98. Flujo de Caja Económico. ............................................................................. 185
Tabla 99. Flujo de Servicio de la deuda. ....................................................................... 186
Tabla 100. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 187
Tabla 101. Beta Apalancado. ......................................................................................... 190
Tabla 102. Costo de Oportunidad (Cok) Modelo CAPM. ................................................ 190
Tabla 103 Costo de Oportunidad Propio y CAPM. ........................................................ 191
11
Tabla 104. Costo Promedio de Capital Ponderado ........................................................ 191
Tabla 105. VANE y VANF. ............................................................................................ 192
Tabla 106 TIRE y TIRF. ................................................................................................ 192
Tabla 107. Plazo de recuperación. ................................................................................ 193
Tabla 108. Beneficio / Costo. ........................................................................................ 194
Tabla 109. Punto de Equilibrio en soles. ....................................................................... 195
Tabla 110. Punto de Equilibrio en Pack y Unidades. .................................................... 196
Tabla 111. Sensibilidad Precio de venta. ...................................................................... 197
Tabla 112. Sensibilidad Demanda del Proyecto. ........................................................... 198
Tabla 113. Sensibilidad costo de materia prima. ........................................................... 198
Tabla 114. Sensibilidad costo de mano de obra. ........................................................... 198
Tabla 115. Sensibilidad Multidimensional. .................................................................... 199
12
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Modelo Canvas ................................................................................................17
Figura 2. Materia prima notex. .........................................................................................18
Figura 3. Últimas proyecciones de América Latina y el Caribe. ........................................21
Figura 4. Producción Real (Variación %). ........................................................................24
Figura 5. PERÚ: Mujeres y hombres económicamente activos, según ámbito .................26
Figura 6. PERÚ: Madres adolescentes o embarazadas por primera vez, según ..............27
Figura 7. Diversos estímulos a lo que le permite reaccionar al tejido. ..............................28
Figura 8. Evolución del hombre. ......................................................................................31
Figura 9. Cinco Fuerzas de Porter de la Industria Textil. ..................................................36
Figura 10. Prendas confeccionadas por Textiles Camones..............................................37
Figura 11. Zonas de Lima Metropolitana. .........................................................................55
Figura 12. Nivel Socioeconómico por personas. ..............................................................56
Figura 13. Zonas según Nivel socioeconómico. ...............................................................57
Figura 14. Ingresos y Gastos según NSE – Lima Metropolitano. ....................................57
Figura 15. Población por sexo según departamentos 2017 (En miles). ............................61
Figura 16. Lima Metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017. ...................62
Figura 17. Técnica de Observación. ................................................................................64
Figura 18. Cuestionario para el desarrollo del Focus Group. ...........................................67
Figura 19. Focus Group. ..................................................................................................68
Figura 20. Encuesta 1 (frontal). ........................................................................................69
Figura 21. Encuesta 2 (reverso). ......................................................................................70
Figura 22. Información de la empresa Ambitex Perú........................................................71
Figura 23. Rango de edad. ..............................................................................................73
Figura 24. Zona de Residencia. .......................................................................................74
Figura 25. Uso de ropa interior. .......................................................................................74
Figura 26. Aspectos importantes para la compra de ropa interior. ...................................75
Figura 27. Tipo de campaña. ...........................................................................................76
Figura 28. Lugares de compra. ........................................................................................76
Figura 29. Frecuencia de viaje. ........................................................................................77
Figura 30. Conocimiento de productos. ...........................................................................78
Figura 31. Predisposición a comprar ropa interior desechable. ........................................78
Figura 32. Precio que pagaría por una ropa interior desechable. .....................................79
13
Figura 33. Relevancia del empaque. ................................................................................80
Figura 34. Uso de redes sociales para realizar compra de prendas. ................................81
Figura 35. Uso de colores de prendas. ............................................................................82
Figura 36. Te pruebas la ropa interior cada vez que compras. .........................................83
Figura 37. Necesidades que cubre el uso de ropa interior. ..............................................83
Figura 38. Nombre Comercial. .........................................................................................95
Figura 39. Empaque Fidushia. .........................................................................................96
Figura 40. Feriados largos fuera de lima. .........................................................................98
Figura 41. Medidas del producto. .....................................................................................99
Figura 42. Diagrama de flujo de producción. .................................................................. 103
Figura 43. Diagrama de Operaciones de proceso (DOP). .............................................. 105
Figura 44. Diagrama de Flujo de Proceso. ..................................................................... 106
Figura 45. Macro Localización. ...................................................................................... 120
Figura 46. Ubicación FIDUSHIA. ................................................................................... 124
Figura 47. Indicador robos por distritos. ......................................................................... 125
Figura 48. Organigrama Funcional. ................................................................................ 134
Figura 49. Ficha Técnica de producto ............................................................................ 142
14
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de negocio tiene como finalidad determinar la
viabilidad técnica, económica y financiera en lo que respecta a la fabricación y venta
de una prenda interior desechable, fabricado de una tela no tejida llamada Notex y
que tiene como característica principal ser antialérgica, asemejándose de gran
manera en textura a una tela de algodón.
Según la investigación realizada, este posible producto será dirigido al
público del nivel socioeconómico “B” de la ciudad de Lima Metropolitana,
escogiendo las zonas donde hay mayor concentración de persona de dicho NSE,
tomando como referencia a APEIM (Asociación peruana de investigación de
mercados).
Hoy en día, podemos ver que las mujeres tienen mayor participación en
el desarrollo económico del país, mostrándose ahora como una mayor fuerza
laboral. Asimismo, somos testigos que son muy común e usual que muchas mujeres
realicen viajes por trabajo o por placer de manera muy frecuente.
Según lo analizado, este grupo de mujeres está en la búsqueda
constante de alternativas que les permitan optimizar su tiempo, para no alterar sus
actividades programadas, razón por la cual se presenta el siguiente producto
ofreciendo practicidad y confort, asegurando la seguridad y comodidad en los
futuros viajes.
Los estudios que se realizaron en el siguiente proyecto fueron el análisis de entorno,
plan estratégico, estudio de mercado, estudio legal y organizacional, estudio técnico
y estudio económico y financiero.
Para poder analizar el entorno, se estudió las variables del macro
entorno y micro entorno a través de las cinco fuerzas de Porter. Teniendo como
referencia estas variables se desarrolló un análisis FODA para la evaluación del
proyecto, con la finalidad de obtener las mejores estrategias que nos aseguren el
éxito del mismo. No obstante, se definió la visión, misión, objetivos y estrategias
genéricas del negocio.
En el estudio de mercado definió las características del mercado
objetivo donde nos estamos dirigiendo, teniendo como finalidad de evaluar las
preferencias en los distritos elegidos en función a las diferentes variables de
segmentación. Por lo que se realizaron diversas entrevistas a expertos y evaluación
de datos históricos de nuestro posible producto a nivel nacional e internacional, por
15
lo que hemos utilizado un método de proyección para poder estimar la demanda en
los siguientes cinco años. Asimismo, se procedió a detallar las características
físicas y propiedades del producto con la finalidad de dar conocer los beneficios
que otorga a los compradores. Por otro lado, se evaluó la metodología de
comercialización del producto como el volumen de ventas, presentación, canales
de distribución y precio sugerido.
Hemos considerado el estudio legal, donde nos expone las leyes a
considerar para la obtención de las diferentes licencias y autorizaciones, así como
también se analizó los tributos que se somete a pagar la empresa de acuerdo a tipo
de régimen, como también otros trámites significativos como el registro de marca y
patente. También se consideró y describió en la parte organizacional los puestos
de trabajo a través de un organigrama funcional.
En el estudio técnico se ha mostrado la justificación de la localización
de la planta, diseñando un plan de producción para el presente proyecto,
describiendo el proceso dentro del ciclo de producción que va desde la materia
prima y se refleja en el producto terminado. Se procedió a definir la cantidad y tipo
de maquinaria, equipos y personal para la elaboración del nuestro producto, como
también los requerimientos de espacios y servicios, culminando con el cronograma
de implementación del presente proyecto.
En lo que respecta al estudio económico y financiero se ha definido
la inversión que se tiene que realizar, considerando en la inversión la adquisición
de activos tangibles, intangibles, capital de trabajo y el financiamiento de terceros.
No obstante, se procedió a definir el financiamiento del proyecto, como también los
presupuestos de ingresos y egresos calculando el con este dato el punto de
equilibrio. Antes de culminar, se procederá a mostrar los principales estados
financieros los cuales son evaluados con los indicadores financieros como el VANE,
VANF, TIRE y TIRF, esto a razón que se demuestre la viabilidad del proyecto y para
finalizar se ha realizado el análisis de sensibilidad teniendo como referencia las
variables más importantes para el proyecto.
16
CAPITULO I
INFORMACION GENERAL
Nombre de la empresa
La razón social de la empresa será “FIDUSHIA S.A.C.”, y el nombre
comercial es “Fidushia”, Por consiguiente, nuestro horizonte de evaluación será
de 5 años, comprendido desde el año 2019 hasta el año 2023.
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Código: CIIU 18100
Descripción: “Confección de prendas de vestir”
Partida Arancelaria: “6208.19.00.00: De las demás materias textiles.
Sector: Confección.
Definición del negocio y modelo CANVAS.
Nuestro negocio es “Confecciones Fidushia SAC”, el proyecto está
enfocado en la confección de ropa interior desechable para mujer, teniendo en
cuenta que “cómoda” no quiere decir fea. El siguiente producto contará con la
practicidad y el confort de ser de alta calidad, con modelos innovadores para la
mujer que cuenta con varias actividades y no por eso desea dejar de sentirse
sexy, segura y Cómoda, en la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra el
Modelo Canvas.
17
Figura 1. Modelo Canvas
Fuente: Elaboración Grupal.
Descripción del producto.
Nuestros diseños crean un ambiente de confort y practicidad para la mujer.
La atracción del mismo es por haberse realizado con materiales:
Biodegradable
Empaque transparente para así poder visualizar el producto sin poder
maltratarse ni ensuciar, antialérgico y satisfaciendo la necesidad de la mujer,
brindando comodidad y practicidad.
Antiestática, eliminando cualquier tipo de interferencia posible con los
equipos.
Desechable: Eliminando el proceso de lavado.
Material: Tela no tejida.
Compuesta: Polipropileno
18
Colores: 16 Colores.
Figura 2. Materia prima notex.
Fuente: Elaboración Grupal.
Oportunidad del negocio.
Previa investigación, hemos podido observar la necesidad de la mujer de
hoy en día, ya que realizan diversas actividades. En base a ello, detectamos la
oportunidad de crear ropa interior desechable, la cual está compuesto por tela
no tejida, 100% polipropileno, y que Cuenta con característica de ser antiestática,
antialérgica, y no toxica para el cuerpo Humano.
La respuesta es que el sector textil está creciendo cada vez más y sobre
todo hemos determinado según investigación que las mujeres tienen actividades
más activas y que el tiempo es unos de los factores más importantes para ellas.
Estratégica genérica.
Toda empresa busca posicionarse en el mercado, y por ende generar
rentabilidad. Y para ello depende que la ventaja competitiva sea sostenible en el
tiempo. Ya que nuestro producto busca ser el único en el sector textil que brinde
comodidad y bienestar. Por ende, nos enfocamos en la estrategia de
diferenciación para nuestro producto.
19
Diferenciación de producto.
La estrategia que emplearemos es la diferenciación de nuestro
producto frente a la competencia. Ya que nuestro producto se basa en la
confección de ropa interior desechable para aquellas mujeres activas, que
realizan viajes largos, que estudian y trabajan, que van al gimnasio
constantemente Para ellas el tiempo es uno de los factores más preciados
y valen oro, por lo que el lavar la ropa interior a diario sería inapropiado.
Nuestro producto está hecho de tela notex, y 100% polipropileno y
algodón jersey pima, por lo que nos brindará un aspecto cómodo y práctico.
Sobre todo, ahorrando tiempo y dinero.
Estrategia de implementación.
Incrementar nuestros ingresos en 16% y 31% con respecto al 2do y
3er año a través del posicionamiento de nuestra marca y
diversificación de nuestra línea de producto
Cerrar nuestro proyecto disminuyendo nuestro porcentaje de
crecimiento en 27% y 26% en el 4to y 5to respectivamente, nuestra
consolidación y mantenimiento de la marca se verá reflejada en
nuestras ventas.
20
CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Análisis del Macro Entorno.
En el próximo capítulo analizaremos la importancia que tienen el sector
político en la industria dando un enfoque macro político y las fuerzas externas
que influyen en el entorno.
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
En la actualidad la industria de confecciones está en alza, aunque es
de conocimiento que políticamente el país se encuentra una crisis, debido
a la inestabilidad de sus gobernantes, pero, asimismo: “En el 2017, Perú
fue uno de los pocos países latinoamericanos del top 20 de proveedores
de prendas que incrementó sus exportaciones al mercado estadounidense,
otro fue México (19%), pese a la situación tensa en materia política y
económica con el gobierno de Donald Trump”.(Diario Gestión,2017)
Es primordial considerar la posición del Estado Peruano para la toma
de decisiones de inversión en el país; ya que, la incertidumbre en el manejo
de leyes y decretos supremos puede perjudicar como beneficiar a las
empresas en el rubro de confección, teniendo en cuenta que este sector
es una tradición en nuestra cultura, en la actualidad el rubro de confección
genera más de 400 mil empleos directos e indirectos, teniendo en cuenta
que se representa con el 1.9% del PBI. (Wedemeyer, 2016).
21
Económico.
Variables Económicas.
Según el fondo monetario internacional (FMI) las proyecciones
de crecimiento en el 2019 con respecto a América del sur por regiones
serán:
El principal crecimiento se dará en Perú con un 4%, secundado
por Colombia 3.6%, y por encima de otros países de la región se
encuentra Chile con un 3.2%, y los demás según el siguiente detalle:
Argentina (2.8%), Brasil (2.1%), Ecuador (1.7%) y México (3%).
(Gestion,2017)
Como podemos apreciar en la siguiente tabla (ver Tabla 1), el
Fondo Monetario Internacional (FMI) elevó la proyección de
crecimiento de nuestra economía hasta 4.00% para el 2017, frente al
2.7% anterior. Esto se deberá al aumento de precios del cobre, un
mayor gasto público y de los consumidores
Figura 3. Últimas proyecciones de América Latina y el Caribe.
Fuente: FMI, base de datos de perspectivas de la economía mundial.
22
Fondo Monetario Internacional (25 de enero de 2018), Informa
qué en Perú, el crecimiento dio indicios de recuperación en el segundo
semestre de 2017. En 2018, se prevé que la expansión generalizada
de la demanda interna impulse el crecimiento a alrededor de 4 por
ciento. Las exportaciones siguen siendo vigorosas, pero su
contribución sería menor que en los dos últimos años, teniendo en
cuenta que los nuevos proyectos mineros prácticamente alcanzaron
su capacidad de producción en 2017. En el ámbito de las políticas, las
autoridades continuaron centrándose en la implementación de una
política fiscal y monetaria anticíclica y en las reformas estructurales. El
impulso fiscal previsto para 2018 será crítico para la reactivación del
crecimiento.
Olachea (2018), afirma: “Para el 2018, las proyecciones para
este sector son favorables, pues se espera una mayor demanda de
nuestros distintos mercados, que permitirá cerrar este año con una
recuperación de 4 % respecto al 2017, año en el que la industria de
prendas de vestir habría cerrado con una disminución de 3 %. Precisó
que también impactarían positivamente en la recuperación del sector,
la mayor demanda interna y externa de diferentes tipos de prendas,
entre las que destacan pantalones, camisas, vestidos y, en menor
medida, medias para mujeres. Según lo señalado, el crecimiento en el
sector textil es favorable para lo que se prevé qué habrá un alza en la
demanda del mercado de confecciones”.
Pero para que la industria del sector textil peruana pueda
recuperar su nivel participativo y se mantenga una viconstante; tiene
que hacer frente a grandes problemas que se le ponen en frente; como
el débil sistema político peruano para que lo respalde, la oleada de
importación de telas venidas de Singapur o China las cuales nuestro
productos no pueden competir con el precio con el que ingresan al
mercado, el contrabando que ingresa impunemente y la falta o poca
23
capacitación para los emprendedores referente a las nuevas
tendencias mundiales.
Dinero (31 de agosto de 2017), informa sobre el futuro del sector
textil referente a una demanda decreciente, altos inventarios y
permanente ingreso al país de productos a precios bajos que
conforman la pesada mezcla que tiene a la industria de la confección
en jaque.
“Las cifras puras y duras del Dane en torno a la coyuntura del
sector textil-confección ponen en evidencia el difícil momento que
atraviesa esta industria.
Solo en junio la producción real del renglón hilatura, tejeduría y
productos textiles registró una caída de 19%, frente al mismo mes de
2016, mientras en confecciones el declive fue de 13%, con su
consecuente efecto sobre el empleo que se redujo, según el Dane,
8,8% y 5,3%, respectivamente.
En lo que hace referencia al primer semestre, las cosas no
fueron muy diferentes. En el primer caso, la baja fue de 8,8%, mientras
en el segundo alcanzó 9,7%, convirtiéndose en la segunda actividad
que más contribuyó a la caída generalizada de las manufacturas (ver
figura 4).
En medio de estos indicadores hubo dos noticias que sacudieron
a la industria. Por un lado, la decisión de Fabricato de frenar su
proceso productivo durante 15 días, a partir del pasado 26 de agosto;
y, por otro, el anuncio del empresario Arturo Calle de dejar de contratar
personal para turnos de fin de semana”.
24
Figura 4. Producción Real (Variación %).
Fuente: Dante O. Corominas.
Carlos, A. (2018), Afirma: “En general las empresas están
pasando dificultades. En el caso de Fabricato se trata de una decisión
gerencial que le permitirá salir de su inventario y prepararse para
afrontar la temporada de fin de año, que representa para el sector
alrededor de 60% de las ventas totales”.
El sector textil tiene que tomar acciones drásticas para hacer
frente a las dificultades contar con una fuerza de venta y un estudio de
marketing efectivo e inclusive contar con una posible reestructuración
esto va de acuerdo a lo proyectado por la empresa Fabricato; de
acuerdo a lo analizado por Carlos Eduardo Botero, director de
Indexmoda.
Carlos, A (2018), Afirma: “Nuestro modelo de democratización
de la moda nos ha permitido continuar con el buen ritmo de crecimiento
en ventas este 2017. De enero a junio de este año la producción
nacional creció 40% en volúmenes, con más de 15 millones de
25
unidades producidas en el país”, Aún con estas dificultades el rubro de
la industria textil es un buen sector para la inversión nacional e
internacional, ya que se cuenta con una muy buena respuesta por el
público consumidor de prendas textiles; esto es resaltado por Irina
Jaramillo; Gerente Corporativa del Negocio Textil y Hogar del Éxito.
Socio – Cultural.
En los siguientes años podemos ver que la mujer cumple un rol más
importante en nuestro país. Siendo así realizando diversas actividades
como: Trabaja, estudia etc. (El Comercio). No obstante, a eso a pesar de
realizar diferentes actividades siempre está pendiente en ella misma. Sigue
siendo quien tiene una gestión más eficiente de los recursos financieros
del hogar mejor que el hombre (Banco de desarrollo de América Latina –
CAF).
La Mujer de ahora se siente más comprometida y quiere tener éxito
en la vida Comenta Arellano Marketing. Que según investigación la
relación por estilo de vida.
Las mujeres “Tienen los objetivos claros, ya saben a dónde quieren
llegar y hacia ello apuntan. Son muy perseverantes. Afrontan dificultades,
no se amilanan y siguen adelante” Sin embargo, Arellano refirió que la
mujer de estilo de vida moderno estaba creciendo en cantidad.
“Es una mujer que, en términos de comportamiento y estadísticas, se
parece mucho al hombre, pero no en términos pictográficos, no piensa
como hombre, pero si empieza a ganar y a gastar”
Siendo así podemos observar que existe tendencias una de ellas que
está centrada en la sociedad consumista y otra en sociedad ahorradora
.Cabe indicar que en ciertas partes la sociedad se centra un poco más en
comunista porque surge un poco más como resultado de la primacía de la
demanda sobre la oferta .Por ello el trabajo se vuelve objetivo y se realiza
con el único fin de ganar dinero para así poder comprar más cosas y no
conformarnos con lo que se tiene y siendo así influenciado más por la carga
26
publicitaria en diversos medios de comunicación (Vida de consumo en
Zygmunt, Perú consume) Siendo así acabando con todo aquello que se
encuentra en adelante como: Energía eléctrica, Agua, Tecnología, etc. (El
comercio Perú).
Siendo así que la organización internacional de trabajo (OIT)
comenta que el Perú es un país con gran cantidad de participación laboral
en la región, determinando que la mujer toma una tarea muy importante en
la economía nacional.
Figura 5.PERÚ: Mujeres y hombres económicamente activos, según ámbito
Geográfico.
Fuente: Instituto Nacional de estadística-Encuesta Nacional de Hogares
Por otro lado, se observa que el INEI (Instituto de Estadísticas en
Informática) que en proporción de ingresos la mujer respecto a los hombres
tiene un porcentaje mayor que los hombres siendo así gran soporte para
tomar decisiones. Asimismo, desde en el Perú el incremento de sexo va
igualando al género masculino en estos últimos años.
Finalmente, es muy importante conocer que el Perú sigue
paralizado en un 13% hace 30 años, lo que agrava la desigualdad de las
mujeres en su vida adulta, advierte el capítulo peruano del informe anual
sobre el Estado de la Población Mundial del Fondo de Población de las
Naciones Unidas (UNFPA,2017).
Ámbito geográfico
/ Sexo2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nacional 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7
Mujeres 6 995.0 7 062.7 7 137.5 7 224.9 7 204.7 7 210.1 7 439.6
Hombres 8 743.0 8 886.1 9 005.6 9 101.5 9 191.7 9 288.3 9 464.1
Lima 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7
Mujeres 2 216.7 2 290.2 2 349.5 2 301.9 2 305.4 2 331.2 2 435.5
Hombres 2 675.9 2 699.0 2 758.5 2 776.6 2 757.0 2 851.7 2 952.2
27
Figura 6.PERÚ: Madres adolescentes o embarazadas por primera vez,
Según ámbito geográfico.
Fuente: Instituto Nacional de estadística-Encuesta Demográfica y de Salud
Familiar.
Tecnológico.
Actualmente, la tecnología a nivel mundial viene revolucionando al
sector textil presentando nuevas maquinarias y equipos; permitiendo crear
nuevas telas alternativas, las cuales, repercuten significativamente a favor
en su economía; ya que esto le permite reducir el tiempo de fabricación,
participación del factor humano y costos de producción. Este sector está
lanzando al mercado telas complejas por su alta nanotecnología,
ecológicas y derivados de insumos químicos.
Las nuevas telas están direccionadas para el consumo en ropa,
productos absorbentes de higiene, salud, filtros, muebles para el hogar,
ingenierías, milicia y construcción; de acuerdo a los atributos de material
de acuerdo a lo solicitado por el cliente.
Ámbito geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Área de Residencia
Urbana 11.3 10.0 10.2 11.9 12.2 10.8 9.8
Rural 19.3 19.7 21.5 20.3 22.0 22.5 22.7
Departamento
Amazonas 22.1 21.4 23.5 30.5 28.1 22.8 19.9
Áncash 11.2 9.3 12.9 9.5 13.8 13.5 13.7
Apurímac 11.2 9.6 13.1 11.5 10.6 12.7 12.8
Lima - - - - 12.2 9.0 7.4
Loreto 31.8 30.0 32.2 25.3 30.4 32.8 30.6
Madre de Dios 28.3 27.9 19.1 23.1 24.4 21.9 17.9
Moquegua 11.5 9.1 9.5 10.6 7.0 6.4 6.8
San Martín 21.3 21.2 27.2 21.7 24.1 25.5 23.5
Tacna 3.6 9.0 6.9 11.8 11.0 9.3 8.2
Tumbes 12.6 17.5 27.0 18.0 21.4 22.2 18.4
Ucayali 21.1 24.9 26.5 27.3 21.2 26.2 26.7
28
Ayora (2016) afirma, “La funcionalidad de las prendas va mucho
más allá de mantener el calor corporal y proteger el cuerpo. Los
departamentos de investigación y desarrollo de los fabricantes de tejidos
no dejan de lanzar al mercado nuevos productos cada vez más
tecnológicos que, además de calientes, nos mantienen secos, eliminan las
bacterias, nos protegen de los rayos UV y hasta pueden evitar lesiones,
entre otras funciones”.
Figura 7. Diversos estímulos a lo que le permite reaccionar al tejido.
Fuente: Textiles inteligentes
Desnivel (12 de septiembre de 2016), en la actualidad en el mercado
internacional nos presenta la creación de tres tipos diferentes y
generacionales de telas inteligentes:
- Telas inteligentes de actividad pasiva, son los de las primeras
generaciones, que cuentan con un diseño especialmente para
condiciones medioambiental o estimulación exterior.
29
- Telas inteligentes activa, es de la segunda generación, cuenta con
la capacidad de reaccionar frente a determinadas situaciones; cuenta
con una memoria de forma, es camaleónico, se termorregulador al
entorno, almacenan calor y absorben vapor, etc.
- Tela altamente inteligente y de actividad continua, esta tela es de
tercera generación con la que al usarla no solo pueden detectar y
reaccionar a distintos estímulos, también se pueden adaptar a
condiciones y estimulaciones del entorno.
Los avances científicos actuales en el sector textil nos presentan
aparentemente telas de “ciencia ficción”, ya que se les está incorporando
distintas aplicaciones electrónicas miniaturizadas como sensores y
detectores; de igual forma las telas inteligentes cuentan implantes para
reacciones ante estímulos específicos programados como por ejemplo
repelente a líquidos; también cuenta con un acabado especifico de acuerdo
a lo solicitado por el usuario. Aquí ejemplos de algunas clases de telas
inteligentes:
- Textiles de micro cápsulas para regulación; se adecua entre el calor
generado por el cuerpo y el calor liberado al ambiente, al subir la
temperatura de la piel, se puede utilizar la energía emitida para que
la parafina se transforme de estado líquido a sólido.
- Materiales de memoria de forma; Telas con memoria que vuelven a
su estado original después de una modificación forzada ya sea por
calor u otros estímulos. Depende del cambio climático en que se está
sometiendo la tela, se activa automáticamente el cambio de
temperatura adversa para contrarrestar, brindando una temperatura
adecuada para el usuario.
- Nanotecnología y membranas; está desarrollada en el sector textil
la cual cuenta con diferentes propiedades y aplicaciones; como las
que son anti manchas, de auto limpieza, antibacterianas, repelentes
al fuego, a los olores al agua; su textura, aunque se encuentra pulida
30
cuenta con un grado de rigurosidad en su nano superficie, la cual le
permite repeler a las sustancias y suciedad.
