Post on 30-Apr-2019
KATA PENGANTAR
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 i
KATA PENGANTAR
“Pergi belayar ke Pulau Meranti Singgah dulu membeli cabai Raihlah kinerja tak hanya menanti LKj disusun kinerja tercapai”
uji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan
rahmat yang telah diberikan sehingga Laporan Kinerja Instansi
Pemerintah (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 telah
selesai disusun.
Sesuai dengan Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 tahun 2014 tentang
Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah, Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau ini
merupakan media akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi serta anggaran
Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menjalankan peran dalam pengawalan
akuntabilitas pembangunan nasional, peningkatan kontribusi ruang fiskal,
pengamanan aset negara/daerah dan peningkatan tata kelola (governance system).
Melalui laporan ini, kami sampaikan kinerja kami mencakup hasil-hasil yang telah
dicapai serta analisis pencapaian output dan outcome dikaitkan dengan pencapaian
target Rencana Strategis (Renstra) BPKP Tahun 2015-2019. Laporan Kinerja
menggambarkan sejauh mana pencapaian atas sasaran dan program strategis yang
dilakukan dengan mengukur realisasi capaian kegiatan dibandingkan dengan target
yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja (Perkin) Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2016.
Target-target dalam Perjanjian Kinerja sifatnya mengikat untuk dicapai dan
dipertanggungjawabkan. Target-target tersebut secara kumulatif mengarah kepada
sasaran dan tujuan organisasi. Maka dapat diketahui sejauh mana pencapaian
sasaran dan tujuan tersebut, melalui pengukuran atas realisasi capaian
P
DAFTAR ISI
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 iii
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
DAFTAR TABEL
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR GRAFIK
RINGKASAN EKSEKUTIF
i
iii
v
vii
viii
ix
BAB I PENDAHULUAN..........................................................................
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi....... .......... ....
B. Aspek Strategis Organisasi ......................................... ...
C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi.............................
D. Struktur Organisasi..................................................................
E. Sistematika Penyajian.............................................................
1
1
3
3
5
8
BAB II PERENCANAAN KINERJA.........................................................
A. Rencana Strategis Tahun 2015 – 2019................................
1. Pernyataan Visi...................................................................
2. Pernyataan Misi..................................................................
3. Tujuan dan Sasaran Strategis...........................................
4. Program dan Kegiatan.......................................................
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2015..............................................
10
10
11
12
17
21
25
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA.......................................................
A. Capaian Kinerja.......................................................................
1. Capaian Kinerja Tahun 2016...........................................
2. Analisis Capaian Kinerja...................................................
Sasaran Program 1......................................................
Sasaran Kegiatan 1.1..........................................
Sasaran Program 2.....................................................
Sasaran Kegiatan 2.1..........................................
Sasaran Program 3......................................................
Sasaran Kegiatan 3.1..........................................
Sasaran Program 4......................................................
Sasaran Kegiatan 4.1..........................................
28
28
28
30
31
35
54
56
59
62
63
64
DAFTAR ISI
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 iv
Sasaran Kegiatan 4.2..........................................
B. Realisasi Anggaran dan Sarana Prasarana..........................
66
68
BAB IV PENUTUP.................................................................................... 76
LAMPIRAN – LAMPIRAN.................................................................................
Lampiran 1 : Capaian Indikator Sasaran Program dan Sasaran
Kegiatan Tahun 2015
Lampiran 2
Lampiran 3
: Perbandingan Realisasi Indikator Kinerja Program Tahun
2016 Dengan Tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Foto Dokumentasi
Lampiran 3
Lampiran 3
DAFTAR TABEL
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 v
DAFTAR TABEL
TABEL 1.1
TABEL 1.2
TABEL 1.3
TABEL 2.1
TABEL 2.2
TABEL 2.3
TABEL 2.4
TABEL 2.5
TABEL 3.1
TABEL 3.2
TABEL 3.3
TABEL 3.4
TABEL 3.5
TABEL 3.6
TABEL 3.7
TABEL 3.8
TABEL 3.9
TABEL 3.10
TABEL 3.11
TABEL 3.12
TABEL 3.13
TABEL 3.14
Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan......................
Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan........................................
Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan.....................................
Indikator Kinerja Sasaran Program .............................................
Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan...............................................
Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2016 ..........................
Indiaktor Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2016..........................
Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015...............
Ringkasan Capaian Kinerja Sasaran Program dan Sasaran
Kegiatan Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2016......................
Rekomendasi dan Tindak Lanjut Korporasi..................................
Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program 1.....................
Perbandingan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program
1 Tahun 2015 dan 2016....................
Pencapaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan 1.1.....................
Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Hasil Pengawasan Perwakilan BPKP Tahun 2016.......................
Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA..........................
MoU BPKP dengan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau
Tahun 2015..................................................................................
Pencapaian Indikator Kinerja Penyerahan Hasil Pengawasan
Keinvestigasian Tahun 2016........................................................
Pencapaian Indikator Kinerja Penyerahan Hasil Pengawasan
Keinvestigasian Tahun 2015........................................................
Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Yang Diserahkan Ke
PenyidikTahun 2016.....................................................................
Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita) Tahun 2016.............
Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah Nawacita Tahun
2016........................................................................................
Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Kegiatan 1.1
6
7
8
23
24
25
27
28
30
35
36
37
39
40
42
42
44
44
45
46
48
DAFTAR TABEL
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 vi
TABEL 3.15
TABEL 3.16
TABEL 3.17
TABEL 3.18
TABEL 3.19
TABEL 3.20
TABEL 3.21
TABEL 3.22
TABEL 3.23
TABEL 3.24
TABEL 3.25
TABEL 3.26
TABEL 3.27
TABEL 3.28
TABEL 3.29
TABEL 3.30
TABEL 3.31
TABEL 3.32
TABEL 3.33
TABEL 3.34
TABEL 3.35
TABEL 3.36
TABEL 3.37
Tahun 2015 dan 2016...............................................................
Peta Maturitas SPIP........................................................
Skor Kinerja BUMD di Provins Riau..........................................
Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau............................................
Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program2.....................
Perbandingan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program
2 Tahun 2015 dan 2016.........................................................
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 2.1.1.............................
Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Tahun 2016............................
Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda
Tahun 2010-2015.................................................................
Perbandingan Pencapaian Indikator Kinerja Kegiatan2.1 Tahun
2015 dan 2016.......................................................................
Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program 3...................
Perbandingan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program
3 Tahun 2015 dan 2016..................
Capaian Indikator Sasaran Kegiatan 3.1.1................................
Perbandingan Pencapaian Indikator Kegiatan Rekomendasi
Pembinaan Kapabilitas APIP Tahun 2015 dan 2016.................
Kondisi APIP Tahun 2016............................................................
Pencapaian Indikator Sasaran Program 4...................................
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 4.1.1.........................
Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP..........
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 4.2...........................
Realisasi Meubelair Tahun 2016..................................................
Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2016Berdasarkan
Sumber Dana.....................................................................
Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2015
Berdasarkan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan............
Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2016 s.d. 2015...........
Aset Tetap Per 31 Desember 2016 dan 2015..............................
48
50
52
53
54
56
57
58
59
60
64
65
66
67
68
69
70
71
71
72
73
74
75
75
DAFTAR GAMBAR
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 vii
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR 1.1
Bagan Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.......6
DAFTAR GRAFIK
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 viii
DAFTAR GRAFIK
GRAFIK 1.1 Komposisi Pegawai............................................................... 8
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 ix
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau (LKj) Tahun 2016 disusun sebagai
bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai
sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan kinerja.
Pertanggungjawaban kinerja tahun 2016 ini merupakan tahun kedua dari
pelaksanaan Rencana Strategis tahun 2015–2019 yang sejalan dengan pelaksanaan
Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral
dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja.
Pada tahun 2016, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk
melaksanakan 4 sasaran program dengan 12 indikator kinerja sasaran program dan
5 sasaran kegiatan dengan 8 indikator kinerja sasaran kegiatan.
Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2016 menunjukkan bahwa satu dari
empat sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai sepenuhnya,
sementara tiga dari empat sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau belum
sepenuhnya tercapai. Sasaran Program Perwakilan BPKP Provinsi Riau beserta
capaiannya sebagai berikut:
CAPAIAN SASARAN PROGRAM
SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM CAPAIAN KINERJA PROGRAM
Meningkatnya perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
257,31%
Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi
100%
Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum
160%
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 x
Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
0%
Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
192,31%
Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
27,46%
Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
103,45%
Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
0%
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
81,25%
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
100%
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
108,34%
Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis Pengawasan
Persepsi kepuasan layanan kesesmaan/ketatausahaan
0%
Tabel di atas menunjukkan bahwa perbaikan pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi yang menjadi kinerja utama
BPKP di bidang pengawasan meraih tingkat capaian tertinggi dari 3 Capaian
Indikator Kinerja Program. Capaian dari sasaran tersebut dihasilkan dari 88
rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh auditan, 32 rekomendasi strategis yang
telah ditindaklanjuti oleh BUMN/BUMD/BLUD dan 25 permintaan penugasan
keinvestigasian yang disampaikan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Tingginya capaian sasaran program tersebut, dihasilkan dari kegiatan non
audit/konsultasi sesuai dengan permintaan/kebutuhan stakeholders.
Akhirnya Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan terus berupaya meningkatkan
kinerjanya baik dalam perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi, penerapan SPIP pemda/korporasi,
peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemda maupun peningkatan kualitas
layanan dukungan teknis pengawasan. Langkah-langkah yang akan dilakukan antara
lain:
1. Menetapkan maturitas APIP dengan target level 3 pada RPJMD;
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 xi
2. Menandatangani komitmen capaian APIP level 3 antara Kepala Daerah dengan
Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
3. Membentuk tim ad hoc SPIP;
4. Memberikan pembekalan tim ad hoc dengan melibatkan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau;
5. Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP;
6. Melakukan inventarisasi/pemetaan keberadaan kebijakan daerah yang sudah
dan belum dimiliki;
7. Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;
8. Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan melakukan pelatihan penilaian mandiri atas
maturitas SPIP kepada masing-masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;
9. Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota melakukan evaluasi mandiri atas maturitas
SPIP dan dilakukan validasi oleh BPKP;
10. Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;
11. Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju level 2 untuk Inspektorat
yang masih level 1 dan bimbingan teknis menuju level 3 untuk Inspektorat yang
sudah level 2;
12. Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan
BPKP Provinsi Riau;
13. Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 1
BAB I PENDAHULUAN
Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari 34
perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan
bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan
BPKP Provinsi Riau diatur berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan
Keuangan dan Pembangunan Nomor 1 Tahun 2016 tanggal 28 Januari 2016,
dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya.
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi
Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara
dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;
2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;
3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau
atas permintaan Kepala Daerah;
4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan
5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang
pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan
perundang-undangan.
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menyelenggarakan fungsi:
1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan
laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;
2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,
BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;
3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di
dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah atas
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 2
permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak
kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah
pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas kinerja
pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan
pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan;
5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan
lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban
akuntabilitas penerimaan negara/daerah serta pembangunan nasional
dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh
anggaran negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan
lainnya yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan
lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas
pembiayaan keuangan negara/daerah;
6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan
aset negara/daerah;
7. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian intern,
dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan
program/kebijakan pemerintah yang strategis;
8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau
kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas
penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus
penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit
penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan ahli,
dan upaya pencegahan korupsi;
9. Pengkoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern terhadap
akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional bersama-
sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;
10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan
sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah
daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat kepentingan keuangan
atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 3
11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah
Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai dengan peraturan perundang-
undangan;
12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;
13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan
akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah
Daerah; dan
14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.
Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008
tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28 Agustus
2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun sistem
akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang handal.
Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance,
maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan menjelaskan
keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan kebijakan atau keputusan yang
dibuat melalui penerapan mekanisme pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan
terukur sebagai konsekuensi dari kewenangan yang diterimanya.
B. Aspek Strategis Organisasi
Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan pencegahan
(prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat pencapaian tujuan
dan program-program pemerintah daripada melakukan penindakan yang bersifat
represif.
Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) maka BPKP sebagai Auditor Presiden
yang bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan
perannya dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara namun juga dalam
pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan
lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya yang
baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market differences
dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building, current
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 4
issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya diperlukan
untuk mendukung sistem akuntabilitas. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai
bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang ditetapkan
BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden.
Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan
intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal 31 Desember
2015 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan menyempurnakan
organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun
2015 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Dalam
peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas, fungsi dan susunan
organisasi BPKP yang baru.
C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi
Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi
pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan
peningkatan kapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP. Sesuai dengan
Renstra, BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan dalam rangka
pengawalan pembangunan nasional melalui tindakan preventif, dan represif.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, telah
melaksanakan beberapa produk unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan
manajemen pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara lain:
1. Pelaksanaan audit baik audit operasional, audit kinerja, audit keuangan, audit
investigasi, audit hambatan pelaksanaan pembangunan, audit klaim, audit
eskalasi dan audit perhitungan kerugian keuangan negara;
2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;
3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA)
Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji;
4. Sosialisasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP pada instansi
pemerintah pusat dan pemerintah daerah;
5. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik;
6. Program pengembangan GCG BUMN/BUMD;
7. Program pengembangan manajemen risiko sektor korporat dan sektor publik
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 5
8. Program Anti Korupsi (PAK);
9. Fraud Control Plan (FCP);
10. Probity Audit;
11. Monitoring dan evaluasi atas program-program pembangunan prioritas
nasional (nawacita) dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan
pemerintah daerah; dan
12. Asistensi/Bimtek/QA peningkatan kapabilitas APIP.
D. Struktur Organisasi
Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan di
Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.
Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi :
1. Bagian Tata Usaha
2. Koordinasi Pengawasan Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat
3. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah
4. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntan Negara
5. Koordinasi Pengawasan Bidang Investigasi
6. Koordinasi Pengawasan Bidang P3A
7. Kelompok Jabatan Fungsional
Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai
berikut:
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 6
Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau
KOORDINASI PENGAWASN
Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk mendukung
operasional unit organisasi. Posisi SDM per 23 Desember 2016, Perwakilan BPKP
Provinsi Riau memiliki 125 orang pegawai dengan rincian berdasarkan tingkat
pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai berikut:
1. Berdasarkan Pendidikan
Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel
berikut:
Tabel 1.1
Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan
No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)
1 S 2 8 6,4
2 S 1/ D IV 75 60
3 D III/SarjanaMuda 27 21,6
4 D I 1 0,8
KEPALA
PERWAKILAN
BAGIAN
TATA USAHA
KOORDINASI PENGAWASAN
BIDANG PENGAWASAN
INSTANSI PEMERINTAH
PUSAT
KOORDINASI PENGAWASAN
BIDANG AKUNTABILITAS
PEMERINTAH DAERAH
KOORDINASI
PENGAWASAN BIDANG
AKUNTAN NEGARA
KOORDINASI
PENGAWASAN
BIDANG
INVESTIGASI
KELOMPOK JABATAN
FUNGSIONAL
SUB BAGIAN KEUANGAN
SUB BAGIAN KEPEGAWAIAN
SUB BAGIAN UMUM
KOORDINASI
PENGAWASAN
BIDANG P3A
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 7
5 SLTA 13 10,4
6 SD 1 0,8
Jumlah 125 100
Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV dan
DIII/Sarjana Muda menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai
Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu masing-masing mencapai 60% dan
21,6% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan demikian ditinjau dari tingkat
pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau cukup mendukung tugas
pokok dan fungsinya.
