Post on 12-Apr-2022
SEMINAR HYBRID
DISELENGGARAKAN OLEH PENGDA KBB INI
BANDUNG, 25 NOPEMBER 2021
NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR DALAM PENERAPAN PMPJ
(KAJIAN RAHASIA JABATAN, LEMBAGA PENGAWAS , SUBSTANSI
PMPJ DAN PERJANJIAN YANG DIKENAL DALAM PRANATA HUKUM
NASIONAL SEBAGAI MEDIA TPPU)
OLEH
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH
Staf Pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Indonesia
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 1
DASAR HUKUM
2Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH
1. UU NOMOR 8 TAHUN 2010 TENTANG PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN
TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG:
2. UU NOMOR 9 TAHUN 2013 TENTANG PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN
TINDAK PIDANA PENDANAAN TERORISME:
3. PP NOMOR 43 TAHUN 2015 TENTANG PIHAK PELAPOR DALAM
PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN TINDAK PIDANA PENCUCIAN
UANG:
4. PP 61 TAHUN 2021 TENTANG PERUBAHAN ATAS PP 43 TAHUN 2015 TENTANG
PIHAK PELAPOR DALAM PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN TINDAK
PIDANA PENCUCIAN UANG:
5. PERATURAN MENTERI HUKUM DAN HAM RI NOMOR 9 TAHUN 2017
TENTANG PENERAPAN PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA BAGI
NOTARIS;
6. PERATURAN MENTERI HUKUM DAN HAM RI NOMOR 15 TAHUN 2019
TENTANG TATA CARA PENERAPAN PRINSIP MENGENALI PEMILIK
MANFAAT (BENEFICIAL OWNER);
7. PERATURAN KEPALA PPATK NOMOR 13 TAHUN 2016 TENTANG TATA CARA
PELAKSANAAN AUDIT KEPATUHAN, AUDIT KHUSUS DN PEMANTAUAN
TINDAK LANJUT HASILAUDIT.
TAHAP-TAHAP
PROSES PENCUCIAN UANG
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 3
PENCUCIAN UANG
ADALAH PROSES MENYEMBUNYIKAN
ATAU MENYAMARKAN IDENTITAS DAN
ASAL USUL HARTA KEKAYAAN YANG
DIPEROLEH SECARA ILLEGAL SEHINGGA
TERLIHAT HARTA KEKAYAAN TERSEBUT
DIPEROEH DARI SUMBER YANG SAH
TIGA TAHAP PENCUCIAN UANG:
(SECARA SIMULTAN)
1. PLACEMANT (PENEMPATAN)UPAYA MENEMPATKAN UANG TUNAI YANG
BERASAL DARI TINDAK PIDANA KE DALAM
SISTEM KEUANGAN ATAU UPAYA
MENEMPATKAN UANG GIRAL KEMBALI KE
DALAM SISTEM KEUANGAN TERUTAMA DALAM
SISTEM PERBANKAN. MODUSNYA
MENEMPATKAN UANG TUNAI DENGAN
MEMBUKA REKENING PALSU, ATAU ATAS NAMA
PIHAK KETIGA.
2. TRANSFER (LAYERING)
UPAYA UNTUK MENTRANSFER HARTA
KEKAYAAN YANG BERASAL DARI TINDAK
PIDANA YANG TELAH DITEMPATKAN PADA
PENYEDIA JASA KEUANGAN (BANK) SEBAGAI
HASIL UPAYA PENEMPATAN KE PENYEDIA JASA
KEUANGAN LAINNYA. MODUSNYA DANA YANG
SUDAH DITEMPATKAN PADA BANK DIGUNAKAN
UNTUK MEMBELI PROPERTI, SURAT BERHARGA,
PENDIRIAN BADAN HUKUM ATAU MEMBELI
PROPERTI ATAS NAMA PIHAK LAIN.