- Otros desarrollos inteligentes: Materiales fosforescentes,
camaleónicos o crómicos, protectores de radiaciones solares,
antimicrobianas, conductores de electricidad y calor, etc.
Textiles electrónicos; Es la combinación del textil con la electrónica,
tenemos:
- Smart-Short, compuesta de elementos ópticos y conductores para
detectar lesiones, localizándolas e indicando su procedencia.
- LifeShirt, almacena información hasta de 30 funciones vitales
durante las actividades diarias del usuario, como las lecturas
cardiacas, pulmones y su condición física.
- Smart Skin, se diseñó para ser usado exclusivamente para buceo
en aguas de baja temperatura, la capa inferior funciona como
permeable mediante el ajuste del mismo; eso quiere decir que la
capa inferior acciona un hidrogel de polímero sensible técnicamente.
- Telas ecológicas, son las que están diseñadas para contribuir en el
cuidado del medio ambiente y la ecología, ya que están fabricadas
con materiales reciclados como el poliéster y el nylon, la lana tratada
sin cloro y fibras naturales como la pulpa de eucalipto, cáñamo,
cocona y la cascara de coco.
- Textiles para uso militar de información restringida de la más alta
tecnología.
Entonces, las telas no tejidas (notex), es una tela tecnológica ya que
es cubre con todos los parámetros para su fabricación, es un derivado de
un insumo químico que es el polipropileno la cual se obtiene del petróleo;
en ello interviene para su fabricación químicos y alta tecnología.
Fabricación de tela no tejida.
31
La tela no tejida, es como una napa, velo a lámina de
formaciones de fibras porosas y flexibles, mallas planas que no
poseen ninguna trama, gracias a este modo de cómo se fabrican;
pueden tener poca resistencia, solamente se aumenta su resistencia
de acuerdo a lo solicitado por el cliente ya sea para uso médico e
industrial.
La evolución del sector textil va en aumento y avanza a pasos
agigantados; desde el uso de las pieles de animales, vegetales e
insumos inorgánicos y ahora la nanotecnología, el fabricante busca el
respaldo de la tecnología mediante equipos y maquinarias adecuadas
con el fin de llegar a la producción óptima, estar a la vanguardia y
obtener mayor rentabilidad en el proceso (ver Figura 8).
Figura 8. Evolución del hombre.
Fuente: Mexicoarmado.
Telas no tejidas en la empresa textil en el Perú.
Perú como empresa textil en las telas no tejidas se encuentra
actualmente a inicios por que como es uno de los más importantes
productores de tejidos con materiales naturales (Lana, algodón), de la
más alta calidad como la lana de alpaca y el algodón pyme que
compite a nivel mundial en este sector.
32
Patiño (2018), Afirma “El Perú es un país textil. En el colegio lo
repiten como reloj, que los mantos Paracas y los tejidos
precolombinos; y en las noticias e escuchan a diario las maravillas del
algodón pyme. Sin embargo, en las tiendas pocas veces encontramos
una prenda nacional. Construimos un monstruo local no hace más que
palidecer ante la producción masiva de fábricas asiáticas. Entonces la
paradoja entra en acción: ¿Por qué intentamos competir con el
volumen de China o Bangladesh, cuya fuerza laboral es infinitamente
más cuantiosa que la nuestra, además de menos costosa? Y por otro
lado, ¿por qué no comenzamos a impulsar nuestras propias marcas
de una vez?”.
Esto se debe a que, en actualmente, el Perú no está invirtiendo
en capacitar al personal para operar equipos de alta tecnología por
tal motivo no tiene la necesidad de adquirir estas maquinarias, ya que
al adquirir los equipos reduciría su margen de ganancia. Para
aumentar su rentabilidad y con ayuda del gobierno central está
permitiendo que el productor gire su negocio con miras al comerciante
ya que está adquiriendo el producto terminado, esto le permitiría
ahorrar en costos de producción, mano de obra y otros gastos.
Saldaña (2017), afirma: "El gran problema es que los peruanos
nos hemos acostumbrado a comprar la ropa que nos queda y no la
que nos gusta, es algo con lo que queremos acabar".
"Ya tenemos un buen producto base, nos toca trabajar en
mejores diseños, es decir, tener el proceso completo. Nuestro sueño
es que en Gamarra haya un área de desarrollo de producto para
cualquier productor nacional que quiera mejorar su negocio, claro que
esto cuesta US$ 100 mil y no lo podemos hacer solos, tiene que entrar
el Ministerio de la Producción y el de Comercio Exterior".
La moda en el sector aún no se encuentra totalmente
desarrollada para la fabricación de nuevas alternativas textiles,
33
actualmente este entorno se mueve en forma casi informal y con
mayor presencia artesanal y más aún por la falta de la tecnología.
34
Ecológico.
A nivel mundial, la ecología cobra especial relevancia, ya que
diversas organizaciones empiezan a ver la importancia del cuidado del
medio ambiente. Sin embargo, muchos productos que son biodegradables
no lo son, ya que hay otras que le añaden un aditivo para que se degraden
rápidamente ya que sus partículas al momento de degradarse son muy
pequeñas. Es por ello que dichos productos no son biodegradables y el
impacto que causa al medio ambiente es desbastador. Indonesia, un grupo
de manifestantes protestaron en contra de las industrias textiles, ya que
son la principal causa del daño ambiental (el comercio).
Se ha realizado un modelo de desarrollo para la mejora y
desempeño ambiental en el sector textil, un equipo de investigadores ha
realizado un estudio para que las empresas textiles puedan tener mayor
información sobre productos que sean menos dañinos para nuestro medio
ambiente, dichos resultados han sido presentados a diferentes
organizaciones (congreso, empresas científicas) para su debido
tratamiento (Investigadores de la Universidad Jaume y la Universidad de
Oslo).
Actualmente el sector textil es el segundo factor más contaminante
del mundo ya que el residuo de los químicos que usa se vierte directamente
en los ríos de agua dulce.
Pocas industrias han experimentado un crecimiento tan rápido y
radical como la textil. Se ha pasado de producir dos grandes temporadas
de moda al año (otoño/invierno y primavera/verano) a renovar las prendas
dos veces a la semana. Es decir, las dos colecciones tradicionales se han
convertido en, más o menos, 104 mini colecciones. Un auge que se traduce
en un consumo global de 80.000 millones de prendas al año. Pero ¿qué
hay detrás de este fenómeno? El concepto de Fast Fashions y un coste
medioambiental que ya sitúa a la industria textil como la segunda más
contaminante del mundo.
35
La industria textil se ha caracterizado por ser una de los más
contaminantes de todos los sectores, debido a ello se realizó una
investigación para determinar el impacto negativo que provee los altos
consumos de agua, el incremento de la energía y los reactivos químicos, y
en base a ello tomar las medidas preventivas y estrategias para
contrarrestar el fuerte efecto e impacto al medio ambiente. Los estudios
fueron realizados en Virginia (Estados unidos) donde se analizaron
muestras de aguas residuales de infinidades de operaciones. (Revista
virtual pro – últimas ediciones).
Se está tomando demasiada importancia sobre la ecología ya que
la empresa del sector textil apuesta por la moda ecológica. En pleno siglo
XXI los consumidores compran cuatro veces más ropa interior que en la
década de los 90, convirtiéndose en un negocio muy rentable (diario
gestión).
Ana Torres (2016), menciona que las empresas que opten más por
el cuidado del medio ambiente y responsabilidad social, son aquellas
que obtendrían mayores ingresos y por ende mayor rentabilidad en
las ventas que puedan realizar. Según estudios realizados de la
Universidad de Cataluña (Madrid – España), ya que los
consumidores (60 % de los encuestados) están más concientizados
en mitigar los impactos ambientales, de esta manera se tiene un
máximo enfoque que nos ayudaría a tomar mejores decisiones al
momento de adquirir un producto.
Análisis del Micro Entorno.
En el siguiente capítulo analizaremos la importancia de las cinco fuerzas
de Porter en la industria del envío de dinero desde un enfoque microeconómico
(ver Figura 9).
36
Figura 9. Cinco Fuerzas de Porter de la Industria Textil.
Fuente: Elaboración Grupal.
Competidores Actuales: Nivel de competitividad.
El sector textil engloba diferentes actividades que van desde el
proceso de fibra textiles para la elaboración de hilos hasta la confección de
prendas de vestir. En el Perú, las empresas que se dedican a esta a
actividad económica realizan diferentes procesos productivos de acuerdo
a su rubro.
Nivel de competitividad: Alto.
Hoy en día en dicha industria se usa en gran proporción de tela
importada para la confección de prendas de vestir, puesto que el bajo valor
de la materia prima genera que las prendas de vestir se oferten en un bajo
valor. No obstante, el punto de diferencia en esta industria está basado en
modelos y diseños innovadores que generen la atracción del público
objetivo.
Según lo analizado, existen varios competidores que confeccionan
37
ropa interior para mujer con diferentes tipos de telas y distintas calidades
de algodón.
Competencia Directa.
Actualmente el sector de confecciones de ropa interior femenina
cuenta con 4 empresas destacadas.
a. Textiles Camones:
Empresa Peruana, especializada en la fabricación de telas y
prendas de vestir en tejido de punto, dentro de la variedad de prendas
de vestir ubicamos la ropa interior para damas y caballeros, cuenta
con una cartera clientes muy exclusivos de todo el mundo, en los
cuales destacan Calkin Klein, Guess, Michael Kors, Zara entre otros.
En la actualidad confecciona las diferencias líneas (ver figura 10).
1. Polo Box, T-shorts, suéter, sudaderas, tan top, buzos, ropa
interior, pijamas, pantalones, shorts, entre otros.
2. Capacidad de producción: 750 mil prendas mensuales.
Figura 10. Prendas confeccionadas por Textiles Camones.
Fuente: Textiles Camones.
38
b. Perú Fashions:
Empresa reconocida como una de las mejores y más confiables
del Perú y del mundo. Cuenta con maquinaria de última generación
que cuenta con 20 años en el mercado. Se enfoca en la confección de
prendas de vestir, donde realiza los procesos de acabado, corte,
costura y tintura.
c. Inka Kit:
Dedicada a la confección de tejido en punto, es una empresa
manufacturera por más de 10 años de Topi Top en Perú, como parte
de su crecimiento, tiene presencia en países como: Venezuela,
Colombia y Ecuador. Cuenta con una amplia extensión de líneas de
prendas exclusivas para hombre y mujeres.
d. Reprind SAC: Koketa:
Empresa peruana con más de 20 años en el sector de
confecciones de ropa interior, tiene una línea amplia de productos,
diseñadas especialmente para cubrir las necesidades de la mujer
desde su adolescencia hasta su adultez.
Koketa ofrece los siguientes productos:
- Calcetinex
- Fajas latex
- Ropa interior sin costura
- Panties y medias
- Leggins
- Lencería.
39
e. Leonisa S.A.:
Empresa Colombia, especializada en la fabricación de ropa
interior femenina, con presencia en varios países de Latinoamérica y
Europa. Tiene 20 años de presencia en el mercado peruano, asimismo
es su segundo mejor mercado, después de Colombia. Su marca
comercial es Leonisa.
En la actualidad, también cuenta con las diferentes líneas: Trajes
de baños; ropa Exterior, ropa para embarazadas, ropa interior para
hombre, ropa Exterior para hombres.
El poder de los competidores que satisfacen la misma necesidad
es alto. El conflicto que tienes estas empresas es producido por una
guerra de promociones y precios, así como confecciones de otras
líneas. Asimismo, se resalta la larga trayectoria y posicionamiento muy
reconocido en el sector. Lo cual los ha colocado de manera
considerable en la industria de confecciones de ropa interior en el
mercado peruano.
En la siguiente tabla (ver Tabla 1), comparamos precios entre los
competidores directos.
40
Tabla 1. Cuadro comparativo de precios de prendas interiores Perú
Ítem Marca Detalle Presentación Precio Venta
1 Leonisa Trusa brasilera con encaje Leonisa color azul talla S y M
S/42.00
2 Peter Pan Bikini descaderado de microfibra estampada.
S/25.00
3 Bombón Rojo Trusa de algodón jersey con encaje.
S/35.00
Nota: Elaboración Grupal.
Competencia Indirecta.
La competencia indirecta son las empresas que compiten en la
industria textil - confecciones de prendas interiores, que cuentan con
extensiones en su línea de producto y que cubren la misma necesidad,
pero no están dirigidas para ese uso, como por ejemplo el uso de
shorts o batas.
Estrategias.
- Utilizar maquinaria de alta tecnología y personal especializado en las
confecciones de las prendas de vestir.
- Innovar la confección de prendas en otras líneas, mediante diseños
y estilos.
41
Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es alta por los siguientes
motivos: En la industria de la confección de ropa interior, se observa que
el cliente final es conocedor del producto, ya que, al existir tanta oferta del
mismo, está generando que tengan la capacidad de imponer condiciones
en los tratos comerciales lo cual muchas veces no llegan a cumplir las
expectativas del proveedor.
Es importante resaltar que mientras más empresas estén dispuestas
a ofertar el producto, el cliente tendrá mayor capacidad para elegir la mejor
opción según sea su conveniencia. No obstante, las empresas que quieran
surgir tendrán que usar procesos que innoven el producto, así como utilizar
canales de distribución adecuados para tener la aceptación del público
objetivo.
Estrategias.
Para poder llegar a nuestro cliente objetivo, utilizaremos los siguientes
canales de distribución:
a. Ventas por catálogo:
Las ventas por catálogos son un canal de distribución que
ayudan a poder tener una venta de manera rápida y efectiva, así se
reduce los costos de un agente intermediario que intervenga en el
acuerdo comercial.
Asimismo, según lo analizado los clientes más frecuentes por
este canal de distribución son en su gran mayoría damas, ya que se
sienten atraídas que las ofertas de los productos lleguen hacia el lugar
donde se encuentren. Al existir una gama de productos ofertados por
42
medio de catálogos, los consumidores finales tienen la capacidad de
elegir la opción más beneficiosa, ya sea por calidad, precio o cantidad.
Sabemos que el cliente siempre se inclina a comprar las marcas
más reconocidas, puesto que también les da una cierta jerarquía en la
gama de productos que ofrecen; sin embargo, el éxito de la
negociación depende del reconocimiento del producto en el mercado.
Nuestro compromiso es que ellos se puedan sentir atraídos por
nuestro producto, llevando a cabo nuestras estrategias y así poder
manejar el poder negociación que tienen.
b. Diferenciación de Producto:
Ofrecerle al cliente un producto desechable de buena calidad,
que le ayudará al consumidor a optimizar tiempo en lavado de
prendas, de esta manera podrá realizar con mayor comodidad todas
las actividades que tiene programadas.
A través de nuestro producto desechable biodegradable podrá
ahorrar dinero, puesto que no gastará en los componentes para el
lavado de prendas. De esta manera contribuirá en el cuidado del
medio ambiente.
c. Promociones por cantidad adquirida.
Otorgarle promociones al cliente por la compra realizada, así
como descuentos por el segundo producto. No obstante, disminuir el
tiempo de entrega del producto desde que se realice el pedido, así no
se tendríamos que bajar nuestros precios por las condiciones que el
cliente quiera imponer.
d. Ventas directas.
Hemos evaluado que las ventas directas serán dirigidas para las
personas emprendedoras negociantes que tiene alta rotación de su
43
producto. En el Perú, el 96,5% de las empresas que existen
pertenecen al sector de Micro y pequeñas (MYPES). Esto genera que
sean un grupo grande en el mercado peruano. Según del titular del
ministerio de producción Lienek: “El número de micro y pequeñas
empresas (MYPES) lideradas por mujeres llegará a 1.3 millones en el
Perú, lo que significará un crecimiento importante en los últimos años”.
Las MYPES a las cuales les ofrecernos nuestro producto son:
bodegas, minimarkets, boticas y establecimientos de ventas al por
mayor y menor.
d. Otorgamiento de créditos según evaluación crediticia.
Los créditos se otorgarán de acuerdo a la capacidad de pago y
a la cantidad del pedido. Asimismo, el cliente se le otorgará publicidad
como bolsas, banners, módulos y estantes para comercialización del
producto.
Fuerza negociadora de los Proveedores.
El notex es producto tecnológico, que solamente es fabricado en
países con tecnología sofisticada. En el Perú, sólo dos empresas
comercializan la tela notex, el cual es ofertado de diferentes gramajes para
los rubros de: industria de colchones, proceso agricultor y confección de
prendas quirúrgicas.
Proveedores de materia prima.
El poder de negociación es alto, debido a que no contamos con
suficientes empresas suministradoras de las materias primas.
Asimismo, el notex que existe por muchos años en el Perú, es una tela
no tejida (compuesta en una 40% por carbonato de calcio y un 60%
con polipropileno), que solo ha sido utilizada para la confección de
sábanas, forros de almohadas, forros de carteras y maletas, también
como bolsas para el procedimiento agricultor.
44
Cabe resaltar, que la tela no tejida notex es fabricado en
Colombia, donde la composición de nuestro producto es 100% de
polipropileno, dicho elemento genera que esta tela no tejida, tenga los
atributos de ser no tóxico y antialérgica. No obstante, la tela con
polipropileno con 100% de polipropileno lo importan muy pocos
proveedores en el mercado peruano. En esta situación, el proveedor
lleva una ventaja sobre sus compradores, puesto que no se tiene
conocimiento del producto, lo que hace que los acuerdos comerciales
le sean favorables. Se venden por rollos y su condición de pago es al
contado.
Con respecto a los materiales indirectos para la confección de
prendas íntimas, los hilos y elásticos son de fácil acceso de conseguir,
puesto que también existe una alta oferta de estos materiales en el
mercado de confecciones en el Perú.
Estrategia.
- Comprar en cantidades grandes para poder disminuir el precio, así
como realizar compras de manera continua, de esta manera
fidelizarnos con el proveedor para poder obtener créditos sin intereses.
- Tener un cronograma de pagos correcto con nuestro proveedor.
Necesitamos trabajar con el dinero del proveedor para no vernos
afectados por un tema de liquidez dentro de nuestro ciclo operativo,
es por ello que al ser responsable en los pagos extenderemos los días
de líneas de crédito.
- Comprar directamente al fabricante. Conocer el producto y quienes
son los proveedores del notex de bajo gramaje en los países donde
son fabricados.
Proveedores de envases.
El poder de negociación de las empresas es alto. Son muy pocos
los proveedores que tienen la facilidad de ofrecer diseños según lo que
45
requiere la empresa, por lo que es primordial dar a conocer el producto
el producto, ya que mediante la presentación del empaque también
influye la decisión de compra del consumidor. No obstante, la
negociación del envasado dependerá del volumen que maneje el
proveedor.
Ingresos de nuevos competidores.
Barreras de entrada.
En la industria textil (confecciones de prendas interiores), existen
empresas con mayor experiencia en el mercado y conocimiento del
negocio en sus distintos sectores. Sin embargo, no existe una
empresa que oferte prendas de uso en periodo cortos (desechables).
Hoy en día existen empresas que fabrican prendas desechables en
Latinoamérica, una de ellas confecciona prendas desechables,
elaborada en base a algodón.
Estrategias.
- Tener exclusividad de compra con el proveedor, de esta manera
evitamos que nuestro posible competidor pueda adquirir la materia
prima notex a un costo igual al que podamos obtener.
- Falta de especialización para la confección. En el Perú no existe
especialistas para la confección ropa interior en base a la materia
prima Notex, solo se encuentra evidencias que se ha trabajado el
Notex en un mayor gramaje para otro tipo de productos.
- Falta de canales de distribución: Teniendo en cuenta que la cultura
de compra de los peruanos no está adecuada a los cambios, ya que
están acostumbrados a comprar viendo el producto, sobre todo
cuando es un producto nuevo, el cual va a ser de contacto directo con
el cuerpo. Hay que tener en cuenta que la prenda desechable solo es
46
usada en spa o saunas; sin embargo, no pueden ser usados como
ropa interior, puesto que su textura es muy rígida.
Amenaza de Productos Sustitutos.
Actualmente, en la industria los posibles productos sustitutos que
puedan satisfacer la necesidad del uso de prendas interiores son los
confeccionados en base a látex y material reciclable. En cual, se ofertan
de diferentes diseños para distintos usos. Asimismo, son de fácil
adquisición y en algunos casos se puede encontrar de precios muy bajos
en el emporio de gamarra, ya que hay muchos talleres que se dedican a la
confección de ropa interior usando muchas variedades de telas por lo que
se concluye una amenaza alta de productos sustitutos.
47
CAPITULO III
PLAN ESTRATÉGICO
Visión y Misión de la empresa.
El plan estratégico de nuestro proyecto estableceremos la visión y misión
del negocio, por ello determinaremos los objetivos que deseamos alcanzar.
Visión.
Ser una empresa reconocida a nivel nacional por su compromiso y la
alta calidad del producto, en los próximos 5 años.
Misión.
Confeccionar ropa interior desechable, ofreciendo producto de buena
calidad a nuestros clientes dando comodidad y bienestar.
Análisis FODA.
El presente Foda se realiza de acuerdo a la investigación en observación
de la industria, considerando el macro entorno como el micro entorno y la posible
adaptación de la empresa Fidushia SAC (FODA, 2014). (Ver Tabla 2).
Tabla 2. Foda Fidushia SAC
Matriz FODA ANÁLISIS INTERNO
FIDUSHIA
Fortalezas Debilidades
1. Buena calidad y bajo costo de la materia prima (Notex y algodón). 1.No se cuenta con infraestructura
2. Socio con conocimiento y experiencia en el sector de confecciones.
2. Ausencia de maquinaria especializada para la producción.
3. Predisposición de la mano de obra para adaptarse a diferentes tipos de escenarios.
3.Poder de negociación de los clientes
AN
ÁL
ISIS
EX
TE
RN
O
Oportunidades Estrategia F (2)-O(2) Estrategia D(2)-O(1)
1. Proveedor de maquinaria interesado en invertir en nuestro proyecto.
1. Utilizar el conocimiento y experiencia de nuestro socio para la difusión del uso de la tela notex en la fabricación de prendas interiores.
1. Gestionar la adquisición de maquinarias mediante un inversionista. 2. Poca difusión de la industria de la tela Notex.
3. Crecimiento en la frecuencia de viajes de los habitantes en la ciudad de lima metropolitana.
Amenazas Estrategia F(1)-A (2) Estrategia D(3)-A(2)
1. Inflación de la economía.
1. Aprovechar la buena calidad y bajo costo de la materia para disminuir el riesgo de ausencia de políticas regulatorias en el sector.
1. Desarrollar políticas de cobranzas flexibles para nuestros clientes potenciales ante situaciones de inflación o recesión de la economía.
2. Ausencia de política regulatorias en la industria textil.
3.Los tratados de libre comercio con los países de china e india
Nota: Elaboración Grupal.
Fortalezas.
F1. Buena calidad y bajo costo de la materia prima (Notex y algodón): El costo
de la tela notex es de bajo costo y a través de su buena calidad se puede ofrecer un
producto que sea de la satisfacción del cliente, atendiendo una necesidad insatisfecha.
F2. Socio con conocimiento y experiencia en el sector de confecciones: Al tener
un socio con conocimiento profesional en el rubro de confección textil nos ayudaría
mucho a optimizar los costos y crear un planeamiento estratégico eficiente, puesto que
facilitará que los procesos dentro del ciclo operativo se cumplan de manera óptima.
F3. Predisposición de la mano de obra para adaptarse a diferentes tipos de
escenarios: Esto permitirá tener la mano de obra disponible para nuestra producción
estimada en función a nuestras ventas proyectadas, permitiéndonos tener la viabilidad
favorable del proyecto, los cuales se reflejarán a través de los indicadores financieros.
Debilidades.
D1. No se cuenta con infraestructura: Al no contar con un inmueble nos genera
un escenario inestable ya que nos tenemos que adaptar a la lineación del local
encontrado, dejando de lado la capacidad instalada del local.
D2. Ausencia de maquina especializada: La empresa tiene restricción de no
poder entregar sus pedidos a un mínimo de tiempo que establecen los clientes ya que
el costo de la maquinaria sería demasiado alto y nos faltaría una fuerte inversión para
poder adquirirlo.
D3.Poder de negociación de los clientes: Al ser un producto nuevo en el
mercado, los clientes tendrán un alto poder de negociación para llegar a ellos se debe
de negociar ya sea en precios, en promociones, bonificaciones y darle la máxima
información ya que tendrán acceso libre a ello y con los beneficios que cuenta la tela
no tejida.
Oportunidades.
O1. Proveedor de maquinaria interesado en invertir en nuestro proyecto: El
inversionista interesado es la empresa Maquimarket, quien nos está facilitando la
maquinaria especializada para nuestra producción, solicitando una comisión al quinto
año del proyecto.
50
O2. Poca difusión de la industria de la tela notex: La tela notex hoy en día no
es muy conocido ya que las únicas empresas que utilizan ese producto es para la
industria colchonero, construcción civil y publicidad. Es por eso que se está tomando
la oportunidad de entrar con fuerza a la industria textil transformando un gasto a un
costo y obteniendo beneficio rentable.
O3. Crecimiento en la frecuencia de viajes de los habitantes en la ciudad de
lima metropolitana: Teniendo en cuenta de los últimos reportes de Promperú, nos
indica que más del 50% de mujeres en Lima Metropolitana viajan frecuentemente al
interior del país. Asimismo, se estima que este crecimiento será constante en los
próximos años.
Amenazas.
A1. Inflación en la economía: En el Perú existe cuatro grupos de rubros que
incidieron en el resultado de la inflación, entre ello se tiene rubro textil, diversión,
esparcimiento, civil adquiriendo un alto crecimiento de inflación donde influiría mucho
ya que los productos son importados y tendrían un incremento adicional a lo adecuado.
A2. Ausencia de política regulatorias en la industria textil: La ausencia de
derechos antidumping puede ocasionar daño sobre la rama de producción nacional.
Este daño se vería reflejado en las ventas de tejidos de algodón y tejidos mixtos
nacionales los cuales podrían disminuir y en consecuencia la participación en el
mercado. (Sociedad Nacional de Industrias, 2009).
A3. Los tratados de libre comercio con los países de China e India: En el Perú
La materia de tela notex es de bajo costo y al tener tratado de libre comercio
en cierta parte sería una amenaza para nosotros porque vendrían productos a un
menor valor a lo que se ofertaría que incluye: el reforzamiento del respeto a la ley y a
los derechos de propiedad; la lucha contra la corrupción lo que se necesitaría es un
marco regulador y la facilitación de la actividad empresarial.
51
Estrategia.
a. F (2) / O (2):
Utilizar el conocimiento y experiencia de nuestro socio para la difusión del uso
de la tela notex en la fabricación de prendas interiores.
