Post on 28-Apr-2019
LAPORAN TRIWULAN IIITAHUN BUKU 2018
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
i
KKAATTAA PPEENNGGAANNTTAARR
Laporan Manajemen Perusahaan Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar
(Persero) ini disusun guna memenuhi kewajiban manajemen sebagaimana yang telah
diamanahkan dalam pasal 12 ayat 1 point b Anggaran Dasar PT Kawasan Industri
Makassar (Persero) dan dengan mengingat pasal 12 ayat 1 Peraturan Pemerintah No. 12
tahun 1998 tentang Perseroan Terbatas, sebagai penjabaran atas ketentuan-ketentuan
dalam undang-undang No.1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.
Sesuai pula dengan surat Keputusan Menteri Negara Pendayagunaan Badan Usaha Milik
Negara (BUMN) Nomor : KEP-221/M-PBUMN/1999 tanggal 24 September 1999 tentang
Laporan Manajemen, bersama ini kami sampaikan Laporan Manajemen Perusahaan
Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar (Persero) yang merupakan
realisasi dari Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan tahun 2018.
Laporan Manajemen Perusahaan Triwulan III Tahun 2018 PT Kawasan Industri Makassar
(Persero) adalah realisasi kegiatan dan penjabaran dari RKAP untuk kurun waktu 9
(Sembilan) Bulan. Olehnya itu, pembahasan dan pengarahan sangat diharapkan dari
Kementrian BUMN RI dan kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan
Laporan Manajemen ini, diucapkan banyak terima kasih.
Demikian Laporan Manajemen Triwulan III tahun 2018 kami sampaikan, atas
perhatiannya kami mengucapkan terima kasih.
Makassar, 23 Oktober 2018
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
Dewan Komisaris Direksi
Hj. Tenri Olle Yasin Limpo Abdul Muis Komisaris Utama Direktur Utama
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
ii
Halaman
KATA PENGANTAR ................................................................................................. i
DAFTAR ISI ............................................................................................................... ii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................... iv
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1
1.1 Profil Perusahaan ............................................................................ 1
1.1.1 Kondisi Umum .................................................................... 1
1.1.2 Struktur Modal .................................................................... 1
1.1.3 Visi, Misi dan Budaya Perusahaan ...................................... 2
1.1.4 Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan ......................... 2
1.1.5 Kegiatan Usaha ................................................................... 3
1.1.6 Strategi Usaha ..................................................................... 4
1.1.7 Profil Dewan Komisari ....................................................... 5
1.1.8 Profil Direksi ....................................................................... 6
1.2 Kinerja Perusahaan ......................................................................... 6
1.2.1 Kondisi Umum .................................................................... 6
1.2.2 Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan ............................... 7
BAB II KINERJA PERUSAHAAN TRIWULAN III TAHUN 2018 .................. 9
2.1 Pemasaran ....................................................................................... 9
2.2 Produksi .......................................................................................... 11
2.3 Teknologi ........................................................................................ 11
2.4 Penelitian dan Pengembangan ........................................................ 11
2.5 Logistik ........................................................................................... 11
2.6 Managemen, Organisasi dan Sistem ............................................... 11
2.7 Kegiatan Rapat-rapat Dewan Komisaris dan Direksi ..................... 14
2.8 Satuan Pengawas Internal ............................................................... 14
2.9 Keuangan dan Akuntansi ................................................................ 15
2.10 Investasi dan Sumber Pembiayaan .................................................. 15
2.11 Laporan Keuangan .......................................................................... 17
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
iii
2.11.1 Perhitungan laba rugi Triwulan III 2018 ............................. 18
2.11.2 Laporan Posisi Keuangan Triwulan III 2018 ...................... 28
2.11.3 Penerimaan dan Pengeluaran Kas ....................................... 29
2.11.4 Sumber dan Penggunaan Dana ............................................. 30
2.11.5 Laporan Perubahan Modal ................................................... 32
2.11.6 Rasio Keuangan ................................................................... 33
2.12 Perhitungan Nilai Tambah .............................................................. 33
2.12.1 Pendekatan Produk/Penambahan ........................................ 33
2.12.2 Pendekatan Pendapatan/Pengurang ..................................... 34
2.12.3 Rasio Nilai Tambah .............................................................. 34
2.13 Sepuluh Indikator Perusahaan .......................................................... 35
2.14 Tingkat Kinerja Perusahaan ............................................................ 36
2.15 Pajak, Deviden dan Devisa ............................................................. 36
2.16 Dana Pensiun.................................................................................... 37
BBAABB IIIIII KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN ................................................................................ 3388
33..11 Kerjasama Antar BUMN ................................................................ 3388
3.2 Kerjasama dengan Mitra Usaha lain ............................................... 3388
3.3 Kerjasama Luar Negeri ................................................................... 3388
3.4 Anak Perusahaan dan Afiliasi .......................................................... 38
3.4.1 Kepemilikan dan Pengurus ................................................. 38
3.4.2 Bidang Usaha dan Kinerja ................................................. 38
3.4.3 Laporan Keuangan Pokok ................................................... 38
BBAABB IIVV RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII
DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII ................................................................................................................................................................ 3399
4.1 Restrukturisasi ................................................................................. 39
4.2 Privatisasi ........................................................................................ 39
BAB V TINDAK LANJUT ARAHAN RUPS ....................................................... 40
BAB VI PENUTUP .............................................................................................. 43
7.1 Kesimpulan ..................................................................................... 43
7.2 Permasalahan yang dihadapi ........................................................... 43
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
iv
DAFTAR LAMPIRAN
Laporan Laba/Rugi Komparatif .................................................................................. 1
Laporan Posisi Keuangan Komparatif ........................................................................ 2
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
1
BBAABB II
PP EE NN DD AA HH UU LL UU AA NN
1.1. PROFIL PERUSAHAAN
1.1.1. Kondisi Umum
PT KIMA (Persero) yang didirikan dengan Akte Notaris No. 55 tanggal 31
Maret 1988 jo. Perubahan Akte Notaris Ny. Asmara Noer, SH. No.22 tanggal 16
Maret 1998, pengesahan Menteri Kehakiman RI No. C2-7008HT01.04.Th.1998,
perubahan anggaran dasar perusahaan berdasarkan akte notaris Agus Sudiono
Kuntjoro, SH., MH. No. 4 tanggal 15 September 2008, dan Keputusan Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor : AHU-
12214.AH.01.02.Tahun 2009 tentang Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar
Perseroan tanggal 13 April 2009, adalah Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
dengan pemilik saham 60% pemerintah R.I, 30% Pemerintah Daerah Propinsi
Sulawesi Selatan dan 10% Pemerintah Kota Makassar.
Sebagai tindak lanjut atas perubahan tersebut dan sesuai Surat Kuasa
Menteri Keuangan kepada Direktur Jenderal Pembinaan BUMN No. SKU-
700/MK/1997 tanggal 5 Desember 1997 serta Undang-undang No. 1 tahun 1995
tentang Perseroan Terbatas, maka Anggaran Dasar PT KIMA (Persero) diubah
berdasarkan :
1. Peningkatan Modal Ditempatkan /Disetor.
2. Sisa Saham yang masih dalam Simpanan (Portepel).
3. Pengubahan Pasal 3 tentang Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha.
4. Mengubah saham prioritas menjadi saham biasa.
5. Pengubahan dan penyesuaian seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perseroan
dengan Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.
1.1.2. Struktur Modal
Modal dasar yang semula sebesar Rp. 138.200.000.000,- (Seratus Tiga Puluh
Delapan Milyar Dua Ratus Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi
Rp.150.000.000.000,- (Seratus Lima Puluh Milyar Rupiah). Modal Ditempatkan /
Disetor Perseroan yang semula sebesar Rp. 34.550.000.000,- (Tiga Puluh Empat
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
2
Milyar Lima Ratus Lima Puluh Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi
Rp.40.000.000.000,- (Empat Puluh Milyar Rupiah) yang berasal dari cadangan
perusahaan sebesar Rp. 5.450.000.000,- (Lima Milyar Empat Ratus Lima Puluh
Juta Rupiah).
1.1.3. Visi, Misi dan Budaya Perusahaan
1. Visi Perusahaan
Menjadi perusahaan terbaik dalam pengelolaan kawasan industri di Kawasan
Timur Indonesia.
2. Misi Perusahaan
a. Memberikan pelayanan yang terbaik untuk kepuasan investor
b. Menyediakan produk yang bermutu baik sesuai kebutuhan investor
c. Menyediakan fasilitas kawasan industri yang berkualitas
d. Mengelola kawasan industri yang berwawasan lingkungan
e. Meningkatkan potensi SDM untuk mencapai kinerja optimal
f. Memberikan manfaat yang optimal kepada para stakeholder
3. Budaya Perusahaan
1. Integritas
2. Team Work
3. Transparan
4. Profesional
5. Responsif
6. Costumer Fokus
1.1.4. Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan
Tujuan perusahaan berdasarkan anggaran dasar perusahaan yaitu turut
melaksanakan serta menunjang kebijaksanaan dan program pemerintah di bidang
ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya menyediakan
prasarana, melaksanakan pembangunan serta pengurusan, pengusahaan dan
pengembangan serta melakukan kegiatan di bidang usaha kawasan industri
(Industrial Estate) dan jasa dengan menerapkan prinsip – prinsip perseroan, Good
Corporate Governance, Balanced Score Card yang berbasis kinerja, dalam upaya
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
3
menjamin going concern perusahaan untuk pencapaian tujuan perusahaan jangka
pendek dan jangka panjang.
Untuk tercapainya tujuan perusahaan tersebut di atas, perseroan menjalankan
usaha-usaha di tahun 2018 sebagai berikut :
1. Penjualan lahan industri
2. Penyewaan Bangunan Pabrik Siap Pakai
3. Penyewaan dan jasa pergudangan
4. Service Charge atas jasa pelayanan Kawasan Industri Makassar.
5. Pelayanan jasa Diversifikasi Usaha (Sewa Lahan Container Yard, penyewaan
alat berat, pengolahan limbah, jasa penjualan solar industri, jasa pengankutan
sampah, jasa penyewaan ruang kantor, jasa penyewaan lahan untuk ATM
Centre, jasa penyewaan lahan untuk UKMK, Jasa Jembatan Timbang, Jasa
Pengangkutan dan Pengolahan Limbah Medis dan B3 dan Jasa Logistik)
6. Pembebasan tanah untuk kapling industri.
7. Pematangan lahan untuk kavling industri.
1.1.5. Kegiatan Usaha
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, maka perusahaan melaksanakan
kegiatan usaha:
1. Properti
a. Penjualan lahan industri
b. Penyewaan BPSP dan gudang
c. Penyewaan lahan
d. Penyewaan ruangan kantor
2. Bisnis terkait pengelolaan kawasan
a. Services charge
b. Pas masuk
c. Jasa pengangkutan sampah
d. Jasa pengolahan limbah
e. Jasa jembatan timbang
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
4
3. Bisnis terkait dengan tenant
a. Penjualan solar industri
b. Penyewaan alat berat
1.1.6. Strategi Usaha
Strategi usaha yang dilakukan perusahaan adalah sebagai berikut:
a. Strategi Korporasi
1. Pengelolaan dana sesuai dengan skala prioritas
2. Meningkatkan pelayanan kepada investor
3. Penyediaan kapling tanah industri sesuai kebutuhan investor
4. Melengkapi sarana dan prasaran kawasan industri
5. Meningkatkan nilai asset perusahaan, disamping pengelolaan perusahaan
yang efisien dan efektif.
6. Melakukan pengembangan kawasan di luar dan di dalam Kota Makassar
7. Meningkatkan peranan pengembangan personalia dalam usaha
pengembangan perusahaan dan sumber daya manusia.
b. Strategi Bisnis
Untuk memenangkan persaingan dalam menarik Investor dengan perusahaan
pengelola kawasan industri lain, maka PT KIMA (Persero) menempuh strategi
bisnis sebagi berikut:
1. Tidak membatasi jenis industri yang masuk ke PT KIMA (Persero) kecuali
perusahaan yang tingkat pencemaran limbahnya melebihi ambang batas
WWTP PT KIMA (Persero).
2. Menetapkan harga jual yang lebih kompetetif dari pada pesaing dengan
tetap memperhatikan tingkat keuntungan dan RKAP
3. Memberikan keringanan cara pembayaran kepada investor
4. Membantu investor dalam pengurusan perizinan ke pemerintah setempat.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
5
1.1.7. Profil Dewan Komisaris
Dewan komisaris PT KIMA (Persero) saat ini terdiri dari dua anggota yaitu
Komisaris Utama dan Komisaris
a. Komisaris Utama
Pada saat ini Komisaris Utama dijabat oleh Ibu Hj. Tenri Olle Yasin Limpo
yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan
Usaha Milik Negara Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan
Walikota Makassar.