3. INTEGRATION (PENGGUNAAN HARTA
KEKAYAAN
HARTA KEKAYAAN HASIL TINDAK PIDANA YANG
TELAH MELALUI PENEMPATAN DAN TRANSFER
SEOLAH-OLAH MENJADI HARTA KEKAYAAN
HALAL
LATAR BELAKANG
LAHIRNYA NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 4
TIGA TAHAP
PENCUCIAN UANG:
PLACEMENT
(PENEMPATAN),
LAYERING
(PELAPISAN) DAN
INTEGRATION
(INTEGRASI)
MELALUI SEKTOR KEUANGAN:
PERBANKAN (BANK UMUM DAN BANK
PERKREDITAN RAKYAT), PASAR MODAL MELALUI
PERUSAHAAN EFEK (PERANTARA EDAGANG EFEK
DAN PENJAMIN EMISI EFEK) SERTA INDUSTRI
KEUANGAN NON BANK (PERUSAHAAN ASURANSI
DAN PERUSAHAAN PEMBIAYAAN)
MELALUI NON SEKTOR KEUANGAN:
AKTA NOTARIS, SEPERTI PENDIRIAN PENJUALAN
DAN PEMBELIAN BADAN HUKUM, PENJUALAN
DAN PEMBELIAN ASSET (PROPERTY),
PERRJANJIAN NOMINEE, PRANATA HUKUM YANG
DIKENAL DALAM HUKUM INDONESIA SEPERTI
KUASA MUTLAK, PPJB YANG TIDAK DIDAFTAR
(TERSEMBUNYI), PENGAKUAN HUTANG DENGAN
PENYERAHAN OBJEK JAMINAN, PERJANJIAN
SEWA MENYEWA DENGAN JANGKA WAKTU LAMA,
DAN LAINNYA SERTA JUGA ADA KEWAJIBAN
MERAHASIAKAN BAGI NOTARIS,
MELAHIRKAN NOTARIS SEBAGAI PIHAK
PELAPOR, SEBAGAI UPAYA MENCEGAH DAN
MEMBERANTAS TPPU
PENCUCIAN
UANG DAN
PIHAK LAIN
TERKAIT
PENCUCIAN UANG MEMPUNYAI
MODUS YANG KOMPLEK DAN
MELIBATKAN BANYAK PIHAK
ATAU PROFESI, SEHINGGA
PEMERINTAH MELALUI PP
MENAMBAH CAKUPAN PIHAK
PELAPOR TERMASUK NOTARIS
PIHAK PELAPOR, PMPJ, LPP
DALAM PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN TPPU
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 5
UU NOMOR 8 TAHUN 2010
MENETAPKAN TENTANG PENGATURAN PENERAPAN PMPJ
PIHAK PELAPOR1. PIHAK PELAPOR ADALAH SETIAP ORANG
YANG MENURUT UU INI WAJIB ME-
NYAMPAIKAN LAPORAN KEPADA PPATK;
2. PIHAK PELAPOR MELIPUTI:
* PENYEDIA JASA KEUANGAN:
* PENYEDIA BARANG DAN ATAU JASA LAIN:
* PIHAK PELAPOR YANG DITENTUKAN BER
DASARKAN PP 43/2015, YAITU:
a. ADVOKAT:
b. NOTARIS:
c. PPAT:
d. AKUNTAN:
e. AKUNTAN PUBLIK; DAN
f. PERENCANA KEUANGAN
(PIHAK PELAPOR ADALAH PIHAK YANG
MEMPUNYAI KEWAJIBAN MENERAPKAN PMPJ
DAN MELAPORKAN TKM KEPADA PPATK)
LEMBAGA PENGAWAS DAN PENGATUR
SERTA PENERAPAN PMPJ1. LEMBAGA PENGAWAS DAN PENGATUR (LPP)
ADALAH LEMBAGA YANG MEMILIKI
KEWENANGAN PENGAWASAN, PENGATURAN
DAN ATAU PENGENAAN SANKSI TERHADAP
PIHAK PELAPOR (PASAL 1 ANGKA 17 UU TPPU):
2. LPP MENETAPKAN KETENTUAN PMPJ (PASAL 18
AYAT 1 UU TPPU)
3. LPP WAJIB MELAKSANAKAN PENGAWASAN ATAS
KEPATUHAN PIHAK PELAPOR DALAM
MENERAPKAN PMPJ (PASA 18 AYAT 4 UU TPPU)
4. PIHAK PELAPOR WAJIB MENERAPKAN PRINSIP
MENGENALI PENGGUNA JASA YANG
DITETAPKAN OLEH SETIAP LEMBAGA:
PENGAWAS DAN PENGATUR (PASAL 18 AYAT 2 UU
TPPU);
6Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH
NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR DALAM TINDAK PIDANA
PENCUCIAN UANG DAN RAHASIA JABATAN NOTARIS
6
PASAL 4 AYAT (1), PASAL 4 AYAT (2) & PASAL 16 AYAT (1) HURUF F UUJN;
“……NOTARIS WAJIB MERAHASIAKAN ISI AKTA DAN SEGALA KETERANGAN YANG DIPEROLEH DALAM
PELAKSANAAN JABATAN, SESUAI DGN SUMPAH JABATAN, KECUALI UU MENENTUKAN LAIN.”
