Post on 16-Dec-2020
i
PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL
DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat
Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh:
HAFNI KHAIRUNNISA
1102010085
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2015
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL
DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
Disusun Oleh :
HAFNI KHAIRUNNISA
1102010085
Diperiksa dan disetujui pada tanggal: 28 Februari 2015
Pembimbing
Akhmad Darmawan, SE, M.Si.
NIK. 2160 148
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
iii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH PEMBIAYAAN JUL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL
DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
Oleh:
HAFNI KHAIRUNNISA
1102010085
Telah dipertahankan didepan Panitia Ujian Skripsi
Pada Hari Sabtu, tanggal 28 Februari 2015
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Ketua, Sekretaris
Dekan Kaprodi Manajemen S1
(Iwan Fakhruddin, SE, M.Si.,Ak) (Hermin Endratno,SE, M.Si.)
NIK. 2160 186 NIK. 2160289
Penguji I Penguji II
(Wida Purwidianti, SE, M.Sc) (Dra. Tri Septin MR, M.Si)
NIK. 2160230 NIK. 2160128
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Purwokerto
(Iwan Fakhruddin, SE, M.Si.,Ak)
NIK. 2160 186
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
iv
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya :
Nama : HAFNI KHAIRUNNISA
NIM : 1102010085
Program Studi : Manajemen S1
Fakultas / Universitas : Ekonomi / Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil kerja saya
bukan penjiblakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur-
unsur penjiblakan, maka saya bersedia mempertanggung jawabkan sesuai
ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 28 Februari 2015
Yang menyatakan,
Hafni Khairunnisa
NIM. 1102010085
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
v
MOTTO
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah hal
yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup hanyalah sekali.
Ingat hanya pada Allah apapun dan di manapun kita berada kepada Dia-lah tempat
meminta dan memohon.
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
vi
PERSEMBAHAN
Seiring dengan sujud syukur kepada Allah SWT
karya sederhana ini penulis persembahkan kepada :
Kedua orang tuaku tercinta serta Kakak-
kakak ku terimakasih telah memberikan kasih
sayang yang tulus serta doa yang selalu terucap di
setiap hitungan detik dan di setiap sujud sucimu
serta tetesan keringatmu adalah semangat bagiku
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
vii
Kata Pengantar
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan
Karunia-Nya, sehingga penulias dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul :
Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non
Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di
Indonesia. Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan akademis untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak
kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan
pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan
serta dukungannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu,
pada kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih
kepada:
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, H. Syamsuhadi Irsyad. Dr.
SH., M.H.
2. Iwan Fakhrudin, SE, M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
3. Akhmad Darmawan, SE, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi dan
Pembimbing Akademik Manajemen S1, Angkatan 2011 yang telah
membimbing dan memberikan pengarahan pada penulis dalam menyelesaikan
skripsi ini.
4. Seluruh dosen dan citivas Akademik Universitas Muhammadiyah Purwokerto
yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dalam penyusunan skripsi.
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
viii
5. Sahabat baikku : Na’im, Efi Rosiana, Charisa Larasati yang selalu
memberikan perhatian, doa, motivasi dan inspirasi bagi penulis untuk tetap
semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.
6. Teman-teman angkatan 2011, terimakasih atas kerjasama dan kebersamaan
yang begitu berkesan.
7. Semua pihak yang telah memberikan dukungannya kepada penulis baik secara
material maupun spiritual yang tidak dapat penulis tuliskan satu persatu.