SK-98/MBU/05/2017. Nomor : 825/III/Tahun 2017 Tanggal 22 Mei 2017 575/795/BPKS/IV/2017.
Lahir di Ujung Pandang Tanggal 30 Agustus 1954.
Menjabat sebagai komisaris utama PT Kawasan Industri
Makassar(Persero) sejak tahun 2017 sampai sekarang.
b. Komisaris
Pada saat ini Komisaris dijabat oleh H. Burhanuddin yang diangkat dengan
Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara
Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.
SK-114/MBU/2014 . Nomor : 1225/V/ 2014 Tanggal 30 Mei 2014 821-2/15/S.Perja/UM/III/2014.
Lahir di Wajo Tanggal 29 November 1955.
Menjabat sebagai komisaris PT Kawasan Industri Makassar (Persero) sejak
tahun 2009 sampai sekarang.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
6
1.1.8. Profil Direksi
Susunan direksi adalah sebagai berikut:
a. Direktur Utama
Pada saat ini posisi direktur utama dijabat oleh Abdul Muis yang diangkat
sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Badan Usaha Milik Negara,
Gubernur Provinsi Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar
SK-200/MBU/10/2014 .
Nomor : 1940/X/Tahun 2014 Tanggal 16 Oktober 2014
800/1390/Kep.Bersama/X/2014.
Dilahirkan di Surabaya 14 Februari 1967, merupakan alumni Fakultas Ekonomi
Jurusan Akuntansi Universitas Airlangga Tahun 1991 dan menempuh
pendidikan Magister Management Jurusan Keuangan Universitas Airlangga
Tahun 2000
b. Direktur
Pada saat ini posisi direktur dijabat oleh Muhammad Mahmud yang diangkat
sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Badan Usaha Milik Negara,
Gubernur Provinsi Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar
SK-66/MBU/03/2018 .
Nomor : 763/II/Tahun 2018 Tanggal 19 Maret 2018
859/539/Tahun 2018.
Dilahirkan di Jakarta 22 Oktober 1966, merupakan alumni STMKI Budi Luhur
Jurusan Managemen Informastika Tahun 1995. Beralamat di jalan Buluh
No. 22A RT 007/01/ Kel. Condet Balekambang Kec. Cipayung Jakarta
Timur 13530
1.2. KINERJA PERUSAHAAN
1.2.1. Kondisi Umum
Pada awal tahun 2018 kondisi perekonomian Indonesia belum mengalami
perbaikan yang dapat mendorong perusahaan melakukan investasi. Hal ini
disebabkan karena kondisi perekonomian dunia yang belum stabil. Kondisi
tersebut sangat berpengaruh terhadap kegiatan investasi di Indonesia secara
umum dan Makassar secara khusus. Hal ini tergambar dalam realisasi
penjualan lahan baru mencapai 7,58% sampai September 2018 meskipun ada
beberapa investor yang telah melakukan survei atas lahan PT KIMA selama
Januari sampai September Tahun 2018. Namun beberapa perusahaan telah
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
7
melakukan perpanjangan penggunaan tanah industri untuk tahap ke dua (20
tahun).
Selama Januari sampai dengan September tahun 2018 untuk target
pendapatan dari usaha pokok yaitu penjualan tanah dan persewaan secara
total belum tercapai dari Target RKAP 2018. Hal ini merupakan siklus dalam
pengelolaan kawasan yaitu penjualan lahan selalu terjadi pada semester
kedua karena pada awal tahun investor akan melakuan survey dan penawaran
harga terlebih dahulu. Sedangkan pendapatan jasa secara belum mencapai
target meskipun terdapat 2 perusahaan yang setuju untuk melakukan
perpanjangan PPTI. Sedangkan beberapa unit jasa-jasa baru belum
beroperasi karena masih dalam proses studi kelayakan dan permohonan ijin
operasi.
1.2.2. Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan
Kinerja perusahaan selama Triwulan III Tahun 2018 cukup baik hal ini dapat
dilihat dari:
a. Sampai dengan Triwulan III Tahun 2018 perusahaan memperoleh laba
sebesar Rp19,27 miliar dari Rp17,59 miliar yang dianggarkan dalam
RKAP 2018 atau pencapaian sudah 109,55%
b. Realisasi Total Aset, Liabilitas dan Ekuitas sampai dengan Triwulan III
Tahun 2018 sebesar Rp180,75 miliar atau 59,03% dari RKAP tahun
2018. Apabila dibandingkan dengan Triwulan III tahun 2017 tercapai
sebesar Rp 127,11 karena total aset sampai dengan Triwulan III Tahun
2018 naik sebesar Rp40,13 miliar, sedangkan jika dibandingkan dengan
realisasi tahun 2017 maka total aset hanya mencapai 101,91% atau
mengalami kenaikan sebesar Rp3,53 miliar.
c. Penjualan tanah dari target volume seluas 1,5 Ha di KIMA dan 6,5 Ha di
KIMAMA terealisasi secara akuntansi seluas 7.432 M2 atau baru
mencapai 9,29% namun terdapat penjualan seluas 0,2 Ha di Jalan Kima 3
tetapi belum dicatat sebagai penjualan karena pembayaran belum
mencapai 20% sebagai syarat pengakuan penjualan.
d. Untuk pendapatan jasa-jasa, realisasi sampai dengan Triwulan III sebesar
Rp34,55 miliar atau tercapai sebesar 86,43% dari RKAP tahun 2018
sebesar Rp39,98 milyar. Hal ini disebabkan karena beberapa perusahaan
melakukan perpanjangan PPTI. Apabila dibandingkan dengan Triwulan
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TAHUN 2018
8
III Tahun 2017, maka pendapatan jasa-jasa sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 naik sebesar Rp15,39 miliar. Sedangkan jika dibandingkan
dengan realisasi tahun 2017 maka pendapatan jasa-jasa sampai dengan
Triwulan III Tahun 2018 baru tercapain sebesar 81,31%
Adapun upaya yang dilakukan managemen untuk meningkatkan kinerja
perusahaan antara lain:
a. Melakukan beberapa investasi baik investasi rutin maupun investasi
pembangunan. Prioritas utama managemen adalah menambah lahan
melalui pembebasan lahan baru dan pengadaan kawasan baru di Maros.
b. Memaksimalkan aset yang dimiliki perusahaan seperti kerjasama dengan
PT KIMIA Farma untuk pengelolaan Klinik dan Apotik, PT POS,
PT Ardas, PT Sumber Alfaria Trijaya dan PT Bank BRI (Persero) untuk
penyewaan ruangan kantor. PT KIMA menjalin kerjasama dengan
PT Pertamina dalam menjual solar industri. Selain itu PT KIMA merintis
penjualan Air Bersih dalam Kawasan KIMA dan pengolahan air limbah
menjadi air bersih dan pengolahan limbah medis.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
9
BBAABB IIII
KKIINNEERRJJAA PPEERRUUSSAAHHAAAANN TTRRIIWWUULLAANN IIIIII TTAAHHUUNN 22001188
2.1. Pemasaran
Penjualan Tanah Industri sampai dengan Triwulan III tahun 2018 baru seluas
7.432 M2 dari target 80.000 M2 atau tercapai sebesar 9,29%. Sedangkan dari segi
nilai telah tercapai sebesar Rp8,78 miliar atau sebesar 7,58% dari target RKAP 2018
sebesar Rp115,8 miliar. Namun terdapat satu perusahaan yang sudah melakukan
penandatangan kontrak penjualan lahan akan tetapi belum dicatat dalam pembukuan
karena pembayarannya belum cukup 20%.
Perpanjangan Kontrak PPTI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 terealisasi
sebesar Rp23.456.034.105,00 atau sebesar 109,50% dari RKAP 2018 sebesar
Rp21.421.074.674,00.
Pencapaian pendapatan sewa Gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp1.867.662.600,00 atau 61,84% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp3.020.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Triwulan
III tahun 2018 telah tersewa sebanyak 19 unit gudang atau 82,61% dari target
RKAP 2018 sebesar 23 unit.
Pencapaian pendapatan sewa BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp1.223.532.139,00 atau 70,00% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp1.748.000.000,00. Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Triwulan
III tahun 2018 telah tersewa 11 unit atau 100% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT
KIMA.
Pencapaian pendapatan Jasa Alat Berat sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp2.480.971.592,00 atau 61,87% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp4.010.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Sewa Lahan Depo Peti Kemas sampai dengan Triwulan
III tahun 2018 adalah sebesar Rp9.090.909,00 atau 3,64% dari rencana RKAP tahun
2018 sebesar Rp250.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Service Charge sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp3.127.129.271,00 atau 82,95% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp3.770.000.000,00.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
10
Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp12.636.364,00 atau 6,45% dari rencana RKAP Tahun
2018 sebesar Rp196.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampai Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp114.500.000 atau 57,25% dari rencana RKAP tahun
2018 sebesar Rp200.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pengelolaan sampah sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp85.857.267,00 atau 71,55% dari rencana RKAP tahun
2018 sebesar Rp120.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Persewaan Ruang Kantor sampai dengan
Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar Rp320.693.550,00 atau 65,72% dari
rencana RKAP tahun 2018 sebesar Rp488.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Lahan ATM Centre sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp33.750.000,00 atau 79,41% dari rencana RKAP tahun
2018 sebesar Rp42.500.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Penyewaan Lapak UKMK sampai dengan
Triwulan III tahun 2018 dalah sebesar Rp133.588.698,00 atau 72,21% dari rencana
RKAP tahun 2018 sebesar Rp185.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Jembatan Timbang sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp32.239.096,00 atau 41,33% dari rencana RKAP tahun
2017 sebesar Rp78.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pas Masuk dan lainnya sampai dengan Triwulan
III tahun 2018 adalah sebesar Rp1.619.250.641,00 atau 77,11% dari rencana RKAP
tahun 2018 sebesar Rp2.100.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Logistik sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp34.393.162,00 atau 26,46% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp130.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah B3 sampai dengan Triwulan
III tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp218.750.000,00.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
11
Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah Medis sampai dengan
Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun
2018 sebesar Rp1.550.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Air Bersih sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp450.000.000,00.
2.2. Produksi
Perusahaan ini bergerak di bidang pengelolaan kawasan industri dengan core
business, properti, jasa pengelolaan kawasan dan jasa pendukung tenant
2.3. Teknologi
Waste Water Treatment Plant (WWTP) PT KIMA merupakan salah satu sarana
penunjang utama untuk mengolah air buangan dari pabrik, sehingga diharapkan
tidak menimbulkan polusi terhadap makhluk hidup di sekitarnya.
Instalasi pengolahan air limbah ini berkapasitas 3.000 m3/hari dengan menggunakan
sistem pengolahan fisik dan biologi, di mana hasil olahan tersebut dibuang melalui
saluran utama sepanjang + 1.892 m ke anak sungai Tallo.
WWTP PT KIMA dilengkapi pula laboratorium yang dapat menguji sendiri
parameter fisika dan kimia yang ada dalam air limbah.
Peralatan pemeliharaan penerangan jalan kawasan, pemeliharaan tanaman, dan
penanganan kebakaran sudah menggunakan teknologi yang memadai.
2.4. Penelitian dan Pengembangan
Penelitian dan pengembangan sampai Triwulan III tahun 2018 sudah dilakukan studi
kelayakan untuk kawasan maros, SPBU, Air Bersih dan Limbah Medis dengan biaya
sebesar Rp72.878.450,00.
2.5. Logistik
Sampai dengan Triwulan III tahun 2018, kinerja Divisi Umum sebagai pengelola
Logistik investasi yang bersifat rutin menunjukkan efisiensi dan efektif terhadap
anggaran biaya dan jumlah barang ataupun kegiatan perusahaan yang dilaksanakan
sesuai kebutuhan perusahaan dan biaya diusahakan tidak melebihi plafon
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
12
maksimum. Namun demikian masih perlu ditingkatkan koordinasi antara Divisi
Umum dengan Divisi lain yang membutuhkan pengadaan logistik dalam hal
ketepatan waktu penyediaan barang
2.6. Manajemen, Organisasi dan Sistem
a. Sistem Marketing Net digunakan untuk memperluas jaringan pemasaran
b. Sistem Zahir Accounting. Sistem ini digunakan untuk mengelola data akuntansi
dan pelaporan. Sedangkan penyampaian data laporan keuangan secara Semester
kepada Menteri Negara BUMN melalui program BUMN Online yang diakses
lewat internet.
c. Sistem Manajemen Risiko. Aktivitas perusahaan mengandung risiko likuiditas
yang sangat tergantung dari penjualan lahan sehingga untuk mempertahankan
likuiditas perusahaan melakukan managemen kas dengan mendepositokan dana
yang tidak terpakai pada bank dengan jangka waktu 1 bulan
d. Organ Pendukung Good Corporate Governance (GCG). Sesuai dengan SK
Menteri BUMN yang mewajibkan penerapan Good Corporate Governance,
maka PT KIMA melakukan assessment penerapan GCG yang berkerjasa dengan
BPKP dengan skor 67,90.
e. Struktur Organisasi. Pada tahun 2017 manajemen perseroan PT Kawasan
Industri Makassar sebagai berikut :
1. Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Hj. Tenri Olle Yasin Limpo, SH., M.Si..