Al contar con el socio con el conocimiento de la industria de la confección, se
reforzará mediante capacitaciones periódicas, al personal de venta para la difusión
de las propiedades de nuestras prendas a nuestros clientes consumidores; esto
también nos permitirá lanzar al mercado nuevas prendas con diferentes diseños.
b. D (1) / O (1):
Gestionar la adquisición de maquinarias mediante un inversionista.
Se realizará un contrato de garantía de maquinaria, en cual consiste en la
entrega de maquinaria por los próximos 5 años del proyecto, otorgando una
comisión del 5% al inversionista correspondiente a las ventas del 5to año del
proyecto.
c. F (1) / A (2):
Aprovechar la buena calidad y bajo costo de la materia prima, para disminuir
el riesgo de ausencia de políticas regulatorias en el sector.
Se reducirá el riesgo aprovechando la buena calidad y bajo costo de la MP
ante posibles escenarios de competencia desleal que pueda afectar el desarrollo
de la industria textil en el Perú.
d. D (3) / A (2):
Desarrollar políticas de cobranzas flexibles para nuestros clientes
potenciales ante situaciones de inflación o recesión de la economía.
Se procederá a apertura de líneas de crédito para el cobro de las facturas con
tiempos de cobranza de 30 y 60 días hábiles, asimismo para las ventas que se
52
realicen través del canal indirecto se le otorgara un margen del 15% de nuestro
precio de venta.
Estrategia Genérica
Tener en cuenta que las estrategias establecidas, según la matriz de Michel Porter, el
nuevo producto será la diferenciación ya que la empresa Fidushia confeccionará ropa
interior desechable y biodegradable donde la materia prima es calidad y por el
momento no existe un producto similar en el mercado. Brindando así un producto único
con los mejores estándares de calidad y cumpliendo las necesidades de las mujeres
con mucha actividad profesional.
Estrategias funcionales:
Estrategia de producto.
Estrategia de diferenciación de producto.
Estrategia de penetración.
Objetivos.
Objetivos.
A continuación, detallaremos los objetivos a realizar.
Objetivo General
1.1 Incrementar ventas en 31% el tercer año, ofreciendo una nueva línea de
producto.
1.2 Incrementar la utilidad neta en más de 34% desde el segundo año, en
función a nuestros ingresos.
53
1.3 Reducir los gastos de marketing en 18% en el cuarto año y 3% en el
quinto año, con la finalidad de optimizar la utilidad neta.
1.4 Contar con catálogos muy atractivo con variedades modelos de ropa
interior desechable .Teniendo así 30 modelos en el primer año de
funcionamiento de la empresa.
Metas.
1.1 Posicionarnos en el mercado como una empresa líder en ropa íntima
desechable.
1.2 Cumplir objetivos de ventas temporales para lograr una alta rotación.
1.3 Organizar reuniones de capacitación y motivación con nuestros clientes
dando a conocer los beneficios a ofrecer.
54
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
Investigación de Mercado.
Para poder realizar la investigación de mercado hemos tomado como
referencia a los que nos indica Loureiro (2015) “la investigación de mercados
requiere una planificación metodológica y debe ser documentada siguiendo el
método científico, es decir, incluir el método para poder repetir el mismo proceso y
obtener los mismos resultados” (p.14).
Mediante la investigación de mercados podremos obtener el conocimiento de
los gustos y preferencias de nuestros posibles clientes; no obstante, dicha
información nos ayudará a tomar decisiones a través del análisis.
Consideramos que es muy importante el uso de herramientas para poder
obtener información, ayudándonos a tomar el camino más viable, para poder logar
las ventas proyectadas.
Criterios de segmentación.
Geográfico.
Se consideró tomar como muestra a Lima metropolitana, puesto
que según el análisis realizado. La población que habita en los distritos
que componen dicha ciudad, muestra mayor predisposición a la compra
de nuestro posible producto.
Según la fuente APEIM (Asociación Peruana de investigación de
Mercado), Lima metropolitana cuenta con 9,170, 600 personas, para el
estudio de mercado se tomará en consideración a tres zonas que
cumplan con los criterios de segmentación que deseamos.
55
Figura 11. Zonas de Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM (Asociación peruana de Empresas de Investigación de Mercado).
La figura anterior (ver figura 11), nos muestra las 10 zonas con las
que cuenta Lima Metropolitana y los distritos que componen dichas
zonas. Asimismo, esta información nos ayudará a elegir las zonas en la
cual deseamos realizar nuestra investigación cuantitativa y cualitativa:
encuestas y Focus Group.
Socioeconómico.
Teniendo definido el criterio de la cantidad de la distribución de las
personas a la cuales queremos llegar, se procedió a definir el nivel socio-
económico tomando como fuente de referencia a la Semana Económica,
en el cual indica que el comportamiento de la industria de confecciones,
está orientando todas sus fuerzas y estrategias a las clases medias altas.
Y como segunda referencia, tenemos a Promperú donde señala que el
mayor porcentaje de personas que realizan viajes por trabajo o viajes por
placer, se encuentra en NSE “B”.
56
Por lo tanto, para empezar este proyecto nos estamos dirigiendo a
las personas que pertenecen NSE “B”. Según fuente APEIM, en la
actualidad el NSE “B” tiene una representación de 24.8%, lo cual nos da
una población de 2, 274,309 personas (ver Figura 12).
Figura 12. Nivel Socioeconómico por personas.
Fuente: APEIM
a. Distribución de Zonas: Por niveles socio Económicos.
Para elegir las zonas más representativas, hemos tomado en
cuenta las zonas que tiene mayor concentración de personas en el NSE
“B”, cuales fueron escogidas de manera escalonada según su proporción.
Las elegidas son Zona 2, Zona 6 y Zona 7.
57
Figura 13.Zonas según Nivel socioeconómico.
Fuente: APEIM
Figura 14. Ingresos y Gastos según NSE – Lima Metropolitano.
Fuente: APEIM.
58
b. Distribución por personas.
Al haber escogido el nivel socioeconómico, se procedió a la
corroboración de la población de personas en el distrito de Lima
Metropolitana, teniendo como referencia de los datos obtenidos por el
CPI, el cual nos da a conocer las cantidades correspondientes para cada
distrito que está ubicado en las zonas 2, 6 y 7.
Estos datos nos permiten segmentar nuestra población a investigar,
donde se procederá a seleccionar los distritos con mayor concentración
de personas y así proceder al estudio cuantitativo.
Tabla 3. Zonas Sector "B" Lima Metropolitana
Nota: Elaboración Grupal.
Departamentos Provincias y Distritos
Población de Personas en Lima Metropolitana
Zona 6 Monto
Jesús María 74,700.00
Lince 52,400.00
Pueblo Libre 79,400.00
Magdalena 56,900.00
San Miguel 140,900.00
Total 404,300.00
Zona 7 Monto
Miraflores 85,800.00
San Isidro 56,800.00
San Borja 116,700.00
Surco 357,600.00
La Molina 178,200.00
Total 795,100.00
Zona 2 Monto
Independencia 223,600.00
Los Olivos 382,800.00
San Martin de Porres 722,300.00
Total 1,328,700.00
Total 2,528,100.00
59
c. Nivel Socioeconómico.
El cuadro nos muestra la cantidad y distribución de personas en las
3 zonas elegidas este dato nos sirve como criterio de nuestra
segmentación, para poder elegir el distrito representativo de cada zona
para realizar la investigación cuantitativa a través de las encuestas.
Se procederá a considerar un distrito por zona, siendo el más
representativo, según el criterio de segmentación.
60
Marco Muestral.
La siguiente tabla (ver Tabla 4), nos permite tener conocimiento de la
población preliminar, el cual será de los tres distritos de las zonas elegidas
correspondientemente, otorgándonos una población de 626,969 habitantes.
Tabla 4. Criterio de Segmentación considerando distrito por Zona
Nota: Elaboración Grupal.
Departamentos Provincias y Distritos
Población de Personas en Lima Metropolitana
NSE "B" APEIM
Zona 6 Monto 24.80%
Jesús María 74,700.00 18,526.00
Lince 52,400.00 12,995.00
Pueblo Libre 79,400.00 19,691.00
Magdalena 56,900.00 14,111.00
San Miguel 140,900.00 34,943.00
Total 404,300.00 100,266.00
Zona 7 Monto
Miraflores 85,800.00 21,278.00
San Isidro 56,800.00 14,086.00
San Borja 116,700.00 28,942.00
Surco 357,600.00 88,685.00
La Molina 178,200.00 44,194.00
Total 795,100.00 197,185.00
Zona 2 Monto
Independencia 223,600.00 55,453.00
Los Olivos 382,800.00 94,934.00
San Martin de Porres 722,300.00 179,130.00
Total 1,328,700.00 329,518.00
Total 2,528,100.00 626,969.00
61
a. Demográfico.
Según el trabajo de campo realizado, las personas que muestran mayor
predisposición y rotación
b. Genero
Según el trabajo de campo realizado, las personas que muestran mayor
predisposición y rotación de compra son las mujeres. Por lo tanto, para empezar
este proyecto nos estamos dirigiendo a las mujeres.
La cuales según la fuente CPI representan el 36% de población en lima
metropolitana (ver figura 15).
Figura 15. Población por sexo según departamentos 2017 (En miles).
Fuente: INEI-Estimaciones y proyección de población.
62
c. Rango de edad
Para poder elegir el rango de edad, hemos tomado como referencia la fuente
Gestión:
En el cual indica que las peruanas en el rango de edad de 25 a 40 años,
concentran el 60% de la demanda y venta de ropa interior.
Asimismo, según PROMPERU el promedio de edad de mujeres que viajan es
de 38 años. Esta edad se encuentra en el rango que nos otorga gestión. Es por
eso que nos estamos enfocando a mujeres en el rango de edad de 24 a 40 años.
Las cuales representan 24.4% de la población de mujeres según la fuente CPI (ver
figura 16).
Figura 16. Lima Metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017.
Fuente: INEI-Estimaciones y proyección de población.
d. Estilo de vida
Habiendo determinado, el nivel socio-económico, así como el género y el
rango de edad al cual le queremos dirigir. No falta escoger el estilo de vida de
nuestros posibles clientes, para lo cual hemos tomados como referencia al estudio
de PROMPERU, donde señala que el 52% de mujeres que van pertenecen al NSE
“B”.
63
Por lo tanto, con esta referencia tenemos un mercado potencial preliminar
(2018) de 28,638 mujeres (ver Tabla 5).
Tabla 5. Resumen de determinación del mercado potencial preliminar 2018.
Departamentos Provincias y
Distritos
Población de Personas en
Lima Metropolitana
NSE "B" APEIM
Sexo Femenino
Rango de Edad (25 a
40)
Mujeres que
Viajan NSE "B"
Zona 6 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%
Jesús María
74,700
18,526
6,669
1,627
846
Lince
52,400
12,995
4,678
1,141
594
Pueblo Libre
79,400
19,691
7,089
1,730
899
Magdalena
56,900
14,111
5,080
1,240
645
San Miguel
140,900
34,943
12,579
3,069
1,596
Total
404,300
100,266
36,096
8,807
4,580
Zona 7 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%
Miraflores
85,800.00
21,278.00
7,660
1,869
972
San Isidro
56,800.00
14,086.00
5,071
1,237
643
San Borja
116,700.00
28,942.00
10,419
2,542
1,322
Surco
357,600.00
88,685.00
31,927
7,790
4,051
La Molina
178,200.00
44,194.00
15,910
3,882
2,019
Total
795,100.00
197,185.00
70,987
17,321
9,007
Zona 2 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%
Independencia
223,600.00
55,453.00
19,963
4,871
2,533
Los Olivos
382,800.00
94,934.00
34,176
8,339
4,336 San Martin de Porres
722,300.00
179,130.00
64,487
15,735
8,182
Total
1,328,700.00
329,518.00
118,626
28,945
15,051
Total
2,528,100
626,969
225,709
55,073
28,638
Nota: Elaboración Grupal.
Entrevista a profundidad.
Para conocer el comportamiento de la mujer compradora, y que le ayuda a
decidir a adquirir las prendas íntimas, se realizaron técnicas de observación en tres
mercados importantes de Lima metropolitana; los estudios se llevaron a cabo en el
mercado central del distrito de Independencia, el emporio comercial de Gamarra del
distrito de la Victoria y el Mercado Central de Jesús María.
64
Se observó que las mujeres compradoras primero efectúan una inspección
visual a todos los estantes que venden ropas intimas, luego retornan de nuevo por
todos los estantes para indagar sobre el tipo de material con el que está
confeccionado las prendas, los diseños y sus variedades para luego averiguar sobre
el precio, de ahí en algunas oportunidades comienzan a negociar los precios, pero
si realmente les llama la atención la prenda lo compran, esta escena casi se repiten
en los tres mercados; se observó también que las compradoras acuden solas, en
pareja, acompañadas con sus familias y en oportunidades con grupos de amigos.
Cuando están acompañadas toman muy en cuenta la opinión referente a la compra
que van a realizar.
El estudio nos permitió conocer cómo se comporta el mercado a donde
pensamos ingresar con nuestro producto y también conocer la rutina de nuestros
posibles compradores.
Figura 17. Técnica de Observación.
Fuente: Elaboración Grupal.
65
Focus Group.
El Focus Group de desarrollo en las tres zonas seleccionadas de Lima
metropolitana; que fueron en el distrito de Los Olivos (zona 2), el distrito de Jesús
María (zona 6) y el distrito de San Isidro (zona 7); como herramienta para el estudio
se proporcionó un cuestionario de 11 preguntas, que fue distribuida para las 8
participantes con que se contaban por cada grupo, se contó con un mediador para
cada grupo quien se encargó de recolectar la información obtenida.
Se les informa sobre la temática del Focus Group, haciéndoles saber sobre
las normas e indicaciones que se va a tomar en cuenta, se explica sobre el objetivo
que se quiere alcanzar y el uso que dará a la información obtenida. También se les
dicta a los participantes algunas pautas a considerar:
Las respuestas no son consideradas como erróneas.
Se va a validar todas las respuestas proporcionadas, la cual será analizada
por el modulador.
Las respuestas serán recogidas en mismo día.
Solicitar la autorización de los participantes para su grabación de audio y
video de la sesión.
Los integrantes participaran en forma ordenada y transparente.
No se considerará la influencia de otras respuestas.
Cada uno de los participantes se presentará indicando su nombre, edad,
estado civil, ocupación y de qué distrito provienen.
El objetivo que se quiere alcanzar en las sesiones es la identificación el
comportamiento y sus características de los participantes, mediante el dialogó que
se intercambiará entre los participantes las cuales estarán direccionadas a un
enfoque natural y suelto permitiéndonos recabar una información real y sincera.
66
Siendo una investigación cualitativa se espera tener conocimiento al detalle
sobre el comportamiento de los participantes que serán encuestados, esto nos
permitirá tomar mejores decisiones para el desarrollo de nuestro producto ; como
por ejemplo, la expectativa del participante referente al precio, si tienen alguna
preferencia, si en qué grado les llama la atención del nombre de nuestro producto,
y si también se les puede proporcionar alguna promoción a futuro cuando se lance
nuestro producto al mercado.
La información que se recolecto en el Focus Group fue comparativa, en la
cual se pudo obtener que en las tres zonas lo que prima es el precio y el diseño y
sus variedades, pero en la zona 6 y 7 tienen mayor consideración en el tipo de
material con el que está fabricada la prenda, y la calidad que se tiene en cuenta
para el proceso; en la zona 2 toman en cuenta la prioridad que tiene la compra de
la prenda, en comparación con los gastos que tienen en su hogar; a las participantes
de las tres zonas le interesa el lugar a donde se podría adquirir la prenda.
Los participantes de la zona 2, desconocían que se podría fabricar prendas
de ese tipo de material y más aún que ya existía en el mercado, la cual acrecentó
más su expectativa e interés por la prenda; a diferencia de los participantes de la
zona 6 y 7, pero ellos tenían conocimiento a grandes rasgos de la prenda, ya que
mayor mente se usa en el extranjero y en algunos spa del sector.
68
Figura 19. Focus Group.
Fuente: Elaboración Grupal.
Encuestas.
Se realizó la encuesta de índole cuantitativa y descriptiva que se utilizó como
herramienta para nuestra investigación de mercado, en la cual se ejecutó el tipo de
muestreo de nivel probabilístico, ya que el público a donde estaba dirigido la
encuesta estuvo a la misma probabilidad de ser elegido al azar o por suerte; para
nuestro estudio se utilizó la técnica de aleatorio simple; ya es de fácil uso en la
práctica.
Se utilizó para la encuesta un cuestionario de 16 preguntas en la cuales se
encontraba incluida 04 preguntas filtro y 12 preguntas cerradas; el estudio se llevó
a cabo en Lima Metropolitana en las zonas ya seleccionadas 2, 6 y 7 y los distritos
que correspondía eran a los distritos de Los Olivos, Jesús María y San Isidro (ver
Figura 18 y Figura 19).
69
La información que se ha obtenido mediante las encuestas realizadas como
muestreo es conocer el interés que tiene el público consumidor ante la propuesta
de un nuevo producto que se va a lanzar al mercado, la cual de similar forma que
tomo en cuenta en el Focus Group; les llama la atención lo que es el precio, la
calidad, el diseño; esto nos va a permitir nuestros posibles compradores de la
prenda que le estamos ofreciendo como alternativa.
Figura 20. Encuesta 1 (frontal).
Fuente: Creación Propia.
70
Figura 21. Encuesta 2 (reverso).
Fuente: Elaboración Grupal.
Entrevista a los expertos.
Con el fin de obtener la información para adquirir la materia prima principal
(tela no tejida-notex); con el fin de conseguir el mayor ahorro posible y optimizar
nuestra rentabilidad, se coordinó una entrevista con el señor Harold Arregui Gerente
comercial de la empresa Ambitex Perú, siendo uno de los principales abastecedores
de la tela no tejida o notex; nos informa que en la actualidad el mercado de la tela
no tejida cuenta con un reducido nicho de mercado ya que está dirigido solamente
para el sector de colchones y muebles, la agricultura, el sector hospitalario y de los
71
spa; también nos informa que actualmente el mercado se encuentra posicionado en
mayor medida por la tela notex proveniente de china, la cual ingresa a un menor
costo muy por debajo de lo ofrecido por la empresa como por ejemplo: el rollo por
500 metros cuesta aproximadamente 600 soles al por menor pero si se adquiere
más de diez rollos se obtiene un descuento que va de acuerdo a la cantidad
adquirida, y el de procedencia de china cuesta 400 soles; pero la diferencia se
percibe en la calidad de la tela ya que la que ofrece la empresa Ambitex, está
fabricado en un 100% de polipropileno y el de procedencia china está fabricado a
un 60% de polipropileno y 40% de carbonato de calcio; esta competencia desleal le
quita participación en el mercado peruano.
Se debe tomar en cuenta que si se requiere un pedido especifico de acuerdo
a lo solicitado por el cliente, el tiempo de espera es de 45 días hábiles que se toma
en transportarlo desde Colombia que es la cede donde se fabrica la tela no tejida,
la entrega será directamente en la dirección que el cliente proporcione a la empresa.
Nos recomienda que si queremos participar en el rubro de la confección y entregar
prendas confeccionadas con tela no tejida con un nivel de calidad adecuado, se
debe tomar en consideración lo antes comentado, ya que la prenda será de uso
dérmico ya que estará en contacto directo con la piel del cliente.
Figura 22. Información de la empresa Ambitex Perú.
Fuente: Ambitex.
72
Posterior, se coordina una entrevista con el señor Guillermo Santisteban
contador de la empresa Sydney de Jesús maría, que la calidad con el que fabrican
sus prendas íntimas les ha permitido ganar una posición en un 2% y reconocimiento
de la marca en el sector textil del mercado peruano, esto se refleja en todas las
tiendas que se encuentran distribuidas estratégicamente en Lima Metropolitana; y
su cuenta con un 85% de su producción destinado para el público consumidor y el
15% de la producción está destinada para la industria; pero en la actualidad el
mercado está siendo invadido con prendas íntimas proveniente de china e India con
quienes tiene que competir ya que dichas prendas se encuentran con un muy bajo
costo reduciendo su margen de ganancia.
Nos menciona que el producto con que nos proyectamos ingresar al mercado
tiene una Fomentación muy interesante, ya que es un mercado que no tiene mucho
conocimiento referente al tipo de prenda; la cual se tiene que aprovechar para poder
ganar una posición considerable en el mercado de prendas íntimas; para eso
tenemos que contar con un estudio de marketing agresivo que nos permita captar
al público consumidor; y para lo que es nuestra producción, nos sugiere que se
debe tomar en cuenta el 10% que no se debe producir en el primer año, ya que esto
nos permitirá reducir nuestro sobre stock de prendas.
Resultados de las Encuestas.
En base a la investigación de mercado, se utilizó una herramienta principal,
una muestra de 200 encuestas con un cuestionario de 16 preguntas. Esto nos
ayudará a determinar el análisis de los posibles compradores de Fidushia. A
continuación, se analizará dichas encuestas para poder concluir nuestra zona
ganadora.
Pregunta 1 ¿En qué rango de edad se encuentra?
73
Figura 23. Rango de edad.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: En relación al rango de edad la mayor parte de las mujeres bordean
en la edad de 25 a 29 años en la zona 6 y 2. Los cuales nos permitirán poder ofrecer
el producto ya que las mujeres de ese rango tienen mayor predisposición de
compra. Sin embargo, en la zona 7 tenemos el mayor porcentaje de edad de 18 a
24 años de edad sin embargo corresponde a la zona A. Nuestro producto está
enfocado en el sector B es por ello que nos enfocaríamos en la zona 6 que tiene la
mayor concentración de ese sector, de esta manera obtendremos mayores
volúmenes de compra.
74
Pregunta 2 ¿El distrito de lima en donde usted vive en que zona se encuentra?
Figura 24. Zona de Residencia.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: Observamos que la mayor concentración de las mujeres
encuestadas viven en la zona 6, esto nos favorece ya que al tener el mayor
porcentaje de mujeres en esa zona nos ayudará a lanzar el producto a un mercado
de mujeres que tienen mayor predisposición de compra por pertenecer al sector B.
Pregunta 3 ¿Utiliza ropa interior?
Figura 25. Uso de ropa interior.
Fuente: Elaboración Grupal.
75
Análisis: Consultamos a las encuestadas y se observó que las mujeres en
general usan ropa interior, desde ya esto nos favorece para poder ingresar el
producto de la prenda interior al mercado. Además, este porcentaje nos ayudara
para armar y realizar nuestra estrategia de marketing mix. Ya que es una importante
oportunidad para poder lanzar nuestro producto. Esta pregunta fue una de las
preguntas filtro para poder hallar nuestro mercado disponible.
Pregunta 4 ¿Qué aspectos considera importante al momento de comprar una ropa
interior?
Figura 26. Aspectos importantes para la compra de ropa interior.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: Tomando en cuenta la zona 6 y con los resultados de frecuencia,
podemos concluir que las mujeres comprarían 15 prendas de ropa interior al año. A
diferencia de la zona 2 que comprarían 12. De esta manera nos enfocaríamos a
través de las estrategias de ventas para poder obtener un alto margen de ganancia
Pegunta 6 ¿Qué tipo de campaña comercial te motivaría a comprar ropa interior
desechable?
Análisis: La gran mayoría de las encuestadas de la zona 6 vieron con buenos
ojos obtener descuentos, ya sea a través de ferias, centros comerciales entre otros.
De tal manera que estarían motivadas al momento de realizar la compra del
producto, y esto nos ayudaría a producir más volúmenes de ventas.
76
Figura 27. Tipo de campaña.
Fuente: Elaboración Grupal.
Pregunta 7 ¿En qué lugares estarías dispuesto a comprar?
Figura 28. Lugares de compra.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: Las zonas 6 y 7 coincidieron que les gustaría adquirir el producto
en los minimarkets, ya que para las mujeres les resulta más cercano, y esto hace
posible la venta del producto. Ya que nos estamos dirigiendo a mujeres que viajan
y por ello les resulta más fácil adquirir la prenda. También se observa un alto
77
porcentaje en boticas, ya que las boticas están en todas partes y cerca sus
domicilios, en base a esta referencia concluimos que a las encuestadas les parece
muy atractivo que el producto se encuentre en un lugar donde lo puedan adquirir
en el menor tiempo posible, ya que para ellas el tiempo es uno de los factores más
importantes y preciados y por ende valen oro.
Pregunta 8 ¿Con que frecuencia usted viaja?
Análisis: Este comportamiento cobra importancia ya que nos permitirá a
determinar el número de personas que viajan frecuentemente. La zona 2 tiene el
mayor porcentaje de viaje, pero las mayores concentraciones de población
pertenecen al sector C, por ende consideramos que no comprarían el producto. A
diferencia de la Zona 6, que tiene la mayor concentración del sector B. En base a
esta comparación determínanos que es en la zona 6 donde tendríamos mayores
volúmenes de ventas, por la predisposición de compra que hay en este sector.
Figura 29. Frecuencia de viaje.
Fuente: Elaboración Grupal.
Pregunta 9 ¿Conoce de productos textiles biodegradables?
Análisis: Podemos concluir que en la zona 2 no manejan información sobre
productos biodegradables por lo que no sería una buena alternativa enfocar nuestra
fuerza de ventas en esa zona ya que también observamos que tienen la mayor
concentración de personas del segmento C.
78
A comparación de las zonas 6 y 7 que, si tienen conocimiento sobre productos
biodegradables, esto nos permitirá poder usar el material del producto e ingresar
con mayor fuerza a la compra.
Figura 30. Conocimiento de productos.
Fuente: Elaboración Grupal.
Pregunta 10 ¿Estaría dispuesto a comprar ropa interior desechable?
Figura 31. Predisposición a comprar ropa interior desechable.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: En relación a las mujeres que, si comprarían ropa interior
desechable, el mayor porcentaje lo tiene la zona 6, pero que no necesariamente
nos comprarían a nosotros ya que en base a nuestra observación las mujeres son
79
del segmento B, es por ello que si les resultaría comprar el producto. Sin embargo,
a pesar que en las otras dos zonas prevaleció la respuesta de que no comprarían
ropa interior desechable, hay una pequeña población que demuestra interés en este
producto en caso se llegará a producir en el Perú. Esta aceptación es muy
importante porque nos permite poder hallar nuestro mercado efectivo
Pregunta 11 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una ropa interior desechable?
Análisis: Cuando fueron consultadas a las encuestadas en ambas zonas
coincidieron que el costo de la prenda íntima debe ser un precio razonable en el
rango de 8 a 12 soles, además para ellas era un precio accesible y justo. En caso
de Fidushia el costo por prenda es a 11.8. A diferencia de la prenda desechable de
la empresa GRM varía el precio a 13 soles. Por lo tanto, si estarían dispuestas a
pagar a ese precio. Es por ello que esta muestra nos sirve como medidor importante
para determinar nuestros precios y las estrategias a seguir y de esta manera poder
maximizar nuestras ventas.