2. Berdasarkan Jabatan
Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan
No. Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai (%)
1. Struktural 5 4,00
2. Fungsional Auditor:
Auditor Madya 22 17,6
Auditor Muda 31 24,8
Auditor Pertama 21 16,8
Auditor Penyelia 17 13,6
Auditor PelaksanaLanjutan 3 2,4
Auditor Pelaksana 3 2,4
3. Arsiparis 2 1,6
4. Staf/Fungsional Umum 21 16,8
Jumlah 125 100
Susunan pegawai menurut jabatan, jumlah pegawai terbanyak adalah pada
jabatan fungsional auditor sebagaimana tergambar pada grafik di bawah ini:
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 8
Dari tabel dan grafik di atas jumlah jabatan fungsional auditor menduduki
jumlah terbesar yaitu sebanyak 97 orang pegawai atau 77,6% dari jumlah
seluruh pegawai. Sedangkan untuk jabatan lainnya, staf/fungsional umum
menempati jumlah terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak 21
orang pegawai atau 16,8% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai tersebut
dinilai cukup memadai dalam mendukung tugas pokok dan fungsi Perwakilan
BPKP.
3. Berdasarkan Golongan
Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 1.3
Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan
No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)
1. IV C 10 8
2. IV B 5 4
3. IV A 8 6,4
Sub Jumlah 1 23 18,4
4. III D 49 39,2
5. III C 8 6,4
6. III B 13 10,4
7. III A 26 20,8
Sub Jumlah 2 96 76,8
8. II D 3 2,4
9. II C 2 1,6
4%
77,6%
1,6% 16,8%
Grafik 1.1 Komposisi Pegawai
Struktural
Auditor
Arsiparis
Fungsional Umum
BAB I
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 9
No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)
10. II B - -
11. II A 1 0,8
Sub Jumlah 3 6 4,8
Jumlah 125 100
Ditinjau dari golongan, maka jumlah pegawai terbanyak adalah pada
golongan III sebanyak 96 orang pegawai atau 76,8% dari jumlah seluruh
pegawai. Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga tidak mempunyai
pegawai golongan II B, IV D dan IV E.
E. Sistematika Penyajian
LKj ini pada dasarnya mengkomunikasikan pencapaian kinerja Perwakilan BPKP
Provinsi Riau selama tahun 2016, disertai dengan uraian keberhasilan dan
hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur dengan cara
analisisgap, yaitu membandingkan target dalam dokumen Perjanjian Kinerja
dengan realisasi sesuai indikator kinerja yang ditetapkan organisasi.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan RB
Nomor 53 tahun 2014 Sistematika Laporan Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan
dalam bentuk bab sebagai berikut:
Bab I Pendahuluan
Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi
dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan
permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi
oleh organisasi.
Bab II
Perencanaan Kinerja
Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar Renstra 2015-2019 dan
perjanjian kinerja tahun 2016.
Bab III
Akuntabilitas Kinerja
Pada bab ini diuraikan capaian kinerja, analisis pencapaian
kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja tahun 2016.
Bab IV Penutup
Bab ini menguraikan tentang simpulan umum atas capaian
kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan
dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 10
BAB II PERENCANAAN KINERJA
Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses
berakuntabilitas untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah.
Dengan visi, misi, dan strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi
pemerintah akan dapat menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala
yang dihadapi. Rencana Strategisdengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi
kinerja serta pelaporan akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari
Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP).
A. Rencana Strategis Tahun 2015 - 2019
Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam
sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi
terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Fungsi
Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam
rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang memberikan
pelayanan jasa di bidang pengawasan pengelolaan keuangan daerah dan
pembangunan nasional, yang diharapkan mampu memberikan kontribusi bagi
pencapaian kinerja pengelolaan keuangan dan pembangunan di Provinsi Riau.
Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015-2019 telah
disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan
Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-259/PW04/1/2015 tanggal
25 September 2015.
Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riauyang diuraikan di bab ini
merupakan gambaran besar tentang tekad besar Perwakilan BPKP Provinsi
Riaupada tahun 2019 atau setelahnya. Bersama-sama dengan sasaran
strategis, visi misi dan tujuan tersebut diharapkan dapat menggerakkan
penggunaan seluruh sumber daya pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau ke satu arah yang sama.
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 11
Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai lapisan pegawai hingga
pimpinan tertingginya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan suatu
komitmen untuk mewujudkan visi Perwakilan BPKP Provinsi Riau ke depan
yaitu:
“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional
di Wilayah Provinsi Riau”
Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP Provinsi
Riau ini telah konsisten dengan visi BPKP “Auditor Internal Pemerintah RI
Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional” dan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi
pembangunan nasional 20152019 “Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat,
Mandiri dan Berkepribadian Berdasarkan Gotong Royong”.
Sebagai gambaran yang diimpikan pada tahun 2019 atau setelahnya, visi
Perwakilan BPKP Provinsi Riau diharapkan menjadi acuan bagi setiap pegawai
Perwakilan BPKP Provinsi Riau di semua tingkatan untuk melaksanakan
tugasnya. Terdapat beberapa kata kunci yang perlu diberi makna secara
khusus agar dapat membangun persepsi yang sama di antara insan pegawai di
lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi
oleh segenap jajaran Perwakilan Provinsi Riau. Sebagai penjabaran dari visi
tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan pengejawantahan tugas dan
fungsi BPKP yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, yaitu
1. PERNYATAAN VISI
2. PERNYATAAN MISI
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 12
sebagai pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan oleh
Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan
Keuangan dan Pembangunan, Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang
Peningkatan Kualitas Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaran
Fungsi Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat,
serta Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah.
Tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang Nomor
30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Korupsi dan Undang Undang
Nomor 20 Tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan Pajak.
Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah:
a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung
Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Provinsi Riau;
b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau; dan
c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang
Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.
Misi Pertama dan Penjelasannya
Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Menyelenggarakan
Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan
Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Misi ini
mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas
dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola
pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif”.
a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 13
Akuntabilitas
Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon
pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan
mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada
penyelenggara pemerintahan.
Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun
2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi
pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi mitra kerja Menteri
dan Kepala KLPK di wilayah Provinsi Riau melalui jasa assurance dan
consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada
Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP
tersebut. Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang
mempunyai daya ungkit dalam peningkatan kinerja KLPK mitra kerja
Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan
assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud mengacu kepada PP 60
Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi
Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan
intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan,
dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi
organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa
kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan
secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan
tata kepemerintahan yang baik.
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP
melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus
pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan
antara lain meliputi: pelaporan keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi
atau transfer daerah, maka pada periode 2015 2019, sesuai misi ini,
sasaran program pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 14
termasuk mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan
nasional termasuk program pembangunan di daerah dapat mencapai
tujuannya dengan efektif dan efisien.
Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah
Pengawasan intern atas pengelolaan keuangan diarahkan baik kepada
penerimaan dan belanja negara/daerah termasuk kebijakan yang diterapkan
untuk mengalokasikan belanja negara/daerah dan kebijakan pembiayaan.
Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan
rekomendasi perbaikan kebijakan kebendaharaan umum negara baik dari
substansi formulasi maupun implementasi kebijakan pengelolaan keuangan
negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan pengawasan atas
pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan mencakup antara lain
kebijakan:
(a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah untuk
meningkatkan ruang fiskal,
(b) Kebijakan Alokasi Anggaran (transfer) daerah,
(c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan
Negara/Daerah,
(d) Pengelolaan Hutang,
(e) Pengelolaan Subsidi, dan
(f) Pengelolaan Korporasi.
Pengelolaan Pembangunan Nasional
Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara
menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun
terfokus pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi
pembangunan nasional membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu:
(1) dimensi pembangunan manusia yang sifatnya wajib,
(2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan
(3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.
Dalam APBN 2016, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program
lintas sektoral dimana sasaran pokok program pembangunan tersebut
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 15
dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih KLPK. Dalam hal ini, Perwakilan
BPKP Provinsi Riau akan memastikan sejauh mana program lintas bidang
tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari
program lintas bidang tersebut di wilayah Provinsi Riau. Arah Pengawasan
Perwakilan BPKP Provinsi Riau selanjutnya adalah melaksanakan
pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk
mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas
sektoral dalam RPJMN dan RPJMD.
b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif
Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah
yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern
Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk memastikan bahwa
governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan
pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan dan
efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang
melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee)
tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga
diberi akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target
pemerintahan dan pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang
memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan pemerintahan dan
pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para
penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan
menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan
dan pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas
pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi masyarakat,
transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola
pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.
Misi Kedua dan Penjelasannya
Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Membina Penyelenggaraan
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau”.
Misi kedua ini terkait erat dengan misi pertama. Untuk menjamin pelaksanaan
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 16
seluruh program dan kegiatan dalam rangka mencapai tujuan suatu organisasi,
termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem
pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan
berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang handal,
penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-
undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah
SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan
pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk
meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan hingga tingkat program
(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP KLPK memang
bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai pembina penyelenggaraan SPIP di
wilayah Provinsi Riau, maka seluruh insan pengawasan di Perwakilan BPKP
Provinsi Riau diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar
pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi
pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama dan
tindakan manajemen KLPK.
Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung
dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik
antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan
untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan pembangunan
(pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber
daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal
ini Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya
adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.
Misi Ketiga dan Penjelasannya
Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Mengembangkan Kapabilitas
Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah
Provinsi Riau”. Misi ini juga terkait dengan misi kedua dan misi pertama. Salah
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 17
satu unsur penting SPIP, yaitu lingkungan pengendalian, mewajibkan setiap
pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan
pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk
menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya
pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui
perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif.
Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan
kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya,
tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut,
sesuai dengan PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas
APIP. Kapabilitas APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP
maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP
diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu:
(a) peran APIP dalam organisasi;
(b) pola pengembangan auditor APIP;
(c) praktek profesionalisme pengawasan intern;
(d) eksistensi manajemen kinerja dan akuntabilitas;
(e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan satuan
kerja lainnya; dan
(f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi APIP.
Bersama-sama dengan misi 2, misi 3 ini juga mendukung pencapaian misi 1.
Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menetapkan tiga tujuan atau kondisi yang ingin dicapai pada tahun 2019 yaitu:
a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi
Riau;
3. Tujuan dan Sasaran Strategis
Strategis
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 18
b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau; dan
c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional
dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.
Berikut penjelasan lebih rinci dari Tujuan dan Sasaran Strategis tersebut.
a. Tujuan dan Sasaran Strategis Satu
Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di
Wilayah Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah guna
Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif
di Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran
kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Kualitas
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah
yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan kualitas
akuntabilitas inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran
kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu
“Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau ”.
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Provinsi Riau”.
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan
sasaran strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan
keuangan negara dan pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 19
peningkatan kualitas dimaksud. BPKP mengusulkan indikator pengukuran
sasaran ini sebagai Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan (APKP). Indeks APKP ini merupakan indikator yang
menunjukkan level assurance BPKP tentang kemampuan institusi publik
untuk menyiapkan respon yang akuntabel tentang pencapaian atau
kegagalan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan sebagai
akibat pengelolaan uang negara yang diamanatkan kepadanya. Indeks
APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas pelaksanaan kewenangan
sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan keberhasilan program
pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.
b. Tujuan dan Sasaran Strategis Dua
Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern
pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah
dan Korporasi serta pada Program Prioritas
Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan SPIP yang Efektif di
Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran
kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Efektivitas
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Wilayah Provinsi
Riau”. Peningkatan kualitas pembinaan penyelenggaraan SPIP dan
korporasi inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran
kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu
“Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada
Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi serta pada
Program Prioritas Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi
Riau”.
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 20
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau”.
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan
sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Efektivitas
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai ukuran
kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Maturitas
SPIP. Tingkat Maturitas SPIP ini merupakan kerangka kerja yang
menunjukkan karakteristik dasar kematangan penyelenggaraan SPIP yang
terstruktur dan berkelanjutan yang dapat digunakan sebagai instrumen
evaluatif dan panduan generik peningkatan efektivitas SPIP.
Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada program prioritas pembangunan
nasional menjadi perhatian Presiden karena merupakan sarana untuk
mewujudkan tujuan nasional yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP ini mencakup:
a) Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Satuan
Kerja Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan upaya
pencegahan korupsi pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah;
b) SPI Korporasi dan Upaya Pencegahan Korupsi pada Korporasi.
c. Tujuan dan Sasaran Strategis Tiga
Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan
Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah
Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau” perlu
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 21
diukur secara kualitatif dan kuantitatif. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini
adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan
kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten
inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan
ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya
Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga
dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah Provinsi Riau”.
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”.
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan
sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Kapabilitas
Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten, sebagai
ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP
Provinsi Riau menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat
Kapabilitas APIP. Tingkat Kapabilitas APIP ini merupakan suatu kerangka
kerja untuk memperkuat atau meningkatkan pengawasan intern melalui
langkah-langkah untuk maju dari tingkat pengawasan intern yang kurang
kuat menuju kondisi yang kuat, efektif dengan organisasi yang lebih matang
dan kompleks.
Dalam PP 60 Tahun 2008 dinyatakan bahwa peran aparat pengawasan
intern pemerintah (APIP) yang efektif merupakan perwujudan dari unsur
lingkungan pengendalian. Peran tersebut sekurang-kurangnya harus:
a) memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan,
efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan
fungsi Instansi Pemerintah;
b) memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen
risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah;
dan
c) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan
tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 22
Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP
menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi
BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.
Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang
diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I
pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program
generik.Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan
kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan
program generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk
mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan
(pelayanan internal).
Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh
Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:
Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan
eksternal menggunakan satu program teknis yang sama. Anggaran untuk
kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian
dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik
juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor
PROGRAM TEKNIS
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan
Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah
PROGRAM GENERIK
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
4. PROGRAM DAN KEGIATAN
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 23
PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum
Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah.
Pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) dari pencapaian
sasaran program yang diselenggarakan setiap tahunnya. Sasaran dari kedua
program di atas dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 2.1
Indikator Kinerja Sasaran Program
Nama Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program (Outcome)
1. Program
Pengawasan
Intern
Akuntabilitas
Keuangan
Negara dan
Pembinaan
Penyelenggaraan
Sistem
Pengendalian
Intern Pemerintah
1. Perbaikan
pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan
keuangan
negara/korporasi
1. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko,
dan pengendalian intern pengelolaan
program nasional
2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata
kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern pengelolaan korporasi
3 Penyerahan hasil pengawasan
keinvestigasian kepada aparat penegak
hukum
2. Meningkatnya
kualitas
penerapan SPIP
Pemda/korporasi
4. Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level
3)
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota
(level 3)
6 Persentase BUMN/anak perusahaan
dengan skor GCG baik
7 Persentase BUMN/anak perusahaan yang
kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
8 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina
9 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal
baik dari BLUD yang dibina
3. Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan
intern Pemda
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi
(Level 3)
11 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 3)
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi
(Level 2)
13 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 2)
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi
(Level 1)
15 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 1)
2. Program Dukungan Manajemen dan
1. Meningkatnya
kualitas
pelayanan
1. Persepsi kepuasan layanan kesesmaan
(skala likert 1-10)
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 24
Nama Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program (Outcome)
Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
dukungan teknis
dalam
pengawasan
BPKP
Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut,
diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama
pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara,
keuangan daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan
SPIP serta pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.
Sasaran yang akan dicapai dari kegiatan tersebut terlihat seperti pada Tabel
di bawah ini.
Tabel 2.2
Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan
Sasaran Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan (output)
1. Perbaikan pengelolaan
program prioritas nasional
dan pengelolaan keuangan
negara/korporasi
1
Tersedianya
informasi hasil
pengawasan pada
Perwakilan BPKP
1. Rekomendasi Hasil
Pengawasan
2. Rekomendasi Pengawasan
Perwakilan BPKP Nawacita
3. Rekomendasi Pengawasan
Regional Bidang Otonomi
Daerah Nawacita
2. Meningkatnya kualitas
penerapan SPIP
Pemda/korporasi
4. Rekomendasi Pembinaan
Penyelenggaraan SPIP
3. Meningkatnya kapabilitas
pengawasan intern Pemda 5. Rekomendasi Pembinaan
Kapabilitas APIP
4 Meningkatnya kualitas
pelayanan dukungan teknis
dalam pengawasan BPKP
2 Tersedianya
dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya
dalam mencapai
kepuasan layanan
ketatausahaan
1. Laporan Dukungan
Manajemen Perwakilan
Perwakilan BPKP Provinsi
Riau
3 Termanfaatkannya
Aset secara optimal
1. Terlaksananya rehabilitasi
rumah negara perwakilan
BPKP
2. Tersedianya alat pengolahan
data BPKP
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 25
Sasaran Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan (output)
3. Tersedianya meubelair
perwakilan BPKP tipe B
4. Tersedianya Alat Rumah
tangga BPKP
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2016
Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra
dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini
pengukuran indikator kinerja utama yaitu Indikator Kinerja Sasaran Program
dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan. Untuk mencapai sasaran strategis ini
pada tahun 2016,telah disusun Perjanjian KinerjaTahun 2016 dan Perjanjian
Kinerja Triwulanan Tahun 2016. Berikut ini adalah target kinerja dari Indikator
Kinerja Sasaran Program dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan
sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 dan Perjanjian
Kinerja Triwulanan Tahun 2016 yang telah disesuaikan dengan perubahan
DIPA dan RKA pada tahun 2016.
Tabel 2.3
Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2016
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran
Program (Outcome)
Satuan Target
Program
Pengawasan
Intern
Akuntabilitas
Keuangan
Negara dan
Pembinaan
Penyelenggara
an Sistem
Pengendalian
Intern
Pemerintah
1 Meningkatnya
perbaikan
pengelolaan program
prioritas nasional dan
pengelolaan
keuangan
negara/korporasi
Perbaikan tata kelola,
manajemen risiko, dan
pengendalian intern
pengelolaan program nasional
% 45
Presentase tindak lanjut
rekomendasi tata kelola,
manajemen risiko dan
pengendalian intern
pengelolaan korporasi
% 100
Penyerahan hasil pengawasan
keinvestigasian kepada aparat
% 60
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 26
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran
Program (Outcome)
Satuan Target
penegak hukum
2 Meningkatnya kualitas
penerapan SPIP
Pemda/Korporasi
Maturitas SPIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)
% 10
Presentase BUMN/anak
perusahaan yang kinerjanya
berpredikat minimal A (baik)
% 52
Presentase BUMD yang
kinerjanya minimal berpredikat
baik dari BUMD yang dibina
% 52
Presentase BLUD yang
kinerjanya minimal baik dari
BLUD yang dibina
% 58
3 Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan intern
Pemda
Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)
% 7,69
Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 2)
% 30,77
Kapabilitas APIP Pemerintah
Provinsi (Level 1)
% 100
Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 1)
% 61,54
Program
Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan
Tugas Teknis
Lainnya
Meningkatnya kualitas
pelayanan dukungan
teknis pengawasan BPKP
Persepsi kepuasan layanan
kesesmaan/ketatausahaan
Skala
likert
7,5
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 27
Tabel 2.4
Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2016
Sasaran Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan
(Output)
Satuan Target
1 Meningkatnya
perbaikan pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan keuangan
negara/korporasi
Tersedianya informasi
hasil pengawasan
dalam mencapai
perbaikan pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan keuangan
negara/korporasi
Rekomendasi
pengawasan Perwakilan
BPKP
Reko
men
dasi
104
Rekomendasi
pengawasan Perwakilan
BPKP (Nawacita)
Reko
men
dasi
26
Rekomendasi
pengawasan regional
bidang otonomi daerah
Nawacita
Reko
men
dasi
4
2 Meningkatnya kualitas
penerapan SPIP
Pemda/Korporasi
Tersedianya informasi
hasil pengawasan
dalam mencapai
perbaikan sistem
pengendalian intern
Rekomendasi perbaikan
penyelenggaran SPIP
Reko
men
dasi
33
3 Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan intern
Pemda
Tersedianya informasi
hasil pengawasan
dalam pembinaan
kapabilitas pengawasan
intern Pemda
Rekomendasi
pembinaan kapabilitas
APIP
Reko
men
dasi
3
4 Meningkatnya kualitas
pelayanan dukungan
teknis pengawasan
BPKP
Tersedianya dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya dalam
mencapai kepuasan
layanan
Jumlah layanan
dukungan manajemen
Perwakilan BPKP
Lapo
ran
80
Termanfaatkannya aset
secara optimal
Terlaksananya
rehabillitasi rumah
negara Perwakilan
BPKP
M2 240
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 28
Sasaran Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan
(Output)
Satuan Target
Tersedianya peralatan
dan fasilitas perkantoran
Unit 18
Untuk melaksanakan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan di atas, sesuai
dengan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Rencana Kerja Anggaran
(RKA) tahun 2016 (revisi terakhir tanggal 15 November 2016), tersedia anggaran
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp26.674.366.000,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Tabel 2.5 Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2016
No. Kegiatan Anggaran (Rp)
1. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan
Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
2.959.130.000,00
2. Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta
Pembayaran Gaji/Tunjangan BPKP
22.507.543.000,00
3. Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 893.293.000,00
4. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana 314.400.000,00
Jumlah 26.674.366.000,00
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 29
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
A. CAPAIAN KINERJA
1. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2016
Pengukuran capaian kinerja tahun 2016merupakan bagian dari
penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan tahun 2016
dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen
penetapan kinerja 2016. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam
Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi
Birokrasi Nomor 53 Tahun 2015 tanggal 20 November 2014 tentang
Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu
atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih4 (empat)
sasaran program dan 5 (lima) sasaran kegiatan yang dinilai signifikan bagi
Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mempengaruhi pencapaian sasaran
strategis dan tujuan secara langsung.
Capaian 4(empat) sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau
tersebut diukur dengan12 (dua belas) indikator kinerja sasaran program,
sedangkan capaian 5 (lima) sasaran kegiatan diukur dengan 8 (delapan)
indikator kinerja sasaran kegiatan. Analisis lebih mendalam dilakukan
terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali faktor
penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan kinerja di tahun
2016 dan tahun–tahun selanjutnya (performance improvement).
Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau 2015–2019,
pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) yang ditimbulkan
dari pemanfaatan atau capaian sasaran program (outcome) yang
diselenggarakan. Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan
utama pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 30
negara/daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan
SPIP; serta pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.
Capaian atas 12 (dua belas) indikator kinerja sasaran program dan 8
(delapan) indikator kinerja sasaran kegiatan yang menunjukkan capaian
kinerja sasaran program dan capaian kinerja kegiatan secara ringkas
disajikan sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1 berikut:
Tabel 3.1 Ringkasan Capaian Kinerja Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan
Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2016
No. Indikator Kinerja
Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi
Capaian (%)
Sasaran Program 1 : Meningkatnya perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
1.1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
% 45 115,79 257,31
1.2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi
% 100 100 100,00
1.3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum
% 60 96 160,00
Sasaran Kegiatan 1.1: Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
1.1.1 Rekomendasi hasil pengawasan perwakilan BPKP
Rekomendasi 104 104 100,00
1.1.2 Rekomendasi pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita)
Rekomendasi 26 26 100,00
1.1.3 Rekomendasi pengawasan regional bidang otonomi daerah Nawacita
Rekomendasi 4 4 100,00
Sasaran Program 2 : Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi
2.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 10 0 0,00
2.2 Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
% 52 100 192,31
2.3 Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
% 52 14,28 27,46
2.4 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
% 58 60 103,45
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 31
No. Indikator Kinerja
Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi
Capaian (%)
SasaranKegiatan 2.1: Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan sistem pengendalian intern
2.1.1 Rekomendasi perbaikan penyelenggaran SPIP
Rekomendasi 33 33 100,00
Sasaran Program 3 : Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
3.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 7,69 0 0
3.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
% 30,77 25,00 81,25
3.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
% 100 100 100,00
3.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
% 61,54 75 78,13
SasaranKegiatan 3.1: Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam pembinaan kapabilitas pengawasan intern Pemda
3.1.1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP
Rekomendasi 3 3 100,00
Sasaran Program 4 : Meningkatnya Kualitas Layanan Dukungan Teknis Pengawasan
4.1 Persepsi kepuasan layanan kesesmaan/ketatausahaan
Skala Likert 1-10
7,5 0 0
SasaranKegiatan 4.1: Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
4.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 100,00
SasaranKegiatan 4.2: Termanfaatkannya aset secara optimal
4.2.1 Terlaksananya rehabillitasi rumah negara Perwakilan BPKP
M2 240 240 100,00
4.2.2 Tersedianya peralatan dan fasilitas perkantoran
Unit 18 19 105,56
Capaian indikator kinerja sasaran program dan indikator kinerja sasaran
kegiatan dalam tahun 2016 menggunakan sumber daya manusia dan dana.
Realisasi penyerapandana DIPA Perwakilan Provinsi Riau sebesar
Rp25.642.961.195,00 atau 96,13% dari anggaran sebesar
Rp26.674.366.000,00. Realisasi penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM)
Perwakilan Provinsi Riau sebanyak 7.710 Orang Hari (OH) atau mencapai
34,36% dari rencana OH sebanyak 22.436OH. Rencana dan realisasi
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 32
penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM) tidak termasuk penugasan non
PKPT/PKAU
2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA
LKj tahun 2016 adalah LKj kedua dari Renstra periode 2015 – 2019 dimana
analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian sasaran program dan
sasaran kegiatan. Capaian 4 (empat) sasaran program strategis diukur
dengan 12 (dua belas) capaian indikator kinerja sasaran program.
Sedangkan capaian 5 (lima) sasaran kegiatan diukur dengan 8 (delapan)
capaian indikator kinerja sasaran kegiatan.
Analisis capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2016, dapat
disajikan sebagai berikut:
Sasaran Program 1:
Meningkatnya Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
Pengawasan intern akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas
penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan
pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder
lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang
diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.
Sasaran program “Meningkatnya perbaikan pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi” merupakan
perwujudan peran pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan
keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas ketaatan,
kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan
tugas dan fungsi instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di
samping consultancy sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola,
manajemen risiko, dan proses pengendalian intern. BPKP bertekad untuk
berperan aktif dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 33
terjadinya penyimpangan atau kecurangan, inefektivitas manajemen risiko,
dan kurang memadainya kualitas proses tata kelola penyelenggaraan
pemerintahan dan risiko tidak tercapainya sasaran pembangunan nasional
dalam RPJMN 2015-2019.
Sasaran program “meningkatnya perbaikan pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi”diukur dengan 3 (tiga)
indikator kinerja sasaran program yaitu:
1.1 Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern
Pengelolaan Program Nasional
Pengukuran capaian dilakukan dengan menghitung tindak lanjut
rekomendasi hasil pengawasan terhadap jumlah rekomendasi yang
disampaikan dalam laporan hasil pengawasan dibandingkan dengan
target sebagaimana tercantum dalam dokumenPerjanjian Kinerja Tahun
2016.
Realisasi indikator kinerja sasaran program “perbaikan tata kelola,
manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program
nasional” tahun 2016 sebesar 115,79% atau mencapai 257,31% dari
target periode yang sama sebesar 45%.
Realisasi sebesar 115,79% tersebut berasal dari 88 rekomendas iyang
telah ditindaklanjuti oleh auditan/stakeholders dibanding target dalam
dokumen Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebanyak 76 rekomendasi
(rekomendasi pengawasan pada Korwas IPP dan Korwas APD).
Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern yang
dapat diwujudkan pada tahun 2016 antara lain sebagai berikut:
a. Pengelolaan program pamsimas pada 6 kabupaten/kota di Provinsi
Riau telah dilaksanakan secara memadai yang diawali dengan
perencanaan pemilihan lokasi dan pengelola kegiatan, pelaksanaan
pembangunan sarana air bersih dan pemanfaatan bagi pemenuhan
kebutuhan air bersih untuk masyarakat. Beberapa saran perbaikan
berupa penyerahan tata kelola kepada BP-SPAM, pembentukan
kelompok pemelihara dan pengembangan usaha melalui dana APBD
telah dilaksanakan pada beberapa kabupaten/kota.
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 34
b. Pengelolaan kepesertaan JKN baik yang bersumber dari PBI APBN
dan PBI APBD telah dilakukan perbaikan berupa verifikasi
kepesertaan ganda/tumpang tindih baik kepesertaan ganda dalam
masing masing sumber dana PBI APBN dan PBI APBD maupun
kepesertaan ganda antara PBI APBN dengan PBI APBD. Verifikasi
terhadap peserta JKN yang telah meninggal dunia juga telah
dilakukan sehingga peserta JKN merupakan jumlah yang riil terdapat
di masyarakat.
c. Pengelolaan dana bantuan pemerintah dan bantuan sosial pada
Kementerian Pendidikan Nasional telah dilaksanakan yaitu berupa
pembangunan sarana dan prasarana sekolah dan penyaluran
Program Indonesia Pintar (PIP) kepada anak usia sekolah yang
kurang mampu.