Komisaris : Dr. H. Burhanuddin, MS.
2. Dewan Direksi
Direktur Utama : Drs. Abdul Muis, MM, Ak
Direktur : Muhammad Mahmud, SE.
3. Kepala Divisi atau Setingkat
Di bawah Direksi, terdapat Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung
kepada Direksi dengan komposisi sebagai berikut :
a. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur Utama :
Sekretaris Perusahaan : Imran Yamin, SP., MM.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
13
Kepala Divisi Keuangan,
Akuntansi dan Pajak : Andi Wawo.
Kepala Divisi Jasa jasa : Plt. Suryadi Amin, SH.
Plt. Kepala SPI : Andi Yasin, SE.
b. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur :
Plt. Kepala Divisi Umum & SDM : Kartini AS, S.Kom
Kepala Divisi Marketing : Suryadi Amin, SH.
Kepala Divisi Konstr. &
Perenanaan : M. Kwaaril Syah, SE. QIA.
Kepala Divisi Pengelolaan
Lingkungan : Ir. Jumriani
Kepala Divisi Pengembangan : Muhammad Irsal Rusdin, SE
2.7. Peningkatan Sumber Daya Manusia
Jumlah karyawan Triwulan III tahun 2018 sebanyak 31 orang dengan rician sebagai
berikut:
Nomor Jenjang Pendidikan Jumlah (orang)
1 Magister (S2) 2
2 Sarjana (S1) / Sederajat 28
3 SMA / SMK 4
4 SMP 1
5 SD 1
Jumlah 36
Dalam meningkatkan kemampuan dan wawasan serta keterampilan
karyawan/karyawati, dilakukan pengembangan kemampuan sumber daya manusia
yang sampai dengan Triwulan III tahun 2018, di antaranya sebagai berikut :
No Kegiatan Bulan
1. ESQ di Bandung Januari 2018
2. Workshop Fraud Investigation Basic Februari 2018
3. FGD Sinergi BUMN KSPP Februari 2018
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
14
4. FGD dan Pendampingan Penyusunan SOP Maret 2018
5. Sosialisasi ITMS dan Aplikasi ITMS Maret 2018
6. Seminar The Power of One Maret 2018
7 Indonesia Marketeers Festival 2018 April 2018
8 FGD Kemenko Perekonomian RI April 2018
9 Sosialisasi Kebijakan Pengelolaan & Konservasi Air April 2018
10 Workshop Tanggung Jawab dan Lingkungan
Perusahaan (TSLP)
Mei 2018
11 FGD Penyusunan Rencana Umum Energi Daerah Mei 2018
12 Workshop Pengisian Portal Perusahaan & Pengisian
Data Laporan Keuangan
Mei 2018
13 Sosialisasi Penetapan Perusahaan Industri dan Atau
Kawasan Industri Sebagai OVNI
Mei 2018
14 Seminar Proyek Perubahan Diklatpim IV Mei 2018
15 FGD Kementerian Perindustrian Mei 2018
16 FGD Implementasi Resource Planning Pada BUMN Mei 2018
17 BIMTEK Sistem Informasi Pelaporan elektronik
Lingkungan Hidup (SIMPEL)
Mei 2018
18 Workshop Penyusunan Lap.Keu Sesuai PSAK 1 Mei 2018
19 FGD Peta Potensi dan Peluang Investasi Daerah T.A
2018 Prov Sul-Sel
Juni 2018
20 Training Perpajakan Juli 2018
21 In House Training Motivasi Kerja Juli 2018
22 Training ISO Juli 2018
23 Training Air bawah tanah Juli 2018
24 Penyegaran dan penguatan kapasitas komisaris dan
direksi BUMN
Juli 2018
25 FGD Kawasan Agustus 2018
26 Pelatihan Persiapan Pensiun Agustus 2018
27 Sosialisasi Peraturan Menteri BUMN Per-02/MBU/2018 Agustus 2018
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
15
28 Peyelesaian Permasalah asset BUMN dalam rangka
pengamanan asset BUMN
Agustus 2018
29 Studi banding ke KIM Agustus 2018
30 Workshop PSAK 24 Sept 2018
31 FGD BUMN Kawasan Sept 2018
32 Pelatihan Persiapan Pensiun Sept 2018
33 FGD Alternatif pembiayaan pengembangan kawasan Sept 2018
34 Sosialisasi pemenuhan komitmen perizinan usaha
melalui OSS
Sept 2018
Kegiatan Rapat-rapat Komisaris dan Direksi
Kegiatan rapat-rapat yang dilaksanakan oleh Komisaris dan Direksi sampai dengan
Triwulan III tahun 2018 adalah:
a. Rapat Managemen (Mingguan)
b. Rapat Gabungan Dekom dan Direksi (bulanan)
Sedangkan untuk tingkat kehadiran masing-masing Komisaris dan Direksi dalam
rapat tersebut dapat dilihat dalam tabel berikut ini:
No. Uraian JML
Rapat
Tingkat Kehadiran
Dekom Direksi
1. Rapat Gabungan
Dekom dan Direksi
3 a. Komut : 3 a. Dirut : 3
b. Komisaris : 3 b. Direktur : 2
2. Rapat Direksi 18 a. Dirut : 18
b. Direktur : 12
2.8. Satuan Pengawasan Intern
SPI adalah organ perusahaan yang berfungsi melakukan evaluasi, analisa dan
pengkajian dalam rangka peningkatan efektivitas sistem pengendalian intern dan
sistem manajemen resiko perusahaan dan penerapan GCG.
Dalam struktur organisasi perusahaan, SPI berkedudukan langsung di bawah
Direktur Utama. Dalam menjalankan tugasnya, SPI memiliki pedoman yang
mengatur kewajiban, tugas, tanggung jawab dan wewenang SPI.
Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) SPI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 serta
laporan-laporan lainnya sebagai berikut:
a. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Pegelolaan Lingkungan : 1 Laporan
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
16
b. SOP Pedoman Kerjasama BUMN : 1 Laporan
c. Laporan Pelaksanaan dan Pengendalian Gratifikasi : 1 Laporan
d. Laporan Pelaksanaan dan Pengendalian WBS : 1 Laporan
e. Laporan hasil pemeriksaan Jembatan Timbang : 1 Laporan
f. Self Assesment Penerapan GCG : 1 Laporan
g. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Keuangan dan Akuntansi : 1 Laporan
h. Laporan hasil pemeriksaan Divisi Pemasaran : 1 Laporan
i. Laporan hasil pemeriksaan Divisi jasa-jasa : 1 Laporan
j. Laporan hasil pemeriksaan Sekper : 1 Laporan
2.9. Keuangan dan Akuntansi
Memperbaiki administrasi pencatatan kas.
Melakukan penagihan piutang kepada beberapa nasabah yang menunggak.
Melakukan penagihan services charge, piutang tanah dan piutang perpanjangan
PPTI dan semua tagihan atas jasa-jasa yang diberikan oleh PT KIMA
Mendokumentasikan catatan keuangan dan perpajakan.
2.10. Investasi dan Sumber Pembiayaan
Realisasi Investasi Triwulan III tahun 2018
U R A I A N RKAP 2018 s/d Sept 2018 %
INVESTASI
A. KEGIATAN PENGEMBANGAN
- Pembebasan tanah KIMA
Luas (M2) 30.000 14.382,00 47,94
Nilai Pembebasan 13.500.000.000,00 3.604.244.000,00 26,70
- Pembebasan tanah KIMAMA
Luas (M2) 200.000 13.000,00 6,50
Nilai Pembebasan 140.000.000.000,00 9.517.200.000,00 6,80
- Sertifikat HPL 1.500.000.000,00 540.000.000,00 36,00
JUMLAH (A) 155.000.000.000,00 13.661.444.000,00 69,50
B. INVESTASI PENGEMBANGAN
- Pematangan Lahan
Luas (M2) 1.500,00 - -
Nilai Pematangan Lahan 3.075.000.000,00 - -
- Perbaikan Jalan
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
17
Luas (M2) 26.753,00 15.011,00 56,11
Nilai Perbaikan Jalan 16.898.718.618,76 6.563.402.272,00 38,84
- Pembangunan Gudang
Luas Lantai (M2) 3.600,00 - -
Nilai Pembangunan 13.542.000.000,00 - -
- Drone
Unit 1,00 1,00 100,00
Nilai Pembelian 50.000.000,00 27.299.000,00 54,60
- SPBU 2.500.000.000,00 - -
- Peralatan Pompa, Blower dan
Mekanikal 1.249.000.000,00 48.250.000,00 3,86
- Incenerator 1.600.000.000,00 - -
- Transpoter Station 900.000.000,00 - -
- Rumah Pompa 2.000.000.000,00 - -
- Instalasi Air Bersih 2.000.000.000,00 - -
- Kendaraan Angkut Sampah
(Triseda)
Unit 1,00 - -
Nilai Pembelian 40.000.000,00 - -
- Pagar batas kawasan
Panjang 500,00 - -
Nilai Pengadaan 375.000.000,00 - -
- Fasilitas Olahraga
Luas 600,00 - -
Nilai Pembangunan 1.736.000.000,00 - -
- Penyedot Sampah + Pencacah 90.000.000,00 30.970.000,00 34,41
- 'Elektrikal WWTP 2 65.000.000,00 - -
- Mesin Rumput
Unit 2,00 1,00 50,00
Nilai Pembelian 8.000.000,00 3.181.818,00 39,77
- Alat Recycle Air Limbah 2.000.000.000,00 - -
- Forklift 7 Ton
Unit 1,00 - -
Nilai Pembelian 500.000.000,00 - -
- Forklift 3 Ton
Unit 1,00 - -
Nilai Pembelian 300.000.000,00 - -
- Kolam Pretreatment 500.000.000,00 - -
- Beko Loder
Unit 1,00 - -
Nilai Pembelian 1.000.000.000,00 - -
- Taman Median Jalan 345.677.964,20 - -
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
18
- Kantor Pemasaran KIMAMA 168.250.000,00 - -
- Gerbang KIMAMA 157.000.000,00 - -
- Kantor WWTP 1.640.000.000,00 - -
- Pos Jaga Mart 300.000.000,00 - -
- Spanduk Centre 100.000.000,00 - -
- Pembangunan Lapak UKMK
Unit 10,00 5,00 50,00
Nilai Pembangunan 140.000.000,00 93.429.091,00 66,74
JUMLAH (B) 53.279.646.582,96 6.766.532.181,00 12,70
C. INVESTASI RUTIN 2.080.017.850,00 310.660.372,00 14,94
JUMLAH INVESTASI A+B+C 210.359.664.432,96 20.738.636.553,00 9,86
Investasi sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar Rp20.738.636.553,00 atau
9,86% dari rencana investasi dalam RKAP tahun 2018 sebesar Rp210.359.664.432,96
Belanja investasi dibiayai oleh dana intern PT KIMA (Persero) dan Pinjaman Lembaga
Keuangan.