Figura 32. Precio que pagaría por una ropa interior desechable.
Fuente: Elaboración Grupal.
80
Pregunta 12 ¿Qué tan relevante considera usted el empaque del producto?
Análisis: Se puede apreciar que en las 3 zonas no les resulta relevante o
necesario el empaque al momento de la entrega del producto, ya que por ser un
producto desechable no sería una buena alternativa, más bien observamos que
tenemos un alto porcentaje en la zona 6 que les resulta poco relevante. Esto nos
permitirá poder minimizar costos en este aspecto. Ya que consideramos que si es
importante porque protege el producto.
Figura 33. Relevancia del empaque.
Fuente: Elaboración Grupal.
81
Pregunta 13 ¿Utilizaría las redes sociales para comprar prendas interiores?
Figura 34. Uso de redes sociales para realizar compra de prendas.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: Podemos apreciar que en las 3 zonas no les resulta favorable
comprar ropa interior Por las redes sociales, consultamos a las encuestadas y para
ellas les resulta factible comprar la prenda directamente en tienda, ya que, por ser
una prenda íntima, gustan de ver la calidad de la tela, los diseños y el tamaño de
ello. Sin embargo, nos mencionó que si les ayudaría las redes sociales pero
únicamente para la observación del producto.
Pregunta 14 ¿Qué colores de prendas interiores más utilizas?
Análisis: Podemos concluir que en las zonas 6 y 7 coinciden y gustan de
colores claros. A través de las consultas nos indicaron que para ellas los colores
claros les resulta un color idóneo, para ellas el color blanco o beige son signo de
higiene, donde desean verse impecable en todo el momento del día, donde además
muestran confianza en sí mismas. Sin embargo, observamos también que tenemos
un menor porcentaje en mujeres que gustan de colores fuertes. Para ellas les
resultan muy atractivo los colores fuertes como por ejemplo el color negro en la
zona 7. Por lo que les transmite seguridad y elegancia.
82
Figura 35. Uso de colores de prendas.
Fuente: Elaboración Grupal.
Pregunta 15: ¿Te pruebas la ropa interior cada vez que vas a comprar?
Análisis: Podemos apreciar que en la zona 2 el mayor porcentaje no se
prueban ropa interior antes de realizar la compra ya que para ellas no les resulta
apropiado. Solo se acercan a la tienda observan el material de la tela, consultan la
talla y lo compran según su agrado. A diferencia de la zona 6 y 7, cabe mencionar
que esas zonas la mayor concentración de personas son del segmento A y B. para
aquellas mujeres un gran porcentaje le resultaría apropiado probarse de manera
externa la prenda por ser mujeres que valoran el tiempo y no desean comprar un
producto para después regresar a cambiarlo.
83
Figura 36. Te pruebas la ropa interior cada vez que compras.
Fuente: Elaboración Grupal.
Pregunta 16 ¿La ropa interior te proporciona la comodidad y funcionalidad que
necesitas?
Figura 37.Necesidades que cubre el uso de ropa interior.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis: Se puede visualizar que en la zona 2 el mayor porcentaje de
mujeres les resulta cómoda la prenda, además de verse bien en todo momento.
Consultamos a las encuestadas y nos comentaron que por ser una prenda de
primera necesidad les parece de suma importancia no solo para su salud sino
también para su higiene. Donde además les favorece a ellas la ropa interior de
algodón. Sin embargo, en las zonas 6 y 7 coinciden en lo mismo que va a depender
de la marca de la prenda para sentirse cómodas, ya que para ellas la principal
84
característica de la prenda es la calidad de la tela y costura, nos indicaron que para
sentirse confortable eligen ropa interior seleccionada.
Demanda y oferta.
Para encontrar nuestro mercado objetivo, se analizó cada una de las
preguntas de las encuestas lo que nos ha permitido elegir a la zona de acuerdo a
la siguiente apreciación.
Estimación del mercado potencial.
Para poder determinar nuestro mercado potencial se ha realizado un
análisis previo de criterios de segmentación, esto nos ha dado como resultado
con cierto número de población lo cuales tienes las características que
solicitamos.
En la siguiente tabla (ver Tabla 6), indicaremos los criterios que se ha
trabajado, como efecto de la disgregación encontramos con una población de
9’170,600.00 habitantes y la zona elegida es la zona 6.
Tabla 6. Criterios de Segmentación
Criterios de Segmentación
Criterios Descripción
País Perú
Ciudad Lima Metropolitana
Distrito Zona 6
Población Mujeres
NSE "B"
Nota: Elaboración Grupal.
85
Tabla 7. Calculo de Criterios de segmentación.
Lima Metropolitana 9,170,600 Habitantes
ZONA 7 ZONA 6 ZONA 2 TOTAL
Mercado respecto a la zona 795,100 404,300
1,328,700 2,528,100
NSE" B" (24.8%) 197,185 100,266
329,518 626,969
Sexo 36% (Femenino) 70,987 36,096
118,626 225,709
Edad (25-40) (24.4%) 17,321 8,807
28,945 55,073
Mujeres viajan (52%) 9,007 4,580
15,051 28,638 Mercado Potencial Preliminar 2018 28,638 Mercado Potencial Zona 2019 - Tasa de (1.06 %) 28,941
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 8. Calculo al Mercado potencial preliminar
Nota: Elaboración Grupal.
Se actualiza con la tasa de crecimiento anual de acuerdo a las
proyecciones y estimaciones de la población 2018 de INEI al 2019. Se estima
un crecimiento de 1.06. La zona en la cual enfocaremos será Zona 6 en la
cual hemos encontrado la mayor cantidad de población de personas que
tendrían la disposición de compra y que se encuentran en el sector “B”.
Cabe mencionar que esta zona muestra alto grado de interés de compra
ya que demuestra la actitud de una mujer de hoy y gran porcentaje que viajan
ya que sería de gran oportunidad ya que cubre sus necesidades cotidianas e
inesperadas y así posicionarnos al ser un producto nuevo en el mercado.
Lima Metropolitana 9,170,600 Habitantes
Mercado respecto a la zona 404,300.00
NSE" B" (59.3%) 239,750.00
Sexo 36% (Femenino) 86,310.00
Edad (25-40) (24.4%) 21,060.00
Mujeres viajan (52%) 10,951.00
Mercado Potencial Preliminar 2018 10,951.00
Mercado Potencial Zona 2019-Tasa de (1.06 %) 11,067.00
86
Estimación del mercado disponible.
Para hallar nuestro mercado disponible fue necesario realizar el trabajo
de encuestas, lo cual se ha extraído una pregunta la cual nos responde la
necesidad de la población más no necesariamente de nuestro producto.
Tabla 9. Formula de Mercado disponible
Mercado Disponible
Mercado Potencial x Utilizas ropa interior
Nota: Elaboración Grupal.
De acuerdo a la pregunta filtro utilizas ropa interior el 100% respondió
que SI.
Tabla 10. Cantidad de mujeres
Zona 6
Mercado Potencial 11,067
% Utilizas ropa interior 100%
Total 11,067
Nota: Elaboración Grupal.
En el cuadro se aplicó el porcentaje obtenido del 100% de la encuesta,
la cual nos indica que las mujeres el 100% utilizan ropa interior.
Esta pregunta nos da un enfoque sobre que las mujeres por ser un
producto de primera necesidad utilizan ropa interior. De acuerdo a esto hemos
determinado el mercado disponible que es 11,067 mujeres.
87
Estimación del mercado efectivo.
Para conocer nuestro mercado efectivo se recurrió a sacar información
de las encuestas realizadas y las respuestas fueron:
Tabla 11. Formula de Mercado Efectivo
Mercado Efectivo
Mercado Disponible x ¿Estarías dispuesto a utilizar
ropa interior desechable?
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 12. Resultado obtenido de cantidad de mujeres
Zona 6
Mercado Disponible 11067
¿Estarías dispuesto a utilizar ropa interior desechable? 80%
Total 8854
Nota: Elaboración Grupal.
Conforme a la tabla anterior (ver Tabla 12), se aplicó el 80% de la zona
6 con respecto a la pregunta 10 de la encuesta. El resultado nos muestra que
un 80% estaría dispuesto a utilizar ropa interior desechable, es decir el
resultado nos muestra un muy grande interés de compra, lo cual nos da como
resultado 8,854 mujeres viajeras dispuesto a comprar.
88
Estimación del mercado objetivo.
Para dar a conocer nuestro mercado objetivo realizamos la
investigación como primer criterio: Como se encuentra el sector de ropa
interior frente a sus ventas anuales y su porcentaje de crecimiento.
Se investigó la Fuente de Perú Retail Leonisa 2017. Que nos indica que
en el 2016 la venta del sector industrial fue de 118, 813,392.00 en el Perú
(10%).
Según Garcia,(2017) menciona que: Que el mercado de ropa interior
sigue creciendo en Colombia .Luego de haber mencionado por medios
oficiales que para almacenes éxito este rubro se convirtió en objeto de
canasta familiar, Siendo así que las ventas del 2017 alcanzaron $ 3.2 billones
de pesos a nivel nacional .Siendo así que los estudios que el gasto de per
capital anual de los colombianos en prendas íntimas es de $71,664 pesos
colombianos, es decir, el equivalente al 27% de la inversión total en textil y
moda ($270.000) , sobre la media de gasto anual per capital en el país
cafetalero. Actualmente, ocho empresas de prendas íntimas femeninas en
Colombia facturaron cerca de $ 1,500.00 millones de dólares en el 2017, cifra
que aumento cerca de 12% con respecto al 2016 y se espera que se infle un
adicional del 10%. Siendo así que en el Perú la marca Leonisa de Colombia
tiene un 10% de las ventas de Colombia en ropa interior. Además, se tiene
estrategias de mercado muy claras y siempre está buscando nuevas
alternativas para llegarle al público. Punto blanco y Leonisa han venido
trabajando fuertemente en el e-commerce y las ventas por catálogo, lo cual
está impulsando mucho en cuanto a resultados (p.1).
Conociendo las ventas anuales del sector de venta interior es S/. 140,
813,392.00, lo cual también se determinó que el promedio de ticket de ropa
interior en el mercado es de S/25.00 y dividiendo nos da como resultado que
las unidades vendidas del sector son de 5, 632,536 Unid.
Luego de conocer ese dato, identificamos que actualmente la
participación de GRMCREATIVE la cual estamos tomando como referencia
para poder hallar nuestro mercado objetivo. Es una empresa PYME
89
constituida en el 2012 que tiene como rubro la producción y venta de ropa
interior desechable exclusiva para SPA, Hotel, Saunas con tela Notex no
tejida.
Que en el mercado tiene una participación del 3.5% por lo que
sacaremos ese porcentaje a las unidades vendidas del sector que nos da
como resultado que las unidades con las que participa GRMCREATIVE es de
197,139 del inicio conociendo los datos mencionados sabemos que
actualmente la participación de GRM en el mercado 85% de ropa interior
desechable el cual en números nos da 167,568 unidades de ropa interior en
el 1er año.
Luego procederemos a dividir las unidades del sector (Leonisa) con las
unidades del 1er año de GRM siendo así 2.98%, para ello también se tomó
como datos el precio de venta por prenda interior que es de S/13.00, siendo
así al multiplicar las Unidades de Inicio de GRM X el precio de venta de ropa
interior al inicio es de S/2, 178,383.17 tomando como dato esa referencia
Fidushia se proyectara el 50% en ventas (como somos conservadores y no
queremos un mayor riesgo y por ser una industria no tan conocida en ropa
interior desechable se toma en cuenta solo el 50%) siendo el resultado
S/1,089,191.59
90
Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo
Nota: Elaboración Grupal.
Frecuencia de compra.
De acuerdo a la investigación realizada se pudo observar los resultados de la
frecuencia de compra de nuestro producto, obteniendo como resultado que el 3%
compraría semanal, Siguiendo que el 28% compraría quincenal, como tercera
opción el 59% compraría mensual y anual el 9%. Por último, una persona compraría
14 veces al año.
Tabla 14. Frecuencia de compra
ZONA 6
Alternativa Respuesta % Frecuencia ponderada
anual
Semanal 1 0.03 0.03
Quincenal 9 0.28 2.53
Mensual 19 0.59 11.28
Anual 3 0.09 0.28
Total 32 100% 14
Nota: Elaboración Grupal.
Zona 6
Venta de sector Ropa Interior en el Perú (Mujeres) S/. 140,813,392.00
Ticket promedio de venta S/. 25.00
Unidades de ropa interior en el Perú (cantidad) 5632536
Participación de GRM en el mercado Ropa desechable 3.5% Unidades de inicio GRM en el mercado de Ropa Interior desechable 197139
Participación de Ropa Interior Desechable de GRM (Personas) 85%
Unidades de Ropa Interior Desechable de GRM 1 año 167568
Participación de GRM en el mercado (1 año-Personas) 2.98%
Precio de ropa interior GRM al año inicial S/. 13.00
Ventas primer año GRM S/2,178,383.17
Proyección de ventas Fidushia en 50% S/1,089,191.59
Frecuencia de compra (precio) S/ 140.00
Mercado Objetivo (Personas) 7,780
Mercado Efectivo 8,854
91
Cuantificación anual de la demanda.
Con los datos obtenidos de nuestra investigación, se observa que el resultado
de nuestro mercado objetivo es 7,780 mujeres viajeras y con los resultados de las
encuestas de las preguntas Durante cuánto tiempo compra ropa interior por año se
obtuvo como resultado 14 veces al año, con estos datos se calculó que el ingreso
del primer año es:
Tabla 15. Cuantificación anual de la demanda.
Año
2019
Mercado Objetivo Zona 6 7,780
Frecuencia de compra anual 140
Cuantificación anual 1,089,191.59
Nota: Elaboración Grupal.
Estacionalidad.
De acuerdo a nuestra investigación realizada nuestra demanda durante el año
es marzo, julio y diciembre se incrementan, esto debido que contamos con
campañas como, por ejemplo: en el mes de marzo se tiene Semana Santa, en julio
las fiestas patrias y en diciembre las fiestas navideñas, cabe recalcar que en estas
dos últimas la mayoría de las personas reciben gratificación, como consecuencia a
ello se tiene un efectivo a nuestras ventas.
Tabla 16. Estacionalidad de demanda.
Nota: Elaboración Grupal.
Estacionalidad
Mes Festividad Porcentaje
Marzo Semana Santa 3%
Julio Fiestas patrias 4%
Diciembre Navidad 8%
92
Programa de ventas anual en unidades físicas.
Se realizará la proporción de unidades por personas; es decir para determinar
la confección de ropa interior desechable se considera la cantidad mínima de
personas que deben de comprar al mes.
93
Tabla 17. Programación de ventas anuales en unidades físicas
Estacionalidad Estacionalidad Estacionalidad
3% 4% 8%
Año 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Pack - -
870 720 750 770 950 910 920 931 955 1,300 9076
Unidades (Pack de 12 unidades) - -
10,440 8,640 9,000 9,240 11,400 10,920 11,040 11,172 11,460 15,600 108912
Valor de venta - -
S/. 120 S/.120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
Total de valor de
venta - - 104,400 86,400 90,000 92,400 114,000 109,200 110,400 111,792 114,600 156,000 1,089,192
Nota: Elaboración Grupal.
94
Crecimiento de ventas y clientes.
Tabla 18. Crecimiento de ventas y clientes.
Nota: Elaboración Grupal.
Para el primer año se estima realizar estrategias, buscando incrementar el
posicionamiento de la marca en el segmento seleccionado y así captar
S/. 1, 089,192 y por ende el crecimiento de los clientes.
Tabla 19. Programa de ventas del 2do año al 5to año en porcentajes y unidades físicas, forma anual.
Nota: Elaboración Grupal.
De acuerdo a la estimación de ventas se proyecta incrementar
considerablemente en el año 2020 y cada año en adelante , debido a las estrategias
de implementación en enfoque que debe de llegar a su maduración al finalizar el
año 2021; además, por las acciones que se viene manejando en la zona 6 ,entre
ellas el lanzamiento de una nueva línea ,activaciones nuevas y campañas de BTL
durante los dos primeros años ,promociones , descuentos que incentivan la compra
de prenda interior desechable como: oferta 2x1.
Actividades 2020 2021 2022 2023
AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Crecimiento en el mercado 6% 13% 8% 5%
Incremento de clientes 1400 1582 1709 1794
Estrategia de Implementación 10% 18% 19% 21%
Crecimiento de Mercado 6% 13% 8% 5%
Total porcentaje 16% 31% 27% 26%
2019 2020 2021 2022 2023
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pack 9076
10,483
13,733
17,441
21,976
Unidades(Pack12 unidades) 108912
125,802
164,800
209,296
263,713
Valor de venta. S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00
Total S/. 1,089,192 S/.1,258,016 S/.1,648,001 S/.2,092,962 S/.2,637,132
95
Asimismo, se estima incrementar las ventas en el año 2022 a 27% por la
consolidación en el mercado local mediante nuevas alianzas estratégicas, por
ejemplo: Dispensadores, promoción 2x1 y poder llegar a más clientes y más distritos
Lima por ende nuestras ventas incrementarían satisfactoriamente.
Marketing Mix.
El marketing mix se está empleando para poder analizar y ejecutar acciones
eficientes, buscando llegar a nuestros objetivos de ventas y la penetración esperada
dentro del mercado objetivo.
Producto.
Nombre comercial: Fidushia.
Eslogan: Más que desechable
Figura 38. Nombre Comercial.
Fuente: Elaboración Grupal.
Empresa dedicada a la confección de ropa interior desechable para
mujeres viajeras, el nombre proviene del italiano, cuyo significado es
confianza, teniendo en cuenta que la prenda busca brindar seguridad,
practicidad y confort en momentos cotidianos e inesperados de un viaje
planificado o inesperado.
La prenda se encuentra fabricada con sumo cuidado, de tela notex de
alta calidad, buscando cumplir con la exigencia de la mujer de hoy en día,
entre sus principales características, tenemos que es hipo alergénicas,
biodegradable, desechable en su totalidad.
96
Busca diferenciarse no solo por la practicidad del producto, también por
la exclusividad de sus diseños, con tanto con una maquina especializada en
estampados de alta calidad, la presentación del producto es Packs de 12
unidades, se contará con control de calidad y acabados exigentes,
manteniendo estándares de alta calidad y buscando minimizar devoluciones
o mermas en la fabricación.
Figura 39. Empaque Fidushia.
Fuente: Elaboración Grupal.
Empaque.
Será la marca impresa sobre la tapa del envase; el cual, llevará el logo
de la empresa, se contará con el código de barras y se detallaran las
especificaciones necesarias para su distribución. Esta descripción será
elaborada en español e inglés enfocado en el público objetivo.
La parte frontal o tapa de la caja será descubierta y forrada por una
lámina transparente el cual permita apreciar la presentación sin necesidad de
abrirlas.
En la parte inferior, se colocará los números telefónicos y la página web
donde se visualizarán los modelos y tallas, como también las indicaciones y
lugares de venta.
97
Precio.
Se está considerando el precio por packs, tomando en cuenta que la
materia prima para la elaboración no es muy costosa, se da el valor agregado
a la prenda por los diseños y acabados como también el empaque.
Precio por Pack 12 unidades S/.141.60 (Incluido IGV)
Precio por menor S/.11.80
Plaza.
Nuestro producto está dirigido a mujeres que viajan del nivel
socioeconómico B con tendencia al A, cuyo canal de distribución que estamos
proponiendo es de venta directas, se utilizará catálogos, en la cual se
exhibirán todos los modelos como los lugares donde se venderá el producto,
buscando captar la atención de posibles clientas.
Las ropas interiores desechables se distribuirán en minimarkets, Boticas
y se está considerando contar con vendedores que muestren y den a conocer
nuestros productos a los mayoristas contando con un margen de ganancia del
15%, de esta manera tener rotación alta del producto y no contar con mucho
Stock.
Promoción.
a. Campaña de lanzamiento.
Se considera durante los tres primeros meses ofrecer el producto por
unidad, buscando ser conocidos, el producto contara con promoción de 2x1,
Asimismo se ofrecerá el producto por medio de una embajadora de marca, se
está considerando a influester que promocione la ropa interior desechable en
campañas y activaciones BTL etc. por medio de banners y recomendaciones
se impulsara el ingreso de esta nueva prenda desechable de ropa interior.
98
b. Promoción para los siguientes años.
Campaña de verano, Fin de Año, Feriados Largos: considerando que
esta es la temporada en la cual las mujeres incrementan la frecuencia de
viajes, sortearemos ropas interiores en las playas, como también se
distribuirán afiches en lugares de mucha afluencia de público femenino,
llámense Spas como Gimnasios, con estas estrategias se busca difundir
nuestro producto, conseguir nuevos clientes e incrementar nuestro mercado
objetivo.
Pasado los tres años la propuesta es dirigirnos al público masculino, ya
que encontramos en ellos una nueva oportunidad de aumentar nuestros
márgenes de ventas y satisfacer las necesidades que observamos en ellos.
Figura 40. Feriados largos fuera de lima.
Fuente: Andina/ Difusión.
99
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
Tamaño de proyecto.
Fidushia se dedicará a la venta de ropa interior desechable, confeccionada
con Notex y algodón jersey, las cuales serán producidas por packs para brindar
practicidad y confort a las mujeres de hoy en día, se debe considerar la fabricación
de la ropa interior de acuerdo a nuestra demanda proyectada, teniendo en cuanta
que existen diversos factores podríamos retrasar o incumplir con lo proyectado.
Figura 41. Medidas del producto.
Fuente: Elaboración Grupal.
Capacidad instalada.
a. Criterios
Al fabricar ropa interior desechable se requiere de tecnología, ya que
con ella podremos darle un acabado de primera calidad. Para llevar un buen
control en la producción de ropa interior desechable contabilizaremos los
packs de doce unidades cada uno. La capacidad diseñada la cual nos
permitirá aumentar la producción con la misma infraestructura, tendremos la
capacidad de poder trabajar inicialmente en un turno, posterior al tercer año
se realizar trabajos en dos turnos., nuestra capacidad instalada máxima será
de 9,984 packs en el transcurso del proyecto.
100
b. Cálculos
Para poder cubrir el total de nuestra demanda hemos calculado que
deberíamos trabajar en una jornada de ocho horas por día, considerando el
día de descanso el domingo, la jornada laboral en Fidushia será de lunes a
sábado. Se contará con cuatro colaboradores a tiempo completo. Desde el
año 2020 se tendrá en cuenta trabajar horas extras adicionales por
colaborador, esto con el fin de poder cubrir con la demanda proyectada.
Capacidad utilizada.
a. Criterios
De acuerdo a la investigación contamos con la capacidad instalada
suficiente para poder cubrir la demanda de nuestro producto en un solo un
turno lo cual nos permitirá tener mayor control de la producción de packs.
b. Cálculos
Proyectando cubrir nuestra demanda hemos calculado que deberíamos
trabajar en una jornada de ocho horas por día con el día de descanso
domingo, en la jornada de la empresa Fidushia será de lunes a sábado.
Pudiendo incrementar nuestra producción se es así requerida con la opción
de contar con el pago de horas extras.
101
Tabla 20. Plan de Ventas VS Producción.
Nota: Elaboración Grupal.
Porcentaje de utilización.
Nuestro producto no es un producto estacional, pero si cuenta con
mayor demanda en fechas determinadas, en el cual se observa un incremento
en los meses de marzo, Julio y diciembre de hasta el 8% tomando en cuenta
que son meses en el que existe mayor número de mujeres viajeras, aun
considerando estas variables con los cuatro operadores llegamos a cubrir la
demanda proyectada.
Capacidad máxima.
a. Criterios
Contamos con la capacidad instalada de cuatro maquinarias
especializadas en la confección de prendas de ropa interior, con la cual
podremos cubrir la demanda de nuestro producto en el tiempo establecido,
pero si la demanda aumenta contamos con el respaldo de la infraestructura
Mes Unidades Pack
Margen de error
Stock Total
Año 2019 2019 2% 4%
Enero - -
- - -
Febrero 10440 870 17 35 887
Marzo 8640 720 14 29 734
Abril 9000 750 15 30 765
Mayo 9240 770 15 31 785
Junio 11400 950 19 38 969
Julio 10920 910 18 36 928
Agosto 11040 920 18 37 938
Setiembre 11172 931 19 37 950
Octubre 11460 955 19 38 974
Noviembre 15600 1300 26 52 1326
Diciembre -
- - -
Total 108,912.00 9,076.00
181.52 363.04 9,257.52
102
pudiendo implementar el área de producción hasta en 2 dos turnos para la
fabricación de pack de ropa interior.
b. Cálculos
La producción máxima que podríamos realizar seria de hasta dos
jornadas de trabajo cada una de 8 horas.
Tabla 21. Capacidad Máxima Instalada
Capacidad Instalada Máxima
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad máxima instalada 9984 9984 9984 9984 9984
Ventas en packs proyectadas 9076 10483 13733 17441 21976
Total 908 -499 -3749 -7457 -11992
Horas extras _____ -499 -3749
Doble turno -7457 -11992
Nota: Elaboración Grupal.
Procesos
Para la producción de las ropas interiores desechable se debe de seguir un
proceso de confección, la cual permitirá que nuestro producto cumpla con las
condiciones e características adecuadas de fabricación, calidad y así poder
controlar los tiempos de confección.
Diagrama de flujo de proceso de producción.
En la siguiente imagen se muestra el proceso de confección de ropas
interiores desechable, en este proceso se especifica cada una de las etapas
o procesos de confección y tiempo que toma cada una de ellas.
106
Figura 44. Diagrama de Flujo de Proceso.
Fuente: Elaboración Grupal.
El Flujograma del proceso muestra desde el inicio de la producción hasta el producto terminado que es la prenda interior desechable.
GESTIÓN DE COMPRAS ALMACÉN PRODUCCIÓNPROVEEDOR
INICIO
BUSCARPROVEEDORES
EVALUARCOTIZACIONES
ELEGIR PROVEEDOR
REALIZAR ORDEN DE COMPRA
SOLICITAR MATERIA PRIMA E
INSUMOS
RECIBIR SOLICITUD
ALMACENAR PRODUCTO TERMINADO
ENVIAR MATERIA PRIMA E INSUMOS
RECIBIR ORDEN DE COMPRA
CORTAR TELA
ENVIAR ORDEN DE COMPRA
OK?
DEVOLUCIÓN
RECIBIR MATERIA PRIMA E
INSUMOS
ALMACENARMATERIA PRIMA E
INSUMOS
TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA E
INSUMOS
TENDER TELA
REMALLAR LAS PARTES
REMALLAR LIGA
REMALLAR BLONDA
PIQUETEAR
EMPAQUETAR
CALIDAD?