Tidak ada yang dapat penulis lakukan untuk dapat membalas segala ketulusan
dan kebaikan semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya skripsi
ini, selain ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya, semoga Allah SWT
memberikan balasan yang setimpal atas kebaikan-kebaikan yang telah dilakukan
semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Purwokerto, Februari 2015
Hafni Khairunnisa
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... iii
HALAMAN PERNYATAAN .................................................................... iv
MOTTO....................................................................................................... v
PERSEMBAHAN ....................................................................................... vi
KATA PENGANTAR ................................................................................ vii
DAFTAR ISI ............................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ....................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xiii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xiv
ABSTRAK .................................................................................................. xv
ABSTRACK ............................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 5
1.3 Pembatasan Masalah ........................................................................ 6
1.4 Tujuan Penelitian .............................................................................. 6
1.5 Manfaat ............................................................................................. 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian Bank Syariah .................................................................. 8
2.2 Pengertian Bank Umum Syariah ...................................................... 8
2.3 Fungsi Bank Syariah ........................................................................ 9
2.4 Bentuk Penghimpunan Dana Bank Syariah ..................................... 10
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
x
2.5 Bentuk Penyaluran Dana Bank Syariah ........................................... 11
2.6 Pembiayaan Pada Bank Syariah ....................................................... 12
2.7 Profitabilitas ..................................................................................... 20
2.8 Kerangka Pemikiran ................................................................. 22
2.9 Hipotesis .................................................................................... 24
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ................................................................................. 26
3.2 Objek Penelitian ............................................................................... 26
3.3 Data yang Diperlukan ....................................................................... 27
3.4 Populasi dan Sampel ........................................................................ 27
3.5 Teknik Sampling .............................................................................. 27
3.6 Definisi Operasional ......................................................................... 28
3.6.1 Variabel Independen............................................................... 28
3.6.2 Variabel Dependen ................................................................. 29
3.7 Metode Analisis Data ....................................................................... 30
3.7.1 Analisis Regresi Linier Berganda .......................................... 30
3.7.2 Goodness of Fit Test .............................................................. 32
3.7.3 Uji Asumsi Klasik ................................................................. 32
3.7.4 Hipotesis ................................................................................ 32
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Hasil Penelitian ......................................................................... 40
4.1.1 Deskripsi Objek Penelitian .............................................. 40
4.2 Analisis Data ............................................................................. 41
4.2.1 Statistik Deskriptif Variabel ............................................ 41
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ........................................................... 44
1. Uji Normalitas ............................................................ 44
2. Uji Heteroskedastisitas ............................................... 45
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xi
3. Uji Multikolinieritas ................................................... 46
4. Uji Autokorelasi ......................................................... 47
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ................................... 49
4.2.4 Analisis Koefisien Determinasi ....................................... 51
4.2.5 Pengujian Hipotesis ......................................................... 52
4.3 Pembahasan .............................................................................. 55
BAB V SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ................................................................................... 62
5.2 Saran ........................................................................................ 63
5.3 Keterbatasan ............................................................................. 64
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 65
LAMPIRAN ........................................................................................ 67
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Populasi dan Sampel ................................................................... 40
Tabel 4.2 Analisis Statistik Deskriptif ........................................................ 41
Tabel 4.3 Kriteria Peringkat NPF................................................................ 44
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ................................................................... 45
Tabel 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 46
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas .......................................................... 47
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................ 48
Tabel 4.8 Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi........................ 49
Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda ............................................... 50
Tabel 4.10 Hasil Koefisien Determinasi ..................................................... 52
Tabel 4.11 Hasil Uji t Statistik .................................................................... 53
Tabel 4.12 Hasil Uji F ................................................................................. 54
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,
Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing
Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di
Indonesia ........................................................................................24
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran I Sampel Bank Umum Syariah ....................................................68
Lampiran II Perhitungan Pembiayaan Jual Beli ............................................69
Lampiran III Perhitungan Pembiayaan Bagi Hasil .........................................71
Lampiran IV Perhitungan NPF .......................................................................73
Lampiran V Perhitungan ROA ......................................................................74
Lampiran VI Perhitungan Input Excel ............................................................76
Lampiran VII Perhitungan Input SPSS ............................................................78
Lampiran VIII Hasil Output SPSS ....................................................................80
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xv
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan jual
beli, pembiayaan bagi hasil dan non performing finsncing (NPF) terhadap
profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang diproksi dengan Return
On Asset (ROA).
Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan
triwulan publikasi Bank Umum Syariah melalui website. Teknik sampling yang
digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria Bank Umum Syariah yang
mempublikasikan Laporan Keuangan triwulan secara periodic selama periode
pengamatan yaitu 2011-2013 dan yang mempunyai kelengkapan data. Sampel
dalam penelitian ini sejumlah 5 Bank Umum Syariah. Teknik analisis data yang
digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel-variabel independen secara
simultan (uji F) berpengaruh terhadap ROA dengan tingkat signifikansi 0,000.
Sedangkan secara parsial (uji t) menunjukan bahwa variabel pembiayaan jual beli
berpengaruh positif, pembiayaan bagi hasil tidak berpengaruh terhadap ROA.
Sedangkan NPF berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Kemampuan
prediksi dari ketiga variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar
39,1%, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukan
kedalam model penelitian.
Kata Kunci: Profitabilitas, Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil,
NPF.
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xvi
ABSTRACT
The research was aimed to analyze the effect of buying and selling
financing, sharing financing, and non performing financing (NPF) affect the
profitability of syariah banking in Indonesia. measured with Return on Asset
(ROA).
The data colleted from three monthly finance report of syariah bank
publication through online. Purposive sampling was done to find the sample with
the prerequisite of syariah banks that published three monthly financial report
from 2011 – 2013 and it should be supported with complete data. The sample was
5 syariah banks. Double linier regression was applied to analyze the data.
The research found that independent variables affected to ROA
simultaneously ( F test) with the level of significant 0,000. Buying and selling
financing positive effect, sharing financing don’t effect and non performing
financing (NPF) negative but don’t significant effect to ROA partially (t test). The
prediction level among the three variables to ROA was 39,1%, while the rest was
affected by other factors which were not mentioned in the research.
Keywords: Profitability, Buying and Selling Financing, Sharing Financing,
and Non Performing Financing (NPF).
Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015