Manajemen Keuangan Dasar | Pertemuan 5

Suryo Widiantoro, ST, MMSI, M.Com(IS)

Sub-CPMK 4 Mahasiswa mampu menyimpulkan arti penting

keuangan dalam dunia bisnis dalam rangka memastikan

kelangsungan hidup organisasi

1) Bagaimana bisnis bekerja

2) Arus kas

Bisnis harus mengutamakan keuntungan → untuk bertahan

dan berkembang

Bisnis juga memerlukan uang untuk memulai usahanya

Semua bisnis butuh uang untuk mulai

Contoh:

Perusahaan kebersihan butuh untuk membeli peralatan kebersihan dan kendaraan

Uang yang digunakan dalam bisnis disebut sebagai modal atau capital

Bagi perusahaan yang memiliki bentuk legal tertentu (Tbk atau terbuka) modalnya tersedia dalam bentuk modal saham (share capital) → saham yang membentuk total saham modal yang dibeli oleh pemegang saham (shareholder) dalam bentuk kas (cash)

Firstan ingin membuka warung kopi di pinggir pantai. Menurut anda dari mana Firstan bisa mendapatkan modal. Pilih dari daftar di bawah ini:

❑ Tabungan di bank

❑ Pinjaman dari bank

❑ Hadiah dari orangtua

❑ Jual saham warung kopi

❑ Uang pension

Beri alasan jawaban pilihan anda..!

Modal yang diperoleh dari uang milik sendiri (dari tabungan,

hadiah) → modal pemilik (owner capital)

Modal yang diperoleh dari uang pinjaman (dari bank,

perusahaan pendanaan) → modal pinjaman (loan capital)

Disebut juga kreditor (creditor)→ karena pinjaman dianggap

bukan modal

Anggap saja Firstan menggunakan modal pemilik untuk membuka warung kopinya, menurut anda apa saja yang dibutuhkan oleh Firstan?

❑ Bangunan untuk menjalankan usaha

❑ Kendaraan untuk distribusi

❑ Mesin peralatan

❑ Perabotan

Berikan alasan jawaban pilihan anda..!

Benda2 yang dibeli Firstan biasanya digunakan untuk jangka

waktu lama, serta tidak untuk dijual Kembali → asset tetap

(fixed assets)

Aset tetap umumnya akan tetap menjadi milik perusahaan

selama lebih dari 1 tahun

Selain hal2 yang sudah dibeli oleh Firstan pada Latihan

sebelumnya, kira2 menurut anda hal apa lagi yang perlu

disiapkan oleh Firstan..? Apa yang bisa anda pikirkan..?

❑ __________

❑ __________

❑ __________

Berikan alasan anda..!

Bahan mentah (raw material) →barang yang digunakan

untuk memroduksi sesuatu

Karyawan (employee) → orang yang membantu dalam

bekerja

Bahan bakar (fuel) → misalnya minyak, gas, listrik, air

Hal2 di atas (orang dan barang) harus diadakan atau dibeli

karena akan digunakan untuk menghasilkan barang atau jasa

yang nantinya dijual sebagai bisnis

Memiliki bahan mentah → bagian dari aset saat ini (current

assets)

Hutang uang kepada karyawan (gaji) dan listrik (tagihan) →

hutang saat ini (current liabilities atau creditor)

Dihutangi oleh orang lain (pelanggan) → penghutang (debtor)

merupakan bagian dari aset saat ini

Aset saat ini + Hutang saat ini = Modal kerja (working capital)

uang yang diputar di

perusahaan supaya bisnis

berjalan

Modal pemilik

Aset tetap

Modal kerja

Jadi modal pemilik digunakan untuk mengadakan aset tetap

dan memutar modal kerja

Uang keluar untuk membeli

bahan mentah dan membayar

karyawan → uang kembali

masuk saat barang atau jasa

terjual (sales) dan uang diterima

Firstan sedang mengidentifikasi semua yang dibutuhkan untuk menjalankan usaha warung kopinya, yaitu:

1. Makanan

2. Hutang kepada pemasok makanan

3. Gaji karyawan

4. Uang tunai di mesin kasir

Dari keempat item di atas, tentukan mana

yang merupakan aset saat ini dan mana

yang merupakan hutang saat ini?