INICIO
OK?
107
Programa de Producción.
Tabla 22. Programa de Producción Pack
Plan De Producción
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL
Días laborables 303
317 317
317 317 1,571
Packs Producidos 9,696
10,144 10,144
20,288 20,288 70,560
Demanda 9,076
10,483 13,733
17,441 21,972 72,705 Trabajadores actuales 4
4 4
8 8
Trabajadores utilizados 4
4 4
8 8
Costo mano de obra 37,572
40,487 41,666
85,691 88,050 293,467
Packs Producidos 9,696
10,144 10,144
20,288 20,288 70,560
Inventario 13,753
8,468 -14,206
20,442 29,162 57,619 capacidad producción /hr -
Hora Extra 3,582 3,582
Nota: Elaboración Grupal.
Para poder determinar se tomaron en cuenta los cálculos de la demanda y se
hallaron los volúmenes de venta proyectados de cada año del 2019 al 2023
ya que nos ayudara a tener un control en las unidades producidas.
Necesidad de la Materia Prima e Insumos.
En el cuadro nos menciona la cantidad de materia prima para la
confección de 1 ropa interior.
Datos
Producción promedio 32 pack diario
trabajadores actuales iniciales 4 trabajadores
inventario inicial 0 unidades
costo de mano de obra S/.31.00 diario
horas jornada laboral 8 horas
108
Tabla 23. Necesidad de la Materia Prima
Insumos Centímetros Unidad Medida
Precio por Centímetro
Costo Unitario
Notex 16.6 CM 1.90 0.46
Algodón 9 CM 5.00 0.20
Liga 90 CM 3.00 0.30
Elástico Blonda 67 CM 1.00 0.50
Hilo 900 CM 0.80 0.40
Empaque Paquete 1000.00 0.50
Total 2.36
Nota: Elaboración Grupal.
Programación de compras de materia prima e insumos.
Las compras se realizarán en enero 2019 para empezar producir y así
cubrir nuestra demanda a partir de marzo 2019, En el mes de lanzamiento se
emitirá orden de compra para que así nuestra materia prima sea consumida.
Tabla 24. Insumos y Materiales
Insumos y materiales
Cm Unidad Medida
Precio por Centímetro
Costo Unitario
Frecuencia de
compras 2019 2020 2021 2022 2023
Notex 17 CM 1.90 0.46 Bimestral 2 2 3 2 2
Algodón 9 CM 5.00 0.20 Mensual 10 14 12 15 16
Liga 90 CM 3.00 0.30 Trimestral 100 120 110 130 140 Elástico Blonda 67 CM 1.00 0.50 Mensual 4 3 5 6 9
Hilo 900 CM 0.80 0.40 Mensual 3 5 6 7 8
Empaque Paquete 1000.00 0.50 Mensual 1 1 1 1 1
Total 2.36 Trimestral 120 145 137 161 176
Nota: Elaboración Grupal.
Fuente: El recuadro nos muestra las compras durante el primer año y
proyección del 2019 a 2023
Para la selección de nuestros proveedores tomamos mucho en cuenta
que sean empresas que tengan experiencia en el mercado local y que cuenten
con Stock disponible para cualquier momento y que los precios sean muy
109
competitivos.
El abastecimiento de la materia prima Notex se tendrá como
proveedores a las empresas: Ambitex y Fitesa.
Para el primer año se ha programado que la compra de insumos será
Bimestral, mensual y trimestral. Ya que nuestro almacén está diseñado para
mercaderías grandes.
Requerimiento de Mano de Obra Directa.
El requerimiento siempre está en función al incremento de la producción
y se tiene pronosticado un incremento en el año 2019.
110
Tabla 25. Requerimiento de Mano de Obra.
Nota: Elaboración Grupal.
Para el puesto de operario de producción es necesario que cuenten con
estudios técnicos de confección textil con conocimientos básicos de corte,
remalladora y bordado con experiencia mínima de 6 meses.
Nuestro requerimiento de personal incrementa en el Año 2022 y 2023 ya que
se va requerir para que trabajen en el turno de la noche ya que por la demanda
de nuestras ventas implementando las estrategias de implementación, por
ende incrementa el personal operario.
El lugar donde trabajaran será en el área de producción, la jornada normal de
trabajo es de 8 horas diarias de lunes a sábado.
Tecnología para el proceso.
Para que la empresa forme parte con sus operaciones en el mercado, tiene
que contar con una serie de herramientas, equipos, útiles de escritorio, limpieza y
mobiliarios; esto le permitirá contar con un respaldo tanto administrativo como
operativo, con el fin de brindar las facilidades necesarias a las labores de sus
colaboradores para cubrir la demanda que solicitan los clientes.
Área
N°
Puestos
N° personal Año 2019
N° personal
Año 2020
N° personal Año 2021
N° personal Año 2022
N° personal Año 2023
Operario (Corte) 2 1 1 1 2 2 Operario (Remallad ora) 2 1 1 1 2 2 Operario (Bordadora) 2 1 1 1 2 2 Operario(Inserta dora Elástico) 2 1 1 1 2 2
Total 4 4 4 8 8
111
Maquinarias.
Las maquinarias que se utilizaran en la fabricación de las prendas son
cuatro, las cuales serán operadas por personal capacitado y con experiencia,
las cual nos permitirá reducir los costos de fabricación por merma,
mantenimiento innecesario y obtener rentabilidad en la operación. Para la
manipulación de las maquinarias en el proceso de producción, se tiene que
considerar las características que le permite ser funcional:
Tabla 26. Ficha Técnica Cortadora Industrial.
1. Cortadora industrial
Función: cortar cantidades de planchas de telas de distintos espesores en forma
automática de acuerdo al molde patrón, permitiendo la reducción de mermas por la
exactitud y el ahorro de tiempo que se obtiene por el corte.
Modelo czd-38”
Máxima velocidad: 3,400
rpm.
Hz: 50/60
Watts: 750 w.
Voltios: 220 v.
Procedencia: China
Tecnología: japonesa
Peso: 19 kg.
Dimensiones de paquete:
76 x 40 x 32.5 cm.
Corte máximo: 50 planchas
de tela notex de 35 gr. c/u.
Nota: Elaboración Grupal.
112
Tabla 27. Ficha técnica de Remalladora Industrial.
Nota: Elaboración Grupal.
2. Remalladora industrial
Función: permitira unir las piezas de forma continua y con exactitud de acuerdo a los
parametros que se le establezcan, para la producción de las prendas a fabricar; es de
complejidad media en su manipulación; el personal tiene que estar capacitado para
operarla.
Modelo: zg757f-516m2-35
Máxima velocidad de costura
6,500 ppm.
Hz: 50/60.
Voltios: 220v.
Procedencia: China.
Tecnología: jasponesa.
Peso: 34 kg.
Cant. Hilos: 5 hilos.
Modelo de aguja: dc x 27
Ancho de puntada: 0-5mm.
Largo de puntada: 0.5-4.2mm.
Dimenciones de pqt.:46.5 x 33
x 48cm.
Capacidad de producción: 48
prendas /h.
113
Tabla 28. Ficha técnica de Insertadora de elásticos.
3. Insertadora de elásticos
Maquina diseñada para unir elásticos ya armados de diferentes medidas y espesores
con la prenda; cuenta con un brazo tubular y corte de pestaña de facil uso para el
operador. Por ser una máquina de accionamiento automatico se necesita contar con un
compresor de aire.
Modelo: mad-24
Dimenciones: 49 x 39 x 55 cm.
Alta velocidad de 6000
puntadas/minuto.
Separación de aguja: ¼ de
pulgada.
Lubricación automática.
Código de aguja: uyx128ga#10.
Capacidad de prod.: 180
prendas/hora.
Nota: Elaboración Grupal.
114
Tabla 29. Ficha técnica de Máquina de bordado.
4. Máquina de bordado
Cuenta con un sistema informático y una pantalla táctil que nos permitirá insertar el
diseño que se le programe la cual se instala mediante el uso de un USB, es de fácil
programación y manipulación
Bordadore de 8 agujas.
Pantalla led de alta definición
der 7”
6 dieferentes tipos de fuentes
incluidas.
Áreas de bordado de 20 x 30
cm.
Área de trabajo con lámpara.
0 emisión de ruido al manipular.
Stand
Tiempo de uso: 24 horas
continuas.
Velocidad trabajo: 800 rpm.
Memoria interna: 2´000,000
puntadas.
Conección en red.
8 colores diferentes.
Capacidad prod.: 120
prendas/hora.
Nota: Elaboración Grupal.
Equipos.
Se gestionará la adquisición de los siguientes equipos de acuerdo a su
necesidad de las diferentes áreas del predio:
- Servicio de telefonía móvil, fija (incluidos anexos) e internet.
- Sistema de circuito cerrado de vigilancia parte externa e interna del
predio.
115
- Equipos de cómputo para las operaciones administrativas, producción
y almacenaje.
- Balanzas para el pesaje de la materia prima recepcionada en el
almacén.
- Balanzas de precisión para el área de calidad.
Herramientas.
Para el desarrollo del proceso productivo se requiere contar con las
siguientes herramientas:
- Tizas para el marcado de telas.
- Juego de tijeras para textilería.
- Juego de piqueteras
- Juego de reglas para trazos.
- Kit completo de desarmadores
- Set de aguja para máquina de coser.
- Aceiteras manuales.
- Cintas métricas
- Set de alfileres.
- Escobillas para limpieza de la máquina.
- Brochas para limpieza de máquina.
- Trapos sin costura industriales.
Mobiliario.
Ser contará con los siguientes muebles, las cuales van a ser asignadas
a las distintas áreas del predio, serán adquiridos al por mayor y estará sujetas
a inventarios cíclicos e inopinados; también se está considerando para la
depreciación a futuro.
1.- Almacén de suministros
- Escritorio.
- Silla de oficina.
- Archivador.
- Sillas para las visitas.
116
- anaqueles.
- mesa para la recepción de los insumos.
2.- Oficinas administrativas (gerencia, marketing)
- Escritorio.
- Silla de oficina.
- Archivadores.
- Sillas para las visitas de los clientes.
- Exhibidores.
- mesa para reuniones de gerencia.
- Pizarra acrílica.
3.- Producción y calidad
- Escritorio.
- Silla de oficina.
- Archivadores.
- Sillas para los operarios.
- Caballetes para los rollos de tela.
- Mesa para corte.
- Pizarra acrílica.
- Mesa para análisis y control de calidad.
- Estantería.
4.- Departamento de despacho
- Escritorio.
- Silla de oficina.
- Archivador.
- Sillas para las visitas.
- Anaqueles.
- Mesa para despacho de P.T.
Útiles de oficina.
Los útiles de oficina se distribuirán de la siguiente forma y de acuerdo a
su necesidad de cada área ya sea operativa o administrativa, las cuales
aportará un soporte para la producción de las prendas:
117
1.- Útiles de oficina de uso general:
- Hojas bond tamaño A4.
- Lapiceros colores azul, negro y rojo.
- Correctores de tinta de secado rápido.
- Cuadernos espiralados tamaño A4 de 100 hojas.
- Resaltadores de texto.
- Plumones para pizarra acrílica n° 123.
- Motas para pizarra acrílica.
- Plumones de secado rápido n° 23.
- Porta cinta scotch
- Cintas scotch de 36 yardas.
- Folders manila tamaño A4.
- Sobres manila tamaño A4.
- Archivadores de cartón tamaño A4 y ½ oficio lomo ancho y angosto.
Rollos Vinifan tamaño oficio.
- Tableros acrílicos porta hojas tamaño A4.
2.- Útiles de oficina de uso administrativo:
- Papel bond tamaño A4 membretado.
- Agendas espiraladas.
- Postit 3” x 3”.
- block de apuntes de 100 hojas.
3.- Útiles de oficina de uso por producción:
- 50 Talonarios numerados de formatos de órdenes de fabricación.
- 50 Talonarios numerados de inspección de funcionamientos de
equipos.
- Cartulinas doble cara para moldes.
- reglas metálicas de 60 cm.
- Hojas papel bond A3.
4.- Útiles de oficina para el uso en el departamento de laboratorio.
- Talonarios numerados de formatos de verificación de muestras.
- Talonarios numerados de formatos de inspección de M.P.
- Tijeras para escritorio.
118
- Cuters con hojas de repuestos.
- Archivadores plastificados tamaños A4 y ½ oficio.
5.- Útiles de oficina para uso en el área de almacenes y despacho.
- Juego de guías de remisión para traslados varios.
- Talonarios numerados con copia para despacho de M.P.
- Juego de facturas.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
De acuerdo a las garantías que se ofrecen las empresas concesionarias
por comprar de las maquinarias y los equipos, en el que se encuentra incluido
un año de mantenimiento sin costo por la compra realizada, terminando ese
periodo, se negociará mediante contratos con la misma empresa
concesionaria, el mantenimiento preventivo e integral de las maquinarias y
equipos por un periodo no menor de medio año, en el cual será a todo costo;
se gestionara con la empresa concesionaria de las maquinarias,
capacitaciones al personal de producción sobre mantenimiento preventivo de
los equipos; ya que el mantenimiento se llevará a cabo semanalmente antes
de terminar el turno de los días sábados quedando operativos para el día
lunes de la siguiente semana.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Se activará un programa de control mediante el llenado de registros
para los requerimientos de los suministros, esto nos permitirá crear un
historial de consumo; las cuales se llevará a cabo las verificaciones de forma
semanal, quincenal y mensual; y luego se contrastará con el reporte de retiro
de suministros del almacén.
Programa de compras durante los años de operación de: maquinarías,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Las negociaciones para la adquisición de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios y mobiliarios se llevarán a cabo mediante la apertura
de un concurso en el cual se solicitarán a los proveedores (tres participantes
119
mínimos), presentar sus cotizaciones de lo que se va a requerir, las empresas
que presenten sus mejores ofertas se concertara una cita personalizada para
negociar las compras, en las cuales se efectuarán de la siguiente forma:
- Mediante una compra cerrada, ya que las maquinarias, equipos y
mobiliarios tienen como característica principal el tiempo de duración las
cuales pueden durar aún terminando el proyecto; solamente se pueden dar
de baja mediante la depreciación.
- Mediante contratos abiertos de seis meses como mínimo, se
considerará abierto; porque en la adquisición de los suministros se está
contemplando posibles incrementos de consumo para lo cual se va a solicitar
requerimientos adicionales.
120
Localización.
Macro localización.
La macro localización es el estadio de ubicación que tiene como objetivo
encontrar la zona que más se adecue para el inicio de las operaciones de
nuestra empresa. Donde se ha determinado sus cualidades físicas e variables
socioeconómicas con mayor relevancia. Según el análisis de contexto
realizado y tomado como fuente al diario gestión, se procedió a escoger los
distritos que corresponden a las zonas industriales, donde hay una mayor
concentración de empresas en el sector confecciones.
Figura 45. Macro Localización.
Fuente: Banco de información distrital.
Tabla 30. Análisis Macro Localización.
Santa Anita SJL Cercado de lima
Variable Peso Calif. 1 Al 5 Ponderado Calif. 1
Al 5 Ponderado
Calif. 1 Al 5
Ponderado
Cercanía a Materia Prima
29% 3 0.88 2 0.59 4 1.18
Accesos Avenidas 15% 4 0.59 4 0.59 3 0.44
Permisos 21% 3 0.62 2 0.41 4 0.82
Disponibilidad (costos MOD)
13% 4 0.53 3 0.40 4 0.53
Servicios Básicos 22% 4 0.88 3 0.66 5 1.10
Total 3.50 2.65 4.07
Nota: Elaboración Grupal.
121
Los distritos escogidos en esta investigación fueron: Cercado de lima,
San Juan de Lurigancho y Santa Anita. Para lo cual se analizaron las
siguientes variables (ver Tabla 31)
Tabla 31. Cálculo por variables.
A B C D E Conteo Ponderación
A 1 1 1 1 4 29%
B 1 1 0 2 15%
C 1 1 0.8 2.8 21%
D 0.8 1 1.8 13%
E 1 1 1 3 22%
13.6 Total
Nota: Elaboración Grupal.
Como se puede apreciar en el cuadro, los pesos de las variables fueron
elegidos realizando un matriz que nos otorgue una ponderación porcentual de
la variable, otorgándole una calificación en el rango de 1 a 5.
a. Cercanía a la Materia Prima.
Esta variable es la más importante en el análisis de la macro
localización, puesto que el hecho de estar cerca a nuestro proveedor de
nuestra materia prima principal, nos asegura un constante y permanente
abastecimiento. Nuestro, proveedor se encuentra en el distrito de
independencia, por lo que, para calificar esta variable, se tomará en cuenta la
cercanía al mismo.
b. Accesos a avenidas.
Es importante analizar esta variable, puesto que nos permitirá valorar
los accesos que tiene la zona con respecto a su ubicación. No obstante, dicha
variable nos ayudará en la coordinación de la distribución del producto, así
como la compra de materiales directos en indirectos en un tiempo prudente y
determinado. La ventaja de una salida rápida nos da como resultado llegar
rápido a nuestro nicho de mercado, el cual corresponde a la zona 6
(conformado por Jesús María, Magdalena, Pueblo libre, San Miguel y Lince).
122
c. Permisos.
Se considera como la tercera variable más importante, ya que sin los
certificados y permisos sería imposible poder iniciar nuestras operaciones.
Para calificar esta variable se ha considerado la rapidez en la gestión de
solicitud, así como la obtención de los permisos.
d. Disponibilidad (costos de mano de obra directa).
Al empezar nuestras operaciones, no requerimos de mucho personal,
pero sí que tengan experiencia y conocimiento en el rubro de confecciones.
Es por ello que se considera a los distritos de Santa Anita y Cercado de Lima,
como los distritos donde hay mayor concentración de personas
especializadas.
e. Servicios básicos.
Consideramos a esta variable como la segunda más importante, puesto
que, sin el abastecimiento de este servicio, nos sería imposible realizar
nuestras operaciones.
A pesar de que los tres distritos cuentas con un correcto y constante
abastecimiento, para poder calificar esta variable, hemos tomado en cuenta
las tarifas comerciales que se cobran en cada uno de estos tres distritos.
Por lo tanto, según las variables analizadas en la macro localización,
nuestra empresa estará ubicada en el distrito de Cercado de Lima, ya que
obtuvo un mayor puntaje en las 3 variables que consideramos más relevantes.
123
Micro localización.
Tabla 32. Ponderación porcentual.
A B C D E CONTEO PONDERACION
A 1 1 1 1 4 29%
B 1 1 1 0 3 22%
C 1 1 7%
D 0.7 1 1 2.7 20%
E 1 1 2 15%
12.7 TOTAL
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 33. Elección de ubicación
Av. Colonial Av. Venezuela Av. Argentina
Variable Peso Calif 1 Al
5 Ponder.
Calif 1 Al 5
Ponder. Calif 1 Al
5 Ponder.
Alquiler de terreno 29% 2 0.58 3 0.87 4 1.16
Espacio disponible 22% 2 0.44 2 0.44 3 0.66
Tributos municipales 7% 3 0.21 3 0.21 3 0.21
Seguridad 20% 2 0.40 2 0.40 2 0.40
Cable ,internet, Teléfono 15% 3 0.45 4 0.60 4 0.60
Total 2.08 2.52 3.03
Nota: Elaboración Grupal.
Selecciona y determina de muy manera detallada las áreas donde se
ubicará el proyecto en la macro zona. Para lo cual, se ha procedido a elegir
las avenidas que corresponden a las zonas industriales del distrito escogido
en la macro localización. Las avenidas escogidas son: Av. Argentina, Av.
Venezuela y Av. Colonial.
124
Figura 46. Ubicación FIDUSHIA.
Fuente: Elaboración Grupal.
Nuestra empresa estará ubicada en la av. Argentina, ya que cumple con
las necesidades para el inicio de nuestras operaciones. Asimismo, esta zona
tuvo mayor relevancia en las variables de Alquiler de terreno donde según la
investigación realizada, en esta zona existe locales disponibles a un precio
accesible (S/5,000) mensuales en comparación a las otras dos zonas que va
en el rango de (S/8,000 a 10,000) y con respecto al espacio disponible, existen
locales con más de 120m2, lo cual se acomoda a lo que estamos buscando,
puesto que según las dimensiones de la maquinaria que vamos a usar, la
materia prima que se va adquirir y el espacio para la distribución de las
diferentes áreas que intervienen en nuestro ciclo operativo, hemos creído
conveniente solicitar una área de 200m2.
No obstante, la deficiencia que muestra esta zona es la seguridad, por
lo que estamos buscando diferentes alternativas para contrarrestar esta
variable.
125
- Cercado de Lima – 22.1% de los robos en Lima.
- San Juan de Lurigancho – 8.3% de los robos en Lima.
- Callao – 8.1% de los robos en Lima.
- Ate Vitarte – 6.2% de los robos en Lima.
- San Martín de Porres – 5% de los robos en Lima.
- Villa El Salvador – 4.2% de los robos en Lima.
- Santa Anita – 3.3% de los robos en Lima.
- Villa María del Triunfo – 3.2% de los robos en Lima.
- San Juan de Miraflores - 3.2% de los robos en Lima.
- El Agustino – 3.2% de los robos en Lima.
Figura 47. Indicador robos por distritos.
Fuente: Peru.com
Responsabilidad social frente al entorno.
Impacto ambiental
- Ayudaremos al cuidado del medio ambiente mediante el uso de una materia
prima biodegradable.
126
- Nos someteremos a participar en ferias ecológicas, para poder concientizar
a las personas, así como capacitar y hacer conocer el uso de esta materia prima.
- Con los trabajadores y la comunidad.
- Tenemos una merma de nuestra materia prima, la cual servirá para
confeccionar mascarillas faciales de notex, que serán donadas a universidades,
hospital y entidades sin fines de lucro que estén acreditadas por Sunat. Esta
mascarilla contribuirá con nuestra comunidad a disminuir el contagio por
enfermedades y bacterias que se trasladan en el aire. De esta manera se podrá
prevenir enfermedades en masa como pueden ser las plagas que hoy en día
amenazan a la comunidad.
- Nuestra empresa se podrá beneficiar a través de las donaciones, la cual les
servirá de manera tributaria para disminuir el impuesto a la renta del año que le
corresponde, siendo este un gasto irreparable, siempre y cuando se acredite el
certificado que emiten la entidad receptora de la donación.
- Asimismo, al realizar donaciones a universidades procederemos a hacer
convenios los cuales constaran el que nuestro personal pueda estudiar, pagando
tarifas especiales. De esta manera se contribuirá en el desarrollo personal y
profesional de cada colaborador.
127
CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
Estudio Legal.
Forma Societaria.
En nuestro país, existen varias formas societarias, en la cual vamos a
mencionar: Sociedad Anónima (S.A), Sociedad. Anónima. Abierta (S.A.A)
Sociedad. Anónima Cerrada (S.A.C) Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.L), Empresa de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L), Sociedad Comercial
de Responsabilidad Limitada (S.C.R.L).
Hemos visto pertinente constituir nuestra empresa como sociedad
anónima cerrada. FIDUSHIA SAC, la cual está regulada por la ley general de
sociedades N° 26887.
Nuestra empresa contará con 5 accionistas (Según SAC. La empresa
debe tener como mínimo 2 y máximo 20 accionistas)
No contaremos con Directorio.
Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la
sociedad solo están afectados los montos que hayan aportado como capital
social.
Nuestro capital estará representado por acciones. Y dichas acciones no
estarán inscritas en registro públicos del mercado de valores.
Se limitará la transferencia de acciones, de lo contrario debe contar con
el consentimiento previo de todos los accionistas.
128
Tabla 34. Participación de Accionistas.
Participación De Los Accionistas
Accionistas Porcentajes
Alcántara Ponte, Ghipsy María, 20%
De La Cruz Camacho, Ángel Ricardo 20%
Hurtado Agüero, Cynthia Noelia 20%
Toledo Leyva, Jesús 20%
Yalta Valqui, Fiorella Elizabeth 20%
Total De Acciones 100%
Nota: Elaboración Grupal.
a. Pasos y requisitos para la constitución de la empresa:
1. Elaboración de la minuta y elevar a Escritura Pública.
Se realizará la elaboración de la minuta, dicho documento se detallará
el nombre de la empresa, las actividades a ejercer, la participación de los
socios. Adjuntando la constancia de depósito original y copia. Aquí se detalla
los bienes aportados sean dinerarios (efectivo, a través de depósitos
bancarios a nombre de la empresa) o una Declaración Jurada de los bienes
no dinerarios (aporte en maquinarias, equipos, muebles, etc.). En base a
estos datos podemos elevar a
Escritura pública cuyo monto es de 150 a 200 soles aproximadamente,
este pago le dará la formalidad a la minuta, el siguiente paso sería llevarlo a
Sunarp.
129
Tabla 35. Requisitos para formalizar la empresa.
Actividades Tiempo Monto
Minuta de Constitución 2 a 3 días 350 a 800 soles
Escritura pública constitución de la empresa 5 a 8 días 300 soles
Nota: Elaboración Grupal.
2. Elaborar la escritura pública en la SUNARP.
Una vez de haber obtenido la escritura pública, se debe de llevar a cabo
los trámites para inscribir a la empresa a través de Sunarp, el pago es de 90
soles. Después de haber realizado el pago correspondiente la empresa ya
existe. Y a partir de ese momento la empresa poseerá derechos y beneficios,
logrando de esta manera la personalidad jurídica.
Registros de marcas y Patentes.
Al contar con el nombre de la empresa y la escritura pública es de vital
importancia registrar el nombre de Fidushia y el slogan “Más que desechable”
con la finalidad de proteger nuestra marca para la comercialización
correspondiente. Esto nos ayudará a diferenciarnos de los competidores y a
identificarnos frente a los consumidores.
El registro de la marca la realizaremos en la Dirección de Signos
Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad
Intelectual “INDECOPI”.
Con el fin de poder respaldar y asegurar para que nuestra marca sea
única en el mercado y de esta manera poder obtener un activo intangible para
la compañía, otorgar licencias y así obtener regalías, protegernos de terceros
que estén utilizando nuestro mismo nombre o similar y así poder evitar
acciones legales. El plazo para obtener el certificado de la marca es de 120
días aproximadamente.
- Nuestra marca: FIDUSHIA.
- Nuestro Slogan: “MÁS QUE DESECHABLE”
130
a. Procesos para el registro de la Marca:
Dicho trámite se realiza a través de INDECOPI (Instituto Nacional de
Defensa del Consumidor y la Propiedad Intelectual).
Se deberá realizar la búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos
para verificar y confirmar si existe alguna marca similar a Fidushia. El costo a
realizar dicha búsqueda es de 30 soles aproximadamente y el para el caso
figurativo es de 40 soles aproximadamente. El costo por derecho de trámite
es de 13.90% de una UIT (4,150 soles) que es igual a 576.85 nuevos soles.