PASAL 322 KUHPIDANA : “BARANG SIAPA MEMBUKA RAHASIA YANG WAJIB DISIMPANNYA KARENA
JABATAN BAIK YANG SEKARANG MAUPUN YANG DAHULU…” (DELIK ADUAN ABSOLUT)
PASAL 54 AYAT 1 UUJN (MEMBUKA RAHASIA JABATAN): “….ORANG YANG BERKEPENTINGAN LANGSUNG
PADA AKTA, AHLI WARIS ATAU ORANG YANG MEMPEROLEH HAK…”
PEMILIK RAHASIA JABATAN:
PARA PIHAK, AHLI WARIS DAN
PENERIMA HAK (PSAL 54 UU
JABATAN NOTARIS)
SUBJEK PENYIMPAN
RAHASIA JABATANNOTARIS, NOTARIS PENGGANTI,
PEJABAT SEMENTARA NOTARIS
(MASIH MENJABAT) DAN CALON
NOTARIS MAGANG (TIDAK
MEMILIKI JABATAN)
RAHASIA JABATAN NOTARIS
OBJEK RAHASIA
JABATAN
ISI AKTA DN SEGALA
KETERANGAN DALAM
PELAKSANAAN JABATAN
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 7
8
RAHASIA JABATAN NOTARIS BERSIFAT RELATIF
PENGECUALIAN
KEWAJIBAN
MENYIMPAN
RAHASIA JABATAN
UU LAIN MENIADAAN KEWAJIBAN MENYIMPAN
RAHASIA JABATAN1. UU NOMOR 14 TAHUN 2002 TENTANG PENGADILAN
PAJAK;
2. UU NOMOR 31TAHUN 1999 TENTANG PEM-
BERANTASAN TINDAK PIDANA KORUPSI YANG
DIRUBAH DENGAN UU NOMOR 20 TAHUN 2001;
3. UU NOMOR 16 TAHUN 2009 TENTANG KETENTUAN
UMUM DAN TATA CARA PERPAJAKAN
4. UU NOMOR 8 TAHUN 2010 TENTANG PENCEGAHAN
DAN PEMBERANTASAN TINDAK PIDANA PENCUCIAN
UANG
PERSETUJUAN MAJELIS KEHORMATAN WILAYAH
NOTARISSEBGAI DASAR PEMBENARAN NOTARIS MEMBUKA
RAHASIA JABATAN, DALAM PERKARA PIDANA
PERSETUJUAN PEMILIK RAHASIA JABATANDASAR HUKUM PASAL 322 KUHPIDANA, YANG
MERUPAKAN DELIK ADUAN ABSOLUT DAN TIDAK
BERLAKU DALAM PENEGAKAN HUKUM PIDANA
TERHADAP NOTARIS
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 8
9
UU TPPU DAN RAHASIA JABATAN NOTARIS
NOTARIS SEBAGAI
PIHAK PELAPOR
DALAM TPPU
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 9
UU NOMOR 8 TAHUN 2010 TENTANG
PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN TPPU:
PASAL 17 AYAT 1:
PIHAK PELAPOR MELIPUTI:
(A) PENYEDIA JASA KEUANGAN:
(B) PENYEDIA BARANG DAN JASA
PASAL 17 AYAT 2:
KETENTUAN MENGENAI PIHAK PELAPOR
SELAIN SEBAGAIMANA DIMAKSUA DALAM AYAT
(1) DIATUR DENGAN PERATURAN PEMERINTAH
PASAL 28 UU TPPU
PELAKSANAAN KEWAJIBAN PELAPORAN OLEH
PHAK PELAPOR DIKECUALIKAN DARI
KETENTUAN KERAHASIAAN YANG BERLAKU
BAGI PIHAK PELAPOR
PASAL 29 UU TPPU
PIHAK PELAPOR TIDAK DAPAT DITUNTUT BAIK
SECARA PERDATA MAUPUN PIDANA ATAS