1.2 Presentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen
Risiko dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Untuk mencapai sasaran ini, Perwakilan BPKP telah melaksanakan
kegiatan pengawasan seperti assurance (evaluasi kinerja dan reviu
terbatas) dan consulting (bimbingan teknis dan asistensi) yang berfokus
kepada pemberian rekomendasi strategis kepada BUMN/BUMD/BLUD
yang dapat menjadi pengungkit (triggers) bagi tercapainya tata kelola
(governance), manajemen risiko (risk), dan pengendalian internal
(control).
Selama tahun 2016, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah
menyampaikan rekomendasi strategis sejumlah 32 rekomendasi, dan
seluruhnya (100%) telah ditindaklanjuti oleh BUMN/BUMD/BLUD,
dengan rincian sebagai berikut :
% capaian IKU = ∑ Perbaikan hasil tindak lanjut X 100%
∑ Temuan/saran/evaluasi/audit kinerja
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 35
Tabel 3.2 Rekomendasi dan Tindak Lanjut Korporasi
No Jenis Rekomendasi Tindak Lanjut
1 BUMN 4 4
2 BUMD 18 18
3 BLUD 10 10
Jumlah 32 32
Dibandingkan dengan tahun 2015 tindak lanjut atas rekomendasi
sebesar 100%, hal ini menunjukkan bahwa BUMN/BUMD/BLUD secara
konsisten menindaklanjuti seluruh rekomendasi yang disampaikan oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Respon yang positif ini hendaknya
tetap dipertahankan sehingga GRC yang dibangun oleh masing-masing
BUMN/BUMD/BLUD dapat ditingkatkan.
1.3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada Aparat
Penegak Hukum
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Realisasi indikator kinerja program penyerahan hasil pengawasan
keinvestigasian kepada aparat penegak hukum pada tahun 2016
sebesar 96,00% atau mencapai 160,00% dari target periode pada tahun
2016 sebesar 60,00%. Realisasi sebesar 96,00% tersebut berasal dari
jumlah permintaan penugasan keinvestigasian yang disampaikan
kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2016 sebanyak 25
penugasan dibandingkan dengan penyerahan hasil pengawasan
kepada Aparat Penegak Hukum/Pemerintah Daerah/Korporasi
sebanyak 24 laporan.
Realisasi Sasaran Program 1 ini pada tahun 2016 disajikan dalam tabel
berikut ini:
% capaian IKU=∑ Laporan yang diserahkan ke APHX 100% ∑ Permintaan penugasan
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 36
Tabel 3.3 Pencapaian Indikator OutcomeSasaran Program 1
N
o.
Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target
Kinerja
2016
Realisasi
Kinerja
2016
Capaian
Kinerja201
6
1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
Persen 45 115,79 257,31
2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi
Persen 100 100 100,00
3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum
Persen 60 96 160,00
Capaian indikator kinerja sasaran program “perbaikan tata kelola,
manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional”,
jika dibandingkan dengan targetdalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016
sebesar 45%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 115,79%
sudah melebihi dari target.Jika dibandingkan dengan target tahun 2019
(target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar 60%, maka
realisasi tahun 2016juga telah mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “presentase tindak lanjut
rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern
pengelolaan korporasi”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2016 sebesar 100%, maka realisasi kinerja sasaran program
ini sebesar 100% sudah mencapai target. Jika dibandingkan dengan target
tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar
60%, maka realisasi tahun 2016 juga telah mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “penyerahan hasil pengawasan
keinvestigasian kepada aparat penegak hukum”, jika dibandingkan dengan
target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebesar 60%, maka realisasi
kinerja sasaran program ini sebesar 96% sudah mencapai target. Jika
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 37
dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari
Renstra 2015-2019) sebesar 75%, maka realisasi tahun 2016juga telah
mencapai target.
Realisasi indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan
dana sebesar Rp2.150.449.738,00 atau 93,43% dari anggaran sebesar
Rp2.301.668.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 5.984 OH atau
41,31% dari rencana sebanyak 14.486 OH.
Darisisipenggunaan dana, indikator kinerja sasaran program inisudah
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator
kinerjasasaran program ini pada tahun 2016 rata-ratasebesar 172,44% lebih
tinggi dibandingkan dengan capaian dana sebesar 93,43%.
Dari sisi penggunaansumber daya manusia (OH), indikator kinerja sasaran
program ini sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja sasaran program tahun 2016rata-rata sebesar 172,44%
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 41,31%.
Pencapaian target indikator Sasaran Program 1 tahun 2016 dibandingkan
dengan tahun 2015 sebagai berikut:
Tabel 3.4 Perbandingan Pencapaian Indikator OutcomeSasaran Program 1
Tahun 2015 dan 2016
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
1.1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
Persen
40
45
55,91
115,79
139,78
257,31
1.2 Presentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan korporasi
Persen
-
100
-
100
NA
100,00
1.3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian
Persen
-
60
-
96
NA
160,00
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 38
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
kepada aparat penegak hukum
Indikator Sasaran Program 1 (satu) didukung oleh sasaran kegiatan
“tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan
pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara/korporasi” sebagaimana diuraikan dibawah ini.
Sasaran Kegiatan 1.1:
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dalam Mencapai
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan
pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara/korporasimerupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai
perwujudan fungsi assurance dan consulting. Upaya strategis yang
dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini adalah
pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja BPKP sehingga BPKP
dapat melakukan perbaikan tata kelola, perbaikan sistem pengendalian
intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan kapabilitas
APIP. Output yang diharapkan adalah rekomendasi hasil pengawasan
BPKP.
Indikator kinerja sasarankegiatan “ tersedianya informasi hasil pengawasan
dalam mencapai perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi”dilengkapi oleh 3 (tiga) indikator
kinerja kegiatan sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 39
Tabel 3.5 Pencapaian Indikator KinerjaSasaran Kegiatan 1.1
No. Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2016
Realisasi
Kinerja
2016
Capaian
Kinerja
2016 (%)
1.1.1 Rekomendasi hasil pengawasan perwakilan BPKP
Rekomendasi
104
104
100,00
1.1.2 Rekomendasi pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita)
Rekomendasi
26
26
100,00
1.1.3 Rekomendasi pengawasan regional bidang otonomi daerah Nawacita
Rekomendasi
4
26
100,00
Total Rekomendasi 138 138 100,00
Realisasi indikator kinerja sasaran kegiatan “tersedianya informasi hasil
pengawasan dalam mencapai perbaikan pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur dengan
jumlah “rekomendasi hasil pengawasan, rekomendasi pengawasan
Perwakilan BPKP (Nawacita) dan rekomendasi pengawasan bidang otonomi
daerah nawacita” yang bersifat strategis yang diberikan kepada
auditan/stakeholders. Realisasi jumlah rekomendasi strategis hasil
pengawasan yang diberikan kepada para auditan/stakeholders pada tahun
2016 adalah sebanyak 138 rekomendasi atau mencapai 100% dari target
sebanyak 138 rekomendasi.
Jika dibandingkan dengan target pada Perjanjian Kinerja Tahun 2016
sebesar 138 rekomendasi maka realisasi kinerja kegiatan sebesar 138
rekomendasi tersebut sudah mencapai target yang ditetapkan. Rincian
capaian per IKK adalah sebagai berikut:
1.1.1 Rekomendasi Hasil Pengawasan Perwakilan BPKP
Target indikator kinerja kegiatan “rekomendasi hasil pengawasan
Perwakilan BPKP” pada tahun 2016 adalah 104 (seratus empat)
rekomendasi. Capaian pada tahun 2016 adalah sebanyak 104 (seratus
empat) rekomendasi atau sebesar 100% dibandingkan target.
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 40
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp1.548.724.367,00 atau 93,93% dari anggaran sebesar
Rp1.648.768.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 4.095 OH atau
42,36% dari rencana sebanyak 9.667 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “rekomendasi hasil pengawasan Perwakilan
BPKP” sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator IKK tahun 2016 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan
capaian dana sebesar 93,93%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), capaian IKK
“rekomendasi hasil pengawasan Perwakilan BPKP” tercapai secara efisien.
Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2016 sebesar 100% yang lebih
tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 42,36%.
Capaian IKK “rekomendasi hasil pengawasan Perwakilan BPKP” tersebut
pada tahun 2016 didukung oleh 105 Program Pengawasan (PP) dalam
bentuk kegiatan bimtek, asistensi/pendampingan, audit, reviu, monitoring
dan evaluasi, pemberian keterangan ahli dan assurance lainnnya pada
pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten/kota, BUMN/BUMD di wilayah
Provinsi Riau, sebagaimana disajikan pada tabel 3.6 sebagai berikut:
Tabel 3.6 Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Hasil Pengawasan Perwakilan BPKPTahun 2016
No. Jenis Kegiatan Jumlah
Penugasan
1. Bimtek/Pendampingan 10
2. Reviu 2
3. Sosialisasi 4
4. Evaluasi 14
5. Audit Investigasi 3
6. Audit Klaim 1
7. Audit Penyesuaian Harga 1
8. Audit PHLN 13
9. Audit Kinerja 3
10. Audit PKKN 12
11. Audit Operasional 1
12. Pemberian Keterangan Ahli 19
13. Monev 14
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 41
No. Jenis Kegiatan Jumlah
Penugasan
14. Evaluasi Kinerja 5
15. Diagnostic Assesment 1
16. Assurance Lainnya 2
Jumlah 105
Penugasan bimtek/pendampingan yang dilaksanakan antara lain bimtek
reviu RKA yang dilakukan oleh Inspektorat Kabupaten/Kota,
asistensi/bimtek pengelolaan keuangan desa menggunakan aplikasi
SISKEUDES, bimtek penyusunan rencana aksi atas hasil audit BPK, bimtek
perencanaan pembangunan, pendampingan OPAD pada Pemda,
pendampingan pelaksanaan inventarisasi, aset, personil dan dokumen
pendidikan menengah pada Pemda, pendampingan OPAD PKB pada
Pemda, asistensi Aplikasi SIMDA pada Pemda, pendampingan penyusunan
laporan keuangan pemerintah daerah, pendampingan probity audit,
pendampingan penyusunan laporan kinerja pemerintah daerah,
pendampingan penyusunan LKPJ Kepala Daerah, pendampingan reviu
laporan keuangan pemerintah daerah, pendampingan reviu laporan kinerja
pemerintah daerah, pendampingan tim uji petik perhitungan data objek PBB
sektor perkebunan, dan pendampingan evaluasi Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah (AKIP) SKPD.
Untuk tahun 2016, penugasan pendampingan penyusunan/reviu laporan
keuangan dilaksanakan pada 10 Pemda, yaitu pada Pemerintah Kabupaten
Bengkalis, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupeten Indragiri Hulu, Kabupaten
Kuantan Singingi, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Rokan Hulu,
Kabupaten Siak, Kota Dumai, Kota Pekanbaru, dan Kabupaten Kepulauan
Meranti. Pendampingan penyusunan laporan keuangan pada Pemda
tersebut dilaksanakan antara lain melalui implementasi aplikasi Sistem
Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA). Sampai dengan tahun
2016, Pemda yang telah menggunakan aplikasi SIMDA Keuangan maupun
SIMDA BMD sebanyak 11 Pemda dengan kondisi yang digambarkan dalam
Tabel 3.7 sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 42
Tabel 3.7 Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA
No. Pemerintah
Daerah
Simda Keuangan Simda BMD
Penganggaran Penatausahaan Pelaporan
1. Provinsi Riau - - - V
2. Kota Pekanbaru - - - V
3. Kota Dumai V V V V 4. Kabupaten Bengkalis - - - V 5. Kabupaten Siak - - - V 6. Kabupaten Kampar - - - -
7. Kabupaten Pelalawan
V V V -
8. Kabupaten Indragiri Hulu
- - - -
9. Kabupaten Indragiri Hilir
- - - V
10. Kabupaten Rokan Hulu
V V V V
11. Kabupaten Rokan Hilir
- - - V
12. Kabupaten Kuantan Singingi
- - - V
13. Kabupaten Kepulauan Meranti
V V - -
Penugasan narasumber antara lain berupa narasumber pelatihan
pengelolaan keuangan desa, narasumber pembekalan pengelolaan dan
pelaksanaan pengadaan barang dan jasa pemerintah, narasumber
pengarahan pelaksanaan APBD, narasumber review Laporan Keuangan
Pemerintah Daerah (LKPD), dan sebagainya.
Penugasan bimtek/pendampingan, narasumber maupun penugasan lainnya
seperti asistensi, reviu, evaluasi dan sebagainya tersebut dilaksanakan pada
pemerintah daerah didasarkan atas MoU dengan pemerintah daerah
sebagaimana diuraikan pada Tabel 3.8 berikut ini:
Tabel 3.8 MoU BPKP dengan Pemerintah Daerahdi Provinsi Riau
Tahun 2015
No. Nama Pemda
No. Mou Tgl. Mou Judul Mou Berlaku Ket.
1. Prov. Riau MOU-9/K/D4/2015 25/08/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
25/08/2020
2. Kab. Bengkalis
MoU-01/PW04/3/2014
19/05/2014 Pengembangan Manajemen
19/05/2019
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 43
No. Nama Pemda
No. Mou Tgl. Mou Judul Mou Berlaku Ket.