Orang atau manusia sering dianggap sebagai aset paling

berharga di perusahaan → biaya tenaga kerja disebut

sebagai labour

Dalam menjalankan bisnis butuh menyalakan lampu,

kompor, kirim surat tagihan, bayar sewa tempat, dll →

biaya2 operasional termasuk ATK disebut sebagai overhead

Uang masuk

Uang keluar

Aliran uang

di dalam usaha

Supaya bisnis tetap berjalan dan mendapat

keuntungan → perusahaan harus

memastikan ketersediaan kas (cash) di

waktu yang tepat dengan jumlah yang tepat

Perusahaan melakukan satu teknik untuk

membuat rencana aliran uang masuk dan

keluar perusahaan → cash flow forecast

Hasil ramalan kemudian dibandingkan/komparasi

dengan aktual di lapangan secara berkala

Sebuah pernyataan yang

mengidentifikasi

penerimaan kas yang

diharapkan dan

pembayaran yang

dilakukan di awal

kejadian

Minggu 1 ($) Minggu 2 ($) Minggu 3 ($) Minggu 4 ($)

Kas masuk (sales)

Roti 150 150 150 150

Kopi 250 250 250 250

Total kas masuk 400 400 400 400

Kas keluar

Bahan makanan (106) (106) (106) (106)

Gaji karyawan (144) (144) (144) (144)

Overhead (35) (35) (35) (35)

Transport (20) (20) (20) (20)

Total kas keluar (305) (305) (305) (305)

Kas bersih 95 95 95

Neraca kas B/F Nil 95 190

Neraca kas C/F 95 190 285

Pernyataan dalam tabel merupakan ramalan arus kas selama 3 minggu warung kopi Firstan beroperasi:

Tuliskan harapan kas masuk dari penjualan item apa →penambahan → positif

Tuliskan perkiraan kas keluar untuk operasional warung kopi →pengurangan ditulis dalam tanda kurung () → negatif

Selisih antara kas masuk dan kas keluar→ arus kas yang diramalkan (forecast cash flow) atau neraca (balance)

Neraca kas B/F → neraca kas brought forward, dibawa dari minggu sebelumnya

Neraca kas C/F→ neraca kas carried forward, dibawa ke mingguberikutnya

Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #1, jawablah pertanyaan berikut ini:

1) Berapa ramalan penjualan mingguan?

2) Berapa ramalan gaji mingguan?

3) Berapa ramalan total biaya mingguan?

4) Asumsi minggu 4 datanya sama,

berapa ramalan kas bersih?

5) Berapa neraca kas C/F minggu 4 ke

minggu 5?

Minggu 1 ($) Minggu 2 ($) Minggu 3 ($) Minggu 4 ($)

FC Akt FC Akt FC Akt FC Akt

Kas masuk (sales)

Roti 150 140 150 150 150 130 150 150

Kopi 250 220 250 200 250 90 250 250

Total kas masuk 400 360 400 400 400

Kas keluar

Bahan makanan (106) (112) (106) (105) (106) (106) (106) (100)

Gaji karyawan (144) (144) (144) (144) (144) (144) (144) (144)

Overhead (35) (35) (35) (38) (35) (44) (35) (35)

Transport (20) (22) (20) (20) (20) (35) (20) (22)

Total kas keluar (305) (313) (305) (305) (305)

Kas bersih 95 95 95 95

Neraca kas B/F Nil Nil 95 190 285

Neraca kas C/F 95 190 285 380

Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #2, jawablah pertanyaan berikut ini:

1) Berapa aktual total kas masuk minggu 2?

2) Berapa aktual total kas keluar minggu 2?

3) Berapa aktual kas bersih minggu 2?

4) Berapa aktual neraca kas B/F minggu 2

dari minggu 1?

5) Berapa aktual neraca kas C/F minggu 2

ke minggu 3?

Berdasarkan pernyataan pada tabel contoh #2, jawablah pertanyaan berikut ini:

1) Berapa aktual total kas masuk minggu 3?

2) Berapa aktual total kas keluar minggu 3?

3) Berapa aktual kas bersih minggu 3?

4) Apa yang terjadi dengan kas bersih di

atas?

5) Berapa aktual neraca kas B/F minggu 3

dari minggu 2?

6) Berapa aktual neraca kas C/F minggu 3

ke minggu 4?

Apa yang bisa disimpulkan dari

komparasi forecast dan aktual arus

kas di perusahaan berdasarkan

contoh warung kopi milik Firstan?

Seandainya anda pemilik bisnis

menghadapi hal tersebut, apa yang

akan anda lakukan supaya bisnis

tetap berjalan?