Post on 03-Mar-2019
Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
31 Desember 2016 dan 2015 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain.
DAFTAR ISI
Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan ................................................................................................... 1 Laporan Aktivitas ................................................................................................................. 2 Laporan Arus Kas ................................................................................................................ 3 Catatan atas Laporan Keuangan ........................................................................................ 4-16
Laporan Posisi Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
1
Catatan
2016
2015
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 2b,3
229.972.655
213.650.902
Piutang pinjaman mitra binaan-neto 2c,4
(Setelah dikurangi penyisihan
penurunan nilai piutang sebesar Rp
751.449.644 di tahun 2016 dan
Rp610.682.899 di tahun 2015)
2d,5
1.369.677.977
1.078.194.560
Jumlah Aset Lancar
1.599.650.632
1.291.845.462
Aset Tidak Lancar
Aset tetap 2f,6
Inventaris kantor
9.440.000
9.440.000
Akumulasi penyusutan
(9.439.994)
(9.439.994)
Nilai buku 6 6
Aset Lain-lain 2g,7
Piutang bermasalah
106.678.867
104.039.717
Alokasi penyisihan piutang bermasalah
(106.678.867)
(104.039.717)
-
-
JUMLAH ASET
1.599.650.638
1.291.845.468
LIABILITAS DAN ASET NETO
LIABILITAS
Kelebihan pembayaran angsuran 8
1.810.000
-
Angsuran belum teridentifikasi 2h,9
950.000
-
JUMLAH LIABILITAS
2.760.000
-
ASET NETO
Aset neto tidak terikat 2i,10
1.596.890.638
1.291.845.468
JUMLAH ASET NETO
1.596.890.638
1.291.845.468
JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO
1.599.650.638
1.291.845.468
Laporan Aktivitas
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk tahun- tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
2
Catatan 2016
2015
PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT
PENDAPATAN
Penerimaan dari BUMN Pembina 11 714.430.000 952.137.000
Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman 11 96.553.538 68.671.581
Pendapatan Bunga 11 4.407.736 2.924.242
Penerimaan pengembalian dana BUMN peduli ke
Bina Lingkungan 11 -
-
Pendapatan Lain-lain 11 - -
Sub Jumlah 815.391.274 1.023.732.823
ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO
TERIKAT
TEMPORER (ANTT) YANG BERAKHIR
PEMBATASANNYA
ANTT-Berakhir Waktu - -
Sub Jumlah - -
JUMLAH PENDAPATAN 815.391.274
1.023.732.823
BEBAN
Penyaluran Bina Lingkungan 12 342.245.650 297.750.000
Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang 12 140.766.745 135.610.967
Dana Pembinaan Kemitraan 12 22.000.000 7.200.000
Beban Administrasi dan Umum 12 2.694.559 7.912.838
Beban Penyisihan Piutang Bermasalah 12 2.639.150 -
JUMLAH BEBAN 510.346.104
448.473.804
PENURUNAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT 305.045.170 575.259.019
PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER
(ANTT)
ANTT-Terbebaskan - -
PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER - -
PENURUNAN ASET NETO 305.045.170 575.259.019
ASET NETO AWAL TAHUN 1.291.845.468 716.586.449
ASET NETO AKHIR TAHUN 1.596.890.638 1.291.845.468
Laporan Arus Kas
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3
2016
2015
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan dana BUMN Pembina 714.430.000
952.137.000
Pengembalian Pinjaman Mitra Binaan 766.110.688
514.113.319
Kelebihan pembayaran angsuran 1.810.000
52.154.905
Angsuran belum teridentifikasi 950.000
-
Pendapatan jasa administrasi pinjaman 96.553.538
68.671.581
Pendapatan jasa giro 4.407.736
2.924.243
Penyaluran pinjaman kemitraan (1.201.000.000)
(1.053.982.500)
Dana pembinaan kemitraan (22.000.000)
(7.200.000)
Beban pengembalian kelebihan angsuran -
(53.088.405)
Penyaluran Bina Lingkungan (342.245.650)
(297.750.000)
Beban survey dan monitoring -
-
Beban administrasi dan umum (2.694.559)
(7.912.838)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi 16.321.753
170.067.305
Penurunan Kas dan Setara Kas 16.321.753
170.067.305
Kas dan Setara Kas Awal Tahun 213.650.902
43.583.597
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 229.972.655
213.650.902
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
- Unit PKBL PT Len Industri (Persero) didirikan berdasarkan pada Keputusan Direksi No.