PELAKSANAAN KEWAJIBAN PELAPORAN
MENURUT UU
PENDELEGASIAN
PADA PP
PP 43 TAHUN 2015 JO
PP 61 TAHUN 2021
NOTARIS DITUNJUK
SEBAGAI PIHAK
PELAPOR:
KEWAJIBAN NOTARIS SEBAGAI PIHAK
PELAPOR
1. MENERAPKAN PRINSIP MENGENALI
PENGGUNA JASA;
2. MELAPORKAN TERSAKSI KEUANGAN
YANG MENCURIGAKAN DAN TRAN-
SAKSI DENGAN UANG TUNAI
10Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH
LEMBAGA PENGAWAS DAN PENGATUR (LPP)
SEBAGAI PENGAWAS KEPATUHAN NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR
DALAM MEMENUHI KETENTUAN PMPJ DAN KEWAJIBAN PELAPORAN
LEMBAGA PENGAWAS DAN PENGATUR (LPP) BERWENANG MENILAI
KEPATUHAN NOTARIS DALAM MEMENUHI KETENTUAN PMPJ DAN
KEWAJIBAN PELAPORAN
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 11
UU NOMOR 30 TAHUN 2004
TENTANG JABATAN NOTARIS
YANG DIRUBAH DENGAN UU
NOMOR 2 TAHUN 2014
MAJELIS PENGAWAS NOTARIS
BERWENANG MELAKUKAN PENGAWASAN
DAN PEMBINAAN TERHADAP NOTARIS
KEWENANGAN MPN1. MELAKUKAN PEMERIKSAAN TERHADAP PROTO
KOL NOTARIS SECARA BERKALA;
2. MEMERIKSA, MENGADILI DAN MENJATUHKAN
SANKSI JABATAN TERHADAP NOTARIS YANG
MELAKUKAN PELANGGARAN PELAKSANAAN
JABATANNYA DAN KODE ETIK NOTARIS
UU NO 8 TAHUN 2010 TENTANG TPPU
LPP ADALAH ADALAH LEMBAGA YANG
MEMILIKI KEWENANGAN PENGAWASAN,
PENGATURAN DAN ATAU PENGENAAN
SANKSI TERHADAP PIHAK PELAPOR
SE DIRJEN AHU
NOMOR AHU.UM.01.01-1239
LPP DILAKUKAN OLEH DIREKTORAT
PERDATA DIBANTU OLEH MPN DITJEN AHU
1. MENETAPKAN KETENTUAN PMPJ;
2. MEMINTA KETERANGAN NOTARIS;
3. MEMINTA DOKUMEN YANG DIKELOLA
NOTARIS TERMASUK HAK AKSES
SISTEM INFORMASI DAN BASIS DATA;
4. MEMASUKI PEKARANGAN YANG
DIKELOLA NOTARIS
(TIDAK DIATUR DALAM UU JABATAN
NOTARIS)
LPP = MAJELIS PENGAWAS NOTARIS SECARA
BERJENJANG
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 12
UNDANG-UNDANG
UU JABATAN
NOTARIS
LEMBAGA DAN KEWENANGANNYA:
1. MAJELIS PENGAWAS NOTARIS
YANG SECARA BERJENJANG
TERDIRI DARI MPD, MPW DAN
MPPN:
2. MAJELIS KEHORMATAN NOTARIS
UU NOMOR 8 TAHUN 20120 TENTANG TPPU TIDAK
MENGATUR SECARA JELAS YANG DIMAKSUD
DENGAN LPP, DAN TIDAK MEMBERIKAN
PENDELEGASIAN SECARA TEGAS KEPADA PER UU
AN DIBAWAH UU SEHINGGA PENAFSIRAN TENTANG
LPP INI HARUS MERUJUK KEPADA UU JABATAN
NOTARIS, BUKAN DIATUR DALAM PER UU AN
DIBAWAH UU.
13Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH
PENERAPAN PMPJ BAGI NOTARIS
PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA (PMPJ)
BAGI NOTARIS
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 14
OBJEK DAN
SAAT
PENERAPAN
PMPJ
MELAKUKAN HUBUNGAN USAHA DENGAN PENGGUNA JASA
TRANSAKSI YANG DILAKUKAN OLEH PROFESI UNTUK KEPENTINGAN ATAU
UNTUK DAN ATAS NAMA PENGGUNA JASA YANG DIKETAHUI ATAU PATUT
DIKETAHUI MENGGUNAKAN HARTA KEKAYAAN YANG DIDUGA BERASAL
DARI HASIL TINDAK PIDANA MENGENAI:
a. PEMBELIAN DAN PENJUALAN PROPERTY:
b. PENGELOLAAN TERHADAP UANG, EFEK DAN ATAU PRODUK JASA KE-
UANGAN LAINNYA:
c. PENGELOLAAN REKENING GIRO, REKENING TABUNGAN, REKENING DE-
POSITO DAN ATAU REKENING EFEK:
d. PENGOPERASIAN DAN PENGELOLAAN PERUSAHAAN; DAN ATAU
e. PENDIRIAN, PEMBELIAN DAN PENJUALAN BADAN HUKUM.
PARAMETER BAGI NOTARIS DALAM MENERAPKAN PMPJ:
BERTINDAK UNTUK KEPENTINGAN ATAU UNTUK DAN ATAS NAMA
PENGGUNA JASA, DIMAKNAI:
1. BERTINDAK UNTUK DAN ATAS NAMA PENGGUNA JASA DALAM
MENGURUS PERIZINAN:
2. BERTINDAK UNTUK KEPENTINGAN PENGGUNA JASA, MENERIA
PENITIPAN UANG PAJAK, UNTUK PEMBAYARAN PAJAK TERHUTANG:
3. MENERIMA UANG JASA UNTUK AKTA YANG DIBUATNYA BUKAN OBJEK
PMPJ:
4. NOTARIS DILARANG BERTINDAK UNTUK DAN ATAS NAMA PEMBELI
ATAU PENJUAL DALAM AKTA NOTARIS, KARENA ADA LARANGAN
PASAL 52 DAN 53 UU JABATAN NOTARIS
(JIKA NOTARIS TIDAK BERTINDAK UNTUK KEPENTINGAN DAN ATAU UNTUK
DAN ATAS NAMA PENGGUNA JASA, MAKA NOTARIS TIDAK PERLU MENGISI
FORMULIR CDD, EDD DAN FORMULIR PMPJ UNTUK RESIKO RENDAH, SEDANG
DAN TINGGI)
PMPJ BAGI NOTARIS DAN LTKM
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 15
TUJUAN
PENERAPAN
PMPJ BAGI
NOTARIS
MEMPEROLEH TRANSAKSI KEUANGAN YANG MENCURIGAKAN
SEBAGAI OBJEK LAPORAN KEPADA PPATK
1. TERDAPAT TRANSAKSI KEUANGAN MENCURIGAKAN TERKAIT TPPU DAN
TPPT:
a. TRANSAKSI KEUANGAN YANG MENYIMPANG DARI PROFIL, KA-
RAKTERISTIK ATAU KEBIASAAN POLA TRANSAKSI DARI PENGGUNA JASA
YBS:
b. TRANSAKSI KEUANGAN OLEH PENGGUNA JASA YANG PATUT DIDUGA
DILAKUKAN DENGAN TUJUAN UNTUK MENGHINDARI PELAPORAN
TRANSAKSI YBS, YANG WAJIB DILAKUKAN OLEH PIHAK PELAPOR
c. TRANSAKSI KEUANGAN YANG DILAKUKAN ATAU BATAL DILAKUKAN
DENGAN MENGGUNAKAN HARTA KEKAYAAN YANG DIDUGA BERASAL
DARI HASIL TINDAK PIDANA;
3. NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR MERAGUKAN KEBENARAN INFORMASI
YANG DILAPORKAN OLEH PENGGUNA JASA;