Los documentos a presentar a INDECOPI son los siguientes.
- Nombres y apellidos completos del remitente, domicilio y el nro. Del
documento Nacional de identidad o carnet de extranjería.
- Lugar, fecha y firma del remitente.
- Dirección del lugar donde se desea recibir las notificaciones del proceso.
- Nro. De comprobante, monto y fecha cancelado en el módulo de caja
- La relación de documentos y anexos, de acuerdo a los requisitos previstos
por cada área (consultar el TUPA).
- Una vez de haber realizado y cumplido con todos los requisitos en el tiempo
establecido, y haber realizado un análisis de que no existe nombre alguno o
similar a la marca. Se procederá a publicar en el diario “EL PERUANO” la
solicitud de marca y en el caso que en 30 días no se obtenga ninguna
observación u oposición. Se procederá a la inscripción la cual tiene una
vigencia de 10 años.
- Periodo por el cual nuestra marca será patentada y se aprovechará lo
innovador de nuestro producto por un determinado tiempo.
131
Licencias y Autorizaciones.
Nuestro local de confección estará ubicado en la cuadra 14 de la av.
Argentina en el distrito de Cercado de Lima con un área de 200 m2. Para
nuestro local de 200 m2, contaremos con una inspección de defensa civil
básica donde dicha inspección es realizada por la oficina de defensa civil de
la municipalidad. Se realizará la visita a dicho local de confección y al no
contar con los requisitos de seguridad de defensa civil, se dará un plazo de
acuerdo a ley para subsanar cualquier tipo de observación. Y en el caso que
no se llegara a subsanar no se dará ninguna licencia y por ende todo tramite
que se haya realizado quedará por concluido.
Para poder iniciar con nuestro negocio se deberá contar con el visto
bueno de la municipalidad de Lima. Por ello es importante poder cumplir con
la normativa que rige la municipalidad para el otorgamiento de la licencia de
funcionamiento.
Legislación laboral.
Fidushia SAC. Se encuentra dentro del régimen de la ley General de
Sociedades, la cual califica como pequeña empresa, ya que contará dentro
del rango de trabajadores que está permitido de 1 a 100 trabajadores, de esta
manera las ventas anuales no superan el monto máximo permitido a 1,700
UIT.
Dentro de este régimen se establece las siguientes características, la
cual tenemos:
- El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como
mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la
remuneración del día de descanso será proporcional a la de los días
laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al trabajador.
- El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo
15 días calendario.
132
- Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas
Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
- Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del
Régimen Contributivo de Essalud – TUO. Además, según sea el caso, los
trabajadores dentro de una pequeña empresa también tienen derecho a un
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su
empleador.
- La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente
a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre)
Legislación Tributaria.
En base a las ventas proyectadas anualmente. Fidushia se encuentra
dentro del sistema tributario del régimen general, donde dicho régimen está
comprendido por personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera
categoría.
A este tipo de régimen se puede acoger cualquier tipo de empresa de
cualquier tamaño o volumen. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas
empresas conducidas por Personas Naturales por Personas Jurídicas.
a. Impuestos a pagar.
- Se realizará pagos de manera mensual, de manera que disminuya el pago
del impuesto anual. Dicho pago es llamado impuesto a la renta.
- Se pagará el 18% I.G.V (incluyendo el 2% del IPM que corresponde al
impuesto de promoción municipal).
b. Comprobantes de Pago.
- En base al régimen, las empresas están obligadas a presentar lo siguiente.
133
- Facturas
- Boletas de ventas
- Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras
- Liquidaciones de compra.
c. Libros de Contabilidad que se deben llevar.
Las personas tanto jurídicas como naturales estamos en la obligación
de presentar los sustentos necesarios que acrediten todas las operaciones
del negocio tanto de sus compras y ventas para los efectos del impuesto a la
renta. En base a ello las personas que registran en sus libros contables como
ingreso bruto anual igual o menor a 150 UIT que expresado en soles es de
S/. 622,500 (tomando en cuenta la UIT año 2019) están en la obligación de
presentar los libros a continuación.
- Registro de Compras.
- Registro de Ventas.
- Libro Diario de Formato Simplificado.
A diferencia de las empresas que registre ventas mayores a 150 UIT.
En este caso deberán presentar los siguientes libros a continuación
- Libros, Caja y Bancos.
- Inventarios y Balances.
- Libro Diario.
- Libro Mayor.
- Registro de Compras.
- Registro de Ventas.
- Libros de Registro de Activos Fijos.
- Registro de Costos.
134
Estudio Organizacional.
Organigrama Funcional.
Figura 48. Organigrama Funcional.
Fuente: Elaboración Grupal.
Descripción de puestos de trabajo.
a. Gerente General.
Reporta a la junta de accionistas.
Objetivo: planificar las estrategias a utilizar para los objetivos proyectados de
la empresa. Así como también organizar la estructura jerárquica de la
empresa.
135
Competencias: capacidad de negociación, liderazgo, capacidad de planificar,
trabajo en equipo, comunicación eficaz, pensamiento crítico.
Responsabilidades:
- Es el responsable legal de la empresa.
- Informa a la junta de accionistas los estados financieros.
- Garantizar el funcionamiento de la organización y su desempeño.
- Llevar el registro y control de proveedores.
- La veracidad de las constancias y certificaciones que expida respecto
del contenido de los libros y registros de la sociedad.
- Solucionar los conflictos que se dan entre los integrantes de la
organización.
b. Asesor Contable.
Reporta a la gerencia general.
Objetivo: Asegurar el cumplimiento financiero de la empresa. Ya que será un
asesor externo contratado.
Responsabilidades:
- Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de la
empresa.
- Presentar las declaraciones de impuestos de la empresa.
- Llevar el control y cumplimiento de los ingresos y egresos de la empresa.
- Presentar el informe del estado general de pérdidas y ganancias al gerente
general.
- Ejecutar los libros contables de acuerdo con la técnica contable y los
auxiliares necesarios, para la pequeña empresa.
c. Gerente de finanzas.
Reporta al Gerente General.
Objetivo: maximizar el valor de la empresa para garantizar la permanencia en
el largo plazo.
136
Responsabilidades:
- Velar por el cumplimiento de las condiciones pactadas con las entidades
financieras.
- Controlar las cuentas por cobrar y pagar.
- Controlar y velar la liquidez para los movimientos de la empresa.
- Analizar los resultados operacionales y de gestión financiera.
- Velar por el cumplimiento y rendimiento de los recursos financieros de la
empresa.
d. Gerente de Producción.
Reporta al Gerente General.
Objetivos: Asegura y supervisa los procesos productivos con la finalidad de
generar una eficiente producción.
Responsabilidades:
- Gerente de finanzas.
- Control y supervisión del control de la calidad del producto.
- Control de stocks y la gestión de los almacenes.
- Gestionar de forma equilibrada los recursos de la empresa para confeccionar
de manera eficiente.
e. Gerente de Recursos Humanos.
Reporta al Gerente General.
Objetivos: Gestionar la correcta aplicación, así como velar por el cumplimiento
en la gestión del personal.
Responsabilidades:
- Fomentar un buen clima laboral en los trabajadores de la empresa.
- Tener buena interacción con los trabajadores y departamentos de las
distintas áreas.
- Atender las necesidades de su personal.
137
- Resolver los posibles problemas que se pueda presentar en el área de
trabajo.
- Trabajar la motivación de los empleados, ya que asegura la permanencia
dentro de la empresa.
f. Gerente de Marketing y Ventas.
Reporta al Gerente General
Objetivos: Promocionar y generar ventas a través de una buena estrategia y
un plan de marketing.
Responsabilidades:
- Diseñar e implementar el Plan de Marketing de la organización.
- Analizar las acciones del departamento y evaluar y controlar los resultados
de las mismas.
- Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto del departamento.
- Incentivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponibles
para la cubicación
- Elaborar estrategias de captación y fidelización de los clientes.
Aspectos laborales.
Forma de Contratación.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de trabajo anual,
el cual tendrá derecho a renovación. Este contrato se realizará por escrito
y por acuerdo de partes iguales que incluirá la fecha de inicio y la fecha
de vencimiento de dicho contrato.
El contrato de trabajo se rige dentro del régimen laboral como
pequeña empresa, lo cual comprende: una remuneración mínima vital,
una jornada de 8 horas, vacaciones de 15 días de forma anual,
ESSALUD, asignación familiar, gratificación, CTS, y seguro
complementario de riesgo y trabajo.
138
Régimen de Pensión para la pequeña empresa.
Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente
afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP) pero no podrán afiliarse al sistema
de pensiones sociales (SPS) que es de carácter exclusivo de la
microempresa.
Planilla para todos los años.
Nuestra base remunerativa se encontrará desde los S/. 3,330.00
(Gerente General) hasta los S/. 930.00 (operario), tomando en cuenta
que la base remunerativa mínima vital (RMV) es de S/. 930.00 nuevos
soles.
139
Tabla 36. Planilla de pagos del 2019 a 2023
Planilla Administrativa , Producción y Ventas de la empresa proyectado Anualmente
Área Puesto N° Remuneración
2019 Remuneración
2020 Remuneración
2021 Remuneración
2022 Remuneración
2023
Administrativo Gerente General 1 46,167 48,383 50,705 53,139 55,690
Administrativo Jefe de Administración y Finanzas 1 41,970 43,985 46,096 48,308 50,627
Administrativo Jefe de Marketing y Ventas 1 39,172 41,052 43,023 45,088 47,252
Administrativo Supervisor de Producción y logística 1 39,172 41,052 43,023 45,088 47,252
Administrativo Supervisor de control de calidad 1 25,182
26,391 27,657 28,985 30,376
Administrativo Asistente Administrativo y contable 1 18,187 19,060 19,975 20,934 21,938
Administrativo Asistente de Almacén 1 18,187 19,060 19,975 20,934 21,938
Ventas Fuerza de ventas 2 28,769 30,150 31,597 33,114 34,703
Producción Operario de producción 4 56,818 59,545 62,403 65,399 68,538
Asesoría Contable Asesoría Contable 1 14,400 15,091 15,816 16,575 17,370
Total 14 328,024 343,769 360,270 377,563 395,686
Nota: Elaboración Grupal.
140
Horario de trabajo.
El horario de trabajo es de 48 horas semanales, con horarios de lunes
a viernes desde las 8am a 5pm (incluyendo el horario de refrigerio y un día de
descanso a la semana), según el decreto supremo No 007-2002-TR; y Texto
Único Ordenado del Decreto Legislativo No 854, Ley de jornada de trabajo,
horario y trabajo en sobretiempo modificado por Ley No 27671.
Tabla 37. Horario de trabajo.
Cargos Horarios
Gerente General Horario de confianza
Jefe de Administración y finanzas 08:00 am - 6:00 pm
Jefe de Marketing y ventas 08:00 am - 6:00 pm
Supervisor de Producción y logística 08:00 am - 6:00 pm
Supervisor de control de calidad 08:00 am - 6:00 pm
Asistente Administrativo y contable 08:00 am - 6:00 pm
Asistente de Almacén 08:00 am - 6:00 pm
Asesores de Ventas 08:00 am - 6:00 pm
Operarios 08:00 am - 6:00 pm
Nota: Elaboración Grupal.
Beneficios Sociales.
Descanso semanal obligatorio.
Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala
que el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se
rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada.
El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de
descanso en cada semana, el que se otorgará preferentemente en día
domingo. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley.
141
Descanso Vacacional.
Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los
Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá
derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por
cada año completo de servicios.
El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo
(SCTR).
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del
Régimen Contributivo de ESSALUD (9%), asimismo para el personal que
labore en la planta de producción y que tenga contacto directo en la
cadena de producción, tendrán derecho al seguro complementario de
trabajo de Riesgo (SCTR) (1.25%).
Régimen pensionario.
Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente
afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al
Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones.
Compensación por tiempo de servicios (CTS).
Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a la
Compensación por tiempo de servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Esta se recibe la mitad en el mayo y en noviembre.
Gratificaciones.
Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a percibir
2 gratificaciones al año (Julio y diciembre) equivalente a un sueldo por
cada mes mencionado.
143
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Inversión.
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para el inicio de nuestras actividades hemos considerado todas las
herramientas básicas y equipos inmobiliarios que nos ayudará en el apoyo de
las áreas administrativas, ventas y operaciones.
Tabla 38. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Planta de Producción.
Maquinaria Cantidad Valor De Venta
Unitario (S/.) Valor De
Venta (S/.) Igv (S/.)
Total (S/.)
Cortadora de tela industrial 1
3,200
3,200
576
3,776
Remalladora industrial 1
4,000
4,000
720
4,720 Balanza electrónica Kilogramos 1
1,800
1,800
324
2,124
Balanza electrónica gramos 1
1,300
1,300
234
1,534
Stocka hidráulica 2
1,350
2,700
486
3,186
Insertadora de elástico 1
7,500
7,500
1,350
8,850
Máquina de bordado 1
22,000
22,000
3,960
25,960
Total Maquinaria 8
42,500
7,650
50,150
Nota: Elaboración Grupal.
144
Tabla 39. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Planta de Producción
Muebles Y Enseres Cantidad
Valor De Venta
Unitario (S/.)
Valor de Venta (S/.)
Igv (S/.)
Total (S/.)
Estantes 100cm x 192cm x 50cm 7
199
1,393
251
1,644
Escritorios Madera 7
180
1,260
227
1,487
Computadora 1
1,200
1,200
216
1,416 Mesa 2 metros por 1.9m (Corte y diseño) 1
485
485
87
572
Mesa 1 metros por 1.9m (Almacén y despacho ) 2
100
200
36
236
Total Muebles Y Enseres 16
2,164.00
4,538
817
5,355
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 40. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Área Administrativa.
Equipos Cantidad Valor De Venta
Unitario (S/.) Valor de
Venta (S/.) Igv (S/.)
Total (S/.)
Computadoras (Administrativo - Venta.)
6
1,300
7,800
1,404
9,204
Impresora Multifuncional Epson
2
350
700
126
826
Teléfono
4
89
356
64
420
Celulares
4
80
320
58
378
TOTAL
16
9,176
1,652
10,828
Nota: Elaboración Grupal.
145
Tabla 41. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Área Administrativa.
Muebles Y Enseres Cantidad Valor De Venta
Unitario (S/.) Valor de
Venta (S/.) Igv (S/.)
Total (S/.)
Libreros
2
150
300
54
354
Escritorios
8
200
1,600
288
1,888
Sillas giratorias
8
90
720
130
850
Estantes archivador
2
160
320
58
378
Total
18
2,940
529
3,469
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 42. Inversión Activo Fijo - Resumen
Inversión Total En Activo Fijo Tangibles Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)
Maquinaria 42,500 7,650 50,150
Muebles y Enseres Planta de Producción 4,538 817 5,355
Equipos Área Administrativa 9,176 1,652 10,828
Muebles y Enseres Área Administrativa 2,940 529 3,469
Total Activos Fijos Tangibles 59,154 10,648 69,802
Nota: Elaboración Grupal.
146
Inversión en Activo Intangible.
Nuestros activos intangibles son todos los activos que no pueden ser
percibidos y no tangibles.
Tabla 43. Inversión en Activo Intangible.
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 44 Resumen de Activo Fijo.
Nota: Elaboración Grupal.
Inversión en Gastos Pre- Operativos.
A continuación, se detalla aquellos gastos que se han de incurrir para
iniciar con las operaciones de la empresa.
Licencias Cantidad Valor De Venta
Unitario (S/.) Sub Total
(S/.) Igv (S/.)
Total (S/.)
ERP SISCONT 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
Antivirus Kapersky 8 100.00 800.00 144.00 944.00
Office 2016 8 90.00 720.00 129.60 849.60 TOTAL LICENCIAS 17 4,300 774 5,924
Inversión Total En Activo Fijo Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)
Activo Fijo Tangible 4,300.00 774.00 5,923.60
Activo Fijo intangible 59,154.00 10,647.72 69,801.72
TOTAL ACTIVOS FIJO 63,454.00 11,421.72 75,725.32
147
Tabla 45. Gastos para la constitución de la Empresa.
Gastos De Constitución De Empresa
Institución N° Valor
Unitario
Sub Total (S/.)
Igv (S/.)
Total (S/.)
Búsqueda y Reserva de Nombre Sunarp
1
25
25
5
30
Elaboración de la minuta Estudio Abogados
1
381
381
69
450
Elevar a Registros Públicos Sunarp
1
297
297
53
350
Derechos de Inscripción Sunarp
1
551
551
99
650
Búsqueda figurativa Indecopi
1
40
40
7
47
Búsqueda fonética Indecopi
1
32
32
6
38
Registro de marca Indecopi
1
535
535
96
631
Anuncio diario peruano Diario El Peruano
1
300
300
54
354 Total Gastos De
Constitución De Empresa 8
2,161
389
2,550
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 46. Gastos en Licencias y Permisos.
Gastos De Licencias Y Permisos Municipales
Institución N° Valor
Unitario
Sub Total (S/.)
Igv (S/.)
Total (S/.)
Licencia de Funcionamiento
Municipalidad de Surco
1 566
566
102
668
Certificado Defensa Civil Defensa Civil
1 167
167
30
197 Total Gastos En Licencias Y Permisos Municipales
733
132
865
Nota: Elaboración Grupal.
148
Tabla 47. Gastos tributarios – SUNAT.
Gastos Tributarios - Sunat Institución N° Valor
Unitario
Sub Total (S/.)
Igv (S/.)
Total (S/.)
Libros Contables Librería
8 169
1,356
244
1,600 Legalización del Libros Contables Notaria
8 68
542
98
640
Costo de Libro de Planillas Librería
1 13
13
2
15 Legalización del Libro de Planillas Notaria
1 30
30
5
35
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT
1,941
349
2,290
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 48. Gastos en Acondicionamiento.
Gastos acondiciomiento De Planta
Institución N° Valor
Unitario
Sub Total (S/.)
Igv (S/.)
Total (S/.)
Instalación de Maquinarias Técnico
1 1,200
1,200
216
1,416 Obras civiles, eléctricas y sanitarias Contratista
1 10,000
10,000
1,800
11,800
Total Gastos Tributarios - Sunat
11,200
2,016
13,216
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 49. Resumen Gastos Pre Operativos
Inversión Total En Activo Intangibles Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)
Gastos de constitución de empresa 2,161 389 2,550
Gastos de Licencias y permisos municipales 733 132 865
Gastos tributarios 1,941 349 2,290
Gastos de acondicionamiento de planta 11,200 2,016 13,216
Total Gastos Pre Operativos 16,034 2,886 18,921
Nota: Elaboración Grupal.
149
Ingresos anuales.
Ingresos por ventas.
Nuestro análisis observa que las unidades vendidas y las ventas del
primer año se calcularon mensualmente, esto se debe a que nuestro proyecto
inicia sus operaciones de fabricación en el mes de enero y febrero, la cual
efectúan todos los trámites documentarios y administrativos, y la producción
en el mes de marzo.
Se observa las variaciones que se presentan en los meses de Marzo,
Julio y Diciembre; por motivo del incremento de venta que se da por ser meses
festivos; también por la política de precios, cobranzas y por nuestros canales
de distribución.
También se observa las variaciones que se presentan en nuestras
ventas, en el periodo de cinco años que dura el proyecto, debido a nuestras
estrategias de implementación que aplicaremos.
Tabla 50. Ingresos por Ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733 17,441 21,976
Valor de venta directa S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Valor de venta indirecta S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00
Valor promedio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
INGRESOS (S/.) 963,623 1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208
Nota: Elaboración Grupal.
150
Tabla 51. Flujo de caja –Ingreso Total Año 2019
Nota: Elaboración Grupal.
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas - Packs -
-
870.00
720.00
750.00
770.00
950.00
910.00
920.00
931.00 955.00
1,300.00
Ingresos
Packs - Catálogo -
-
522.00 432.00
450.00
462.00
570.00
546.00
552.00
558.60 573.00
780.00
Ingreso Canal Directo
-
- 62,640 77,544
54,000.00
55,440.00
68,400.00
65,520.00 66,240.00
67,032.00 68,760.00
93,600.00
Packs - Boticas Y Minimarkets
-
-
348.00 288.00
300.00
308.00
380.00
364.00
368.00
372.40 382.00
520.00
Contado -
-
- 4,406.40
4,590.00
4,712.40
5,814.00
5,569.20
5,630.40
5,697.72 5,844.60
7,956.00
Cuentas A 30 Días
-
-
- 21,297.60
17,625.60
18,360.00
18,849.60
23,256.00 22,276.80
22,521.60 22,790.88
23,378.40
Cuentas A 60 Días
-
-
- -
8,874.00
7,344.00
7,650.00
7,854.00
9,690.00
9,282.00 9,384.00
9,496.20
Ingreso Canal Indirecto
-
-
- 25,704.00
31,089.60
30,416.40
32,313.60
36,679.20 37,597.20
37,501.32 38,019.48
40,830.60
Ingreso Total -
-
62,640.00 77,544.00
85,089.60
85,856.40
100,713.60
102,199.20 103,837
104,533.32 106,779.00
134,430.60
151
Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado).
El capital de trabajo es la cantidad de capital a corto plazo que se
necesita para la realización de las actividades de la empresa, teniendo en
cuenta que es importante contar con un buen manejo de liquidez para poder
cumplir con los pagos a nuestro personal y a nuestros proveedores. En este
caso para poder definir el capital de trabajo de nuestra empresa, utilizaremos
el método de déficit acumulado, puesto que nos permite poder analizar todos
los déficits mes por mes, en función al cruce de mis ingresos y egresos
proyectados, determinando su cuantía como el equivalente al déficit
acumulado máximo.
El Déficit Acumulado será el mínimo mayor que se debe considerar
como capital de trabajo para cubrir las operaciones de los meses que no se
obtendrá ingresos. Para nuestro caso se consideró el importe de S/.
69,422.00 (nuevos soles). Que corresponde al mes de febrero, ya que el buen
manejo de liquidez es fundamental para operar y poder pagar a nuestros
proveedores y trabajadores.
Tabla 52. Políticas de Créditos y Cobranzas (Canal de Distribución).
Nota: Elaboración Grupal.
Las políticas de créditos que se desarrollarán son a 30 (60%) y 60 (25%)
días, teniendo como referencia la evaluación crediticia del cliente.
Participación Pack
Canal Valor de
Venta Precio de
Venta Margen de canal
Política de Cobranza
%
60% Catálogo S/ 120.00 S/ 142.00 - Contado (S/.) 100%
40% Boticas Y
Minimarkets S/102.00 S/120.00
15% (S/. 15.30)
Contado (S/.) 15%
Cuentas A 30 días (S/.) 60%
Cuentas A 60 días (S/.)
25%
152
Tabla 53. Flujo de Caja- (Déficit Acumulado)
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas - Packs -
-
870.00
720.00
750.00
770.00
950.00
910.00
920.00
931.00
955.00
1,300.00
Ingresos
Packs - Catalogo -
-
522.00
432.00
450.00
462.00
570.00
546.00
552.00
558.60
573.00
780.00
Ingreso Canal Directo
-
-
62,640.00
51,840.00
54,000.00
55,440.00
68,400.00
65,520.00
66,240.00
67,032.00
68,760.00
93,600.00
Packs - Boticas Y Minimarkets
-
-
348.00
288.00
300.00
308.00
380.00
364.00
368.00
372.40
382.00
520.00
Contado -
-
-
4,406.40
4,590.00
4,712.40
5,814.00
5,569.20
5,630.40
5,697.72
5,844.60
7,956.00
Cuentas A 30 Días -
-
-
21,297.60
17,625.60
18,360.00
18,849.60
23,256.00
22,276.80
22,521.60
22,790.88
23,378.40
Cuentas A 60 Días -
-
-
-
8,874.00
7,344.00
7,650.00
7,854.00
9,690.00
9,282.00
9,384.00
9,496.20
Ingreso Canal Indirecto
-
-
-
25,704.00
31,089.60
30,416.40
32,313.60
36,679.20
37,597.20
37,501.32
38,019.48
40,830.60
Ingreso Total -
-
62,640
77,544
85,090
85,856
100,714
102,199
103,837
104,533
106,779
134,431
153
Nota: Elaboración Grupal.
Egresos
Mano De Obra Directa
-
4,046.33
4,046.33
4,046.33
4,046.33
4,046.33
5,861.33
4,046.33
4,046.33
4,046.33
4,046.33
5,861.33
Materia Prima
-
24,663.76
20,411.39
21,261.86
21,828.85
26,931.69
25,797.73
26,081.22
26,393.06
27,073.44
36,853.90
- Costos Indirectos De Fabricación
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
6,716.67
Gastos Administrativos
-
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
22,039.73
Gastos De Ventas
-
942.09
942.09
942.09
1,884.18
942.09
1,256.12
942.09
942.09
942.09
942.09
1,884.18
Caja Mínima
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40
2,148.40 Egresos Totales
8,865.07
60,556.97
56,304.60
57,155.07
58,664.15
62,824.90
63,819.97
61,974.43
62,286.27
62,966.65
72,747.11
38,650.30
Saldo (S/.) -
8,865.07 -60,556.97
6,335.40
20,388.93
26,425.45
23,031.50
36,893.63
40,224.77
41,550.93
41,566.67
34,032.37
95,780.30
Flujo (S/.) -
8,865.07 -69,422.04
-63,086.64
-42,697.71
-16,272.26
6,759.24
43,652.87
83,877.64
125,428.57
166,995.24
201,027.62
296,807.92
69,422
Déficit Acumulado
154
Liquidación del I.G.V.
Presentamos los pagos que se realiza por el I.G.V. (impuesto general a
las ventas) por lo que se paga a los momentos de hacer nuestras compras.
Tabla 54. Liquidación del I.G.V.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Igv Inversión
14,308
Igv Ventas (18%) 173,452 201,205
263,578
334,744
421,777 Igv Compras (18%)
65,865
75,404
94,646
113,387
116,180
Igv A Pagar 14,308 107,587.10 125,800.97
168,931.80
221,357.04
305,597.48
Nota: Elaboración Grupal.
Resumen de la estructura de Inversiones.
La estructura de inversión está compuesta por el total requerido en
Activos fijos e intangibles, Gastos Pre-Operativos y de capital de trabajo
requerido para iniciar nuestras actividades y de esta manera cumplir con
nuestra proyección de ventas.
Tabla 55. Estructura de la inversión
Inversión Total (S/.)
Activo Fijo 59,154
Activos intangibles 4,300
Gastos Pre-Operativos 18,921
Capital de trabajo 69,422
Total Inversión 151,797
Nota: Elaboración Grupal.
Financiamiento.
Estructura de financiamiento.