56/SK/LEN/1993 tanggal 13 Juli 2003 dengan nama Unit Pembinaan Industri Kecil dan
Koperasi (PIKK). Pada tahun 2006 PIKK berubah nama menjadi Unit Program Kemitraan dan
Bina Lingkungan (PKBL).
- Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri
(Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-
09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina
Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan direvisi dengan Peraturan Menteri BUMN
Nomor: PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan atas Peraturan
Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-09/MBU/07/2015 tentang Program
Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
- Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri
(Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-
05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik
Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah dilakukan
perubahan terakhir dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-
09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang program Kemitraan dan Program Bina
Lingkungan Badan Usaha Milik Negara;
-
-
Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : SE-04/MBU.S/2007
tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan
Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara;
Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni
2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara. c. Kegiatan atau Pelayanan Utama
Berdasarkan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. KD.65/DIRUT/11/2006 tanggal
10 November 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Program Kemitraan dan Bina
Lingkungan PT Len Industri (Persero), Unit PKBL mempunyai fungsi perencanaan,
pengorganisasian dan pengendalian terhadap pembinaan Program Kemitraan dan Program
Bina Lingkungan di lingkup Perusahaan dengan menerapkan pengelolaan yang transparan,
efektif, efisien, serta profesional guna meningkatkan nilai Perusahaan.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5
1. UMUM (lanjutan)
c. Kegiatan atau Pelayanan Utama (lanjutan)
Kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2016 telah ditetapkan berdasarkan :
1. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Len Industri (Persero) Nomor: RIS-
06/D3.MBU/12/2015 tanggal 29 Desember 2015 Tentang Pengesahan Rencana Kerja
Anggaran Perusahaan (RKAP) dan Rencana Kerja Anggaran Program Kemitraan dan Bina
Lingkungan (RKA PKBL) 2016
2. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Len Industri (Persero)
Tahun Buku 2015 tanggal 11 Mei 2016 Tentang Persetujuan Laporan Tahunan dan
Pengesahan Laporan Keuangan untuk Tahun Buku 2015.
3. Dalam Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) juga memutuskan untuk
mengatribusikan Rp 714.430.000 atau masing-masing untuk program kemitraan dan bina
lingkungan sebesar 1 % dari laba bersih tahun berjalan 2015 sebesar Rp 357.215.000.
d. Susunan Pengurus
Susunan Pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai
berikut:
2016 2015
Pembina : Direktur Utama Direktur Administrasi dan Keuangan
VP Sekper selaku penanggung jawab PKBL
: Dr. Syaifuddin, ST
Syaifuddin, ST
Kepala Bagian PKBL : - - Koordinator Tim Operasional
: Drs. Doni Gunawan Alaudin -
Staff/Anggota : Sugeng Budi Santoso, A.Md. Sugeng Budi Santoso, A.Md Ade Solihin Ade Solihin Yudha Riantono, A.Md. -
Susunan pengurus Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 adalah sesuai dengan Nota
Dinas No 009/ND/GH/IX/2016, No. 008/ND/GH/IX/2016, No. 010/ND/GH/IX/2016 sedangkan
susunan pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2015 di atas telah sesuai dengan
Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. 011/SKEP/DU/I/2015.