4. TRANSAKSI DENGAN MENGGUNAKAN UANG TUNAI
TRANSAKSI KEUANGAN DENGAN MATA UANG RUPIAH DAN ATAU MATA
UANG ASING YANG NILAINYA PALING SDIKIT RP. 100 JUTA.-
5. TRANSAKSI KEUANGAN YANG DIMINTA OLEH PPATK UNTUK DILAPORKAN
OLEH NOTARIS KARENA MELIBATKAN HARTA KEKAYAAN YANG DIDUGA
BERASAL DARI HASIL TINDAK PIDANA
6. TRANSAKSI KEUANGAN DENGAN RESIKO TINGGI
6. TERDAPAT PEMILIK MANFAAT .
PROSEDUR BAGI NOTARIS SELAKU PIHAK PELAPOR
DALAM PENERAPAN PMPJ
PROSEDUR DILAKUKAN MELALUI 3 (TIGA) TAHAP:
1, IDENTIFIKASI PENGGUNA JASA ATAU BO (BENEFICIAL OWNER)
* UNTUK ORANG PERORANGAN DENGAN MENGISI CDD (CUSTOMER DUE DILIGENCE) meliputi:
a. INFORMASI IDENTITAS PENGGUNA JASA:
b. INFORMASI PEKERJAAN DAN SUMBER PENDAPATAN:
c. INFORMASI PEMILIK MANFAAT:
d. INFORMASI MENGENAI JASA YANG DIBERIKAN NOTARIS:
* UNTUK KORPORASI DENGAN MENGISI CDD, MELIPUTI:
a. INFORMASI DASAR PENGGUNA JASA:
b. INFORMASI KEKAYAAN KORPORASI:
c. INFORMASI EMILIK MANFAAT:
d. INFORMASI KUASA KORPORASI:
e. INFORMASI JASA YANG DIBERIKAN NOTARIS:
* UNTUK PERIKATAN LAINNYA (LEGAL ARRANGEMENTS) DE-NGAN MENGISI CDD, MELIPUTI:
a. INFORMASI DASAR PENGGUNA JASA
b. INFORMASI KAKAYAAN:
c. INFORMASI PEMILIK MANFAAT:
d. INFORMASI PIHAK DALAM LEGAL AARNGEMENT
e. INFORMASI JASA YANG DIBERIKAN NOTARIS
2, VERIFIKASI PENGGUNA JASA
(VERIFIKASI TERHADAP INFORMASI DAN DOKUMEN YANG DIBERIKAN UNTUK MENGETAHUI
KEBENARAN FORMIL:
3. PEMANTAUAN TRANSAKSI PENGGUNA JASA
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 16
MITIGASI RESIKO DAN PENILAIAN TINGKAT RESIKO
DALAM PENERAPAN PMPJ BAGI NOTARIS
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 17
RESIKO PJ/BO
DALAM PENERAPAN
PMPJ BAGI NOTARIS
KATEGORI PENETAPAN RESIKO PJ/BO:1. PROFIL PENGGUNA JASA/BO
2. BISNIS PENGGUNA JASA/BO
3. WILAYAH ASAL PENGGUNA JASA/BO
4. NEGARA ASAL PENGGUNA JASA/BO
5. JASA NOTARIS YANG DIGUNAKAN OLEH
PENGGUNA JASA/BO
PENILAIAN TINGKAT RESIKO PJ/BO:1. RESIKO RENDAH, NILAI 12 – 21
2. RESIKO SEDANG, NILAI 22 – 31
3. RESIKO TINGGI, NILAI 32 – 40
(PENGGUNA JASA/BO DENGAN RESIKO TINGGI
TERMASUK OBJEK LTKM)
PRANATA HUKUM NASIONAL SEBAGAI MEDIA TPPU
Dr PIETER LATUMETEN, SH.MH 18
PERJANJIAN
YANG
DIKENAL
DALAM
PRANATA
HUKUM
NASIONAL
1. PERJANJIAN NOMINEE ATAU PERJANJIAN PINJAM NAMA ORANG LAIN
YANG TERCATAT SEBAGAI PEMILIK ATAS SUATU BARANG DALAM
SUATU DOKUMEN (LEGAL OWNER) DAN PEMILIK MANFAAT ATAU
PEMILIK SEBENARNYA (BENEFICIAL OWNER);
2. PERJANJIAN LAIN YANG DIKENAL DALAM PRANATA HUKUM NASIONAL
YAITU:
* KUASA MENJUAL (KUASA MUTLAK), SEBAGAI BENTUK PEMINDAHAN
HAK ATAS TANAH SECARA TERSELUBUNG:;
* PERJANJIAN SEWA MENYEWA DENGAN JANGKA WAKTU YANG LAMA,
SEPERTI JANGKA WAKTU YANG PALING SEDIKIT SAMA DENGAN
JANGKA WAKTU HAK GUNA BANGUNAN ATAU HAK PAKAI DENGAN
JANGKA WAKTU
* HIBAH, DENGAN KAUSA JUAL BELI:
3. BENTUK DAN SUBSTANSI PERJANJIAN LAINNYA
(PERJANJIAN DEMIKIAN TERMASUK DALAM OBJEK TKM, TETAPI DIBUAT
UNTUK MENGHINDARI KEWAJIBAN PELAPORAN)