Para financiar nuestro proyecto se buscó recurrir a dos fuentes de
financiamiento, la cual viene de dos inversionistas. Teniendo en cuenta la
155
calidad de préstamo con una tasa de interés y el segundo viene como
inversión al proyecto. Ambas fuentes suman un total de S/. 151,797 el cual
representa el 80% de nuestro financiamiento, como se muestra en el siguiente
cuadro.
Tabla 56. Estructura De Financiamiento
Nota: Elaboración Grupal.
El 20% restante será financiado por nosotros, accionistas que se
detallan a continuación (ver Tabla 57). Cada accionista participa con el 20%
el cual representa la cantidad de S/. 6,072 que suman un total de S/. 30,359
ver el siguiente cuadro.
Tabla 57. Estructura De Aporte de los Socios.
Aporte de los socios
Nombres Aportes %
Ángel De La Cruz Camacho 6,072 20%
Noelia Hurtado Agüero 6,072 20%
Ghipsy Alcántara Ponte 6,072 20%
Jesús Toledo Leyva 6,072 20%
Fiorela Elizabeth Yalta Valqui 6,072 20%
Total 30,359 100%
Nota: Elaboración Grupal.
Recuperación de Capital de trabajo.
Se observa el incremento en los cinco años del capital de trabajo donde los
montos son variables en lo que dura el proyecto, esto se debe a nuestras
estrategias de implementación. Para la recuperación de nuestro capital de trabajo
la proyección para el quinto año es de S/. 168,083.00
Estructura De Financiamiento
Total Inversión Total (S/.) %
Aporte Propio 30,359.35 20%
Financiamiento 121,437 80%
Total 151,797 100%
Tabla 58. Recuperación Capital de Trabajo.
Años Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Capital de Trabajo
69,422
Ventas
1,089,192
1,258,016
1,648,001
2,092,962
2,637,132
Porcentaje de variación de ventas 16% 31% 27% 26%
Capital de Trabajo Acumulado
-69,422
-80,182.46 -105,039
- 133,400
-168,083
-168,083
Flujo de Capital de Trabajo -
69,422 -
10,760.42 -24,857 -
28,361 -
34,684 -
Recuperación de Capital de Trabajo
168,083
Nota: Elaboración Grupal.
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Se observa los valores de salvamento neto de los activos fijos (ver Tabla 69),
se detalla en el último año por tipos de activos fijos de la empresa lo que
corresponde a la planta de producción y el área administrativa.
Tabla 59. Análisis Valor de Salvamiento
Activos Costo de
Adquisición Depreciación
Anual
Deprecia
ción Acumula
da
Valor Libros
Valor Venta
Utilidad O
Pérdida
Impuesto
a la Renta
Valor Residual
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias
42,500.00 4,250.00
21,250
21,250.00
12,750.00 -
8,500.00 -
2,507.50
15,257.50 Muebles y Enseres
2,164.00 300.00
1,500 -300.00
180.00
480.00
141.60
38.40
ADMINISTRACIÓN
Muebles y Enseres
2,940.00 160.00
800
800.00
240.00 -
560.00 -
156.80
396.80 Equipos de Oficina
9,176.00 1,950.00
9,750 -
1,950.00
1,170.00
3,120.00
873.60
296.40
TOTAL 56,780.00 6,660.00
33,300.00
19,800.00
14,340.00
-5,460.00
-1,649.10
15,989.10
Nota: Elaboración Grupal.
157
Tabla 60. Valor de Derecho Neto de los Activos
Valor De Rescate De Los Activos Fijos
Precio Venta 15,989.10
Valor Libros 19,800.00
Pérdida -3,810.90
Ahorro Fiscal 1,124.22
(+) Valor Venta 15,989.10
Valor Rescate 17,113.32
Nota: Elaboración Grupal.
158
Costo y Gastos anuales.
Egresos Desembolsables.
Presupuesto de materias primas e insumos.
Se muestra los cálculos de la materia prima (ver Tabla 61), que se
utilizara en los cinco años que dura el proyecto expresado en soles
correspondiente a la cantidad de unidades a producir.
Tabla 61. Presupuesto de Materia Prima por años
DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Programa de Producción 9076 10483 13733 17441 21976
Costo MP
257,296.91
297,188.70
389,327.97
494,443.69
504,825.04
IGV
46,313.44
53,493.97
70,079.04
88,999.86
90,868.51
Nota: Elaboración Grupal.
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La mano de obra calculada para los cinco años del proyecto (ver Tabla 62).
Tabla 62. Presupuesto de Mano Obra Por años en soles
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)
52,186
58,741 77,967 137,335 177,589
Nota: Elaboración Grupal.
Se muestra el presupuesto a utilizar (ver Tabla 62), para la mano de
obra directa calculado anualmente, el incremento que se refleja la cual se da
en cada año de operación corresponde a nuestra política salarial que es de
3%, el objetivo que se va a obtener es para retener el talento para nuestra
planta.
Tabla 63. Presupuesto de Mano Obra Año 2019
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 64 Presupuesto Mano De Obra Año 2020
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2020 (S/.)
Sueldo Mensual
Sueldo anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Operario FT (Corte) 1 958 11,495 479 958 479 1,035
240 3,190
14,685
Operario FT (Remalladora) 1 958 11,495 479 958 479 1,035
240 3,190
14,685
Operario FT (Bordadora) 1 958 11,495 479 958 479 1,035
240 3,190
14,685
Operario FT (Insertadora Elástico)
1 958 11,495 479 958 479 1,035
240 3,190
14,685
TOTAL 4 3,832 45,979 1,916 3,832 1,916 4,138
960 12,761
58,741
Nota: Elaboración Grupal.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2019
Sueldo Mensual
Sueldo anual CTS
anual Gratificación
anual Vacaciones
anual ESSALUD anual 9%
Operario FT (Corte) 1 930 10,230
465 930 465 921
240
3,021
13,251
Operario FT (Remalladora) 1 930 10,230
465 900 465 818
100
2,748
12,978
Operario FT (Bordadora) 1 930 10,230
465 900 465 818
100
2,748
12,978 Operario FT (Insertadora Elástico)
1 930 10,230
465 900 465 818
100
2,748
12,978
TOTAL 4 1,860 40,920
1,860 3,630 1,860 3,376
540
11,266
52,186
160
Tabla 65. Presupuesto Mano De Obra Año 2021
Nota: Elaboración Grupal.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y aportes
Total 2021 (S/.)
Sueldo Mensual
Sueldo anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Operario FT más Horas extras 1 1,277 15,320
638 1,277 638 1,379
240
4,172
19,492
Operario FT más Horas extras 1 1,277 15,320
638 1,277 638 1,379
240
4,172
19,492
Operario FT más Horas extras 1 1,277 15,320
638 1,277 638 1,379
240
4,172
19,492
Operario FT más Horas extras 1 1,277 15,320
638 1,277 638 1,379
240
4,172
19,492
TOTAL 4 5,107 61,279
2,553 5,107 2,553 5,515
960
16,688
77,967
161
Tabla 66. Presupuesto Mano De Obra Año 2022.
Nota: Elaboración Grupal.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2022 (S/.)
Sueldo Mensual
Sueldo anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Operario FT más Horas extras 1 1,315 15,779 657 1,315 657 1,420 240 4,290 20,069
Operario FT más Horas extras 1 1,315 15,779 657 1,315 657 1,420 240 4,290 20,069
Operario FT más Horas extras 1 1,315 15,779 657 1,315 657 1,420 240 4,290 20,069
Operario FT más Horas extras 1 1,315 15,779 657 1,315 657 1,420 240 4,290 20,069
Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264
Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264
Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264
Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264
TOTAL 8 5,260 63,117 2,630 5,260 2,630 5,681 960 17,160 137,335
162
Tabla 67. Presupuesto Mano De Obra Año 2023.
Nota: Elaboración Grupal.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y
aportes
Total 2023 (S/.)
Sueldo Mensual
Sueldo anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Operario FT más Horas extras 1 1,954 23,453 977 1,954 977 2,111 240 6,260 29,712
Operario FT más Horas extras 1 1,954 23,453 977 1,954 977 2,111 240 6,260 29,712
Operario FT más Horas extras 1 1,954 23,453 977 1,954 977 2,111 240 6,260 29,712
Operario FT más Horas extras 1 1,954 23,453 977 1,954 977 2,111 240 6,260 29,712
Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685
Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685
Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685
Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685
TOTAL 8 7,818 93,810 3,909 7,818 3,909 8,443 960 25,038 177,589
Presupuesto de Costos Indirectos.
Realizamos un estimado de los requerimientos necesarios asignados a
los costos indirectos de fabricación del año 2019 al 2023.
Tabla 68. Costos Indirectos de Fabricación 2019.
CIF 2019
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN
Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL
Mantenimiento preventivo 1,000 semestral 2,000
Alquiler taller 5,000 mensual 60,000
Extintores PQS 150 anual 150
Extintores CO2 140 anual 140
Luces de emergencia 80 anual 80
Alarma contra incendios 350 anual 350
Consumo de energía eléctrica 750 mensual 9,000
Consumo de agua 250 mensual 3,000
Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880
Total 8,210 80,600
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 69 Costos Indirectos de Fabricación 2020.
CIF 2020
Costos Indirectos de Fabricación Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL
Mantenimiento preventivo 1,000 semestral 2,000
Alquiler taller 5,500 mensual 66,000
Extintores PQS 150 anual 150
Extintores CO2 140 anual 140
Luces de emergencia 80 anual 80
Alarma contra incendios 350 anual 350
Consumo de energía eléctrica 825 mensual 9,900
Consumo de agua 275 mensual 3,300
Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880
Total 8,810 87,800
Nota: Elaboración Grupal.
164
Tabla 70 Costos Indirectos de Fabricación 2021.
CIF 2021
Costos Indirectos de Fabricación
Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL
Mantenimiento preventivo 1,200 semestral 2,000
Alquiler taller 6,050 mensual 72,600
Extintores PQS 150 anual 150
Extintores CO2 140 anual 140
Luces de emergencia 80 anual 80
Alarma contra incendios 350 anual 350
Consumo de energía eléctrica 908 mensual 10,890
Consumo de agua 303 mensual 3,630
Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880
Total 9,670 95,720
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 71 Costos Indirectos de Fabricación 2022.
CIF 2022
Costos Indirectos de Fabricación
Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL
Mantenimiento preventivo 1,200 semestral 2,000
Alquiler taller 6,655 mensual 79,860
Extintores PQS 150 anual 150
Extintores CO2 140 anual 140
Luces de emergencia 80 anual 80
Alarma contra incendios 350 anual 350
Consumo de energía eléctrica 998 mensual 11,979
Consumo de agua 333 mensual 3,993
Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880
Total 10,396 104,432
Nota: Elaboración Grupal.
165
Tabla 72 Costos Indirectos de Fabricación 2023.
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 73. Presupuesto de CIF.
Nota: Elaboración Grupal.
Presupuesto de Gastos de Administración.
A condición de nuestra política de pagos para el área administrativa, se
incrementa el gasto del año 2019 al año 2020, para luego mantener un monto
lineal hasta la culminación del proyecto.
CIF 2023
Costos Indirectos de Fabricación
Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL
Mantenimiento preventivo 1,200 semestral 2,000
Alquiler taller 7,321 mensual 87,846
Extintores PQS 150 anual 150
Extintores CO2 140 anual 140
Luces de emergencia 80 anual 80
Alarma contra incendios 350 anual 350
Consumo de energía eléctrica 1,098 mensual 13,177
Consumo de agua 366 mensual 4,392
Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880
Total 11,195 114,015
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Indirecto De Fabricación (S/.) 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015
Total 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015
166
Tabla 74. Presupuesto de Gastos de Administración.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Gastos Administrativos (S/.)
242,437
267,578 275,173 282,997
291,055
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 75. Planilla Administrativa año 2019.
Cargo N°
Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total beneficios y
aportes
Total 2019 (S/.) Sueldo anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente General 1 36,300 1,650 3,300 1,650 3,267 9,867 46,167
Jefe de Marketing y ventas 1 33,000 1,500 3,000 1,500 2,970 8,970 41,970
Jefe de Administración y Finanzas 1 30,800 1,400 2,800 1,400 2,772 8,372 39,172
Supervisor de Producción y Logística 1 30,800 1,400 2,800 1,400 2,772 8,372 39,172
Supervisor de control de calidad 1 19,800 900 1,800 900 1,782 5,382 25,182
Asistente Administrativo y contable 1 14,300 650 1,300 650 1,287 3,887 18,187
Asistente de Almacén 1 14,300 650 1,300 650 1,287 3,887 18,187
TOTAL 7 179,300 8,150 16,300 8,150 16,137 48,737 228,037
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 76 Planilla Administrativa año 2020
Cargo N°
Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total beneficios y
aportes
Total 2020 (S/.) Sueldo anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente General 1 40,788 1,700 3,399 1,700 3,671 10,469 51,257
Jefe de Marketing y ventas 1 37,080 1,545 3,090 1,545 3,337 9,517 46,597
Jefe de Administración y Finanzas 1 34,608 1,442 2,884 1,442 3,115 8,883 43,491
Supervisor de Producción y Logística 1 34,608 1,442 2,884 1,442 3,115 8,883 43,491
Supervisor de control de calidad 1 22,248 927 1,854 927 2,002 5,710 27,958
Asistente Administrativo y contable 1 16,068 670 1,339 670 1,446 4,124 20,192
Asistente de Almacén 1 16,068 670 1,339 670 1,446 4,124 20,192
TOTAL 7 201,468 8,395 16,789 8,395 18,132 51,710 253,178
Nota: Elaboración Grupal.
168
Tabla 77 Planilla Administrativa año 2021.
Cargo N°
Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total beneficios y
aportes
Total 2021 (S/.) Sueldo anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente General 1 42,012 1,750 3,501 1,750 3,781 10,783 52,795 Jefe de Marketing y ventas 1 38,192 1,591 3,183 1,591 3,437 9,803 47,995 Jefe de Administración y Finanzas 1 35,646 1,485 2,971 1,485 3,208 9,149 44,795 Supervisor de Producción y Logística 1 35,646 1,485 2,971 1,485 3,208 9,149 44,795 Supervisor de control de calidad 1 22,915 955 1,910 955 2,062 5,882 28,797 Asistente Administrativo y contable 1 16,550 690 1,379 690 1,490 4,248 20,798 Asistente de Almacén 1 16,550 690 1,379 690 1,490 4,248 20,798
TOTAL 7 207,512 8,646 17,293 8,646 18,676 53,261 260,773
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 78 Planilla Administrativa año 2022.
Cargo N°
Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total
beneficios y aportes
Total 2022 (S/.) Sueldo anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente General 1 43,272 1,803 3,606 1,803 3,894 11,106 54,378
Jefe de Administración y Finanzas 1 39,338 1,639 3,278 1,639 3,540 10,097 49,435
Jefe de Marketing y ventas 1 36,716 1,530 3,060 1,530 3,304 9,424 46,139
Supervisor de Producción y Logística 1 36,716 1,530 3,060 1,530 3,304 9,424 46,139
Supervisor de control de calidad 1 23,603 983 1,967 983 2,124 6,058 29,661
Asistente Administrativo y contable 1 17,047 710 1,421 710 1,534 4,375 21,422
Asistente de Almacén 1 17,047 710 1,421 710 1,534 4,375 21,422
TOTAL 7 196,691 8,195 16,391 8,195 17,702 50,484 268,597
Nota: Elaboración Grupal.
169
Tabla 79 Planilla Administrativa año 2023.
Nota: Elaboración Grupal.
Cargo N°
Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total
beneficios y aportes
Total 2023 (S/.) Sueldo anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente General 1 44,570 1,857 3,714 1,857 4,011 11,440 56,010
Jefe de Administración y Finanzas 1 40,518 1,688 3,377 1,688 3,647 10,400 50,918
Jefe de Marketing y ventas 1 37,817 1,576 3,151 1,576 3,404 9,706 47,523
Supervisor de Producción y Logística 1 37,817 1,576 3,151 1,576 3,404 9,706 47,523
Supervisor de control de calidad 1 24,311 1,013 2,026 1,013 2,188 6,240 30,551
Asistente Administrativo y contable 1 17,558 732 1,463 732 1,580 4,507 22,064
Asistente de Almacén 1 17,558 732 1,463 732 1,580 4,507 22,064
TOTAL 7 220,150 9,173 18,346 9,173 19,813 56,505 276,655
La empresa contará con asesoría externa contable, la cual será asignada a los
gastos administrativos.
Tabla 80. Asesoría Externa Contable
Asesoría externa Costo mensual Costo Anual
Asesoría Contable 1,200.00 14,400.00
Nota: Elaboración Grupal.
Presupuesto de Gastos de Ventas.
Los gastos de ventas en el cual se encuentran incluidos los gastos de
promoción, distribución, promoción y la comisión de ventas; los gastos de
ventas se encuentran proyectados de forma anual en lo que dura el proyecto.
Tabla 81. Gastos de Ventas
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Pack Vendidas 9076 10483 13733 17441 21976
Valor efectivo 1,023,773
1,182,535 1,549,121 1,967,384 2,478,904
Comisión (3%) 11,109
12,832 16,810 21,348 26,899 Gastos de distribución
1,452
1,677 2,197 2,791 3,516
Fuerza de ventas 28,769
28,769 28,769 28,769 28,769 Inversionista 117,160
Nota: Elaboración Grupal.
Se muestra todos los gastos asignados a la promoción del producto, Sin
embargo tales gastos van a tener variación por incremento anual (ver Tabla
82).
Tabla 82. Gastos de Promoción Año 2019.
ACTIVIDADES 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL
Anuncios revistas locales 2,000 2,000 2,000 6,000
Calendarios promocionales 800 800 1,600
Afiches A3 560 560 560 560 2,240
Impulsadora 500 500 500 600 2,100
Muestras gratis 3,540 3,540 3,540 10,620
Gestión Sitio Web URL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Banners 3,500 3,000 3,200 9,700
Exhibidores para Bodegas 7,500 8,900 16,400
Módulos exhibidores 6,000 7,000 13,000
Puesto en Bioferias 8,000 8,392 16,392
TOTAL 10,540 4,240 12,300 200 17,200 760 2,200 200 760 15,592 200 16,260 80,452
Nota: Elaboración Grupal.
172
Tabla 83 Gastos de Promoción Año 2020.
ACTIVIDADES 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL
Anuncios revistas locales 2,000 2,000 2,000 6,000
Calendarios promocionales 800 800 1,600
Afiches A3 560 560 560 560 2,240
Impulsadora 500 500 500 600 2,100
Activaciones Muestras gratis 6,000 6,000 2,758 14,758
Gestión Sitio Web URL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Banners 600 600 300 1,500
Exhibidores para Bodegas 8,592 9,100 17,692
Módulos exhibidores 7,100 8,200 15,300
Puesto en Bioferias 7,500 6,000 13,500
TOTAL 10,100 6,700 12,610 200 15,400 760 2,200 200 760 6,200 8,400 13,560 77,090
Nota: Elaboración Grupal.
173
Tabla 84 Gastos de Promoción Año 2021.
ACTIVIDADES 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL
Anuncios revistas locales 3,000 3,000 3,000 9,000
Calendarios promocionales 800 800 1,600
Afiches A3 560 600 560 600 2,320
Impulsadora 600 500 500 600 2,200
Muestras gratis 5,000 5,000 5,000 15,000
Gestión Sitio Web URL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Llaveros publicitarios 2,500 2,500 5,000
Banners 600 600 313 1,513
Exhibidores para Bodegas 7,500 7,600 15,100
Ferias ecológicas -
Módulos exhibidores 8,100 6,000 14,100
Puesto en Bioferias 7,500 6,500 7,192 21,192
TOTAL 10,200 5,700 8,760 7,700 8,300 8,900 3,200 200 760 12,700 7,800 15,204 89,424
Nota: Elaboración Grupal.
174
Tabla 85 Gastos de Promoción Año 2022.
ACTIVIDADES 2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL
Anuncios revistas locales 2,000 936 2,000 4,936
Calendarios promocionales 800 800 1,600
Afiches A3 700 700 580 1,980
Personas 450 450 450 450 1,800
Imfluenster Perú 6,000 6,000 12,000
Muestras gratis 2,360 2,360 2,360 2,360 9,440
Gestión Sitio Web URL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Publicidad banners -
Banners 410 410 410 1,230
Exhibidores para Bodegas 5,506 6,000 7,000 18,506
Ferias ecológicas 6,000 6,000
Stand 8,419 4,905 13,324
TOTAL 6,220 200 15,216 200 9,029 6,900 7,136 3,010 200 11,105 7,200 6,800 73,216
Nota: Elaboración Grupal.
175
Tabla 86 Gastos de Promoción Año 2023.
ACTIVIDADES 2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL
Anuncios revistas locales 2,000 1,580 1,500 5,080
Calendarios promocionales 1,500 1,500 3,000
Afiches A3 580 580 580 580 2,320
Personas 400 400 400 400 400 2,000
Imfluenster Perú 6,000 6,000 12,000
Activaciones Muestras gratis 2,360 - 4,000 6,360
Gestión Sitio Web URL 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Publicidad banners -
Banners 400 700 500 1,600
Exhibidores para Bodegas 4,852 6,235 - 11,087
Ferias ecológicas -
Stand 9,000 7,328 7,630 23,958
TOTAL 6,960 300 16,132 300 10,000 880 14,515 300 880 8,028 300 12,410 71,005
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 87. Gastos de Ventas
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Gastos De Ventas (S/.) 41,330 43,278 47,776 52,908 176,344
Nota: Elaboración Grupal.
Egresos no Desembolsables.
Depreciación.
La depreciación anual de los activos de la planta de producción y del
área administrativa.
Tabla 88. Depreciación.
Nota: Elaboración Grupal.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2022
Depreciación Activos (S/.) 6,660
6,660
6,660 6,660 6,660
177
Tabla 89. Depreciación de activos fijos de producción.
Maquinaria Costo
Adquisición Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Cortadora de tela industrial
3,200.00 10%
5 320.00 1,600.00
Remalladora industrial
4,000.00 10%
5 400.00 2,000.00
Balanza electrónica Kilogramos
1,800.00 10%
5 180.00 900.00
Balanza electrónica gramos
1,300.00 10%
5 130.00 650.00
Stocka hidráulica 2,700.00 10%
5
270.00 1,350.00
Insertadora de elástico
7,500.00 10%
5 750.00 3,750.00
Máquina de bordado 22,000.00 10%
5
2,200.00 11,000.00
TOTAL 42,500.00 4,250.00 21,250.00
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 90 Detalle de Activo fijo de producción.
Muebles y Enseres y Equipo de computo
Costo Adquisición
Depreciación %
Vida Útil
Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Estantes 100cm x 192cm x 50cm 199
10%
5 19.90 99.50
Escritorios Madera 180 10%
5
18.00 90.00
Computadora 1,200 25%
5
300.00 1,500.00
Mesa 2 metros por 1.9m (Corte y diseño) 485
10%
5 48.50 242.50
Mesa 1 metros por 1.9m (Almacén y despacho ) 100
10%
5 10.00 50.00
TOTAL 2,164.00 300.00 1,500.00
Nota: Elaboración Grupal.
178
Tabla 91 Depreciación activos fijo área de administración.
Muebles y Enseres Costo
Adquisición Depreciación %
Vida Útil
Años
Depreciación Anual
Libreros 300 10%
5
Escritorios 1,600 10%
5
160.00
Sillas giratorias 720 10%
5
Estantes archivador 320 10%
5
TOTAL 2,940.00 160.00
Equipos de oficina
Costo Adquisición
Depreciación %
Vida Útil
Años Depreciación
Anual
Depreciación Acumulada
Computadoras ( Adm-Venta)
7,800.00 25%
5 1,950.00 9,750.00
Impresora Multifuncional Epson
700.00 25%
5 175.00 875.00
Teléfono 356.00 25%
5
89.00 445.00
Celulares 320.00 25%
5
80.00 400.00
TOTAL 9,176.00 1,950.00 9,750.00
Nota: Elaboración Grupal.
Amortización de intangibles.
Se muestra el cálculo de la amortización de los intangibles adquiridos
para el proyecto.
Tabla 92. Amortización.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.)
738 738 738 738 738
Nota: Elaboración Grupal.
179
Estados financieros proyectados.
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja.
Las Premisas son mostradas a continuación (ver Tabla 93).
Tabla 93. Premisas del EEGG y Flujos de Caja.
Descripción Año o Tasa
El Horizonte de evaluación del proyecto es de : 5 Años
El proyecto inicia el 02 de enero de: 2019
Todos los importes están expresados en moneda nacional S/.
El impuesto a la Renta es de : 29.5% Renta Anual
El impuesto general a la ventas IGV es: 18%
Las ventas directas por catálogo serán : 100% al contado
Las ventas indirectas son: Minimarkets o Boticas 15% Margen
Las cuentas son a:
La inversión es de : 151,797
Los socios aportaremos un total de 30,359 (20%) de la inversión Total.
El proyecto cuenta con financiamiento del 80%
El préstamo de la empresa Textiles Camones SAC con aporte: 38% corresponde 57,683
El financiamiento de la empresa Maquimarket SAC es por: 42% corresponde a 63,755
Nota: Elaboración Grupal.
180
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Se visualiza nuestro estado de ganancias y pérdidas sin gastos
financieros donde podemos concluir que existe un incremento gradual de 16,
31,27 y 26 % en los ingresos de los cinco años de evaluación del proyecto,
siendo así un escenario animador puesto que no existe una utilidad muy
atractiva para el proyecto.
181
Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733
17,441
21,976
Ventas (S/.) 1,089,192 1,258,016 1,648,001
2,092,962
2,637,132
Total Ventas (S/.) 1,089,192 1,258,016 1,648,001
2,092,962
2,637,132
(-) Materia Prima -257,297 -297,189 -389,328 -494,444 -504,825
(-) Mano de Obra -52,186 -58,741 -77,967 -137,335 -177,589
(-) CIF -80,600 -87,800 -95,720 -104,432 -114,015
(-) Costo de Ventas -390,083 -443,729 -563,015 -736,210 -796,429
Utilidad Bruta (S/.) 699,109 814,287 1,084,987
1,356,751
1,840,703
(-) Gasto Administrativos -242,437 -267,578 -275,173 -282,997 -291,055
(-) Gasto De Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -176,344
(-) Gasto Marketing -80,452 -77,090 -89,424 -73,216 -71,005 (-) Depreciación y Amortización intangible -7,398 -9,598 -9,598 -9,598 -9,598 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -18,921 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -13,620 -19,520 -26,364 -16,652 -12,204
(-) Total de gastos de operación -404,158 -417,064 -448,335 -435,370 -560,206
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 294,951 397,223 636,651
921,381
1,280,497
Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 294,951 397,223 636,651
921,381
1,280,497
Impuesto a la Renta (29.5%) -87,010 -117,181 -187,812 -271,807 -377,747
Utilidad Neta Después de Impuestos
207,940 280,042 448,839
649,574
902,750
Nota: Elaboración Grupal.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Se visualiza el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
que corresponde a la inversión que se utilizó para el financiamiento de nuestro
negocio siendo así una TEA de 30% que genera intereses y escudo fiscal.