2.11. Laporan Keuangan
Adapun tabel Laporan Laba Rugi Komparatif antara Laporan Triwulan III tahun
2018 dibandingkan terhadap Laporan Laba Rugi RKAP tahun 2018 dapat dilihat
pada tabel berikut:
2.11.1 Perhitungan Laba Rugi Triwulan III 2018 dibandingkan RKAP 2018
TRIWULAN III RKAP
U R A I A N TAHUN 2018 TAHUN 2018 %
Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH
Penjualan Tanah KIMA 8.776.500.000,00 18.300.000.000,00 47,959
Penjualan Tanah KIMAMA - 97.500.000.000,00 0,000
PPh Final (219.412.500,00) (2.895.000.000,00) 7,579
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah 8.557.087.500,00 112.905.000.000,00 7,58
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan
Pendapatan Sewa BPSP 23.456.034.105,00 21.421.074.674,00 109,50
Pendapatan Sewa Gudang 1.223.532.139,00 1.748.000.000,00 70,00
PPH Final Sewa BPSP & Gudang 1.867.662.600,00 3.020.000.000,00 61,84
Pendapatan Sewa Alat Berat (218.650.036,00) (476.800.000,00) 45,86
Pendapatan Container Yard 2.947.071.592,00 4.010.000.000,00 73,49
Pendapatan Service Charge 9.090.909,00 250.000.000,00 3,64
Pendapatan Jasa Pas Masuk 3.127.129.271,00 3.770.000.000,00 82,95
Pendapatan Pengolahan Limbah 1.619.250.641,00 2.100.000.000,00 77,11
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 12.636.364,00 196.000.000,00 6,45
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 114.500.000,00 200.000.000,00 57,25
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
19
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 85.857.267,00 120.000.000,00 71,55
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 320.693.550,00 488.000.000,00 65,72
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 33.750.000,00 42.500.000,00 79,41
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 32.239.096,00 78.000.000,00 41,33
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - 218.750.000,00 0,00
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - 1.550.000.000,00 0,00
Pendapatan Air Bersih - 450.000.000,00 0,00
Pendapatan Logistik 34.393.162,00 130.000.000,00 26,46
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (27.064.727,00) (141.550.000,00) 19,12
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 34.771.714.631,00 39.358.974.674,00 88,35
TOTAL PENDAPATAN USAHA 43.328.802.131,00 152.263.974.674,00 28,46
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah KIMA 837.800.813,20 3.000.000.000,00 27,93
HPP Tanah KIMAMA - 65.000.000.000,00 0,00
Biaya Penyusutan Gudang 501.264.129,78 1.007.811.263,93 49,74
Biaya Unit Jasa-Jasa 1.013.646.344,00 2.963.880.000,00 34,20
Jumlah HPP 2.352.711.286,98 71.971.691.263,93 3,27
LABA KOTOR 40.976.090.844,02 80.292.283.410,07 51,03
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 5.806.964.569,78 13.334.229.335,00 43,55
Biaya Pemeliharaan 2.983.018.928,00 5.480.248.502,91 54,43
Biaya Administrasi dan Umum 6.750.950.582,48 11.752.525.233,00 57,44
Biaya Pemasaran 168.886.362,00 100.000.000,00 168,89
Biaya Research & Development 72.878.450,00 200.000.000,00 36,44
Biaya Penyusutan & Amortisasi 4.935.682.256,89 10.441.583.008,67 47,27
JUMLAH BEBAN USAHA 20.718.381.149,15 41.308.586.079,58 50,16
LABA / (RUGI) USAHA 20.257.709.694,87 38.983.697.330,50 51,96
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 394.611.785,41 645.594.024,02 61,12
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 5.642.327.116,00 4.330.441.618,69 130,29
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 6.036.938.901,41 4.976.035.642,71 121,32
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 102.238.682,97 42.500.000,00 240,56
Lain-lain 2.490.232.204,91 20.721.160.000,00 12,02
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 2.592.470.887,88 20.763.660.000,00 12,49
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 3.444.468.013,53 (15.787.624.357,29) -21,82
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 23.702.177.708,40 23.196.072.973,20 102,18
Pajak 4.428.871.000,00 5.602.851.673,21 79,05
LABA / RUGI SETELAH PAJAK 19.273.306.708,40 17.593.221.299,99 109,55
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
20
LAPORAN MANAGEMEN TRIWULAN III
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO)
LAPORAN LABA RUGI
Dalam Jutaan Rupiah
URAIAN RKAP RKAP Q 3 REAL Q 3 REAL Q 3
RKAP S/D Q3
REAL S/D Q3
Perbandingan % TAHUN
2018 TAHUN
2018 TAHUN
2017 TAHUN
2018 TAHUN
2018 TAHUN
2018
1 2 3 4 5 6 4/1 4/2 4/3 6/5
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN GUDANG
Penjualan Tanah KIMA 18.300 - - - 10.000 8.777 - - - 87,77
Penjualan Tanah KIMAMA 97.500 26.250 - - 67.500 - - - - -
PPh Final (2.895) (656) - - (1.938) (219) - - - 11,32
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang
112.905 25.594 - - 75.563 8.557 - - - 11,32
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan
21.421 - 1.264 11.651 10.711 23.456 54,39 - 921,71 219,00
Pendapatan Sewa BPSP 1.748 437 250 388 1.311 1.224 22,19 88,77 155,14 93,33
Pendapatan Sewa Gudang 3.020 755 668 600 2.265 1.868 19,85 79,42 89,72 82,46
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (477) (119) (92) (32) (358) (219) 6,62 26,50 34,30 61,14
Pendapatan Sewa Alat Berat 4.010 1.003 1.049 1.565 3.008 2.947 39,02 156,06 149,15 97,99
Pendapatan Container Yard 250 75 - 9 175 9 3,64 12,12 - 5,19
Pendapatan Service Charge 3.770 943 981 1.260 2.828 3.127 33,42 133,70 128,47 110,60
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
21
Pendapatan Jasa Pas Masuk 2.100 525 705 577 1.575 1.619 27,49 109,97 81,85 102,81
Pendapatan Pengolahan Limbah 196 56 5 5 126 13 2,37 8,28 92,73 10,03
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 200 50 - 43 150 115 21,25 85,00 - 76,33
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 120 30 41 29 90 86 24,56 98,22 71,03 95,40
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 488 122 56 128 366 321 26,29 105,15 230,57 87,62
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre
43 11 10 11 32 34 26,47 105,88 109,09 105,88
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 185 46 21 49 139 134 26,47 105,88 228,00 96,28
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 78 20 15 21 59 32 27,20 108,79 139,02 55,11
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 219 63 - - 156 - - - - -
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis 1.550 400 - - 1.050 - - - - -
Pendapatan Air Bersih 450 225 - - 225 - - - - -
Pendapatan Logistik 130 39 - 25 91 34 19,42 64,74 - 37,79
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (142) (37) (138) (1) (105) (27) 0,64 2,48 0,66 25,80
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 39.359 4.642 4.837 16.329 23.892 34.772 41,49 351,75 337,59 145,53
TOTAL PENDAPATAN USAHA 152.264 30.236 4.837 16.329 99.455 43.329 10,72 54,00 337,59 43,57
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah KIMA 3.000 -
- 2.000 838 - - - 41,89
HPP Tanah KIMAMA 65.000 17.500 - - 45.000 - - - - -
Biaya Penyusutan Gudang 1.008 252 77 167 587 501 16,58 66,32 217,43 85,45
Biaya Unit Jasa-Jasa 2.964 725 410 370 2.204 1.014 12,48 51,03 90,19 45,98
Jumlah HPP 71.972 18.477 487 537 49.791 2.353 0,75 2,91 110,27 4,73
LABA KOTOR 80.292 11.759 4.350 15.791 49.664 40.976 19,67 134,30 363,05 82,51
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
22
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 13.334 2.584 1.746 2.232 7.751 5.807 16,74 86,40 127,82 74,92
Biaya Pemeliharaan 5.480 1.592 123 1.180 4.569 2.983 21,54 74,13 959,28 65,30
Biaya Administrasi dan Umum 11.753 4.169 2.301 2.470 9.275 6.751 21,02 59,25 107,37 72,78
Biaya Pemasaran 100 25 - 123 75 169 123,47 493,90 - 225,18
Biaya Research & Development 200 75 25 33 175 73 16,44 43,84 131,51 41,64
Biaya Penyusutan & Amortisasi 10.442 2.389 856 1.679 6.435 4.936 16,08 70,28 196,03 76,70
JUMLAH BEBAN USAHA 41.309 10.834 5.052 7.718 28.280 20.718 18,68 71,24 152,78 73,26
LABA / (RUGI) USAHA 38.984 925 (702) 8.073 21.384 20.258 20,71 873,09 (1.150) 94,73
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 646 161 79 103 484 395 15,90 63,62 129,69 81,50
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 4.330 760 883 2.294 3.575 5.642 52,98 302,00 259,77 157,82
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL
4.976 921 962 2.397 4.059 6.037 48,17 260,23 249,07 148,71
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 43 11 11 83 32 102 195,97 783,87 785,24 320,75
Bunga Bank dan Lainnya 20.721 5.225 227 1.041 15.549 2.490 5,03 19,93 459,30 16,02
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 20.764 5.236 237 1.125 15.581 2.592 5,42 21,48 473,86 16,64
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL (15.788) (4.315) 725 1.272 (11.521) 3.444 (8,06) (29,49) 175,48 (29,90)
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 23.196 (3.390) 23 9.346 9.863 23.702 40,29 (275,7) 40.333 240,32
Taksiran PPh Badan 5.603 - (106) 2.272 - 4.429 40,56 - (2.153) #DIV/0!
LABA / RUGI BERSIH SETELAH PAJAK 17.593 (3.390) 129 7.073 9.863 19.273 40,20 (208,6) 5.496 195,42
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
23
Penjualan Tanah
Penjualan Tanah Industri sampai dengan Triwulan III tahun 2018 baru seluas 7.432 M2
dari target 80.000 M2 atau tercapai sebesar 9,29%. Sedangkan dari segi nilai telah tercapai
sebesar Rp8,78 miliar atau sebesar 7,58% dari target RKAP 2018 sebesar Rp115,8 miliar.
Namun terdapat satu perusahaan yang sudah melakukan penandatangan kontrak penjualan
lahan akan tetapi belum dicatat dalam pembukuan karena pembayarannya belum cukup
20% sesuai dengan kebijakan akuntansi yang selama ini digunakan.
Perpanjangan Kontrak PPTI
Realsiasi perpanjangan kontrak PPTI sampai dengan Triwulan III tahun 2018 terealisasi
sebesar Rp23.456.034.105,00 atau sebesar 109,50% dari RKAP 2018 sebesar
Rp21.421.074.674,00. Capaian ini karena sudah ada perusahaan yang melakukan
perpanjangan kontrak PPTI diantaranya yaitu PT Altrak 1978, PT Makassar Kulina
Utama, PT Setia Unggul Mandiri dan PT Mars Symbioscience dan juga beberapa
perusahaan lainnya, namun pembayarannya belum cukup 20%.
Pendapatan Sewa Gudang
Realisasi pendapatan sewa gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar
Rp1.867.662.600,00 atau 61,84% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp3.020.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018
telah tersewa sebanyak 19 unit gudang atau 82,61% dari target RKAP 2018 sebesar 23
unit. Hal ini terjadi karena terdapat rencana pembangunan gudang belum terealisasi.
Pendapatan Sewa BPSP
Realisasi Pendapatan Sewa BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar
Rp1.223.532.139,00 atau 70,00% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp1.748.000.000,00. Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Triwulan III tahun 2018
telah tersewa 11 unit atau 100% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT KIMA. Capaian ini
disebabkan karena beberapa BPSP tidak tersewa sesuai rencana dalam RKAP 2018.
Pendapatan Jasa Alat Berat
Realisasi pendapatan jasa alat berat sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar
Rp2.480.971.592,00 atau 61,87% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
24
Rp4.010.000.000,00. Hal ini disebabkan karena proyek pembangunan baru mulai berjalan
dan beberapa alat mengalami kerusakan.
Pendapatan Sewa Lahan Peti Kemas
Realisasi pendapatan sewa lahan Container Yard sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp9.090.909,00 atau 3,64% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp250.000.000,00. Hal ini disebabkan rencana kerjasama dengan PT Angkasa Pura
Logistic belum berjalan.
Pendapatan Service Charge
Realisasi pendapatan Service Charge sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah
sebesar Rp3.127.129.271,00 atau 82,95% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp3.770.000.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya penyesuaian tarif.
Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah
Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp12.636.364,00 atau 6,45% dari rencana RKAP Tahun 2018 sebesar
Rp196.000.000,00. Hal ini disebabkan karena rencana kerjasama dengan perusahaan
penghasil limbah belum dapat direalisasikan.
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri
Realisasi pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampai Triwulan III tahun 2018 adalah
sebesar Rp114.500.000 atau 57,25% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp200.000.000,00. Hal ini disebabkan karena sebagian perusahaan beralih ke sumber
energi lain.
Pendapatan Jasa Pengolahan Sampah
Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah
sebesar Rp85.857.267,00 atau 71,55% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp120.000.000,00. Hal ini disebabkan karena PT KIMA sudah memiliki armada angkutan
khusus sampah dan kendaraan sampah dari pemda masih melakukan aktifitas
pengangkutan sampah dalam kawasan.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
25
Pendapatan Jasa Penyewaan Ruangan
Realisasi penyewaan ruangan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar
Rp320.693.550,00 atau 65,72% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp488.000.000,00. Hal ini disebabkan karena pembangunan kantor WWTP belum
terealisasi yang rencananya disewakan ke PT PPLI.
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 adalah sebesar Rp33.750.000,00 atau 79,41% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp42.500.000,00. Hal ini disebabkan karena pembayaran ATM dilakukan untuk
kontrak selama 3 tahun.
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK sampai dengan Triwulan III tahun
2018 dalah sebesar Rp133.588.698,00 atau 72,21% dari rencana RKAP tahun 2018
sebesar Rp185.000.000,00. Hal ini disebabkan karena rencana pembangunan tambahan
lapak belum selesai dikerjakan.
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Jembatan Timbang dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp32.239.096,00 atau 41,33% dari rencana RKAP tahun 2017 sebesar
Rp78.000.000,00. Hal ini disebabkan karena jembatan timbang dihentikan
operasionalnnya selama beberapa bulan karena kerusakan sistem.