Pemerintah Daerah
3. Kab. Indragiri Hilir
MoU-05/PW04/3/2013
05/12/2013 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
05/12/2018
4. Kab. Indragiri Hulu
MoU-02/PW04/3/2016
29/11/2016 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
29/11/2021
5. Kab. Kampar
MoU-01/PW04/3/2013
27/02/2013 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
27/02/2016
6. Kab. Kuantan Singingi
MoU-01/PW04/3/2016
16/11/2016 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
16/11/2021
7. Kab. Pelalawan
MoU-1390/PW04/3/2011
07/06/2011 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
07/06/2016
8. Kab. Rokan Hilir
MoU-04/PW04/3/2014
18/06/2014 Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Daerah
18/06/2019
9. Kab. Rokan Hulu
MoU-15/PW04/3/2014
19/12/2014 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
19/12/2019
10. Kab. Siak MoU-6/PW04/3/2015
17/12/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
17/12/2020
11. Kota Dumai
MoU-07/PW04/XII/2015
18/12/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
18/12/2016
12. Kota Pekanbaru
MoU-3889/PW04/3/2012
03/12/2012 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
- Tanggal Berakhir s.d. adanya pembatalan Nota Kesepahaman
13. Kab. Kepulauan Meranti
MoU-8/PW04/3/2015
21/12/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah
21/12/2016
Rincian penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian pada tahun 2016
disajikan pada Tabel 3.9 sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 44
Tabel 3.9 Pencapaian Indikator Kinerja Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Tahun 2016
NO PENUGASAN
SURAT PERMINTAAN PENYERAHAN LAPORAN
KE
JA
KS
AA
N
KE
PO
LIS
IAN
PE
MD
A
BU
MN
/BU
MD
/
BL
UD
JU
ML
AH
KE
JA
KS
AA
N
KE
PO
LIS
IAN
PE
MD
A
BU
MN
/BU
MD
/
BL
UD
JU
ML
AH
1 Audit Investigatif 1 1 1 - 3 1 2 1 - 4
2 Audit PKKN 5 11 - - 16 5 9 - - 14
3 Evaluasi HKP - - 1 - 1 - - 1 1 2
4 Audit Eskalasi - - 1 - 1 - - - - -
5 Audit Klaim - - - 1 1 - - - 1 1
6 Fraud Control Plan - - 2 1 3 - - 2 1 3
JUMLAH 6 12 5 2 25 6 11 4 3 24
Catatan: Jumlah laporan yang diserahkan termasuk laporan carry over (laporan pada penugasan tahun sebelumnya)
Realisasi capaian kinerja tahun 2016 ini lebih besar dibandingkan dengan
capaian kinerja tahun 2015 sebesar 89,29%, sebagaimana disajikan pada
tabel 3.10 berikut:
Tabel 3.10 Pencapaian Indikator Kinerja Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Tahun 2015
NO PENUGASAN
SURAT PERMINTAAN PENYERAHAN LAPORAN
KE
JA
KS
AA
N
KE
PO
LIS
IAN
PE
MD
A
BU
MN
/BU
MD
/
BL
UD
JU
ML
AH
KE
JA
KS
AA
N
KE
PO
LIS
IAN
PE
MD
A
BU
MN
/BU
MD
/
BL
UD
JU
ML
AH
1 Audit Investigatif - 4 - 1 5 1 2 - 1 4
2 Audit PKKN 6 13 - - 19 5 12 - - 17
3 Evaluasi HKP - - - 1 1 - - 1 - 1
4 Audit Eskalasi - - - - - - - - - -
5 Audit Klaim - - - - - - - - - -
6 Fraud Control Plan - - 3 - 3 - - 3 - 3
JUMLAH 6 17 3 2 28 6 14 4 1 25
Catatan: Jumlah laporan yang diserahkan termasuk laporan carry over (laporan pada penugasan tahun sebelumnya)
Adapun jumlah kerugian keuangan negara dalam penanganan kasus
penyimpangan pengelolaan keuangan negara yang berindikasi tindak
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 45
pidana korupsi yang diserahkan ke instansi penyidik pada Tahun 2016
adalah sebesar Rp16.367.962.862,38, sebagaimana disajikan pada Tabel 3
berikut:
Tabel 3. 11 Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Yang Diserahkan Ke Penyidik
Tahun 2016
No Instansi Penyidik Nilai Kerugian Keuangan Negara (Rp)
1. Kejaksaan
Audit Investigatif 148.149.547,00
Audit PKKN 12.024.681.613,24
12.172.831.160,24
2. Kepolisian
Audit Investigatif 292.087.773,00
Audit PKKN 3.903.043.929,14
4.195.131.702.14
Jumlah 16.367.962.862,38
Dalam rangka meningkatkan pelayanan Perwakilan BPKP Provinsi Riau di
bidang keinvestigasian, rencana perbaikan kinerja tahun 2017 diantaranya
dengan meningkatkan penyelesaian penerbitan laporan secara tepat waktu
sesuai dengan rencana kerja, serta meningkatkan koordinasi dengan Aparat
Penegak Hukum/Pemerintah Daerah/Korporasi terkait kelengkapan bukti
audit yang diperlukan pada saat penugasan, dan mengupayakan sumber
daya yang memadai dalam mendukung pelaksanaan tugas.
1.1.2 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita)
Target indikator kinerja kegiatan “rekomendasi pengawasan Perwakilan
BPKP (nawacita)” pada tahun 2016 adalah 26 (dua puluh enam)
rekomendasi. Capaian pada tahun 2016 adalah sebanyak 26 (dua puluh
enam) rekomendasi atau sebesar 100% dibandingkan target.
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp550.525.371,00 atau 91,50% dari anggaran sebesar
Rp601.650.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 1.418 OH atau 42,72%
dari rencana sebanyak 3.319 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “rekomendasi pengawasan Perwakilan
BPKP (nawacita)” sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 46
capaian indikator IKK tahun 2016 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian dana sebesar 91,50%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), capaian IKK
“rekomendasi pengawasan Perwakilan BPKP (nawacita)” tercapai secara
efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2016 sebesar 100% yang
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 42,72%.
Capaian IKK“Rekomendasi pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita)”
tersebut pada tahun 2016 didukung oleh 31 Program Pengawasan (PP)
dalam bentuk kegiatan evaluasi kinerja, audit kinerja, verifikasi, probity
audit, kajian dan monitoring pada pemerintah provinsi, pemerintah
kabupaten/kota, BUMN/BUMD di Wilayah Provinsi Riau, sebagaimana
disajikan pada Tabel 3.12 sebagai berikut:
Tabel 3.12 Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita) Tahun 2016
No. Jenis Kegiatan Jumlah Penugasan
1. Evaluasi Kinerja 5
2. Audit Kinerja 14
3. Verifikasi 3
4. Evaluasi 1
5. Probity Audit 1
6. Kajian 1
7. Monitoring 4
8. Assurance Lainnya 2
Jumlah 31
Tercapainya indikator kinerja kegiatan “rekomendasi pengawasan
Perwakilan BPKP (nawacita)” didukung oleh terlaksananya pelaksanaan
penugasan, antara lain:
- Evaluasi kinerja pada RSUD Arifin Ahmad, RSUD Puri Husada
Tembilahan, RSUD Siak, RSUD Selasih Kabupaten Pelalawan, dan
RSUD Bangkinang Kabupaten Kampar;
- Audit kinerja Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) yang
dilaksanakan di Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten
Kuantan Sengingi, Kabupaten Rokan Hillir, dan Kabupaten Indragiri Hulu;
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 47
- Audit kinerja pelayanan pemerintah daerah bidang kemaritiman dan
pendidikan pada Pemerintah Provinsi Riau, Kabupaten Bengkalis dan
Kabupaten Siak;
- Verifikasi atas tunggakan tunjangan profesi guru agama tahun 2013
sampai dengan 2015 di Kabupaten Indragiri Hilir dan Kabupaten Rokan
Hilir.
1.1.3 Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah
Nawacita
Target indikator kinerja kegiatan “rekomendasi pengawasan regional bidang
otonomi daerah nawacita” pada tahun 2016 adalah 4 (empat) rekomendasi.
Capaian pada tahun 2016 adalah sebanyak 4 (empat) rekomendasi atau
sebesar 100% dibandingkan target.
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp51.250.000,00 atau 100,00% dari anggaran sebesar
Rp51.250.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 471 OH atau 31,40%
dari rencana sebanyak 1.500 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “rekomendasi pengawasan regional bidang
otonomi daerah nawacita” sudah tercapai sesuai rencana. Kondisi ini terlihat
dari capaian indikator IKK tahun 2016 sebesar 100% sama dengan capaian
dana.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), capaian IKK
“rekomendasi pengawasan regional bidang otonomi daerah nawacita”
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2016
sebesar 100% yang lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar
31,40%.
Capaian IKK “rekomendasi pengawasan regional bidang otonomi daerah
nawacita” tersebut pada tahun 2016 didukung oleh 6 (enam) Program
Pengawasan (PP) dalam bentuk kegiatan evaluasi, reviu dan audit pada
pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten/kota, BUMN/BUMD di wilayah
Provinsi Riau, sebagaimana disajikan pada Tabel 3.13 sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 48
Tabel 3.13 Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah Nawacita Tahun 2016
No. Jenis Kegiatan Jumlah Penugasan
1. Evaluasi 3
2. Reviu 2
3. Audit 1
Jumlah 6
Tercapainya indikator kinerja kegiatan “rekomendasi pengawasan regional
bidang otonomi daerah nawacita” didukung oleh terlaksananya pelaksanaan
penugasan, antara lain:
- Reviu aset pada PT. Pelindo I Cabang Dumai;
- Reviu program lintas sektoral pembangunan daerah dalam pengelolaan
dan penyelenggaraan kerjasama daerah pada Pemerintah Kota
Pekanbaru;
- Evaluasi pelaksanaan aplikasi Samsat pada Pemerintah Provinsi Riau.
Pencapaian target indikator kinerja kegiatan 1.1 tahun 2016 dibandingkan
dengan tahun 2015 sebagai berikut:
Tabel 3.14 Perbandingan Pencapaian Indikator KinerjaKegiatan 1.1
Tahun 2015 dan 2016
No.
Indikator
Kinerja
Sasaran
Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
1.1.1 Rekomendasi hasil pengawasan perwakilan BPKP
Rekomendasi
127
104
127
104
100,00
100,00
1.1.2 Rekomendasi pengawasan Perwakilan BPKP (Nawacita)
Rekomendasi
-
26
-
26
NA
100,00
1.1.3 Rekomendasi pengawasan regional bidang otonomi daerah Nawacita
Rekomendasi
-
4
-
4
NA
100,00
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 49
Sasaran Program2:
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah (SPIP) telah memberikan amanat kepada setiap instansi
pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP di lingkungan organisasinya
masing‐masing. Penerapan SPIP yang terdiri atas lima unsur, diharapkan
dapat berjalan secara integral dalam setiap kegiatan instansi pemerintah.
Perwakilan BPKP sebagai unit vertikal dari BPKP Pusat tentunya juga
memiliki tanggung jawab untuk menyelenggarakan SPIP sesuai dengan
amanat PP Nomor 60 Tahun 2008 tersebut. Upaya penerapan SPIP pada
Perwakilan BPKP sebagai bentuk pelaksanaan dari peraturan yang telah
ditetapkan, pada hakikatnya juga merupakan proses pembelajaran yang
terus menerus karena SPIP merupakan sistem yang dinamis yang bergerak
sesuai dengan lingkungannya.
Sasaranprogram “Meningkatkan Kualitas Penerapan SPIP
Pemda/Korporasi” dilengkapi oleh 4 (empat) indikator kinerja sasaran
program yaitu:
2.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Realisasi indikator kinerja sasaran program “Maturitas SPIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)” tahun 2016 adalah sebesar 0% atau mencapai
0% dari target yang ditetapkan sebesar 10%.
Tidak tercapainya target yang telah ditetapkan karena adanya hambatan
yang dihadapi dalam pembinaan penyelenggaraan SPIP di Pemerintah
Daerah antara lain:
% capaian IKU=∑ Pemda yang Mencapai Level 3 SPIPX 100% ∑ Pemda yang Menjadi Mitra Kerja
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 50
1. Kurangnya komitmen pemerintah daerah dalam melaksanakan SPIP;
2. Pedoman penyelenggaraan SPIP sulit untuk dipahami dan dipraktekkan
oleh Pemerintah Daerah;
3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan
penyelenggaraan SPIP di tahun 2016.
Berikut peta maturitas SPIP Pemerintah Provinsi/kabupaten/Kota di wilayah
Provinsi Riau:
Tabel 3.15 Peta Maturitas SPIP
No Nama Pemda Level Maturitas
SPIP Nilai Evaluasi Tahun Evaluasi
1. Pemerintah Provinsi Riau 1 1,17 2016
2. Pemkab Siak 2 2,20 2014
3. Pemkab Pelalawan 1 1,72 2015
4. Pemkab Indragiri Hilir 1 1,80 2015
5. Pemkab Kampar 1 1,68 2015
6. Pemkab Indragiri Hulu 1 1,64 2015
7. Pemkab Kuantan Singingi 1 1,03 2016
8. Pemkab Rokan Hilir 1 1,13 2016
9. Pemko Dumai 1 1,08 2016
10. Pemkab Kepulauan Meranti 1 1,11 2016
11. Pemkab Bengkalis 1 1,44 2016
12. Pemko Pekanbaru - Proses reviu/DL 3 2016
13. Pemkab Rokan Hulu 1 1,24 2014
Dalam rangka mempercepat peningkatan maturitas SPIP langkah-langkah
yang akan dilakukan kedepan adalah:
1. Menetapkan maturitas APIP dengan target level 3 pada RPJMD;
2. Menanda tangani komitmen capaian level 3 antara Kepala Daerah
dengan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
3. Membentuk tim ad hoc SPIP;
4. Memberikan pembekalan tim ad hoc dengan melibatkan Perwakilan
BPKP Provinsi Riau;
5. Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc
SPIP;
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 51
6. Melakukan inventarisasi/pemetaan keberadaan kebijakan daerah yang
sudah dan belum dimiliki;
7. Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan
prosedur;
8. Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan melakukan pelatihan penilaian
mandiri atas maturitas SPIP kepada masing-masing Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota; dan
9. Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota melakukan evaluasi mandiri atas
maturitas SPIP dan dilakukan validasi oleh BPKP.
2.2 Presentase BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Berpredikat
Minimal A (Baik)
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Jumlah anak perusahaan BUMN yang ada di Provinsi Riau sebanyak 1
(satu) perusahaan, yaitu PT Perkebunan Nusantara V. Tingkat kesehatan
perusahaan pada tahun 2016 menunjukkan skor 81,50 atau AA. Dengan
demikian realisasi indikator sasaran program “presentase BUMN/anak
perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A sebesar 100% atau
melebihi dari target. Capaian kinerja indikator sasaran program ini sebesar
192,31%.
2.3 Presentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari
BUMD yang Dibina
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
% capaian IKU=∑ BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Mendapat Skor Minimal AX 100%
∑ BUMN/Anak Perusahaan yang Diintervensi oleh BPKP pada tahun berjalan
% capaian IKU=∑ BUMD yang Kinerjanya Mendapat Skor Minimal BaikX 100%
∑ BUMD yang dievaluasi Kinerja oleh BPKP pada tahun berjalan
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 52
Jumlah BUMD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 34 (tiga puluh
empat) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau
melakukan evaluasi kinerja terhadap 7 (tujuh) perusahaan, dengan hasil
evaluasi dapat dilihat dalam tabel berikut:
Tabel 3.16 Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau
No Jenis Jumlah Yang Dievaluasi
Perusahaan Skor
1 PDAM 6 PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 34,55
PDAM Tirta Kampar Kab. Kampar 63,91
PDAM Tirta Indra Kab. Indragiri Hulu 57,11
PDAM Tirta Indragiri Kab. Indragiri Hilir 38,88
PDAM Kab, Bengkalis 45,05
PDAM Kota Dumai 36,88
2 Perbankkan 8 Tidak ada NA
3 Lainnya 20 PT PER 39,47
Jumlah 34
Dari data tersebut jumlah BUMD dengan kategori BAIK / SEHAT sebanyak
1 (satu) atau 14,28% dari BUMD yang dievaluasi,dibawah dari target
sebesar 52%. Capaian kinerja indikator sasaran program “presentase
BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina”
sebesar 27,46%.