Kepala Bagian PKBL mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:
- Merencanakan, menetapkan, membina, mengendalikan dan mengembangkan sistem,
pedoman dan petunjuk pelaksanaan pembinaan PKBL,
- Merencanakan dan mengendalikan biaya pengelolaan PKBL,
- Melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan pembinaan,
- Mengevaluasi kinerja pembinaan,
- Membuat laporan periodik pelaksanaan pembinaan dan perkembangan usaha Mitra Binaan.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
Berikut adalah kebijakan akuntansi terpenting yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan PKBL: a. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina
Lingkungan Badan Usaha Milik Negara (PKBL BUMN) yang ditetapkan oleh Menteri Negara
BUMN melalui Surat Edaran No. SE-02/MBU/wk/2012 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL
BUMN", yang merupakan basis akuntansi komprehensif. Pedoman ini berlaku sejak 1 Januari
2012. Sebelum tanggal 1 Januari 2012, laporan keuangan PKBL disusun berdasarkan Surat
Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-04/MBU-S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang "Pedoman
Akuntansi PKBL BUMN" (SE-04/2007"). Sedangkan Surat edaran Kementerian BUMN nomor SE-
02/MBU/wk/2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina
Lingkungan tersebut diterapkan secara prospektif dengan mempertimbangkan alasan ketidak
praktisan untuk menyajikan kembali laporan keuangan periode komparatif. Oleh karena itu,
laporan keuangan PKBL tanggal 31 Desember 2016 tidak menyajikan laporan keuangan periode
komparatif.
Laporan Keuangan disusun menggunakan dasar akrual yang dimodifikasi, kecuali pendapatan
jasa administrasi pinjaman dan hibah serta laporan arus kas yang disusun menggunakan basis
kas.
Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung
(direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun Laporan Keuangan
adalah mata uang Rupiah.
Laporan Keuangan terdiri dari:
a. Laporan Posisi Keuangan
b. Laporan Aktivitas
c. Laporan Arus Kas
d. Catatan atas Laporan Keuangan
b. Kas dan setara Kas
Kas adalah saldo kas (cash on hand) dan/ atau rekening bank/giro pos yang dimiliki untuk
memenuhi komitmen jangka pendek bukan untuk investasi atau tujuan lain. Setara kas adalah
deposito dan/ atau investasi yang sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dapat segera
diubah dan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehan dan dapat
menjadi kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang
signifikan.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
c. Pinjaman Kepada Mitra Binaan
Pinjaman kepada Mitra Binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada Mitra
Binaan melalui transfer atau diserahkan secara tunai kepada Mitra Binaan. Nilai pinjaman diukur
serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari Mitra Binaan.
Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor Per-09/MBU/07/2015
tanggal 3 Juli 2015, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut:
- Lancar, adalah pembayaran pokok dan bunga tepat waktu;
- Kurang Lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah
melampaui 1 (satu) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal
jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati
bersama;
- Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah
melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh
puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang
telah disepakati bersama;
- Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui
270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan
perjanjian yang telah disepakati bersama;
Pinjaman macet yang telah diupayakan penagihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan
dalam aset lain-lain dengan nama akun Pinjaman Bermasalah.
Terhadap Pinjaman Bermasalah yang akan dihapus-bukukan harus mendapat persetujuan
terlebih dahulu dari Menteri/RUPS.
Pinjaman Bermasalah yang telah dihapuskan tetap diupayakan penagihannya, hasilnya dicatat
dalam akun Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali.
Jumlah dan mutasi akun Pinjaman Bermasalah dan Pinjaman Bermasalah yang Diterima
Kembali, dilaporkan secara periodik dalam laporan triwulan.
d. Penyisihan Piutang Mitra Binaan dan Piutang Bermasalah
Penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan untuk tahun 2016 dan 2015 dihitung dan dicatat
sebesar persentase tertentu berdasarkan kualitas pinjaman yaitu:
Kualitas Pinjaman Besarnya Penyisihan
- Piutang Lancar 100% - Piutang Kurang Lancar 75% - Piutang Diragukan 25% - Piutang Macet 0%
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
e. Sumber dan Penggunaan Dana
I. Program Kemitraan
1. Sumber Dana :
a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,
dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa
memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih.
b. Sisa dana Program Kemitraan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana
tahun 2016.
c. Jasa administrasi pinjaman/margin/bagi hasil, bunga deposito dan/ atau jasa giro dari
dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional.
d. Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain jika ada.
2. Penggunaan Dana :
a. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap dalam rangka
meningkatkan produksi dan penjualan mitra binaan.
b. Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha Mitra
Binaan yang bersifat pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka
memenuhi pesanan dan rekanan usaha Mitra Binaan
c. Beban Pembinaan :
1) Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan
hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas Mitra Binaan serta untuk
pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program Kemitraan.
2) Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% (dua puluh persen)
dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan yang diambil dari
alokasi dana Program Bina Lingkungan.
3) Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra
Binaan.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
e. Sumber dan Penggunaan Dana (lanjutan)
II.Program Bina Lingkungan
1. Sumber Dana :
a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,
dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa
memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih.
b. Sisa dana Program Bina Lingkungan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana
tahun 2016
c. Hasil bunga deposito dan/ atau jasa giro dari dana Program Bina Lingkungan yang masih
tersisa dari dana Program Bina Lingkungan tahun sebelumnya, apabila ada.
2. Penggunaan Dana :
a. PinjDana Program Bina Lingkungan yang tersedia setiap tahun terdiri dari saldo kas awal
tahun, alokasi laba, pendapatan bunga jasa giro dan/ atau deposito yang terealisir serta
pendapatan lainnya.
b. Apabila pada akhir tahun terdapat sisa kas dana Program Bina Lingkungan, maka sisa
dana tersebut menjadi saldo awal tahun dana Program Bina Lingkungan tahun
berikutnya.
c. Ruang lingkup bantuan Program Bina Lingkungan dalam bentuk:
1) Bantuan korban bencana alam.
2) Bantuan pendidikan dan/ atau pelatihan
3) Bantuan peningkatan kesehatan
4) Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum
5) Bantuan sarana ibadah
6) Bantuan pelestarian alam
7) Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
f. Aset Tetap
Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Penyusutan
dihitung dengan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset tetap yaitu 3 tahun.
g. Piutang Bermasalah
Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok pinjaman. Besarnya alokasi penyisihan adalah
sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah.
h. Angsuran Belum Teridentifikasi
Angsuran belum teridentifikasi diakui pada saat angsuran tersebut diterima oleh unit PKBL.
Besarnya angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima
unit PKBL. Saldo pos angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui
identitas Mitra Binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut
akan mengurangi saldo piutang Mitra Binaan.
i. Aset Neto
Aset Bersih diklasifikasikan menjadi Aset Bersih Tidak Terikat. Aset Bersih Tidak Terikat adalah
sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu, yang termasuk dalam
jenis ini adalah aset bersih pembinaan kemitraan.
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan jasa pinjaman diakui dalam Laporan Aktivitas dengan cash basis, sedangkan
pendapatan lainnya dengan accrual basis. Beban diakui dalam Laporan Aktivitas sesuai dengan
basis yang digunakan yaitu accrual basis maka beban akan dicatat/ diakui pada saat terjadinya
transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban
atau penurunan aset.
k. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah
aset dan kewajiban serta pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan
keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang
sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11
3. KAS DAN SETARA KAS
2016 2015
Kas - 1.109.001
Bank Program Kemitraan 44.231.113 21.556.485
Bank Program Bina Lingkungan 185.741.542 190.985.416
Sub Jumlah 229.972.655 212.541.901
Jumlah 229.972.655 213.650.902
4. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN
2016 2015
Piutang Pinjaman Mitra Binaan 2.121.127.621 1.688.877.459
Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan (751.449.644)) (610.682.899))
Nilai Bersih 1.369.677.977 1.078.194.560
2016 2015
Perdagangan 1.056.025.358 242.531.667
Industri 748.208.998 639.326.459
Jasa 269.640.265 781.569.333
Peternakan 30.350.000 12.500.000
Perikanan 16.903.000 12.950.000
2.121.127.621 1.688.877.459
Berdasarkan kualitas pinjaman, saldo piutang dikelompokkan sebagai berikut:
2016 2015