Pendapatan Jasa Pas Masuk dan Jasa Lainnya
Realisasi pendapatan portal dan jasa lainnya sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp1.619.250.641,00 atau 77,11% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp2.100.000.000,00. Capaian ini disebabkan karena adanya penyesuaian share akibat
pengelola baru.
Pendapatan Jasa Logistik
Realisasi pendapatan logistik sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah sebesar
Rp34.393.162,00 atau 26,46% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
26
Rp130.000.000,00. Capaian ini disebabkan karena pembayaran dari rekanan dilakukan
tiga bulan sekali dan belum adanya armada logistik sendiri.
Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah B3
Realisasi pendapatan pengolahan limbah B3 sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp218.750.000,00. Capaian ini disebabkan karena cash flow belum tersedia untuk
menyediakan transporter station.
Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah Medis
Realisasi pendapatan pengolahan limbah Medis sampai dengan Triwulan III tahun 2018
adalah sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar
Rp1.550.000.000,00. Capaian ini di
Pendapatan Jasa Pengolahan Air Bersih
Realisasi pendapatan pengolahan air bersih sampai dengan Triwulan III tahun 2018 adalah
sebesar Rp0,00 atau 0% dari rencana RKAP tahun 2018 sebesar Rp450.000.000,00.
Capaian ini disebabkan karena proses cash flow tidak tersedia untuk melakukan investasi
pengeboran dan pipa instalasi.
Harga Pokok Penjualan
Harga Pokok Penjualan Tanah KIMA sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp 837.800.813,20 atau 27,93% dari rencana sebesar Rp3.000.000.000,00. Hal ini terjadi
karena ketersediaan lahan untuk dijual terbatas.
Harga Pokok Penjualan Tanah KIMAMA sampai dengan Triwulan III tahun 2018
sebesar Rp0 atau 0,00% dari rencana sebesar Rp65.000.000.000,00. Hal ini terjadi karena
masih menunggu proses penyelesaian perizinan dan juga pembebasan lahan.
Biaya Penyusutan Gudang sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp501.264.129,78 atau 49,74% dari rencana sebesar Rp1.007.811.263,93. Hal ini terjadi
karena rencana pembangunan gudang belum terealisasi.
Biaya Unit Jasa-jasa sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp1.013.646.344,00 atau 34,20% dari rencana sebesar Rp2.963.880.000,00.. Hal ini
disebabkan karena beberapa unit usaha belum beroperasi.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
27
Biaya Operasional
Realisasi Biaya operasional sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp20.718.381.149,15. atau 50,16%, dari rencana sebesar Rp41.308.586.079,58. Hal ini
disebabkan karena adanya efesiensi yang dilakukan.
Adapun perincian biaya operasional adalah:
Biaya Pegawai
Realisasi Biaya Pegawai sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp5.806.964.569,78 atau 43,55% dari rencana sebesar Rp13.334.229.335,00. Hal ini
disebabkan karena jasprod dan tantiem belum dianggarkan sesuai kinerja tahun 2018.
Biaya Pemeliharaan
Realisasi Biaya Pemeliharaan sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp2.983.018.928,00 atau 54,43% dari rencana sebesar Rp5.480.248.502,91. Hal ini
disebabkan karena beberapa pekerjaan perbaikaan dikerjakan yang paling mendesak
karena terkendala dana.
Biaya Administrasi dan Umum
Realisasi Biaya Administrasi dan Umum sampai dengan Triwulan III tahun
2018 sebesar Rp6.750.950.582,48 atau 36,42% dari rencana sebesar
Rp11.752.525.233,00. Hal ini disebabkan karena adanya efisiensi biaya.
Biaya Pemasaran
Realisasi Biaya Pemasaran sampai dengan Triwulan III tahun 2018 sebesar
Rp168.886.362,00 atau 168,89% dari rencana sebesar Rp100.000.000,00. Hal ini
disebabkan karena divisi marketing beberapa kali mengikuti kegiatan pameran.
Biaya Research and Development
Realisasi Biaya Research and Development sampai dengan Triwulan III tahun 2018
sebesar Rp72.878.450,00 atau 36,44% dari rencana sebesar Rp200.000.000,00. Hal
ini disebabkan karena adanya rencana pengembangan bisnis.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
28
Biaya Penyusutan
Realisasi Biaya Penyusutan sampai dengan Triwulan III tahun 2017 sebesar
Rp4.935.682.256,89 atau 47,27% dari rencana sebesar Rp10.441.583.008,67. Hal ini
disebabkan karena investasi pada tahun 2018 terkendala dana.
Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro
Realisasi pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 sebesar Rp394.611.785,41 atau 61,12% dari rencana sebesar
Rp645.594.024,02. Hal ini disebabkan karena pegendapan dana dalam deposito dan
rekening tidak sesuai yang direncanakan.
Pendapatan Lain-lain Non operasional
Realisasi Pendapatan Lain-lain Non Operasional merupakan pendapatan dari
penjualan aset tetap dan biaya peralihan lahan investor. Sampai dengan Triwulan III
tahun 2018 sebesar Rp5.642.327.116,00 atau 130,29% dari rencana sebesar
Rp4.330.441.618,69. Hal ini disebabkan karena genjarnya tim marketing melakukan
pendekatan kepada investor.
2.11.2 Laporan Posisi Keuangan Triwulan III 2018 dibandingkan RKAP 2018
TRIWULAN III RKAP
U R A I A N TAHUN 2018 TAHUN 2018 %
Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )
A S E T ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 6.208.709.452,90 9.430.890.627,99 65,83
Piutang Usaha 52.381.795.687,80 50.024.665.964,09 104,71
Piutang lain-lain 2.143.524.018,62 1.701.851.195,62 125,95
Biaya Dibayar Dimuka 13.301.311.600,42 1.602.146.848,62 830,22
Persediaan Tanah 36.372.803.445,90 61.734.106.873,10 58,92
Persediaan Tanah Kawasan Baru 80.000.000.000,00 0,00
Jumlah Aset Lancar 110.408.144.205,64 204.493.661.509,42 53,99
ASET TIDAK LANCAR Properti Investasi 13.367.043.460,93 22.763.588.914,93 58,72
Akum. Penyusutan Properti Investasi (5.645.014.250,63) (6.203.606.839,32) 91,00
Tanah 15.314.697.586,00 15.033.528.114,00 101,87
Bangunan 47.672.484.189,13 66.956.790.304,35 71,20
Mesin 36.018.166.798,96 48.753.115.117,96 73,88
Peralatan 4.645.012.372,80 5.020.942.667,58 92,51
Kendaraan 2.870.812.366,00 3.788.004.865,00 75,79
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
29
Akum. Penyusutan Aset Tetap (45.937.508.243,72) (50.079.843.454,15) 91,73
Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008.088.708,92 1.008.088.708,92 100,00
Aset Dalam Pelaksanaan 6.033.114.694,36 4.602.673.459,34 131,08
Aset Pajak Tangguhan 2.371.855.594,91 2.577.208.781,00 92,03
Jumlah Aset Tidak Lancar 77.718.753.277,66 114.220.490.639,61 68,04
TOTAL ASET 188.126.897.483,30 318.714.152.149,03 59,03
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILTAS LANCAR
Utang usaha 4.995.564.795,54 4.013.277.850,00 124,48
Sewa Diterima Dimuka 3.840.515.833,00 524.981.305,50 731,55
Utang Pajak 5.232.488.105,03 6.518.879.325,59 80,27
Jumlah Liabilitas Lancar 14.068.568.733,57 11.057.138.481,09 127,24
Liabilitas Lainnya 28.352.312.740,99 183.022.761.940,99 15,49
EKUITAS Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000.000.000,00 40.000.000.000,00 100
Cadangan Modal 86.689.431.916,34 55.663.988.118,68 155,74
Laba (Rugi) Tahun Lalu - 11.377.042.308,28 -
Laba (Rugi) Tahun 2018 19.273.306.708,40 17.593.221.299,99 109,55
Other Comprehenship Income (256.722.616,00)
0,00
Jumlah Ekuitas 145.706.016.008,74 124.634.251.726,95 116,91
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 188.126.897.483,30 318.714.152.149,03 59,03
2.11.3 Penerimaan dan pengeluaran kas
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO)
LAPORAN ARUS KAS (Metode Tidak Langsung)
Untuk Bulan yang Berakhir 30 September 2018
A. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Laba Operasi Setelah Pajak
19.273.306.708
Biaya Penyusutan
5.436.946.387
Laba Tunai Sebelum Pajak
24.710.253.095
Penurunan (Kenaikan) Piutang Usaha (12.378.164.897)
Penurunan (Kenaikan) Piutang Lainnya (1.459.378.945)
Penurunan (Kenaikan) Biaya Dibayar Dimuka (12.441.786.853)
Penurunan (Kenaikan) Persediaan Tanah Dagang (1.930.748.948)
Kenaikan (Penurunan) Hutang Usaha (3.310.456.158)
Kenaikan (Penurunan) Sewa Dibayar Dimuka (2.599.643.911)
Kenaikan (Penurunan) Hutang Pajak (455.508.913)
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
30
Kenaikan (Penurunan) Jaminan Sewa 90.000.000
(34.485.688.625)
JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL (9.775.435.530)
B ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penurunan (Kenaikan) Tanah
Penurunan (Kenaikan) Bangunan (5.330.240.456)
Penurunan (Kenaikan) Mesin (51.431.818)
Penurunan (Kenaikan) Peralatan (415.031.646)
Penurunan (Kenaikan) Kendaraan -
Penurunan (Kenaikan) Gudang (4.145.454.546)
Penurunan (Kenaikan) Aset Lainnya 71.818.184
Penurunan (Kenaikan) Aset dalam Pelaksanaan 5.485.544.517
JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
(4.384.795.765)
C ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lainnya (7.763.829.181)
Pembayaran Dividen (1.706.951.284)
JUMLAH ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
(9.470.780.465)
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS
(23.631.011.760)
SALDO AWAL KAS
29.839.721.213
SALDO AKHIR KAS
6.208.709.453
2.11.4 Sumber dan Penggunaan Dana
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO)
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA
PERIODE TRIWULAN III TAHUN 2018
SUMBER KAS DARI :
Hasil Operasi Selama Tahun 2018
Laba Triwulan III Tahun 2018
Rp. 19.273.306.708,40
Ditambah Dengan :
- Penurunan Aset Lainnya = Rp. 71.818.182,00
- Penurunan Aktiva Dalam Pelaksanaan = Rp. 5.485.544.516,64
- Kenaikan Akumulasi Depresiasi = Rp. 5.436.946.386,52
- Kenaikan Hutang Pajak = Rp.
- Kenaikan Hutang Bank = Rp.
- Kenaikan Hutang Pajak = Rp.
- Kenaikan Hutang Usaha = Rp.
- Depresiasi = Rp.
- Amortisasi = Rp.