Tidak tercapainya target kinerja tersebut disebabkan faktor internal
perusahaan seperti kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan. Selain
itu dari 7 (tujuh) BUMD yang dievaluasi sebagian besar belum ada
pengawasan lain / consulting dari BPKP Perwakilan Provinsi Riau. Hal ini
menjadi tantangan yang harus diselesaikan untuk perencanaan / strategi
pengawasan BPKP di tahun 2017.
2.4 Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik dari BLUD yang
Dibina
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 53
Jumlah BLUD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 76 (tujuh puluh
enam) BLUD. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau
melakukan evaluasi kinerja terhadap 5 (lima) BLUD, dengan hasil evaluasi
dapat dilihat dalam tabel berikut :
Tabel 3.17 Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau
No Jenis Jumlah Yang Dievaluasi
Perusahaan Skor
1 RSUD 16 RSUD Selasih Kabupaten Pelalawan 62,39
RSUD Bangkinang Kabupaten Kampar 56,90
RSUD Tengku Rafi'an Kabupaten Siak 78,60
RSUD Puri Husada Kabupaten
Indragiri Hilir
80,34
RSUD Arifin Achmad Provinsi Riau 69,68
2 Puskesmas 60 Tidak ada NA
Jumlah 76
Dari data tersebut jumlah BLUD dengan kategori BAIK / SEHAT sebanyak 3
atau 60% dari BLUD yang dievaluasi atau melebihi target. Target indikator
kinerja sasaran program ini pada tahun 2016 sebesar 58%. Sehingga
capaian kinerja indikator sasaran program “presentase BLUD yang
kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina” sebesar
103,47%.
Terhadap 5 (lima) BLUD yang dievaluasi tersebut, BPKP Perwakilan
Provinsi Riau telah melakukan pengawasan lain khususnya dalam bentuk
bimbingan teknis terutama dalam peningkatan tata kelola (agency
governance).
Realisasi Sasaran Program 2 ini pada tahun 2016 disajikan dalam tabel
berikut ini:
% capaian IKU= ∑ BLUD yang Kinerjanya Mendapat Skor Minimal BaikX 100%
∑ BLUD yang Dievaluasi oleh BPKP pada tahun berjalan
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 54
Tabel 3.18 Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program 2
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target
Kinerja
2016
Realisasi
Kinerja
2016
Capaian
Kinerja
2016
2.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 10 0 0,00
2.2 Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
% 52 100 192,31
2.3 Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
% 52 14,28 27,46
2.4 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
% 58 60 103,45
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “maturitas SPIP pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)”, jika dibandingkan dengan target dalam
Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebesar 10%, maka realisasi kinerja sasaran
program ini sebesar 0,00% dibawah dari target. Jika dibandingkan dengan
target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019)
sebesar 85%, maka realisasi tahun 2016 belum mencapai target sehingga
masih perlu ditingkatkan.
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “presentase BUMN/anak
perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)”, jika dibandingkan
dengan target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebesar 52%, maka
realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 100% sudah mencapai target.
Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada periode terakhir
dari Renstra 2015-2019) sebesar 80%, maka realisasi tahun 2016 juga telah
mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “presentase BUMD yang
kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina”, jika
dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebesar
52%, maka realisasi kinerja sasaran program ini sebesar 27,46% tidak
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 55
mencapai target. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada
periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar 80%, maka realisasi tahun
2016belum mencapai target sehingga masih perlu ditingkatkan.
Capaian indikator kinerja sasaran program “presentase BLUD yang
kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”, jika dibandingkan dengan
target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 sebesar 58%, maka realisasi
kinerja sasaran program ini sebesar 60% tidakmencapai target. Jika
dibandingkan dengan target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari
Renstra 2015-2019) sebesar 80%, maka realisasi tahun 2016belum
mencapai target sehingga masih perlu ditingkatkan.
Realisasi indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan
dana sebesar Rp534.263.625,00 atau 89,20% dari anggaran sebesar
Rp598.967.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 1.072 OH atau 25,77%
dari rencana sebanyak 4.160 OH.
Darisisipenggunaan dana, indikator kinerja sasaran program inibelum
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja
sasaran program ini pada tahun 2016 rata-rata sebesar 80,81% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian dana sebesar 89,20%. Hal ini disebabkan
salah satunya adalah tidak tercapainya maturitas SPIP pemerintah
kota/kabupaten di level 3 dikarenakan kurangnya komitmen Pemerintah
Daerah dalam melaksanakan SPIP.
Dari sisi penggunaansumber daya manusia (OH), indikator kinerja sasaran
program ini sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja sasaran program tahun 2016rata-rata sebesar 80,81% lebih
tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 25,77%.
Pencapaian target indikator sasaran program 2 tahun 2016 dibandingkan
dengan tahun 2015 sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 56
Tabel 3.19 Perbandingan Pencapaian Indikator OutcomeSasaran Program 2
Tahun 2015 dan 2016
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
2.1 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
%
-
10
-
0
NA
0,00
2.2 Presentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
%
-
52
-
100
NA
192,31
2.3 Presentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
%
-
52
-
14,28
NA
27,46
2.4 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
%
-
58
-
60
NA
103,45
Indikator Sasaran Program 1 (satu) didukung oleh sasaran kegiatan
“tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan sistem
pengendalian intern” sebagaimana diuraikan dibawah ini.
Sasaran Kegiatan 2.1:
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan dalam Mencapai
Perbaikan Sistem Pengendalian Intern
Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-
masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan
pembinaan. Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat
menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui
kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 57
pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-
undangan.
Sasaran kegiatan “tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai
perbaikan sistem pengendalian intern” dilengkapi oleh satu indikator kinerja
yaitu jumlah “rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP” sebagaimana
disajikan dalam Tabel 3.20
Tabel 3.20
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 2.1.1
No. Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan Satuan
Target Kinerja
2016
Realisasi Kinerja
2016
Capaian Kinerja
2016
2.1.1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP
Rekomendasi 33 33 100%
Realisasi sasaran kegiatan “tersedianya informasi hasil pengawasan dalam
mencapai perbaikan sistem pengendalian intern” diukur dengan jumlah
rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP. Jumlah rekomendasi
perbaikan penyelenggaraan SPIP yang diberikan oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Riau kepada auditan/stakeholders adalah sebanyak 33
rekomendasi. Jika dibandingkan dengan target sebesar 33 rekomendasi
maka capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% sudah mencapai target
yang ditetapkan.
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp534.263.625,00 atau 89,20% dari anggaran sebesar
Rp598.967.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 1.072 OH atau 25,77%
dari rencana sebanyak 4.160 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “rekomendasi perbaikan penyelenggaraan
SPIP”sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator
IKK tahun 2016 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian
dana sebesar 89,20%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), capaian IKK
“rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP”sudah tercapai secara
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 58
efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2016 sebesar 100% yang
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 25,77%.
Capaian IKK“rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP” tersebut pada
tahun 2016 didukung oleh 38 (tiga puluh delapan) program pengawasan
(PP) dalam bentuk kegiatan bimtek, asistensi, reviu, narasumber dan
evaluasi pada pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten/kota,
BUMN/BUMD di wilayah Provinsi Riau, sebagaimana disajikan pada tabel
3.20 sebagai berikut:
Tabel 3.21 Jumlah Penugasan yang Mendukung IKK Rekomendasi
Perbaikan Penyelenggaraan SPIPTahun 2016
No. Jenis Kegiatan Jumlah
Penugasan
1. Bimtek 12
2. Asistensi 4
3. Reviu 1
4. Narasumber 4
5. Evaluasi 4
6. Assesment 5
7. Consulting lainnya 8
Jumlah 38
Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada Pemda
tercermin juga dari opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI
yang diperoleh pemerintah daerah tersebut. Opini WTP atas laporan
keuangan diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai
sebagaimana dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit
keuangan yang dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas
keandalan sistem pengendalian Pemda.
Berdasarkan data hasil pemeriksaan BPK terhadap laporan keuangan tahun
2015, dari 13 pemerintah kabupaten/kota dan pemerintah provinsi Riau yang
telah diaudit oleh BPK sebanyak 6 pemda atau 46,15% pemda memperoleh
opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dan 7 pemda atau 53,85% pemda
memperoleh opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP). Masih banyaknya
LKPD yang belum memperoleh opini WTP juga disebabkan oleh kurang
andalnya penyelenggaraan SPIP, belum tertibnya pengelolaan aset daerah,
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 59
dan ketidakpatuhan terhadap peraturan dalam pengelolaan keuangan
daerah. Tabel 3.22 berikut memperlihatkan opini BPK terhadap laporan
keuangan pemerintah daerah di Provinsi Riau Tahun 2011 sampai dengan
2015:
Tabel 3.22 Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda
Tahun 2011-2015
No Nama Pemda Tahun
2015 2014 2013 2012 2011
1 Provinsi Riau WTP WTP-DPP
WTP-DPP
WTP-DPP
WDP
2 Kabupaten Bengkalis WTP WTP-DPP
WTP-DPP
WDP TMP
3 Kabupaten Indragiri Hilir WDP WDP WDP WDP WDP
4 Kabupaten Indragiri Hulu WDP WDP WDP WDP WDP
5 Kabupaten Kampar WDP WDP WDP WDP WDP
6 Kabupaten Kuantan Singingi WTP WTP WTP WTP WTP-DPP
7 Kabupaten Pelalawan WTP WTP-DPP
WTP-DPP
WTP-DPP
WDP
8 Kabupaten Rokan Hilir WDP WDP WDP WDP WDP
9 Kabupaten Rokan Hulu WDP WTP-DPP
WTP-DPP
WDP WDP
10 Kabupaten Siak WTP WTP WTP WTP-DPP
WTP-DPP
11 Kota Dumai WDP WDP WDP WDP WDP
12 Kota Pekanbaru WDP WDP WDP WDP WDP
13 Kabupaten Kepulauan Meranti WTP WTP WTP-DPP
WTP-DPP
WDP
Keterangan: WTP: Wajar Tanpa Pengecualian;
WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas
Seluruh Pemda yang memperoleh opini WTP dan WDP tersebut (kecuali
Provinsi Riau, Kabupaten Kampar, dan Kabupaten Rokan Hilir) telah
mendapat pendampingan/ asistensi dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau
baik dalam bentuk pendampingan penyusunan laporan keuangan maupun
reviu laporan keuangan.
Belum maksimalnya Pemda memperoleh LKPD dengan opini WTP antara
lain disebabkan:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 60
1. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional
instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur
pengendalian, berupa diagnostic assessment, pemetaan risiko dan
penetapan serta pengembangan kebijakan/Standard Operating
Procedure (SOP).
2. Pemda masih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau
dalam menerapkan sosialisasi pedoman/petunjuk teknis dan asistensi
penyelenggaraan SPIP.
Pencapaian target indikator kinerja kegiatan2.1 tahun 2016 dibandingkan
dengan tahun 2015 sebagai berikut:
Tabel 3.23 Perbandingan Pencapaian Indikator KinerjaKegiatan2.1
Tahun 2015 dan 2016
No.
Indikator
Kinerja
Sasaran
Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2.1.1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP
Rekomendasi
2
33
2
33
100,00
100,00
Sasaran Program 3:
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Pengawasan intern pemerintah, sebagai salah satu fungsi manajemen pada
organisasi penyelenggaraan pemerintahan, memegang peran penting
dalam mengawal dan mengoptimalkan kinerja dan pencapaian tujuan
organisasi K/L/D serta mencegah dilakukannya tindakan tindakan yang tidak
sesuai dengan kaidah-kaidah penyelenggaraan organisasi yang baik dan
amanah (good governance).
Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang memadai
dengan peran efektif sesuai praktik terbaik yang berlaku secara
internasional masih menjadi impian bangsa Indonesia. Pemerintah melalui
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 61
telah menargetkan kapabilitas APIP di tahun 2019 85% berada pada Level 3
dari skor Level 1-5 sesuai kriteria penilaian intemasional IACM. Sementara
itu, kondisi tingkat kapabilitas APIP saat ini sebagian besar masih berada
pada Level 1. Pada level yang demikian ini terkandung risiko bahwa APIP
tidak dapat secara optimal memberikan nilai tambah dari kontribusinya di
bidang pengawasan intern bagi keberhasilan penyelenggaraan kegiatan
pemerintahan.
Pada periode yang lalu telah diselenggarakan beberapa kegiatan yang
berkaitan dengan peningkatan kapabilitas pengawasan intern K/L/P berupa
sosialisasi, evaluasi/assesment dan bimbingan teknistata kelola APIP.
Sosialisasi tata kelola APIP bertujuan untuk memberikan pemahaman
konsep dan pentingnya meningkatkan kapabilitas APIP guna mendukung
efektivitas pengawasan intern yang dilakukan oleh APIP. Sasaran sosialisasi
tata kelola APIP ini adalah tersedianya informasi mengenai cara
meningkatkan kapabilitas pengawasan intern pada APIP berdasarkan
Internal Audit Capability Model (IA-CM). Evaluasi/assesment bertujuan untuk
mengetahui tingkat kapabilitas APIP dan mengidentifikasi area of
improvement berdasarkan Internal Audit Capability Model (IA-CM) dalam
rangka perbaikan tata kelola APIP. Sedangkan bimbingan teknis penerapan
tatakelola APIP bertujuan untuk membimbing APIP dalam
memperbaiki/membangun infrastruktur dan ketentuan-ketentuan
penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan hasil identifikasi area
of improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur mengacu pada teori,
peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta Key Process Area
(KPA) yang harus dipenuhi dalam rangka perbaikan/peningkatan level
kapabilitas APIP.
Berdasarkan perjanjian kinerja tahun 2016 telah ditetapkan 4 (empat)
indikator kinerja sasaran program “meningkatnya kapabilitas pengawasan
intern pemda”yaitu:
3.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 62
Capaian indikator kinerja sasaran program ini pada tahun 2016 adalah
sebesar 0%. Hal ini karena pada tahun 2016 belum ada APIP pemerintah
daerah di Provinsi Riau yang mencapai level 3 menurut kriteria IACM.
3.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
APIP yang telah mencapai level 2 dengan perbaikan di Provinsi Riau ada 3
(tiga) Inspektorat Kabupaten/Kota yaitu Inspektorat Kabupaten Kampar,
Inspektorat Kabupaten Pelalawan dan Inspektorat Kabupaten Siak.