182
Tabla 95.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Estado de Resultados
FIDUSHIA SAC
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
(Pack) 9,076
10,483 13,733
17,441 21,976
Ventas (S/.) 1,089,192
1,258,016 1,648,001
2,092,962 2,637,132
Total Valor de Ventas (S/.) 1,089,192
1,258,016 1,648,001
2,092,962 2,637,132
(-) Materia Prima -257,297
-297,189 -389,328
-494,444 -504,825
(-) Mano de Obra -52,186
-58,741 -77,967
-137,335 -177,589
(-) CIF -80,600
-87,800 -95,720
-104,432 -114,015
(-) Costo de Ventas -390,083 -
443,729 -563,015 -
736,210 -796,429
Utilidad Bruta (S/.) 699,109
814,287 1,084,987
1,356,751 1,840,703
(-) Gasto Administrativos -242,437
-267,578 -275,173
-282,997 -291,055
(-) Gasto De Ventas -41,330
-43,278 -47,776
-52,908 -176,344
(-) Gasto Marketing -80,452
-77,090 -89,424
-73,216 -71,005
(-) Depreciación y Amortización intangible -7,398
-9,598 -9,598
-9,598 -9,598
(-) Amortización. Gasto Pre Operativo -18,921 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -13,620
-19,520 -26,364
-16,652 -12,204
(-) Total de gastos de operación -404,158
-417,064 -448,335
-435,370 -560,206
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 294,951
397,223 636,651
921,381 1,280,497
(-) Gastos Financieros -13,626
-9,289 -3,651 - -
(+) Escudo Fiscal 4,020
2,740 1,077 - -
Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 285,344
390,674 634,077
921,381 1,280,497
Impuesto a la Renta (29.5%) -84,177
-115,249 -187,053
-271,807 -377,747
Utilidad Neta Después de Impuestos
201,168
275,425 447,024 649,574 902,750
Nota: Elaboración Grupal.
183
Flujo de Caja Operativo Antes de Impuesto a la Renta/ EBIT.
Con el ingreso de la partida de IGV (Ventas respecto a compras),
resaltamos un incremento año a año de nuestros flujos.
Tabla 96.
Flujo de Caja Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT.
2do Año 3er Año 4To Año 5To Año
Estrategia de Implementación Posicionamiento de la marca 16%
Diversificación
de línea de producto 31%
Consolidarnos en el Mercado
Local 27%
Mantenimiento de la marca
26%
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas
963,623
1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208
(-) Costo Materia Prima Directa
-257,297
-297,189
-389,328 -494,444 -504,825
(-) Mano de Obra Directa
-
52,186
-58,741 -77,967
-137,335 -177,589
(-) CIF
-80,600
-87,800
-95,720 -104,432 -114,015
(-) Gastos Administrativos
-242,437
-267,578
-275,173 -282,997 -291,055
(-) Gastos de Ventas
-41,330
-43,278 -47,776 -52,908 -42,360
(-) Comisión Inversionista
-117,160
(-) Otros Gastos de Ventas
-41,330
-43,278 -47,776 -52,908 -59,184
(-) Gasto de marketing
-80,452
-77,090 -89,424 -73,216 -71,005
(-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
-
13,620
-19,520 -26,364 -16,652 -12,204
(-) Depreciación
-6,660
-6,660
-6,660 -6,660 -6,660
(-) Amortización
-738
-738
-738 -738 -738
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT
188,303
259,210 455,172 690,308 1,005,597
Nota: Elaboración Grupal.
Flujo de caja Operativo.
En este análisis verificamos el flujo de las inversiones en el año de base.
184
Tabla 97.
Flujo de Caja Operativo.
2do Año 3er Año 4To Año 5To Año
Estrategia de Implementación Posicionamiento de la marca 16%
Diversificación de línea de
producto 31%
Consolidarnos en el Mercado
Local 27%
Mantenimiento de la marca 26%
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT 188,303
259,210 455,172 690,308 1,005,597
(-) IGV a pagar
-107,587 -
125,801 -168,932 -221,357 -305,597
(-) Impuesto a la Renta
-55,549 -
76,467 -134,276 -203,641 -296,651
(+) Depreciación
6,660
6,660 6,660 6,660 6,660
(+) Amortización
738
738 738 738 738
Flujos Caja Operativo
32,565
64,340 159,362 272,708 410,746
Nota: Elaboración Grupal.
Flujo de Caja Económico.
En el flujo de caja económico, que es la evaluación de los flujos de
dinero para calcular las cajas por año, al ser todos de flujo positivo podemos
cubrir el flujo de servicio de la deuda.
185
Tabla 98.
Flujo de Caja Económico.
2do Año 3er Año 4To Año 5To Año
Estrategia de Implementación Posicionamiento de la marca 16%
Diversificación de línea de
producto 31%
Consolidarnos en el Mercado
Local 27%
Mantenimiento de la marca
26%
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujos Caja Operativo
32,565
64,340 159,362 272,708 410,746
Inversión en Activos
-63,454
Gastos Pre-Operativos
-16,034
IGV Activo
14,308
Valor Rescate
17,113
Capital de Trabajo
-69,422
Variaciones en el Capital de Trabajo
-
24,857 -28,361 -34,684
Recuperación Capital de Trabajo
168,083
Flujo de Caja Económico - FCE
-134,603
32,565
39,484
131,002 238,025 595,943
Nota: Elaboración Grupal.
Flujo de Servicio de la deuda.
Es el flujo en relación a la deuda que se obtuvo por parte del préstamo
de los financiamientos de Perú Fashions SAC. Se aprecia el detalle de las
Amortizaciones, interés, cuotas para los próximos 3 años que dura donde
recién se terminara de amortizar el total de la deuda.
186
Tabla 99.
Flujo de Servicio de la deuda.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico - FCE
-134,603
32,565
39,484
131,002
238,025
595,943
Financiamiento 57,683
(-) Cuota de la deuda -28,083
-28,083
-28,083
-
-
(+) Escudo Fiscal 4,020
2,740
1,077
-
-
Flujo Caja Financiero - FCF
-76,920
8,502
14,141
103,996
238,025
595,943
Nota: Elaboración Grupal.
Flujo de Caja Financiero.
En este flujo se puede visualizar el flujo de caja financiero, que es la
evaluación entre el flujo operativo, el flujo capital proyectado, el flujo de
servicio de la deuda durante el horizonte del proyecto. Podemos deducir que,
para el flujo de caja financiero, tenemos valores positivos todos los años,
estos resultados positivos son la base para los indicadores de rentabilidad los
cuales se ve como cada uno de los resultados obtenido en cada año afectara
positivamente en nuestro proyecto.
Tabla 100.
Flujo de Caja Financiero.
2do Año 3er Año 4To Año 5To Año
Estrategia de Implementación Posicionamiento de la
marca 16%
Diversificación de línea de producto
31%
Consolidarnos en el Mercado Local
27%
Mantenimiento de la marca 26%
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 963,623 1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208
(-) Costo Materia Prima Directa -257,297 -297,189 -389,328 -494,444 -504,825
(-) Mano de Obra Directa -52,186 -58,741 -77,967 -137,335 -177,589
(-) CIF -80,600 -87,800 -95,720 -104,432 -114,015
(-) Gastos Administrativos -242,437 -267,578 -275,173 -282,997 -291,055
(-) Gastos de Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -42,360
(-) Comisión Inversionista -117,160
(-) Otros Gastos de Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -59,184
(-) Gasto de marketing -80,452 -77,090 -89,424 -73,216 -71,005
(-) Gastos de Responsabilidad -13,620 -19,520 -26,364 -16,652 -12,204
(-) Depreciación -6,660 -6,660 -6,660 -6,660 -6,660
(-) Amortización -738 -738 -738 -738 -738
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT 188,303 259,210 455,172 690,308 1,005,597
(-) IGV a pagar -107,587 -125,801 -168,932 -221,357 -305,597
(-) Impuesto a la Renta -55,549 -76,467 -134,276 -203,641 -296,651
(+) Depreciación 6,660 6,660 6,660 6,660 6,660
(+) Amortización 738 738 738 738 738
Flujos Caja Operativo 32,565 64,340 159,362 272,708 410,746
Inversión en Activos -63,454
Gastos Pre-Operativos -16,034
IGV Activo 14,308
Valor Rescate 17,113
Capital de Trabajo -69,422
Variaciones en el Capital de Trabajo -24,857 -28,361 -34,684
188
Recuperación Capital de Trabajo 168,083
Flujo de Caja Económico - FCE -134,603 32,565 39,484 131,002 238,025 595,943
Financiamiento 57,683
(-) Cuota de la deuda -28,083 -28,083 -28,083 - -
(+) Escudo Fiscal 4,020 2,740 1,077 - -
Flujo Caja Financiero - FCF -76,920 8,502 14,141 103,996 238,025 595,943
Nota: Elaboración Grupal.
CAPITULO VII
EVALUACION ECONÓMICO - FINANCIERA
Evaluación económica financiera.
Cálculo de tasa de descuento.
a. Costo de oportunidad
Validado por el CAPM (Capital Asset Pricing Model), se analiza de forma
directa la rentabilidad del activo financiero y cuan riesgoso es en el mercado.
En primer lugar, hemos visto conveniente hallar la beta del sector,
donde la información ha sido obtenida de la página web de A. Damodaran,
donde la beta que corresponde al sector textil es de 0.77; sin embargo, hay
que tener en cuenta que de la beta del sector está desapalancado, por lo que
se tendrá que usar la siguiente fórmula:
190
Tabla 101.
Beta Apalancado.
CÁLCULO BETA (B) APALANCADO:
Datos:
BETA DESEMPALANCADO 0.20
IMPUESTO RENTA 29.50%
CAPITAL 20%
DEUDA 36%
BETA (B) APALANCADO 1.25
Nota: Elaboración Grupal.
a. COK Propio.
Para realizar el costo de oportunidad del inversionista bajo el modelo
CAPM usamos el costo de oportunidad por inversionista.
Tabla 102.
Costo de Oportunidad (Cok) Modelo CAPM.
Nota: Elaboración Grupal.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-2016
RM 8.50%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2018 TLR 2.00%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 62.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 38.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Des apalancada Ropa BD 1.10
Riesgo País BCR RP 1.41%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.25
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.54%
Riesgo Tamaño del Negocio 60%: RTN = KP * 0.40 RTN 6.92%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.77%
Costo Capital Propio Ajustado b/
KP1 = KP+RTN+RN KP1 24%
191
Tabla 103
Costo de
Oportunidad
Propio y
CAPM.
Nota: Elaboración Grupal.
Costo promedio ponderado del capital (WACC).
El Costo de capital promedio es hallado Según cuadro N°:
Tabla 104.
Costo Promedio de Capital Ponderado
Concepto Monto % Wacc
Deuda S/. 30,359.35 20.00% 5.54%
Aporte Propio S/. 121,437.38 80.00% 26.46%
TOTAL S/. 151,797 100.00% 32.00%
Nota: Elaboración Grupal.
COSTO DE OPORTUNIDAD
Socio1( Depósito a plazo fijo Caja Huancayo) 10.00%
Socio2( Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 11.90%
Socio 3( Depósito a plazo fijo banco azteca ) 11.00%
Socio 4( Depósito a plazo fijo caja TFC ) 13.00%
Socio 5( Depósito a plazo fijo Piura) 12.20%
inversionista 24%
Cok promedio 14%
Factor de riesgo
2.41
Cok neto 33%
192
Evaluación Económica y Financiera.
Indicadores de rentabilidad.
a. VANE Y VANF.
Tabla 105.
VANE y VANF.
DECISION CONCLUSIÓN
VANE>0 Se acepta el proyecto
VANF>0 Se acepta el proyecto
Nota: Elaboración Grupal.
Con el flujo de Caja financiero el VANE asciende a S/. 196,796.00
Con el flujo de Caja financiero el VANF asciende a S/. 200,315.00
Conclusión. Ambos indicadores son positivos se acepta el proyecto.
TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 106
TIRE y TIRF.
Nota: Elaboración Grupal.
Con el flujo de Caja financiero el TIRE asciende a 68%.
Con el flujo de Caja financiero el TIRF asciende a 82%.
DECISION CONCLUSIÓN
TIRE>WACC Se acepta el proyecto
TIRF>COK Conviene invertir en el proyecto
193
Conclusión. TIRE>WACC y TIRF>COK, es conveniente invertir en el
proyecto.
Periodo de recuperación descontado.
El "plazo de recuperación" es un criterio estático de valoración de
inversiones que permite seleccionar un determinado proyecto sobre la base
de cuánto tiempo se tardará en recuperar la inversión inicial mediante los
flujos de caja, con un periodo de recuperación de 2 año, 7 meses y 14 días.
Tabla 107.
Plazo de recuperación.
PAYBACK DESCONTADO
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico - FCE -134,603 32,565
39,484
131,002
238,025
595,943
Flujo de Caja Económico Acumulado
-134,603 -102,038 -
62,554
68,448
306,472
902,415
Periodo de Recupero 1 1 AÑOS
3 MESES
18 DIAS
Nota: Elaboración Grupal.
Análisis Beneficio / costo (B/C).
La relación Beneficio – Costo compara de forma directa los beneficios y
los costes. Para calcular la relación (B/C), primero se halla la suma de los
beneficios descontados, se divide sobre la suma de los costes también
descontados.
194
Tabla 108.
Beneficio / Costo.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Beneficio
963,623
1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208 7,748,646
Costo -
-390,083
-443,729 -563,015 -736,210 -796,429 -2,929,466
Beneficio/Costo -
2.47 -2.52 -2.60 -2.53 -2.94
-2.65
Nota: Elaboración Grupal.
Análisis del punto de equilibrio.
Costos Variables, Costos Fijos.
Costos fijos son los que se tienen que pagar sin importar si la
empresa produce mayor o menor cantidad de productos, ejemplos como
el alquiler de nuestro centro de operaciones o la planilla de los
trabajadores administrativos.
Los costos variables son los que se cancelan de acuerdo al
volumen de producción, tal como la M.O directa y la M.P. para la
fabricación.
Estimación del punto de equilibrio.
195
Tabla 109.
Punto de Equilibrio en soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (Pack)
9,076 10,483
13,733
17,441 21,976
Valor de venta Pack (S/.)
120 120 120 120 120
Ventas (S/.)
963,623 1,258,016
1,648,001
2,092,962 2,637,132
Total Valor de Ventas (S/.)
963,623 1,258,016
1,648,001
2,092,962 2,637,132
Mano de Obra Directa
52,186 58,741
77,967
137,335 177,589
CIF
80,600 87,800
95,720
104,432 114,015
Gastos Administrativos
242,437 267,578
275,173
282,997 291,055
Gastos de Ventas
41,330 43,278
47,776
52,908 176,344
Gastos de Responsabilidad Social
13,620 19,520
26,364
16,652 12,204
Costos fijos totales (S/.)
430,173 476,917
523,000
594,323 771,207
Materia Prima
257,297 297,189
389,328
494,444 504,825
Costo variable Pack (S/.)
28 28 28 28 23
Punto de equilibrio (S/.)
563,233 624,429
684,772
778,155 953,791
Nota: Elaboración Grupal.
Estimación del punto de equilibrio en soles y por pack.
Añadiendo el valor de venta por pack.
196
Tabla 110.
Punto de Equilibrio en Pack y Unidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO POR PACK Y UNIDADES
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733 17,441 21,976
Precio de venta Pack (S/.) 120 120 120 120 120
Ventas (S/.) 963,623 1,258,016 1,648,001 2,092,962 2,637,132
Total Ventas (S/.) 963,623 1,258,016 1,648,001 2,092,962 2,637,132
Mano de Obra Directa 52,186 58,741 77,967 137,335 177,589
CIF 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015
Gastos Administrativos 242,437 267,578 275,173 282,997 291,055
Gastos de Ventas 41,330 43,278 47,776 52,908 176,344 Gastos de Responsabilidad Social 13,620 19,520 26,364 16,652 12,204
Costos fijos totales (S/.) 430,173 476,917 523,000 594,323 771,207
Materia Prima 257,297 297,189 389,328 494,444 504,825
Costo variable Pack (S/.) 28 28 28 28 23
Punto de equilibrio (Pack) 4,627 5,086 5,524 6,415 7,930
Punto de equilibrio en Unidades 55,522 61,026 66,289 76,975 95,157
Nota: Elaboración grupal.
Análisis de Sensibilidad y Riesgo.
Variables de Entrada.
En este bloque nos dedicamos a conocer las variables de entrada para la
sensibilidad.
Precio de venta
Demanda del proyecto
Costo de Materia prima
Costo de Mano de obra
Variables de Salida.
197
Las variables de salida son los indicadores de rentabilidad.
Valor Actual Neto Económico (VANE)
Valor Actual Neto financiero (VANF)
Tasa interna de retorno Económico (TIRE)
Tasa interna de retorno Financiera (TIRF)
Análisis Unidimensional.
El análisis de unidimensional de nuestro proyecto de inversión se ha
dividido por análisis diferentes e individuales a cada variable de entrada, con
la finalidad de demostrar los efectos sobre los resultados financieros y
económicos y sobre todo la tasa interna de retorno (TIRE y TIRF), donde
tendría una variación o cambio en el valor de una o más variables de costo e
ingreso.
Tabla 111. Sensibilidad Precio de venta.
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Cambio Porcentual
Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF
45% 205.32 275,258 310,258 135% 160%
15% 162.84 218,258 225,859 95% 115%
0% 141.60 196,796 200,315 68% 82%
-15% 120.36 85,258 110,258 45% 56%
-45% 78 -9,741 -10,285 3% 6%
Nota: Elaboración Grupal.
198
Tabla 112. Sensibilidad Demanda del Proyecto.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Cambio Porcentual
Demanda del Proyecto
VANE VANF TIRE TIRF
45% 13,160.20 289,021 325,771 142% 168% 15% 10,437.40 229,171 237,152 100% 121%
0% 9,076.00 196,796 200,315 68% 82%
-15% 7,714.60 7,673 9,923 4% 5% -45% 4,992 -9,245 -15,485 -0.3% -0.5%
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 113. Sensibilidad costo de materia prima.
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Cambio Porcentual
Costo Materia Prima
VANE VANF TIRE TIRF
45% 373,080.52 125,458 127,701 30% 49% 15% 295,891.44 167,277 170,268 45% 55%
0% 257,296.91 196,796 200,315 68% 82%
-15% 218,702.37 206,636 210,331 75% 95% -45% 141,513.30 216,968 241,880 83% 119%
Nota: Elaboración Grupal.
Tabla 114. Sensibilidad costo de mano de obra.
VARIABLE INVERSIÓN EN PLANILLA MOD
Cambio Porcentual
MOD VANE VANF TIRE TIRF
45% 75,669.56 60,430 75,221 38% 62%
15% 60,013.79 57,038 61,916 40% 52%
0% 52,185.90 196,796 200,315 68% 82%
-15% 44,358.02 78,279 117,418 58% 78%
-45% 28,702.25 82,193 135,031 72% 96%
Nota: Elaboración Grupal.
199
Análisis Multidimensional.
Tabla 115. Sensibilidad Multidimensional.
VARIABLES 45% ESCENARIOS -45%
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
Precio de Venta 205.32 141.60 77.88
Demanda del Proyecto 13,160 9,076 4,992
Costo de Materia Prima 141,513 257,297 373,081
Costo de MOD 28,702 52,186 75,670
WACC 32.00% 32.00% 32.00%
VANE 265,057 196,796 - 20,050
TIRE 95% 68% -17%
COK 33% 33% 33%
VANF 275,057 200,315 -21,585
TIRF 110% 82% -18%
Nota: Elaboración Grupal.
Para concluir podemos rescatar las siguientes conclusiones de acuerdo
a nuestros análisis multidimensionales:
Mejorando un 45% en nuestras variables de entrada, los resultados son
bastantes agradables en tasa de retorno y flujos económicos, así como los
financieros.
Reduciendo un 45% en nuestras variables de entrada, nos obliga a
tener menores rendimientos de las tasas de retorno y flujo económico, ya que
se pierde la factibilidad.
Perfil de Riesgo.
Luego de terminar de analizar la sensibilidad con las variables que se
determina el proyecto, se concluye que el perfil del riesgo es bajo debido que
la reducción porcentual de las variables puede determinar de acuerdo a
nuestro proyecto, Recomendando así que la demanda del proyecto como
200
variable fundamental ya que los clientes apuestan a comprar por los gustos,
preferencia y precio que son ellas quienes apuestan en el poder de la compra
y donde la empresa está sujeto así a las variaciones en la rentabilidad del
negocio.
Asimismo, también podemos determinar que la variación del precio
también es una variable que influye en los ingresos, y así poder mantener a
la empresa competitiva en el mercado.
Es de importancia considerar que el costo de materia prima y mano de
obra directa afecta directamente la rentabilidad de la empresa de acuerdo a
las variaciones de costo en unidades, esta variable es de importancia
mantener controlada en nuestros procesos para obtener mejores
rendimientos.
201
CONCLUSIONES
Ser una empresa reconocida en el rubro textil a nivel nacional, que va a permitir
generar barreras de entrada ante eventuales competidores.
El Marketing Mix que estamos implementado, nos permitirá llegar a los
resultados propuestos para un mayor posicionamiento al comienzo de nuestro
proyecto, la cual está reflejado en nuestro crecimiento de nuestras ventas.
Obtenemos un VANE positivo (S/. 196,796.00), por lo que consideramos que
el proyecto es rentable. Además, nuestra TIR (68%) y nuestro costo de
oportunidad es 33%, lo cual nos indica que obtendremos mayor rentabilidad. Es
rentable, tomando en cuenta que hemos actuado bajo escenarios muy
conservadores para la estimación de nuestros indicadores.
202
RECOMENDACIONES
Participar activamente en ferias ecológicas con el fin de apoyar en la
concientización del uso de productos biodegradables y asimismo fortaleciendo la
marca de nuestro producto.
Mantener constante comunicación con el público y clientes para poder
adecuarnos a nuevas necesidades.
Se recomienda una constante investigación del mercado para desarrollar
nuevos productos.
203
REFERENCIAS
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Financiera –económica –social –ambiental. (5°ed.).Bogotá. MM editores.
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204
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205
ANEXOS
FINANCIAMIENTO CAPITAL
MES SALDO (S/.)AMORTIZACIÓN
(S/.)INTERES (S/.)
CUOTA
(S/.)
ESCUDO
FISCAL
(S/.)
0 62,346 0 0 0 -
1 61,195 1,151 1,378 2,529 407
2 60,018 1,177 1,353 2,529 399
3 58,815 1,203 1,327 2,529 391
4 57,586 1,229 1,300 2,529 384
5 56,329 1,257 1,273 2,529 376
6 55,045 1,284 1,245 2,529 367
7 53,732 1,313 1,217 2,529 359
8 52,390 1,342 1,188 2,529 350
9 51,019 1,371 1,158 2,529 342
10 49,617 1,402 1,128 2,529 333
11 48,185 1,433 1,097 2,529 324
12 46,720 1,464 1,065 2,529 314
13 45,224 1,497 1,033 2,529 305
14 43,694 1,530 1,000 2,529 295
15 42,130 1,564 966 2,529 285
16 40,532 1,598 931 2,529 275
17 38,899 1,633 896 2,529 264
18 37,229 1,670 860 2,529 254
19 35,522 1,707 823 2,529 243
20 33,778 1,744 785 2,529 232
21 31,995 1,783 747 2,529 220
22 30,173 1,822 707 2,529 209
23 28,311 1,862 667 2,529 197
24 26,407 1,904 626 2,529 185
25 24,461 1,946 584 2,529 172
26 22,473 1,989 541 2,529 160
27 20,440 2,033 497 2,529 147
28 18,362 2,078 452 2,529 133
29 16,239 2,124 406 2,529 120
30 14,068 2,170 359 2,529 106
31 11,850 2,218 311 2,529 92
32 9,582 2,267 262 2,529 77
33 7,265 2,318 212 2,529 62
34 4,896 2,369 161 2,529 47
35 2,475 2,421 108 2,529 32
36 0 2,475 55 2,529 16
62,346 28,714 91,060 8,471 TOTAL (S/.)
206
LIQUIDACION DEL IGV
ANALISIS VERTICAL
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
IGV INVERSION 14,308
IGV VENTAS (18%) -173,452 -201,205 -263,578 -334,744 -421,777
IGV COMPRAS (18%) 64,763 73,456 91,638 112,231 115,857
IGV A PAGAR 14,307.93 -108,688.70 -127,748.57 -171,940.32 -222,513.00 -305,920.40
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo Materia Prima Directa -26.70% -26.59% -26.59% -26.59% -21.54%
(-) Mano de Obra Directa -5.42% -5.25% -5.32% -7.38% -7.58%
(-) CIF -8.36% -7.85% -6.54% -5.62% -4.87%
(-) Gastos Administrativos -25.16% -23.94% -18.79% -15.22% -12.42%
(-) Gastos de Ventas -4.29% -3.87% -3.26% -2.84% -1.81%
0.00%
(-) Gastos de promoción -7.66% -6.03% -5.34% -3.15% -2.38%
(-) Otros Gastos de Ventas -4.29% -3.87% -3.26% -2.84% -2.53%
(-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social-0.78% -0.78% -0.66% -0.55% -0.44%
(-) Depreciación -0.69% -0.60% -0.45% -0.36% -0.28%
(-) Amortización -0.08% -0.07% -0.05% -0.04% -0.03%
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT21% 25% 33% 38% 44%
(-) IGV a pagar -11% -11% -12% -12% -13%
(-) Impuesto a la Renta -6% -7% -10% -11% -13%
(+) Depreciación 1% 1% 0% 0% 0%
(+) Amortización 0% 0% 0% 0% 0%
Flujos Caja Operativo 4% 7% 12% 15% 18%
Inversión en Activos - 0% 0% 0% 0% 0%
Gastos Pre-Operativos - 0% 0% 0% 0% 0%
Valor Rescate 0% 0% 0% 0% 1%
Capital de Trabajo - 0% 0% 0% 0% 0%
Variaciones en el Capital de Trabajo 0% -2% -2% -2% 0%
Recuperación Capital de Trabajo 0% 0% 0% 0% 7%
Flujo de Caja Económico - FCE - 4% 5% 10% 14% 26%
Financiamiento 0% 0% 0% 0% 0%
(-) Servicio de la Deuda -3% -3% -2% 0% 0%
(+) Escudo Fiscal 0% 0% 0% 0% 0%
Flujo Caja Financiero - FCF - 1% 2% 8% 14% 26%