Rp. 10.994.309.085,16
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
31
Rp. 30.267.615.793,56
Dikurangi Dengan :
- Kenaikan Piutang Usaha = Rp. 12.378.164.896,80
- Kenaikan Piutang lain-lain = Rp. 1.459.378.944,62
- Kenaikan Biaya Dibayar dimuka = Rp. 12.441.786.853,42
- Kenaikan Persediaan Tanah = Rp. 1.930.748.947,90
- Penurunan Hutang Usaha = Rp. 707.341.487,46
- Penurunan Sewa Dibayar Dimuka = Rp. 5.202.758.582,00
- Penurunan Hutang Pajak = Rp. 455.508.912,97
- Penurunan Kewajiban lainnya = Rp. 7.673.829.181,01
- Penurunan Cadangan Modal = Rp. 1.706.951.283,66
Rp. 43.956.469.089,84
Rp. (13.688.853.296,28)
Penggunaan Kas Untuk :
- Penambahan Bangunan = Rp. 5.330.240.454,13
- Penambahan Mesin & Instalasi = Rp. 51.431.817,96
- Penambahan Peralatan = Rp. 415.031.645,80
- Penambahan Kendaraan = Rp. -
- Penambahan Gudang = Rp. 4.145.454.545,93
Rp. 9.942.158.463,82
Penurunan Dana
Rp. (23.631.011.760,10)
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
32
2.11.5 Laporan Perubahan Ekuitas
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (PERSERO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Bulan yang Berakhir 30 September 2018
Keterangan
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Total Ekuitas Modal ditempatkan dan
disetor penuh
Saldo laba (rugi) Penghasilan
Komprehensif Lain Total Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk
Yang telah ditentukan
penggunaannya
Yang belum ditentukan
penggunaannya
Keuntungan (Kerugian)
pengukuran kembali Program
Imbalan Pasti
Saldo 31 Desember tahun 2017
40.000.000.000
71.388.627.528
17.007.755.672
-
128.396.383.200
128.396.383.200
Koreksi Modal Cadangan
(6.175.716)
(6.175.716)
(6.175.716)
OCI
(256.722.616)
(256.722.616)
(256.722.616)
Modal Cadangan
15.306.980.105
(15.306.980.105)
-
Pembagian Dividen
(1.700.775.567)
(1.700.775.567)
(1.700.775.567)
Laba (rugi) tahun berjalan
19.273.306.708
19.273.306.708
19.273.306.708
Saldo per 30 September 2018
40.000.000.000
86.689.431.917,00
19.273.306.708
(256.722.616)
145.706.016.009
145.706.016.009
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
33
2.11.6 Rasio Keuangan Aspek Keuangan
No. U R A I A N RUMUS RATIO
1. Rasio Imbalan Kepada Pemegang Saham Laba setelah pajak x 100% 13,23%
Modal sendiri
2. Rasio Imbalan Investasi Laba sebelum pajak + penyusutan x 100% 16,00%
Total aktiva – Ak. tetap dlm penyelesaian
3. Rasio Imbalan Kas Kas + Bank + Deposito x 100% 44,13%
Hutang Lancar
4. Rasio Lancar Aktiva Lancar x 100% 784,79% Hutang Lancar
5. Tingkat Pengumpulan Piutang Total Piutang Usaha x 365 hari 441 Hari
Total Pendapatan Usaha
6. Tingkat Perputaran Persediaan Total Persediaan x 365 hari 306 Hari
Total Pendapatan Usaha
7. Perputaran Total Asset Total Pendapatan x 100 % 23,79%
Capital Employee
8. Ratio Total Modal Sendiri terhadap Asset Total Modal Sendiri x 100% 77,45% Total Asset
2.12. Perhitunhan Nilai Tambah
2.12.1. Pendekatan Produk/Penambahan
PENDEKATAN PRODUCT FLOW / SUBSTRACTION TRIWULAN III TAHUN -
2018
Penjualan / Pendapatan Netto
= A 8.776.500.000,00
Perubahan Stock Bahan Jadi
= B (837.800.813,20)
Gross Output C = A + B 7.938.699.186,80
5.10 Beban Pemrosesan/Pemakaian Bahan&Js 1.930.748.947,90
D + E 1.930.748.947,90
Perubahan Stock
= F 1.930.748.947,90
Pendapatan Diluar Usaha
= G 6.036.938.901,41
Subsidi
= H -
Value Added
= C-D-E+F+G-
H 13.975.638.088,21
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
34
2.12.2. Pendekatan Pendapatan/Pengurangan
B. PENDEKATAN INCOME FLOW TRIWULAN III TAHUN - 2018
1. Beban
1.1 Beban Pegawai A 5.806.964.569,78
1.2 Beban Pemeliharaan 2.983.018.928,00
1.3 Beban Administrasi & Umum 6.750.950.582,48
1.4 Beban Pemasaran 241.764.812,00
1.5 Beban Bunga Pinjaman B 2.490.232.204,91
1.6 Beban Kerjasama -
1.7 Beban Administrasi Bank 102.238.682,97
1.8 Beban Lain - Lain -
1.9 Beban Amortisasi & Penyusutan D + E 4.935.682.256,89
1.10 Beban Penyisihan Piutang F -
1.11 Laba Sesudah Pajak G 19.273.306.708,40
H 42.584.158.745,43
2. Pendapatan
2.1 Pendapatan Bunga Deposito I -
2.2 Pendapatan Dari Sewa/Jasa Lainnya J 5.642.327.116,00
2.3 Deviden Anak Perusahaan K
L 5.642.327.116,00
3. Value Added at Factor = M = H - L 36.941.831.629,43
4. Pajak - pajak = N 4.428.871.000,00
4.1 Pajak ( PPN, PPn BM, PBB, PPh, dsb )
4.2 Bea Masuk
4.3 Pendapatan Sewa
5. Pendapatan (Beban) Komprehensif = O -
Vallue Added at Market Price = M + N - O 41.370.702.629,43
2.12.3. Rasio Nilai Tambah
NO Uraian Triwulan III 2018
1 Value Added Ratio ( % ) 14,721 %
2 Capital Utilization Ratio ( % ) 39,183 %
3 Manpower Productivity ( Rp./orang ) 6.945.360.108,73
4 Value Added per Employee ( Rp. / Orang ) 400.627.430,75
5 Value Added Capital Ratio ( % ) 5,768 %
6 Cost of Equity ( % ) 1,709 %
7 Cost of Debt ( % ) 5,870 %
8 Cost of Capital ( % ) 7,5794 %
9 Economic Value Added ( EVA ) ( Rp. ) 5.014.458.039,04
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
35
2.13. Sepuluh Indikator Perusahaan
1. PERTUMBUHAN
a. Pendapatan / Penjualan Netto 92,07 %
c. Laba Usaha = Pend Usaha - HPP 110,59 %
c. Laba Sebelum Pajak 101,76 %
2. Rate On Investmen ( ROI ) 12,60 %
3. Profit Margin ( PROMA ) 54,70 %
4. Company Productivity (COPRO) 388.212.169,12 /Org.
5. Employee Productivity (EMPRO) 1.203.577.836,97 /Org.
6. Asset Productivity (ASPRO) 23,03 %
7. Inventory Turn Over ( ITO) 0,52 kali
8 Receivable Turn Over ( RTO) 1,13 Kali
9. Basement Productivity (BASE PRO) 47,82 %
10. Quality Performance Rate -
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
36
2.14. Tingkat Kinerja Perusahaan
No. U R A I A N Triwulan III 2018 I ASPEK KEUANGAN Score
1. Imbalan Kepada Pemegang Saham (ROE atau ROA) 18
2. Imbalan Investasi (ROI) 13,5
3. Rasio Kas 5
4. Rasio Lancar 5
5. Collection Periods 0
6. Perputaran Persediaan 0
7. Perputaran Total Asset 3
8. Rasio Modal Sendiri Terhadap Total Aktiva 7,5
II ASPEK OPERASIONAL
1. Penjualan Tanah 2 2. Penyewaan BPSP dan Gudang 3
3. Pendapatan Jasa-jasa 4 4. Pembebasan Tanah 0
III ASPEK ADMINISTRASI 1. Laporan Perhitungan Tahunan 0
2. Rancangan RKAP 3
3. Laporan Periodik 3
4. Kinerja PKBL
a. Efektifitas Penyaluran 0 b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman 2
TOTAL SKOR 69,00
TINGKAT KESEHATAN A
Sesuai Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : KEP-
100/MBU/2002 tertanggal 04 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan
Usaha Milik Negara.
2.15. Pajak, Deviden dan Devisa
2.15.1. Pajak dan Dividen
(Dalam Jutaan Rupiah)
No Uraian Realisasi 2017 Triwulan III
2018 Prosentase
(Rp) (Rp) (%)
I Pemerintah Pusat
A. Pajak
1. PPh Pasal 21 937,28 1.075,72 114,77
2. PPh Pasal 4 ayat (2) 710,97 1.026,69 144,41
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
37
3. PPh Pasal 22 1,96 8,60 439,10
4. PPh Pasal 23 14,39 55,13 383,01
5. PPh Pasal 25 4.208,13 5.392,92 128,15
7. PPN Keluaran 3.066,32 2.685,51 87,58
8. PPN WAPU 2.389,85 2.344,67 98,11
9. Pajak Lainnya 110,38 6,18 5,60
B. Dividen 1.354,61 1.700,78 125,55
JUMLAH I 12.793,89 14.296,19 111,74
II Pajak dan Retribusi Daerah
1. PBB dan Pajak Lainnya 399,71 430,27 4,27
JUMLAH II 399,71 430,27 107,65
JUMLAH I + II 13.193,60 14.726,46 111,62
2.15.2. Devisa
PT KIMA per September 2018 tidak menerima devisa dalam operasional
perusahaannya.
2.16. Dana Pensiun
Untuk memberikan ketenangan bekerja dalam menyongsong hari tua (pensiun
di PT KIMA), Dewan Komisaris dan Direksi telah menyetujui untuk memberikan
tunjangan tersebut kepada Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan sebesar
10% dari gaji yang diterima, selama bulan Januari s/d September 2018 sebesar
Rp176.201.236
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
38
BBAABB IIIIII
KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN
3.1. Kerjasama Antar BUMN dan BUMD
Kerjasama PT Kawasan Industri Makassar (Persero) dengan perusahaan BUMN
lainnya dalam kerangka sinergi BUMN seperti:
1. PT PLN berupa kemudahan dalam pemberian pelayanan fasilitas kelistrikan dan
kebutuhan penambahan daya
2. PT TELKOM dalam bentuk kemudahan memperoleh penyambungan telepon dan
sarana komunikasi lainnya secara cepat.
3. Perusahaan Daerah PDAM dalam hal pendistribusian air bersih kepada investor
di Kawasan Industri Makassar.
4. PT Kimia Farma dalam hal pembukaan klinik dan apotik di kawasan industri.
5. PT Askrida (Persero) penyediaan asuransi bangunan.
6. PT Pertamina dalam hal penyaluran solar industri.
7. PT Semen Tonasa dalam hal pemusnahan sluge limbah WWTP.
8. PT Bank BRI berupa penyediaan fasilitas kredit dan cash management.
9. PT POS Indonesia penyediaan jasa pengiriman
3.2. Kerjasama dengan Mitra Usaha lain
PT KIMA dalam menjalankan kegiatan bisnis perusahaan, telah melakukan
kerjasama dengan mitra kerja usaha lain PT Lintas Arta dan Icon+ sebagai penyedia
layanan internet resmi dalam Kawasan Industri Makassar dan PT Kakanta dan Citra
Muda Lestari dalam pembangunan (Betonisasi) Jalanan
3.3. Anak Perusahaan dan Afiliasi
Sejak berdirinya perusahaan belum mendirikan anak perusahaan.
3.3.1. Kepemilikan dan Pengurus
Tidak ada
3.3.2. Bidang Usaha
Tidak ada.
3.3.3. Laporan Keuangan Pokok
Tidak ada.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
39
BBAABB IIVV
RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII
Untuk meningkatkan efisiensi, efektifitas, daya saing dan tingkat kemampuan
memperoleh keuntungan, perusahaan perlu melakukan restrukturisasi dan privatisasi
sebagai berikut :
4.1. Restrukturisasi
1. Peningkatan Core Business perusahaan berupa penambahan usaha-usaha
penunjang pendapatan perusahaan.
2. Peningkatan dan peremajaan Sumber Daya Manusia perusahaan.
4.2. Privatisasi
Program privatisasi berupa initial public offering belum dilaksanakan.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
40
BBAABB VV
TTIINNDDAAKK LLAANNJJUUTT AARRAAHHAANN RRUUPPSS
5.1 Tindak Lanjut Arahan RUPS
No. ARAHAN RUPS TINDAK LANJUT
1. Direksi diminta untuk segera
menindaklanjuti dan menyelesaikan secara
tuntas temuan, catatan, saran dan
rekomendasi baik auditor eksternal (Badan
Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia
(BPK RI dan/atau KAP) maupun auditor
internal (SPI) tahun 2017 (dua ribu tujuh
belas) dan tahun-tahun sebelumnya. Tindak
lanjut penyelesaian temuan atau saran
auditor agar dibahas secara komprehensif
dengan dewan komisaris dan dilaporkan
secara tertulis kepada pemegang saham
Direksi Senantiasa
menindaklanjuti dan
menyelesaikan secara tuntas
temuan, catatan, saran dan
rekomendasi baik auditor
eksternal (Badan Pemeriksa
Keuangan Republik Indonesia
(BPK RI dan/atau KAP)
maupun auditor internal (SPI)
tahun 2017 (dua ribu tujuh
belas) dan tahun-tahun
sebelumnya dan dibahas
secara komprehensif dengan
dewan komisaris dan
dilaporkan secara tertulis
kepada pemegang saham
2. Direksi diminta untuk mengoptimalkan
peluang bisnis yang ada serta menciptkan
sumber-sumber pendapatan baru dan segera
merealisasikan penambahan areal kawasan
(land bank) di luar kawasan yang sudah
dimiliki untuk dikembangkan menjadi
kawasan industri dan komersial baru serta
meningkatkan infrastruktur pelayanan
kawasan industry menuju Smart Industrial
Estate melalui sinergi Badan usaha Milik
Negara (BUMN)
Direksi senantiasa
mengoptimalkan peluang
bisnis yang ada serta
menciptkan sumber-sumber
pendapatan baru dan segera
merealisasikan penambahan
areal kawasan (land bank) di
luar kawasan yang sudah
dimiliki untuk dikembangkan
menjadi kawasan industri dan
komersial baru serta
meningkatkan infrastruktur
pelayanan kawasan industry
menuju Smart Industrial
Estate melalui sinergi Badan
usaha Milik Negara (BUMN)
3 Direksi diminta agar dapat langsung
mengimplementasikan hasil kajian KJPP
MBPRU secara Bisnis to Bisnis, kecuali jika
kemudian terbit aturan dari regulator atau
pemerintah yang mengatur mengenai materi
yang sama
Direksi senantiasa
memperhatikan hasil kajian
KJPP MBPRU dalam
melakukan kontrak-kontrak
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
41
4 Direksi diminta mengupayakan penyelesaian
permasalahan-permasalahan bidang legal
atau hukum dengan prinsip kehati-hatian
dengan memperhatikan prosedur dan
ketentuan yang berlaku.