Sehingga realisasi indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP
pemerintah kabupaten/kota (level 2)” sebesar 25%, lebih rendah dari target
tahun 2016 sebesar 30,77% dengan capaian kinerja sebesar 81,25%.
Tidak tercapainya target indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP
pemerintah kabupaten/kota (Level 3 dan Level 2)” disebabkan karena:
1. Terbatasnya anggaran pada Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan
Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan adanya rasionalisasi
anggaran;
2. Kurangnya dukungan kepala daerah dalam upaya peningkatan
kapabilitas APIP;
3. Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di
masing-masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota di Wilayah Provinsi
Riau;
% capaian IKU= ∑ APIP yang Mencapai Level 3 Kapabilitas APIP Kab/KotaX 100%
∑ APIP yang Menjadi Mitra Kerja
% capaian IKU= ∑ APIP yang Mencapai Level 2 Kapabilitas APIP Kab/KotaX 100%
∑ APIP yang Menjadi Mitra Kerja
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 63
4. Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota
dalam mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP
sehingga action plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun
masih banyak yang belum ditindaklanjuti.
Untuk mendorong peningkatan kapabilitas APIP, pada tahun 2017 telah
direncanakan untuk:
1. Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju level 2 untuk
Inspektorat yang masih level 1 dan bimbingan teknis menuju level 3
untuk Inspektorat yang sudah level 2;
2. Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor
Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
3. Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.
3.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
Pengukuran realisasi kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Realisasi sasaran program “meningkatnya kapabilitas intern pemda yang
diukur dengan indikator kinerja “kapabilitas APIP pemerintah provinsi (level
1)” nilainya adalah100% atau mencapai 100% dari target nilai sebesar
100%.
3.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
Pengukuran capaian kinerja IKU ini dilakukan dengan cara:
Realisasi sasaran program “meningkatnya kapabilitas intern pemda yang
diukur dengan indikator kinerja “kapabilitas APIP pemerintah kabupaten/
kota” nilainya adalah75% atau mencapai 78,13% dari target nilai sebesar
61,54%.
% capaian IKU=∑ APIP yang Mencapai Level 1 Kapabilitas APIP Provinsi X 100%
∑ APIP yang Menjadi Mitra Kerja
% capaian IKU=(2 X Rencana APIP level 1) - Realisasi X 100% Rencana APIP Level 1
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 64
Realisasi Sasaran Program 3 ini pada tahun 2016 disajikan dalam tabel
berikut ini:
Tabel 3.24 Pencapaian Indikator OutcomeSasaran Program 3
No. Indikator Kinerja Sasaran
Program Satuan
Target
Kinerja
2016
Realisasi
Kinerja
2016
Capaian
Kinerja
2016
3.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
%
7,69
0
0
3.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
%
30,77
25,00
81,25
3.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
%
100
100
100,00
3.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
%
61,54
75
78,13
Capaian indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP pemerintah
kabupaten/kota (Level 3)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2016 sebesar 7,69%, maka realisasi kinerja sasaran program
ini sebesar 0% tidak mencapai target. Jika dibandingkan dengan target
tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar
85%, maka realisasi tahun 2016belum mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaranprogram “kapabilitas APIP pemerintah
kabupaten/kota (Level 2)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2016 sebesar 30,77%, maka realisasi kinerja sasaran
program ini sebesar 25% belummencapai target. Jika dibandingkan dengan
target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019)
sebesar 15%, maka realisasi tahun 2016 telah mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP pemerintah
provinsi ( level 1)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja
Tahun 2016 sebesar 100%, maka realisasi kinerja sasaran program ini
sebesar 100% sudah mencapai target. Jika dibandingkan dengan target
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 65
tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019) sebesar
0%, maka realisasi tahun 2016 belum mencapai target.
Capaian indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP pemerintah
kabupaten/kota (Level 1)”, jika dibandingkan dengan target dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2016 sebesar 61,54%, maka realisasi kinerja sasaran
program ini sebesar 75% sudah mencapai target. Jika dibandingkan dengan
target tahun 2019 (target pada periode terakhir dari Renstra 2015-2019)
sebesar 0%, maka realisasi tahun 2016 belum mencapai target.
Realisasi indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan
dana sebesar Rp55.930.300,00 atau 95,54% dari anggaran sebesar
Rp58.540.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 162 OH atau 24,55%
dari rencana sebanyak 660 OH.
Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja sasaran program ini belum
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja
sasaran program ini pada tahun 2016 rata-rata sebesar 72,40% lebih rendah
dibandingkan dengan capaian dana sebesar 95,54%. Hal ini disebabkan
tidak tercapainya indikator kinerja sasaran program “kapabilitas APIP
pemerintah kabupaten/kota (Level 3)” sebagaimana yang telah dijelaskan
diatas.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), indikator kinerja sasaran
program ini sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
indikator kinerja sasaran program tahun 2016 rata-rata sebesar 72,40%
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH sebesar 24,55%.
Pencapaian target indikator Sasaran Program 3 tahun 2016 dibandingkan
dengan tahun 2015 sebagai berikut:
Tabel 3.25 Perbandingan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Program 3
Tahun 2015 dan 2016
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
3.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota
%
5
7,69
0
0
0
0
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 66
No. Indikator Kinerja
Sasaran Program Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 2015 2016 2015 2016
(Level 3)
3.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
%
-
30,77
-
25,00
NA
81,25
3.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
%
-
100
-
100
NA
100,00
3.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
%
-
61,54
-
75
NA
78,13
Indikator sasaran program 3 (tiga) didukung oleh 1 (satu) sasaran kegiatan
“Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam pembinaan kapabilitas
pengawasan intern Pemda” sebagaimana diuraikan dibawah ini.
Sasaran Kegiatan 3.1
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan dalam Pembinaan
Kapabilitas Pengawasn Intern Pemda
Sasaran kegiatan 3.1 “tersedianya informasi hasil pengawasan dalam
pembinaan kapabilitas pengawasan intern Pemda” dilengkapi oleh satu
indikator kinerja yaitu “rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP” dengan
capaian sebagaimana disajikan dalam Tabel 3.22.
Tabel 3.26
Capaian Indikator Sasaran Kegiatan 3.1.1
No. Indikator Sasaran Kinerja
Kegiatan Satuan
Target Kinerja
2015
Realisasi Kinerja
2015
Capaian Kinerja
2015
3.1.1 Rekomendasi Pembinaan
Kapabilitas APIP Rekomendasi 3 3 100%
Realisasi sasaran kegiatan “tersedianya informasi hasil pengawasan dalam
pembinaan kapabilitas pengawasan intern Pemda” diukur dengan jumlah
rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP yang diberikan oleh Perwakilan
BPKP kepada auditan/stakeholders pada tahun 2016 adalah sebanyak 3
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 67
rekomendasi. Jika dibandingkan dengan target sebesar 3 rekomendasi maka
capaian kinerja kegiatan ini sebesar 100% sudah mencapai target yang
ditetapkan.
Realisasi indikator kinerja sasaran program ini didukung oleh penggunaan
dana sebesar Rp55.930.300,00 atau 95,54% dari anggaran sebesar
Rp58.540.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 162 OH atau 24,55% dari
rencana sebanyak 660 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP”
sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator IKK
tahun 2016 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
sebesar 95,54%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), capaian IKK “rekomendasi
pembinaan kapabilitas APIP” sudah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat
dari capaian IKK tahun 2016 sebesar 100% yang lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian OH sebesar 24,55%.
Pencapaian target indikator kinerja kegiatan “Rekomendasi Pembinaan
Kapabilitas APIP” tahun 2016 dibandingkan dengan tahun 2015 sebagai
berikut:
Tabel 3.27 Perbandingan Pencapaian Indikator Kegiatan Rekomendasi Pembinaan
Kapabilitas APIP Tahun 2015 dan 2016
No. Indikator Kinerja Satuan
Target
Kinerja
Realisasi
Kinerja Capaian Kinerja
2015 2016 201
5
2016 2015 2016
3.1.1 Rekomendasi
Pembinaan
Kapabilitas APIP
Rekomendasi 2 3 2 3 100,00 100,00
Pada tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melaksanakan
kegiatan quality assurance evaluasi/assesment mandiri peningkatan
kapabilitas APIP pada 5 (lima) APIP Pemda yaitu: Inspektorat Pemerintah
Kabupaten Siak, Kabupaten Kampar, Kabupaten. Pelalawan, Kota Pekanbaru
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 68
dan Provinsi Riau. Kegiatan evaluasi mandiri tersebut bersifat re-evaluasi
karena APIP tersebut telah pernah melaksanakan evaluasi/assesment pada
rentang tahun 2012 s.d 2014.
Pelaksanaan quality assurance dan evaluasi/assesment tingkat kapabilitas
APIP tersebut mengacu pedoman peningkatan kapabilitas APIP sebagaimana
diatur dalam Peraturan Kepala BPKP Nomor 16 Tahun 2015 tentang
Pedoman Teknis Peningkatan Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern
Pemerintah terbit pada tanggal 2 November 2015 dan diundangkan pada
tanggal 30 November 2015.
Kondisi APIP tahun 2016 sebagai berikut:
Tabel 3.28 Kondisi APIP Tahun 2016
No APIP
Level Elemen QA
1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/
Belum
1 PROVINSI
Riau 1 1 1 1 1 1 1 Sudah
2 KABUPATEN
1. Kampar 1 2 1 2 2 2 2 dengan
perbaikan
Sudah
2. Pelalawan 1 2 1 2 1 2 2 dengan
perbaikan
Sudah
3. Kuantan
Sengingi
1 1 1 1 1 1 1 Sudah
4. Indragiri Hulu 1 1 1 1 1 1 1 Sudah
5. Indragiri Hilir 1 1 1 1 1 1 1 Belum
6. Rokan Hulu 1 1 1 1 2 2 1 Sudah
7. Rokan Hilir 1 1 1 1 1 1 1 Belum
8. Kepulauan
Meranti
1 1 1 1 1 1 1 Belum
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 69
No APIP
Level Elemen QA
1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/
Belum
9. Bengkalis 1 1 1 2 2 1 1 Sudah
10. Siak 1 1 1 2 2 2 2 dengan
perbaikan
Sudah
3 KOTA
1. Pekanbaru
1 1 1 1 1 1 1 Sudah
2. Dumai
1 1 1 1 1 1 1 Sudah
Sasaran Program 4
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam
Pengawasan BPKP
Tingkat capaian kinerja Sasaran Program 4 “meningkatnya kualitas pelayanan
dukungan teknis dalam pengawasan BPKP” dapat diukur dari capaian
indikator kinerjanya yaitu “persepsi kepuasan layanan
kesesmaan/ketatausahaan”. Realisasi Sasaran Program 4 ini pada tahun
2015 disajikan dalam Tabel 3.23 berikut ini:
Tabel 3.29
Pencapaian Indikator Sasaran Program 4
No. Indikator Kinerja Sasaran
Program Satuan
Target Kinerja
2016
Realisasi Kinerja
2016
Capaian Kinerja
2016
4.1. Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan/ Ketatausahaan
Skala
Likert 1-
10
7,5 0 0
Realisasi sasaran program “meningkatnya kualitas pelayanan dukungan
teknis dalam pengawasan BPKP”yang diukur dengan “persepsi kepuasan
layanan kesesmaan/ketatausahaan” nilainya adalah 0 dari skala likert 1-10
atau mencapai 0% dari target nilai sebesar 7,5.
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 70
Realisasi sasaran program ini tidak dilaksanakan karena hasil survei
kepuasan pelanggan yang dilaksanakan pada tahun 2015 masih dianggap
relevan dan valid untuk digunakan pada tahun 2016.
Realisasi indikator kinerja program ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp22.902.267.532,00atau 96,57% dari anggaran sebesar
Rp23.715.236.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 492 OH atau 15,72%
dari rencana sebanyak 3.130 OH.
Selanjutnya akan diuraikan analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan
4.1.1 dan 4.1.2 yang mendukung pencapaian kinerja program 4 tersebut.
Sasaran Kegiatan 4.1:
Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas
Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan
Sasaran kegiatan “tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas
teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” dilengkapi oleh satu
indikator kinerja yaitu “jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan
BPKP” dengan realisasi sebagaimana disajikan dalam Tabel 3.29 berikut ini.
Tabel 3.30
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 4.1.1
No. Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan Satuan
Target Kinerja
2016
Realisasi Kinerja
2016
Capaian Kinerja
2016
4.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 80 80 100%
Realisasi sasaran kegiatan “tersedianya dukungan manajemen dan
pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” diukur
dengan Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP. Jumlah
layanan dukungan manajemen perwakilan BPKP Riau yang dihasilkan pada
tahun 2016 telah mencapai target, yaitu 80 laporan atau mencapai 100% dari
target sebanyak 80 laporan.
Laporan dukungan manajemen Perwakilan BPKP yang dimaksud disajikan
pada Tabel 3.30 sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 71
Tabel 3.31 Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
No Uraian Output Jumlah output
1 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2016 1
2 Laporan Pengembangan Budaya Kerja 2
3 Laporan Bulanan GDN 12
4 Laporan Bulanan Realisasi Anggaran 12
5 Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau (Unaudited dan Audited)
2
6 Laporan Kehumasan 4
7 Laporan Hasil Pengawasan ke Gubernur 1
8 Laporan Hasil Pengawasan (Januari 2016 s.d. Desember 2016) 12
9 Laporan Pelaksanaan PKS 4
10 Laporan Kenaikan Pangkat Terpadu 2
11 Laporan Bulanan Realisasi RKT 10
12 Laporan Pelaksanaan Kegiatan (PP 39 Tahun 2006) 4
13 Laporan Analisis Kinerja Triwulanan 4
14 Laporan Penyelenggaraan SPIP 4
15 Dokumen RKT Tahun 2016 1
16 Laporan Penghematan Energi 2
17 Laporan BMN 2
18 Dokumen Kebutuhan Sarana dan Prasarana 1
Jumlah 80
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp22.589.500.532,00atau 96,53% dari anggaran sebesar
Rp23.400.836.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 445 OH atau 19,60%
dari rencana sebanyak 2.270 OH.