Lancar 1.603.088.606 1.205.925.000
Kurang Lancar 137.973.123 246.317.924
Diragukan 129.494.500 59.078.993
Macet 250.571.392 177.555.542
2.121.127.621 1.688.877.459
Piutang pinjaman tersebut di atas merupakan saldo pokok pinjaman Mitra Binaan yang masih
terbuka (outstanding) per 31 Desember 2016 dan 2015 yang terdapat pada sektor:
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12
5. PENYISIHAN PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN
Penyisihan saldo piutang per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Lancar 45.595.149 45.595.149
Kurang Lancar 45.367.277 72.453.477
Diragukan 191.441.442 138.629.812
Macet 469.045.776 354.004.460
(751.449.644) (610.682.898)
6. ASET TETAP
Merupakan nilai buku Inventaris dan Perlengkapan per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan
rincian sebagai berikut:
2016
Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
Harga Perolehan 9.440.000 - - 9.440.000
Akumulasi Penyusutan (9.439.994) - - (9.439.994)
Nilai buku 6 6
2015
Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
Harga Perolehan 9.440.000 - - 9.440.000 Akumulasi Penyusutan (9.439.994) - - (9.439.994)
Nilai buku 6 6
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13
7. PIUTANG BERMASALAH
2016 2015
Piutang Bermasalah 106.678.867 104.039.717
Penyisihan Piutang Bermasalah (106.678.867) (104.039.717)
- -
Saldo pinjaman tersebut merupakan piutang Mitra Binaan yang macet yang telah diupayakan
penyelesaiannya namun belum terpulihkan, dengan rincian sebagai berikut:
2016 2015
CV GL Jeans 15.000.000 15.000.000
CV Hanna Grafika 12.882.479 12.882.479
PK. USAHA ABDI 10.285.417 -
CV Multi Kharisma 9.873.119 9.873.119
PK Family Collection 8.750.000 8.750.000
Koko Sepeda 8.668.794 8.668.794
Koppas Cicadas Baru 8.081.597 8.081.597
Kiki Elektro 7.950.470 7.950.470
Kop. Lingkar Mitra Mandiri 6.649.769 6.649.769
Rahayu 6.456.944 6.456.944
PK Hana Creation 4.817.361 4.817.361
PK Melati Collection 4.462.667 4.462.667
CV Impulse Multi Kreasi Visual 2.800.250 2.800.250
106.678.867 104.039.717
8. KELEBIHAN PEMBAYARAN ANGSURAN
Akun ini merupakan saldo yang dibayarkan oleh mitra binaan yang nominalnya melebihi
pembayaran angsuran seharusnya sehingga menjadi utang bagi pihak PKBL PT Len Industri
(Persero) dan harus dikembalikan kepada mitra binaan yang bersangkutan, saldo Kelebihan
Pembayaran Angsuran untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
senilai Rp1.810.000 dan Rp0
Sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN Nomor: Per-09/MBU/07/2015 tanggal 3 juli 2015 tentang
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan disebutkan bahwa Pinjaman macet yang telah di
upayakan pemulihannya dengan cara reschedulling dan reconditioning namun tidak terpulihkan,
maka akan dikelompokan dalam aset lain-lain dengan nama pos piutang bermasalah. Piutang
bermasalah disajikan sebesar nilai pokok piutang dikurangi alokasi penyisihan sebesar 100% dari
saldo piutang bermasalah. Penghapusbukuan piutang bermasalah dilakukan setelah ada
keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri/Rapat Umum Pemegang Saham.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14
9. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI
Akun ini merupakan penerimaan pembayaran angsuran dari mitra binaan yang identitasnya belum
dapat diidentifikasi. Saldo angsuran belum teridentifikasi untuk periode 31 Desember 2016 dan 2015
senilai Rp950.000 dan Rp0 10. ASET NETO
2016 2015
Aset Neto Tidak Terikat
Aset neto tidak terikat tahun lalu 1.291.845.468 716.586.449
Aset neto tidak terikat tahun berjalan
Pendapatan 815.391.274 1.023.732.823
Aset tidak terikat bebas - -
Beban (510.346.093) 448.473.804
305.045.180 575.259.019
Saldo Akhir Aset Bersih Tidak Terikat 1.596.890.638 1.291.845.468
Aset Bersih Terikat
Aktiva Bersih Terikat – Terbebaskan - -
- -
Koreksi Saldo Awal (11) -
Saldo Aset Bersih 1.596.890.638 1.291.845.468
11. PENDAPATAN