Direksi akan segera
memperhatikan dan akan
melaksanakan arahan tersebut
5. Direksi diminta untuk menyampaikan
lapporan secara tepat waktu melalui portal
Kementrian BUMN dan senantiasa
memperbaharui data informasi di portal
tersebut yang terdiri dari portal Financial
Information System, Portal Aset, Portal
Sumber Daya Manusia, Portal Program
Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL)
dan Portal Publik serta melaporkannya
kepada unit pengelola portal.
Direksi senantiasa
memperbaharui data informasi
di portal tersebut yang terdiri
dari portal Financial
Information System, Portal
Aset, Portal Sumber Daya
Manusia, Portal Program
Kemitraan dan Bina
Lingkungan (PKBL) dan
Portal Publik serta
melaporkannya kepada unit
pengelola portal.
6. Direksi dalam melaksanankan kegiatan
PKBL, agar:
a. Berpedoman kepada Peraturan Menteri
BUMN Nomor : PER-02/MBU/7/2017
tentang perubahan kedua atas Peraturan
Menteri BUMN Nomor : PER-
09/MBU/07/2015 Tentang Program
Kemitraan dan Program Bina
Lingkungan BUMN.
b. Menindaklanjuti hasil pembahasan
dengan unit Keasdepan Tanggung Jawab
Sosial dan Lingkungan (TJSL) tentang
Telaah laporan Tahunan Tahun Buku
2017 (dua ribu tujuh belas) Program
Kemitraan dan Bina Lingkunga.
Direksi senantiasa:
a. Berpedoman kepada
Peraturan Menteri BUMN
Nomor : PER-
02/MBU/7/2017 tentang
perubahan kedua atas
Peraturan Menteri BUMN
Nomor : PER-
09/MBU/07/2015 Tentang
Program Kemitraan dan
Program Bina Lingkungan
BUMN.
b. Menindaklanjuti hasil
pembahasan dengan unit
Keasdepan Tanggung
Jawab Sosial dan
Lingkungan (TJSL)
tentang Telaah laporan
Tahunan Tahun Buku 2017
(dua ribu tujuh belas)
Program Kemitraan dan
Bina Lingkunga.
7. Direksi diminta untuk menyampaikan
Laporan Tahunan Perusahaan termasuk
Laporan Kuangan Tahun Buku 2018 (dua
ribu delapan belas) yang telah diaudit oleh
Kantor Akuntan Publik selambat-lambatnya
akhir Februari 2019 (dua ribu Sembilan
belas).
Direksi senantiasa
memperhatikan tanggal
laporan tersebut.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
42
8. Direksi diminta untuk menambah ruang
lingkup pekerjaan Kantor Akuntan Publik
(KAP) dalam audit Tahun Buku 2018 (dua
ribu delapan belas), yaitu tentang tindak
lanjut keputusan dan arahan Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS) pengesahan
RKAP 2018 (dua ribu delapan belas)
maupun keputusan dan arahan RUPS
Persetujuan Laporan Tahunan Tahun Buku
2017 (dua ribu tujuh belas).
Direksi akan meminta ke KAP
untuk memperluas lingkup
pekerjaannya dengan
melakukan pemeriksaan atas
tindak lanjut keputusan dan
arahan RUPS Pengesahan
RKAP 2018 dan Persetujuan
Laporan Tahunan Tahun Buku
2017
9. Direksi diminta untuk memperhatikan saran
dan pendapat Dewan Komisaris
sebagaimana yang telah disampaiakan dalam
surat Nomor : KIMA.020/DK/III/2018
tanggal 26-3-2018 (dua puluh enam maret
dua ribu delapan belas)
Direksi senantiasa
memperhatikan saran dan
pendapat dewan komisaris.
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
43
BBAABB VVII
PP EE NN UU TT UU PP
7.1. Kesimpulan
1. Total Asset Triwulan III tahun 2018 sebesar Rp188.126.897.483,30 sedangkan
RKAP tahun 2018 total asset sebesar Rp318.714.152.149,03.
2. Total Liabilitas Triwulan III tahun 2018 dapat ditunjukkan dengan perbandingan
RKAP tahun 2018 adalah sebagai berikut :
- Liabilitas Jangka Pendek sampai dengan Semester I tahun 2018 yaitu
sebesar Rp14.068.568.733,57 sedangkan RKAP tahun 2018 sebesar
Rp11.057.138.481,09.
- Liabilitas Jangka Panjang sampai dengan Semester I tahun 2018 yaitu
sebesar Rp28.352.312.740,99 sedangkan RKAP tahun 2018 sebesar
Rp183.022.761.940,99.
3. Tingkat Kinerja Perusahaan pada Triwulan III tahun 2018 mencapai skor 69,00.
7.2. Permasalahan yang dihadapi
Dalam melaksanakan kegiatan pada Triwulan III tahun 2018 ini, masalah paling
utama yang dihadapi adalah keterbatasan lahan siap jual dan bentuk kavling
tidak persegi sehingga beberapa kebutuhan lahan yang luas dari calon investor
tidak dapat dipenuhi. Sedangkan masalah lain adalah banyaknya kompetitor
yang berada di sekitar Kawasan Industri Makassar dan Kondisi keuangan yang
tidak memungkinkan melakukan pengembangan lebih cepat.
Masalah yang terakhir adalah lahan industri semakin sempit seiring dengan
semakin bertambahnya investor yang masuk ke Kawasan Industri Makassar,
namun hal ini telah kami kaji sehingga menghasilkan suatu kajian di mana
tujuan pengembangan PT KIMA selanjutnya adalah di Kabupaten Maros.
Ketersediaan dana untuk melakukan investasi
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
44
L A M P I R A N
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
45
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
LABA / RUGI KOMPARATIF
30 SEPTEMBER 2018, 30 SEPTEMBER 2017 DAN RKAP 2018 Dalam Ribuan Rupiah
TRIWULAN III RKAP %
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TAHUN 2018
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN
GUDANG
Penjualan Tanah KIMA 13.272,73 8.776.500,00 18.300.000,00 66.124,32 47,96
Penjualan Tanah KIMAMA - - 97.500.000,00 - -
PPh Final (331,82) (219.412,50) (2.895.000,00) 66.124,35 7,58
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 12.940,91 8.557.087,50 112.905.000,00 - 0,01
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 9.051.566,91 23.456.034,11 21.421.074,67 259,14 109,50
Pendapatan Sewa BPSP 810.148,32 1.223.532,14 1.748.000,00 151,03 70,00
Pendapatan Sewa Gudang 1.950.165,75 1.867.662,60 3.020.000,00 95,77 61,84
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (193.024,94) (218.650,04) (476.800,00) 113,28 45,86
Pendapatan Sewa Alat Berat 2.426.640,91 2.947.071,59 4.010.000,00 121,45 73,49
Pendapatan Container Yard 156.363,98 9.090,91 250.000,00 5,81 3,64
Pendapatan Service Charge 2.813.252,19 3.127.129,27 3.770.000,00 111,16 82,95
Pendapatan Jasa Pas Masuk 1.434.723,70 1.619.250,64 2.100.000,00 112,86 77,11
Pendapatan Pengolahan Limbah 5.000,00 12.636,36 196.000,00 252,73 6,45
Pendapatan Jasa Car Wash 11.027,28 - - - -
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 68.250,00 114.500,00 200.000,00 167,77 57,25
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 63.900,53 85.857,27 120.000,00 134,36 71,55
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 225.917,90 320.693,55 488.000,00 141,95 65,72
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 30.937,50 33.750,00 42.500,00 109,09 79,41
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 61.472,71 133.588,70 185.000,00 217,31 72,21
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 50.677,37 32.239,10 78.000,00 63,62 41,33
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - - 218.750,00 - -
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - - 1.550.000,00 - -
Pendapatan Air Bersih - 450.000,00 - -
Pendapatan Logistik 34.393,16 130.000,00 - 26,46
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (152.849,00) (27.064,73) (141.550,00) 17,71 19,12
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 18.814.171,11 34.771.714,63 39.358.974,67 184,82 88,35
\
TOTAL PENDAPATAN USAHA 18.827.112,01 43.328.802,13 152.263.974,67 230,14 28,46
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah KIMA - 837.800,81 3.000.000,00 - 27,93
HPP Gudang - - 65.000.000,00 - -
Biaya Penyusutan Gudang 307.386,30 501.264,13 1.007.811,26 163,07 49,74
Biaya Unit Jasa-Jasa 1.006.408,00 1.013.646,34 2.963.880,00 100,72 34,20
Jumlah HPP 1.313.794,29 2.352.711,29 71.971.691,26 179,08 3,27
Lampiran 1
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
46
LABA KOTOR 17.513.317,72 40.976.090,84 80.292.283,41 233,97 51,03
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 4.649.273,29 5.806.964,57 13.334.229,34 124,90 43,55
Biaya Pemeliharaan 387.558,19 2.983.018,93 5.480.248,50 769,70 54,43
Biaya Administrasi dan Umum 4.929.263,47 6.750.950,58 11.752.525,23 136,96 57,44
Biaya Pemasaran 2.000,00 168.886,36 100.000,00 8.444,32 168,89
Biaya Research & Development 25.313,00 72.878,45 200.000,00 287,91 36,44
Biaya Penyusutan & Amortisasi 3.347.859,27 4.935.682,26 10.441.583,01 147,43 47,27
Biaya Penyisihan Piutang - - - - -
JUMLAH BEBAN USAHA 13.341.267,22 20.718.381,15 41.308.586,08 155,30 50,16
LABA / (RUGI) USAHA 4.172.050,50 20.257.709,69 38.983.697,33 485,56 51,96
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 518.130,51 394.611,79 645.594,02 76,16 61,12
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 3.114.698,04 5.642.327,12 4.330.441,62 181,15 130,29
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 3.632.828,55 6.036.938,90 4.976.035,64 166,18 121,32
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 24.357,92 102.238,68 42.500,00 419,73 240,56
Bunga Bank dan Lainnya 823.060,25 2.490.232,20 20.721.160,00 302,56 12,02
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 847.418,17 2.592.470,89 20.763.660,00 306 12,49
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 2.785.410,38 3.444.468,01 (15.787.624,36) 123,66 (21,82)
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 6.957.460,88 23.702.177,71 23.196.072,97 340,67 102,18
Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 1.093.418,00 4.428.871,00 5.602.851,67 405,05 79,05
LABA/RUGI SETELHA PAJAK 5.864.042,88 19.273.306,71 17.593.221,30 328,67 109,55
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
47
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
LABA / RUGI KOMPARATIF
31 MARET 2017, 30 JUNI 2018 DAN RKAP SEMESTER I TAHUN 2018
Dalam Ribuan Rupiah
TRIWULAN III RKAP %
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TRIWULAN III
2018
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN
GUDANG
Penjualan Tanah KIMA 13.272,73 8.776.500,00 10.000.000,00 66.124,32 87,77
Penjualan Tanah KIMAMA - - 67.500.000,00 - -
PPh Final (331,82) (219.412,50) (1.937.500,00) 66.124,35 11,32
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 12.940,91 8.557.087,50 75.562.500,00 66.124,32 11,32
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 9.051.566,91 23.456.034,11 10.710.537,34 259,14 219,00
Pendapatan Sewa BPSP 810.148,32 1.223.532,14 1.311.000,00 151,03 93,33
Pendapatan Sewa Gudang 1.950.165,75 1.867.662,60 2.265.000,00 95,77 82,46
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (193.024,94) (218.650,04) (357.600,00) 113,28 61,14
Pendapatan Sewa Alat Berat 2.426.640,91 2.947.071,59 3.007.500,00 121,45 97,99
Pendapatan Container Yard 156.363,98 9.090,91 175.000,00 5,81 5,19
Pendapatan Service Charge 2.813.252,19 3.127.129,27 2.827.500,00 111,16 110,60
Pendapatan Jasa Pas Masuk 1.434.723,70 1.619.250,64 1.575.000,00 112,86 102,81
Pendapatan Pengolahan Limbah 5.000,00 12.636,36 126.000,00 - 10,03
Pendapatan Jasa Car Wash 11.027,28 - - - -
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 68.250,00 114.500,00 150.000,00 167,77 76,33
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 63.900,53 85.857,27 90.000,00 134,36 95,40
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 225.917,90 320.693,55 366.000,00 141,95 87,62
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 30.937,50 33.750,00 31.875,00 109,09 105,88