Sasaran Kegiatan 4.2:
TermanfaatkannyaAsset Secara Optimal Dalam Mencapai
Kepuasan Layanan Kesesmaan/Ketatausahaan
Sasaran kegiatan “termanfaatkannya asset secara optimal dalam mencapai
kepuasan layanan kesesmaan/ketatausahaan” dilengkapi oleh dua indikator
kinerja sasaran kegiatan dengan capaian sebagaimana disajikan dalam
Tabel 3.31 berikut ini:
Tabel 3.32
Pencapaian Indikator Sasaran Kegiatan 4.2
No. Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan Satuan
Target Kinerja
2016
Realisasi Kinerja
2016
Capaian Kinerja
2016
4.2.1 Tersedianya meubelair kantor Unit 19 19 100%
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 72
No. Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan Satuan
Target Kinerja
2016
Realisasi Kinerja
2016
Capaian Kinerja
2016
4.2.2 Rehabilitasi Rumah Negara M2 240 240 100%
Realisasi sasaran kegiatan “termanfaatkannya asset secara optimal dalam
mencapai kepuasan layanan” diukur dengan dua (2) output yaitu;
1)Tersedianya meubelair kantor, 2) Rehabilitasi Rumah Negara. Dari tabel di
atas terlihat bahwa capaian kinerja tahun 2016 untuk indikator output sasaran
kegiatan 4.2 seluruhnya mencapai 100%.
Uraian masing-masing indikator kinerja output adalah sebagai berikut:
4.2.1. Tersedianya Meubelair Kantor
Tersedianya meubelair kantor memperoleh capaian 100% dari target yang
ditetapkan dengan terealisasinya 19 unit meubelair dengan rincian pada Tabel
3.33 sebagai berikut:
Tabel 3.33
Realisasi Meubelair Tahun 2016
No Sarana dan Prasarana Jumlah
(unit/set/paket)
1 - Bofet 1
2 - Meja makan 4
3 - Sice 2
4 - Matras/Kasur 6
5 - Tempat tidur 5
6 - Meja rapat 1
Jumlah 19
Capaian indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana
sebesar Rp140.470.000,00 atau 98,92% dari anggaran sebesar
Rp142.010.000,00 dan penggunaan SDM sebanyak 47 OH atau 5,56% dari
rencana sebanyak 840 OH.
4.2.2 Rehabilitasi Rumah Negara
Rehabilitasi rumah negara memperoleh capaian 100% dari target yang
ditetapkan dengan terealisasinya 240 M2 rehabilitasi rumah negara. Capaian
indikator kinerja kegiatan ini didukung oleh penggunaan dana sebesar
Rp172.297.000,00 atau 99,95% dari anggaran sebesar Rp172.390.000,00
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 73
dan penggunaan SDM sebanyak 0 OH atau 0% dari rencana sebanyak 20
OH.
B. REALISASI ANGGARAN DAN SARANA PRASARANA
1. Realisasi Anggaran
Pelaksanaan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun
anggaran2016 dibiayai dari DIPA Tahun 2016dan pembiayaan oleh mitra
kerja BPKP. Jumlah anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun
2016yang berasal dari DIPA BPKP adalah sebesar Rp26.674.366.000,00
sedangkan realisasinya Rp25.642.961.195,00atau 96,13% dari anggaran.
Anggaran dan realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun
2016termasuk pembiayaan dari mitra kerja BPKP adalah:
Tabel 3.34 Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2016
Berdasarkan Sumber Dana
No Sumber Dana Anggaran(Rp) Realisasi(Rp) Sisa Dana(Rp)
% Realisasi
I. Dana BPKP
- DIPA
Perwakilan 26.674.366.000 25.642.961.195 1.031.404.805 96,13
- BPKP Pusat 0 0 0 0
Sub Jumlah I 26.674.366.000 25.642.961.195 1.031.404.805 96,13
II. Dana yang berasal dari mitra kerja
- Dana mitra
kerja APD 930.364.375 938.214.375 - 100
- Dana mitra
kerja IPP 441.491.892 441.491.892 - 100
Sub Jumlah II 1.371.856.267 1.371.856.267 - 100
Jumlah I+II 28.046.222.267 27.014.817.462 1.031.404.805 96,32
Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja sasaran strategis
Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2016dikaitkan dengan dukungan
dari sumber pendanaan DIPA sebagaimana dijelaskan diatas dapat
digambarkan sebagai berikut:
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 74
Tabel 3.35 Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2015 Berdasarkan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan
No Sasaran Program/Kegiatan Target Realisasi %
Capaian
1. Meningkatnya perbaikan
pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan
keuangan negara/korporasi
2.301.623.000 2.150.499.738 93,43
1.1.1 Tersedianya informasi hasil
pengawasan dalam mencapai
perbaikan pengelolaan program
prioritas nasional dan pengelolaan
keuangan negara/korporasi
2.301.623.000 2.150.499.738 93,43
2. Meningkatnya kualitas penerapan
SPIP Pemda/Korporasi
598.967.000 534.263.625 89,20
2.1.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan sistem pengendalian intern
598.967.000 534.263.625 89,20
3. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
58.540.000 55.930.300 95,54
3.1.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam pembinaan kapabilitas pengawasan intern Pemda
58.540.000 55.930.300 95,54
4. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis pengawasan BPKP
23.715.236.000 22.902.267.532 96,57
4.1.1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
23.400.836.000 22.589.500.532 96,53
4.1.2 Termanfaatkannya aset secara optimal
314.400.000 312.767.000 99,48
Jumlah 26.674.366.000 25.642.961.195 96,13
Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran
mencapai 96,13% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya
penghematan anggaran sebesar 3,87%. Capaian kinerja keuangan tahun
2016 sebesar 95,35% tersebut mengalami kenaikanbila dibandingkan
dengan capaian kinerja keuangan tahun 2015 sebesar 95,35%.
Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk
mencapai Sasaran Program “meningkatnya perbaikan pengelolaan
program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi”
BAB III
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 75
sedangkan penyerapan dana terendah digunakan untuk mencapai
Sasaran Program “meningkatnya kapabilitas pengawasan intern pemda”.
Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama periode
Renstra tahun 2015 – 2019 adalah sebesar Rp88.564.366.000,00dengan
rincian sebagai berikut:
Tabel 3.36 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2016 s.d. 2015
(dalam ribuan)
Tahun Kegiatan Rencana (Rp) Realisasi (Rp) Capaian
%
2016
Pengawasan 2.959.130 2.740.694
Dukungan Pengawasan 23.715.236. 22.902.267
Jumlah 2016 26.674.366 25.642.961 96,13%
2015
Pengawasan 3.853.693 3.691.242
Dukungan Pengawasan 25.243.268 24.053.982
Jumlah 2015 29.096.961 27.745.223 95,35%
Jumlah 2015-2016 119.591.474 88.564.366
2. Sarana dan Prasarana
Sarana dan prasarana Perwakilan BPKP Provinsi Riau per 31 Desember
2016berupa aset tetap yang digunakan dalam mewujudkan kinerja
sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 3.37
Aset Tetap Per 31 Desember 2016 dan 2015
No Uraian Nilai Perolehan
2015 (Rp) Nilai Perolehan
2015 (Rp) Naik/Turun (Rp)
1. Tanah 21.815.384.500 21.815.384.500 0
1. 2. Peralatan dan Mesin 8.054.676.058 7.907.711.058 146.965.000
2. 3. Gedung dan Bangunan 16.075.971.543 15.903.674.543 172.297.000
4. Jalan, Irigasi dan jaringan
497.177.514 497.177.514 0
6. Aset Tetap Lainnya 30.367.200 30.367.200 0
Jumlah 46.473.576.815 46.154.314.815 319.262.000
BAB IV
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 76
BAB IV PENUTUP
Penyusunan LKj Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2016 ini merupakan bentuk
pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran program dan sasaran
kegiatan sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian Kinerja Tahun
2016.
Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam
pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di
masa depan.
Capaian target kinerja yang diungkapkandalam LKj ini diperoleh karena adanya
dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Secara umum pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau tersebut didukung olehhal-hal sebagai berikut:
1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran Perwakilan
BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas keuangan negara
yang berkualitas.
2. Adanya komitmen stakeholders BPKP dalam pengembangan manajemen
pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (good
governance).
3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang
dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan.
4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada staf
pelaksana.
5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam
mencapai TAPKIN, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap pegawai
yang terlibat.
Kelemahan dalam pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan tersebut
dapat diidentifikasi antara lain:
1. Kurangnya komitmen pemerintah daerah dalam melaksanakan SPIP;
BAB IV
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 77
2. Pedoman penyelenggaraan SPIP sulit untuk dipahami dan dipraktekkan oleh
Pemerintah Daerah;
3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan
penyelenggaraan SPIP di tahun 2016;
4. Kurangnyatatakelola yang baik di perusahaan/BLUD danbelumadapengawasan
lain / consultingdari BPKP PerwakilanProvinsi Riau;
5. Terbatasnya anggaran pada Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan adanya rasionalisasi anggaran;
6. Kurangnya dukungan kepala daerah dalam upaya peningkatan kapabilitas APIP;
7. Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di masing-
masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau;
8. Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota dalam
mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga action
plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun masih banyak yang belum
ditindaklanjuti.
Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam
upaya memperbaiki kinerja antara lain:
1. Menetapkan maturitas APIP dengan target level 3 pada RPJMD;
2. Menanda tangani komitmen capaian APIP level 3 antara Kepala Daerah dengan
Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
3. Membentuk tim ad hoc SPIP;
4. Memberikan pembekalan tim ad hoc dengan melibatkan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau;
5. Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP;
6. Melakukan inventarisasi/pemetaan keberadaan kebijakan daerah yang sudah
dan belum dimiliki;
7. Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;
8. Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan melakukan pelatihan penilaian mandiri atas
maturitas SPIP kepada masing-masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;
9. Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota melakukan evaluasi mandiri atas maturitas
SPIP dan dilakukan validasi oleh BPKP;
10. Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;
BAB IV
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2016 78
11. Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju level 2 untuk Inspektorat
yang masih level 1 dan bimbingan teknis menuju level 3 untuk Inspektorat yang
sudah level 2;
12. Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan
BPKP Provinsi Riau;
13. Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.
Akhirnya dengan disusun LKj ini, diharapkan dapat memberikan informasi secara
transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas fungsi Perwakilan
BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik guna peningkatan
kinerja pada tahun-tahun mendatang.
Lampiran I/1-1
Anggaran Realisasi % Rencana Realisasi %
3 4 5 6 7 8 9=8/7 10 11 12=11/10
A. Sasaran Program (01)
1. Perbaikan pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan keuangan
negara/korporasi
A.1 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan
1.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan pada
Perwakilan BPKP 1.1.1 Rekomendasi 104 104 100 1.648.768.000 1.548.724.367 93,93 9667 4095 42,36
1.1.2 Rekomendasi 26 26 100 601.605.000 550.525.371 91,51 3319 1418 42,72
1.1.3 Rekomendasi 4 4 100 51.250.000 51.250.000 100,00 1500 471 31,40
B. Sasaran Program (02)
2. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/Korporasi
B.1 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan
2.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam
mencapai perbaikan sistem pengendalian intern2.1.1 Rekomendasi 33 33 100 598.967.000 534.263.625 89,20 4160 1072 25,77
C. Sasaran Program (03)
3. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern
Pemda
C.1 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan
3.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam
pembinaan kapabilitas pengawasan intern Pemda3.1.1
Rekomendasi
3 3 100 58.540.000 55.930.300 95,54 660 162 24,55
D. Sasaran Program (04)
1. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan
teknis dalam pengawasan BPKP
D.1 Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan
1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan
tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan
layanan 1.1 laporan 80 80 100 893.293.000 814.023.337 91,13 1035 320 30,92
2. Termanfaatkannya Aset secara optimal 2.1 M2 240 240 100 172.390.000 172.297.000 99,95 20 0 0
2.2 unit 18 19 105,56 142.010.000 140.470.000 98,92 840 47 5,60
Keuangan SDM (OH)
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP
Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP Nawacita
Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah
Nawacita
Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP
Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP
Peralatan dan Fasilitas Perkantoran
CAPAIAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM DAN INDIKATOR KINERJA SASARAN KEGIATAN TAHUN 2016
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA Target
1 2
Satuan Realisasi % Capaian
Lampiran II/1-1
Th 2015 Th 2016 Th 2015 Th 2016
3 4 5 6 7 8 9 10 11
A. Sasaran Program (01)
1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional
dan pengelolaan keuangan negara/korporasi
1.1
% 40 45 55,97 115,79 59,82 139,78 257,13 117,35
1.2% - 100 - 100 100 - 100 100
1.3 % - 60 - 96 96 - 160 160
2. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/korporasi
2.1% - 10 - 0 0 - 0 0
2.2% - 52 - 100 100 - 192,31 192,31
2.3% - 52 - 14,28 14,28 - 27,46 27,48
2.4 % - 58 - 60 60 - 103,45 103,45
3. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern
Pemda
3.1% 5 7,69 0 0 0 0 0 0
3.2 % - 30,77 - 25 25 - 81,25 81,25
3.3 % - 100 - 100 100 - 100 100
3.4 % - 61,54 - 75 75 - 78,13 78,13
B. Sasaran Program (02)
1. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis
dalam pengawasan BPKP 1.1 Skala 7 7,5 7,89 0 -7,89 112,71 0 -112,71
PERBANDINGAN REALISASI INDIKATOR KINERJA PROGRAM TAHUN 2016 DENGAN TAHUN 2015
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SatuanTarget th
2015
RealisasiKenaikan/Penurunan
1 2
Indikator Kinerja Program
Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern
pengelolaan korporasi
Indikator Kinerja Program
Persepsi kepuasan layanan kesesmaan/ketatausahaan (skala likert 1-10)
CapaianKenaikan/Penurunan
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)
Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)
Target Th
2016
Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum
Berikut ini adalah sebagian dokumentasi kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau:
Penyerahan Laporan Gubernur Tahun 2016 (2 Februari 2016)
Workshop Integrasi Sistem Pengawasan dan Pembinaan BUMD dalam Rangka
Peningkatan Kinerja BUMD Provinsi Riau dan Penandatanganan Pakta Integritas
Dewan Komisaris dan Direksi BUMD Provinsi Riau (9 Juni 2016)
Workshop “Publikasi Hasil Pengawasan BPKP Percepatan Proyek Strategis Nasional”
(8 Agustus 2016)
Diklat Sistem Keuangan Desa (8 Agustus 2016)
Roundtable Discussioni dan Pengukuhan Pengurus ACFE Riau Region
Periode 2016-2019 (18 Agustus 2016)
Diklat Peningkatan Kapabilitas APIP bagi Aparat Pengawasan Intern Pemerintah
Se-Provinsi Riau dan Perwakilan BPKP Provinsi Riau (31 Oktober 2016)
Penandatanganan MoU Antara Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu dengan BPKP
dan Assessment Jabatan Fungsional Auditor (29 November 2016)
Hari Anti Korupsi Internasional (8 Desember 2016)
Rapat Koordinasi Pengawasan Daerah (Rakorwasda) Provinsi Riau Tahun 2016
(20 Desember 2016)
Penandatanganan MoU Antara Arsada Wilayah Riau dengan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau dan Workshop Sistem Informasi Akuntansi BLUD (24 Desember 2016)