Jumlah pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
sebagai berikut:
2016
2015
Penerimaan dari BUMN Pembina 714.430.000 952.137.000
Pendapatan jasa administrasi pinjaman 96.553.538 68.671.581
Pendapatan bunga 4.407.736 2.924.243
815.391.274 1.023.732.823
Pendapatan Jasa Adiministrasi Pinjaman merupakan pendapatan bunga atas pinjaman yang
diterima selama tahun berjalan.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15
12. BEBAN
Merupakan jumlah dana Kemitraan dan Bina Lingkungan dalam bentuk hibah, beban dan
pengeluaran untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari:
2016 2015
Penyaluran Bina Lingkungan 342.245.650 297.750.000
Beban penyisihan penurunan nilai piutang 140.766.745 135.610.967
Beban dan pengeluaran lainnya 22.000.000 -
Beban penyisihan piutang bermasalah 2.639.150 -
Beban administrasi, diklat dan lain-lain 2.694.559 7.912.838
Beban pelatihan & promosi Mitra Binaan - 7.200.000
510.346.104 448.473.804
Jumlah penyaluran Bina Lingkungan per 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari:
2016 2015
Bantuan pendidikan & pelatihan 120.000.000 94.750.000
Bantuan sosial kemasyarakatan 106.250.000 -
Bantuan bencana alam 81.995.650 -
Bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan 22.000.000 7.200.000
Bantuan sarana ibadah 20.000.000 37.500.000
Bantuan pelestarian alam 8.000.000 55.000.000 Bantuan prasarana dan sarana umum 6.000.000 110.500.000
364.245.650 304.950.000
Dana bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan sebesar Rp22.000.000 merupakan beban untuk
pameran dan pelatihan program kemitraan yang dananya diambil dari Bina Lingkungan.
13. KINERJA PKBL
Berpedoman pada Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. 100/MBU/2002 tanggal
4 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara, maka kinerja
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Len Industri (Persero) untuk tahun 2016
adalah sebagai berikut: 1. Efektivitas Penyaluran Dana
Tingkat efektivitas penyaluran dana dihitung dengan cara membagi jumlah dana yang disalurkan
dengan jumlah dana yang tersedia. Jumlah dana yang disalurkan dalah seluruh dana yang
disalurkan kepada usaha kecil dan Koperasi dalam tahun yang bersangkutan yang terdiri dari
pinjaman modal kerja. sedangkan jumlah dana yang tersedia terdiri dari saldo awal periode
ditambah dengan pengembalian pinjaman (pokok ditambah bunga) dan pendapatan bunga.
Catatan atas Laporan Keuangan
UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)
Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16
13. KINERJA PKBL(lanjutan)
1. Efektivitas Penyaluran Dana
Tabel daftar penilaian tingkat penyerapan dana kemitraan adalah sebagai berikut:
Tingkat Pengembalian >90 85 s.d 90 80 s.d 85 <80
Skor 3 2 1 0
Dana yang disalurkan terdiri dari:
2016 Dana Pembinaan Kemitraan 22.000.000 Penyaluran pinjaman 1.201.000.000 1.223.000.000
Dana yang tersedia terdiri dari:
2016 Dana tersedia 1 Januari 2016 21.556.485 Alokasi Laba tahun 2015 357.215.000 Angsuran Pokok tahun 2016 766.110.688 Pendapatan tahun 2016 98.212.791 1.243.094.964
Efektivitas Penyaluran Dana = 1.223.000.000 x 100% = 98,38%
1.243.094.964
Dengan demikian skor untuk indikator tingkat efektifitas penyaluran dana adalah 3 (tiga).
2. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman
Tabel daftar penilaian tingkat pengembalian pinjaman kemitraan adalah sebagai berikut:
Tingkat Pengembalian >70 40 s.d 70 10 s.d 40 <10
Skor 3 2 1 0
Kolektibiltas Pengembalian Pinjaman = 1.738.942.074 x 100% = 81,98%
2.121.127.621
Kolektibilitas Tarif Saldo Pinjaman Rata – rata Tertimbang
Lancar 100% 1.603.088.607 1.603.088.607
Kurang Lancar 75% 137.973.123 103.479.842
Diragukan 25% 129.494.500 32.373.625
Macet 0% 250.571.392 -
2.121.127.621 1.738.942.074
Dengan demikian skor untuk indikator kolektibilitas pengembalian pinjaman adalah 3 (tiga).
14. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2016 diselesaikan oleh bagian PKBL dan diterbitkan pada tanggal 24 Februari 2017.