Post on 08-Feb-2017
Kelompok 5• ARIEF BUDIMAN PURBA (01)
• FAUZIA AINUNISA (12)
• HERY ERIAN BUSTIAMA (17)
• MHD KHALIF (23)
• ROZANO FIKRI ANDANA (29)
SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
D’BESTO CHICKEN AND BURGER
Cabang Ceger 1
D’besto merupakan restoran cepat saji yang didesain bagikeluarga Indonesia yang mengidamkan pengalaman kuliner fried chicken & burger yang lezat, bersih, higienis, sehat, halal, cepatdan mudah dengan pelayanan dan keramahtamahan khasIndonesia.
Proses Bisnis yang Terjadi :
Expenditure Cycle
Production Cycle
Revenue Cycle
Human Resource and Payroll Cycle
Reporting Cycle
1.0Kepala Toko
2.0Perusahaan Induk
Memesanbahanbaku
Melakukanpemeriksaan
dan pengiriman
Daftar pemesananbahan baku
Tagihan ataspembelian
Melakukanpengecekanbarang dan
tagihan
Buktipembayaran
Daftar pesanBarang dan tagihan
Daftar pemesanan danriwayat pembelian
Daftar pemesanan bahanbaku
bukti pembayaran
Tagihan pembelian
Masalah Umum
Threat
1. Kinerja buruk
2. Kehilangan faktur
Control
1.1 Briefing dan pengawasan
2.1 Langsung membuat salinan faktur
2.2 Menyimpan Faktur dengan baik
THREAT AND CONTROL
Penerimaan
Threat
1. Jumlah barang yang diterima
tidak sesuai pesanan
2. Kesalahan dalam perhitungan
persediaan
3. Bahan baku yang sudah
kadaluwarsa
Control
1.1 Mengembalikan barang yang berlebih
1.2 mengganti jumlah barang yang tertulis
pada faktur
1.3 Perhitungan ulang persediaan dilakukan
bersama-sama
2.1 Perhitungan ulang persediaan dilakukan
bersama-sama
3.1 bahan baku dikembalikan
THREAT AND CONTROL
Invoice
Threat
1. Kesalahan pencatatan jumlah
pemesanan
2. Hilangnya invoice
Control
1.1 verifikasi atas keakuratan faktur
2.1 membuat salinan
2.2 penyimpanan yang teratur
THREAT AND CONTROL
Masalah Umum
Control
1. Pembatasan akses
2. Membuat salinan
THREAT AND CONTROL
Threat
1. Ketidakamanan informasi yang sensitif
2. Data produksi hilang
Operasi Produksi
Control
1.1 Mencatat semua
pergerakan produksi
1.2 Perhitungan fisik barang
2.1 Pelatihan
2.2 Laporan Performa
3.1 Asuransi
THREAT AND CONTROL
Threat
1. Pencurian barang
2. Performa buruk
3. Kemungkinan kecelakaan saat produksi
Masalah Umum
Threat
1. Hilangnya data penjualan
2. Performa buruk
Control
1.1 Membuat salinan
2.1 Pelatihan
2.2 Laporan performa
2.3 Kritik dan saran
THREAT AND CONTROL
Pemesanan
Threat
1. Pemesanan massal
2. Kehilangan Pelanggan
3. Salah memberikan barang
pesanan
Control
1.1 Uang muka
2.1 Kritik dan saran
3.1 Pelatihan
THREAT AND CONTROL
Penyimpanan Barang
Threat
1. Pencurian Barang
2. Pencatatan tidak tepat
Control
1.1 Pencatatan Inventori
1.2 Pembatasan akses
2.1 Perbaikan Dokumen
THREAT AND CONTROL
Penerimaan Kas
Threat
1. Pencurian kas
Control
1.1 Pemisahan Pengurus uang
1.2 Pemeriksaan Kas
THREAT AND CONTROL
1.0Kepala Toko
2.0Perusahaan Induk
Memesanbahanbaku
Melakukanpemeriksaan
dan pengiriman
Daftar pemesananbahan baku
Tagihan ataspembelian
Melakukanpengecekanbarang dan
tagihan
Buktipembayaran
Daftar pesanBarang dan tagihan
Daftar pemesanan danriwayat pembelian
Daftar pemesanan bahanbaku
bukti pembayaran
Tagihan pembelian
Masalah Umum
Threat
1. Pembocoran informasi
penggajian
Control
1.1 pembatasan akses terhadap informasi
penggajian
THREAT AND CONTROL
Validasi Waktu
Threat
1. Daftar hadir tidak akurat
Control
1.1 Dilakukan pemeriksaan
THREAT AND CONTROL
Menyiapkan Penggajian
Threat
1. Kesalahan dalam memproses
penggajian
Control
1.1 verifikasi laporan penggajian dengan
gaji yang diterima karyawan
1.2 memberikan dokumentasi penggajian
kepada karyawan
THREAT AND CONTROL
Distribusi Penggajian
Threat
1. Pendistribusian yang tidak sesuai
dengan daftar penggajian
2. Keterlambatan pembayaran gaji
Control
1.1 dilakukan pemeriksaan ulang sebelum
didistribusikan
1.2 memberikan laporan penggajian
kepada karyawan
2.1 memberikan penjelasan
THREAT AND CONTROL
karyawan
Membuatlaporan
penjualanharian
Salinan faktur penjualan danpembelian
Daftar penjualanharian
Supervisor Kepala Toko
Daftar penjualan harian
Menyiapkan Laporan Keuangan
Threat
1. Laporan keuangan tidak akurat
2. Kecurangan dalam pembuatan
laporan keuangan
Control
1.1 Dilakukan audit
1.2 Pengendalian akses
2.1 Dilakukan audit
THREAT AND CONTROL