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 61.472,71 133.588,70 138.750,00 217,31 96,28
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 50.677,37 32.239,10 58.500,00 63,62 55,11
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - - 156.250,00 - -
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - - 1.050.000,00 - -
Pendapatan Air Bersih - - 225.000,00 - -
Pendapatan Logistik - 34.393,16 91.000,00 - 37,79
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (152.849,00) (27.064,73) (104.912,50) 17,71 25,80
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 18.814.171,11 34.771.714,63 23.892.399,84 54,11 145,53
\
TOTAL PENDAPATAN USAHA 18.827.112,01 43.328.802,13 99.454.899,84 230,14 43,57
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah KIMA - 837.800,81 2.000.000,00 - 41,89
HPP Tanah KIMAMA - - 45.000.000,00 - -
Biaya Penyusutan Gudang 307.386,30 501.264,13 586.583,45 163,07 85,45
Biaya Unit Jasa-Jasa 1.006.408,00 1.013.646,34 2.204.310,00 100,72 45,98
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
48
Jumlah HPP 1.313.794,29 2.352.711,29 49.790.893,45 179,08 4,73
LABA KOTOR 17.513.317,72 40.976.090,84 49.664.006,39 233,97 82,51
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 4.649.273,29 5.806.964,57 7.750.672,00 124,90 0,01
Biaya Pemeliharaan 387.558,19 2.983.018,93 4.568.506,15 769,70 0,01
Biaya Administrasi dan Umum 4.929.263,47 6.750.950,58 9.275.393,92 136,96 0,01
Biaya Pemasaran 2.000,00 168.886,36 75.000,00 8.444,32 0,02
Biaya Research & Development 25.313,00 72.878,45 175.000,00 - 0,00
Biaya Penyusutan & Amortisasi 3.347.859,27 4.935.682,26 6.435.384,24 147,43 0,01
Biaya Penyisihan Piutang - - - - -
JUMLAH BEBAN USAHA 13.341.267,22 20.718.381,15 28.279.956,32 64,39 47,18
LABA / (RUGI) USAHA 4.172.050,50 20.257.709,69 21.384.050,07 20,59 19,51
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 518.130,51 394.611,79 484.195,52 76,16 0,01
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 3.114.698,04 5.642.327,12 3.575.242,12 181,15 0,02
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 3.632.828,55 6.036.938,90 4.059.437,64 60,18 89,49
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 24.357,92 102.238,68 31.875,00 419,73 0,03
Lain-lain 823.060,25 2.490.232,20 15.548.940,00 302,56 0,00
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 847.418,17 2.592.470,89 15.580.815,00 32,69 5,44
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 2.785.410,38 3.444.468,01 (11.521.377,36) 80,87 (24,18)
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 6.957.460,88 23.702.177,71 9.862.672,71 29,35 70,54
Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 1.093.418,00 4.428.871,00 - 24,69 -
LABA/RUGI SETELHA PAJAK 5.864.042,88 19.273.306,71 9.862.672,71 30,43 59,46
Dalam Ribuan Rupiah
TRIWULAN III RKAP %
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TRIWULAN III 2018
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH
Penjualan Tanah KIMA 13.272,73 8.776.500,00 10.000.000,00 66.124,32 87,77
Penjualan Tanah KIMAMA - - 41.250.000,00 - -
PPh Final (331,82) (219.412,50) (1.281.250,00) 66.124,35 17,12
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah 12.940,91 8.557.087,50 49.968.750,00 66.124,32 17,12
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 7.787.514,54 11.805.134,32 10.710.537,34 151,59 110,22
Pendapatan Sewa BPSP 560.108,45 835.623,55 874.000,00 149,19 95,61
Pendapatan Sewa Gudang 1.281.848,90 1.268.044,20 1.510.000,00 98,92 83,98
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (100.952,44) (187.066,04) (238.400,00) 185,30 78,47
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
49
Pendapatan Sewa Alat Berat 1.377.675,00 1.382.530,68 2.005.000,00 100,35 68,95
Pendapatan Container Yard 156.363,98 - 100.000,00 - -
Pendapatan Service Charge 1.832.445,65 1.867.053,52 1.885.000,00 101,89 99,05
Pendapatan Jasa Pas Masuk 729.381,05 1.041.905,42 1.050.000,00 142,85 99,23
Pendapatan Pengolahan Limbah - 8.000,00 70.000,00 - 11,43
Pendapatan Jasa Car Wash 11.027,28 - - - -
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 68.250,00 72.000,00 100.000,00 105,49 72,00
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 22.413,10 56.390,40 60.000,00 251,60 93,98
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 170.280,00 192.409,80 244.000,00 113,00 78,86
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 20.625,00 22.500,00 21.250,00 109,09 105,88
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 39.995,45 84.620,49 92.500,00 211,58 91,48
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 35.418,28 11.025,46 39.000,00 31,13 28,27
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - - 93.750,00 - -
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis (15.000,00) - 650.000,00 - -
Pendapatan Air Bersih
- - - -
Pendapatan Logistik 9.143,21 52.000,00 - 17,58
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (26.155,64) (68.275,00) 174,37 38,31
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 13.977.394,25 18.443.159,38 19.250.362,34 75,79 95,81
TOTAL PENDAPATAN USAHA 13.990.335,16 27.000.246,88 69.219.112,34 192,99 39,01
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah KIMA - 837.800,81 2.000.000,00 - 41,89
HPP Tanah KIMAMA - - 27.500.000,00 - -
Biaya Penyusutan Gudang 230.539,72 334.176,09 334.630,63 144,95 99,86
Biaya Unit Jasa-Jasa 596.144,62 643.620,79 1.479.140,00 107,96 43,51
Jumlah HPP 826.684,34 1.815.597,69 31.313.770,63 219,62 5,80
LABA KOTOR 13.163.650,82 25.184.649,20 37.905.341,71 191,32 66,44
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
50
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KOMPARATIF
30 SEPTEMBER 2018, 30 SEPTEMBER 2017 DAN RKAP 2018 Dalam Ribuan Rupiah
TRIWULAN III RKAP %
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2018 TAHUN 2018
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) ( B/A ) ( B/C)
A S E T
ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 19.486,20 6.208,71 9.430,89 31,86 65,83
Piutang Usaha 27.686,61 52.381,80 50.024,67 189,20 104,71
Piutang lain-lain 572,10 2.143,52 1.701,85 374,68 125,95
Biaya Dibayar Dimuka 2.701,87 13.301,31 1.602,15 492,30 830,22
Persediaan Tanah 33.164,73 36.372,80 61.734,11 109,67 58,92
Persediaan Tanah Kawasan Baru 0,00 0,00 80.000,00 0,00 0,00
Jumlah Aset Lancar 83.611,50 110.408,14 204.493,66 132,05 53,99
ASET TETAP Properti Investasi 9.221,59 13.367,04 22.763,59 144,95 58,72
Akum. Penyusutan Properti Investasi -4.990,06 -5.645,01 -6.203,61 113,13 91,00
Tanah 15.033,53 15.314,70 15.033,53 101,87 101,87
Bangunan 40.701,44 47.672,48 66.956,79 117,13 71,20
Mesin 28.466,80 36.018,17 48.753,12 126,53 73,88
Peralatan 4.167,32 4.645,01 5.020,94 111,46 92,51
Kendaraan 2.458,00 2.870,81 3.788,00 116,79 75,79
Akum. Penyusutan Aset Tetap -39.207,83 -45.937,51 -50.079,84 117,16 91,73
Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008,09 1.008,09 1.008,09 100,00 100,00
Aset Dalam Pelaksanaan 3.722,29 6.033,11 4.602,67 162,08 131,08
Aset Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aset Pajak Tangguhan 2.381,04 2.371,86 2.577,21 99,61 92,03
Jumlah Aset Tidak Lancar 62.962,21 77.718,75 114.220,49 123,44 68,04
TOTAL ASET 146.573,72 188.126,90 318.714,15 128,35 59,03
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Utang usaha 3.267,93 4.995,56 4.013,28 152,87 124,48
Sewa Diterima Dimuka 5.255,61 3.840,52 524,98 73,07 731,55
Utang Pajak 2.240,38 5.232,49 6.518,88 233,55 80,27
Jumlah Liabilitas Lancar 10.763,93 14.068,57 11.057,14 130,70 127,24
LIABILITAS LAINNYA 17.281,76 28.352,31 183.022,76 164,06 15,49
Lampiran 2
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
51
EKUITAS Modal Dasar 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100,00 100,00
Modal Saham Dalam Portepel
-
110.000,00
-
110.000,00
-
110.000,00 100,00 100,00
Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000,00 40.000,00 40.000,00 100,00 100
Cadangan Modal 72.663,99 86.689,43 55.663,99 119,30 155,74
Laba (Rugi) Tahun Lalu 5.864,04 0,00 11.377,04 0,00 0,00
Laba (Rugi) Tahun 2018 0,00 19.273,31 17.593,22 #DIV/0! 109,55
Other Comprehenship Income 0,00 -256,72 0,00
Jumlah Ekuitas 118.528,03 145.706,02 124.634,25 122,93 116,91
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 146.573,72 188.126,90 318.714,15 128,35 59,03
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
52
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero) LAPORAN POSISI KEUANGAN KOMPARATIF
30 SEPTEMBER 2018, 30 SEPTEMBER 2017 DAN RKAP 2018 Dalam Ribuan Rupiah
TRIWULAN III RKAP %
U R A I A N
TAHUN
2017
TAHUN
2018 TRIWULAN I 2018
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) ( B/A ) (B/C)
A S E T
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 19.486,20 6.208,71 31.425,09 31,86 19,76
Piutang Usaha 27.686,61 52.381,80 38.822,31 189,20 134,93
Piutang lain-lain 572,10 2.143,52 1.701,85 374,68 125,95
Biaya Dibayar Dimuka 2.701,87 13.301,31 1.602,15 492,30 830,22
Persediaan Tanah 33.164,73 36.372,80 61.965,36 109,67 58,70
Persediaan Tanah Kawasan Baru
65.000,00
Persediaan Gudang - - - - -
Jumlah Aset Lancar 83.611,50 110.408,14 200.516,75 132,05 55,06
ASET TETAP
Properti Investasi 9.221,59 13.367,04 19.378,09 144,95 68,98
Akum. Penyusutan Properti Investasi (4.990,06) (5.645,01) (5.782,38) 113,13 97,62
Tanah 15.033,53 15.314,70 15.033,53 101,87 101,87
Bangunan 40.701,44 47.672,48 61.357,47 117,13 77,70
Mesin 28.466,80 36.018,17 48.714,12 126,53 73,94
Peralatan 4.167,32 4.645,01 5.020,94 111,46 92,51
Kendaraan 2.458,00 2.870,81 3.788,00 116,79 75,79
Akum. Penyusutan Aset Tetap (39.207,83) (45.937,51) (47.573,64) 117,16 96,56
Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008,09 1.008,09 1.008,09 100,00 100,00
Aset Dalam Pelaksanaan 3.722,29 6.033,11 2.102,67 162,08 286,93
Aset Lainnya - - - - -
Aset Pajak Tangguhan 2.381,04 2.371,86 2.381,04 99,61 99,61
Jumlah Aset Tetap 62.962,21 77.718,75 105.427,93 123,44 73,72
TOTAL ASET 146.573,72 188.126,90 305.944,68 128,35 61,49
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS LANCAR
Utang usaha 3.267,93 4.995,56 1.013,28 152,87 493,01
Sewa Diterima Dimuka 5.255,61 3.840,52 3.121,07 73,07 123,05
Utang Pajak 2.240,38 5.232,49 719,86 233,55 726,87
Jumlah Liabilitas Lancar 10.763,93 14.068,57 4.854,21 130,70 289,82
LIABILITAS LAINNYA 17.281,76 28.352,31 184.186,76 164,06 15,39
LAPORAN MANAJEMEN TRIWULAN III TTAAHHUUNN 22001188
53
EKUITAS
Modal Dasar 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100,00 100,00
Modal Saham Dalam Portepel (110.000,00) (110.000,00) (110.000,00) 100,00 100,00
Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000,00 40.000,00 40.000,00 100,00 100,00
Cadangan Modal 72.663,99 86.689,43 55.663,99 119,30 155,74
Laba (Rugi) Tahun Lalu 5.864,04 - 11.377,04 - -
Laba (Rugi) Tahun 2018 - 19.273,31 9.862,67 - 195,42
Other Comprehenship Income - (256,72) - - -
Jumlah Ekuitas 118.528,03 145.706,02 116.903,70 122,93 124,64
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 146.573,72 188.126,90 305.944,68 128,35 61,49