Post on 06-Feb-2018
INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN
Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048
27Oktober2015
SURATEDARANDIREKTURKEUANGANITBNo.1230/I1.B02.1/KU/2015
TENTANGPEDOMANPELAKSANAANRENCANAKERJADANANGGARANSERTA
PERSIAPANPERTANGGUNGJAWABANKEUANGANAKHIRTAHUN2015A. UMUM
Dalam rangka pelaksanaan rencana kerja dan anggaran ITB tahun 2015, dan untuk menjagakelancaranoperasional,meningkatkan transparansidanakuntabilitaspengelolaanserta pelaporankeuangan,perluadanyapetunjukteknispelaksanaananggarankegiatandiakhirtahun2015.
B. MAKSUDDANTUJUAN
Memberikan petunjuk bagi setiap unit kerja pengelola sumber daya ITB untuk melaksanakankegiatandanmerealisasikananggaransesuaidenganperaturandankebijakanyangberlaku.
C. DASAR1. Peraturan Pemerintah Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan Mekanisme Pendanaan
PTNBH.2. PeraturanMenteriKeuanganNomor139Tahun2015TentangTataCaraPenyediaan,Pencairan,
DanPertanggungjawabanPemberianBantuanPendanaanPTNBH.3. PeraturanMWANomor002/P/I1MWA/2015TentangPengelolaanKekayaanITB.4. PeraturanRektorNomor270/PER/I1.A/HK/2014TentangPedomanPengelolaanKeuanganITB
PTNBH.
D. PENGERTIAN1. DanaBukanPenerimaanNegaraBukanPajakadalahpenerimaanyangbersumberdariAnggaran
PendapatandanBelanjaNegara(APBN)danselainAPBNyangdilkelolasecaraotonomolehITB.2. Bendahara BP PTNBH ITB adalah bendahara yang mengelola, menerima, menyimpan, dan
mengeluarkandanaBPPTNBHITB.3. Bendahara Dana Masyarakat adalah bendahara yang mengelola, menerima, menyimpan, dan
mengeluarkandanaselainyangbersumberdariAPBN.4. Bantuan Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum yang selanjutnya disingkat BP
PTNBH adalah bantuan dana yang diberikan oleh pemerintah kepada PTNBadanHukum yangbersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara untuk penyelenggaraan danpengelolaanpendidikantinggi,sebagaiBukanPNBPyangdikelolasecaraotonom.
5. PPK adalah pejabat yang melaksanakan kewenangan Rektor ITB untuk mengambil keputusandan/atautindakanyangdapatmengakibatkanpengeluaranatasbebanRKAITB.
6. RencanaImplementasiyangselanjutnyadisingkatRI,adalahrencanaalokasianggaranyangakanimplementasikanuntukperiodetigabulan.
7. Rencana Anggaran Belanja yang selanjutnya disingkat RAB adalah rencana pengeluaran biayauntukmelaksanakansatukegiatan.
8. Formulir Realisasi Anggaran yang selanjutnya disingkat FRA, adalah rencana alokasi anggaranyangakandirealisasikanuntukperiodesatubulan.
9. FormulirRealisasiHutangyang selanjutnyadisingkat FRH, adalah rencana alokasi pembayaranhutangyangpembiayaanyamenjadibebananggaran2015danpembayarannyaakandilakukanditahun2016.
INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN
Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048
10. DanaKasOperasional adalah dana tunai yang jumlahnya terbatas, dikelola olehunit akuntansiuntukkeperluanbelanjaoperasionalyangjumlahnyarelatifkecil.Danakasoperasionaldibentukdarianggaranbelanjajasamasingmasingunitkerja
11. UangMukaKerjayangselanjutnyadisingkatUMKadalahadalahdanayangdiberikankepadaunitakuntansi untuk digunakan sesuai dengan rencana kerja yang akan dilaksanakan dalamwaktutidak lebih dari satu bulan dan diwajibkan segera dipertanggungjawabkan setelah selesaipelaksanaankegiatanyangdidanaiUMK.
12. Uang Yang Harus Dipertanggungjawabkan yang selanjutnya disingkat UYHD adalah uang yangdiberikan kepada pegawai untuk pelaksanaan kegiatan yang membutuhkan dana tunai. UYHDdapat diberikan oleh unit akuntansi kepada pegawai unit akuntansi dan harusdipertanggungjawabkanpalinglambat5(lima)harikerjasetelahkegiatanselesai.
13. Uang Muka Pembelian (down/advance payment) merupakan uang diserahkan kepada pihakketiga (mitra penyedia barang dan/atau jasa) karena kewajiban yang timbul akibat perikatantransaksijualbelibarangdan/ataujasa.
E. PEDOMAN1. PengajuanFRATriwulanIVdanFRHTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR
1.1 FormulirRealisasiAnggaran(FRA)TriwulanIVbulanDesember2015diajuanmelaluiSISPRANOnline21November2015pukul15.00WIB
1.2FormulirRealisasiHutang(FRH)untukhutangtahun2015diajukankeDitkeu,jikaadasisahutangsebelumtahun2015harusdijelaskansecarakronologis
31Desember2015pukul15.00WIB
2. PengajuanSPPDIPADIKTI2015(KhususBelanjaGajidanTunjanganPNS)NO URAIAN BATASAKHIR
2.1 Surat Permintaan Pembayaran (SPP) untuk bulan Desember 2015 yang nilainya diatas 1 Milyar diajukan ke Direktorat Keuangan. 1Desember2015pukul15.00WIB
2.2 SPP Tunjangan bulan Desember tahun 2015 dan Uang Makan PNS bulan November dan bulan Desember tahun 2015 diajukan ke Direktorat Keuangan. 9Desember2015pukul15.00WIB
3. PengajuanSPPTahun2015NO URAIAN BATASAKHIR
3.1
Untuk pekerjaan kontraktual yang selesai dikerjakan pada periode TW IV 2015, harus dibuat Rekap Kontrak Pekerjaan bulanan, dan diserahkan ke Direktorat Keuangan serta tembusan ke SPI. SPP kontraktual diajukan ke DITKEU setalah mendapat persetujuan PPK sbb : SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 31 Oktober 2015
SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 30 November 2015
SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 31 Desember 2015
30November2015pukul15.00WIB
30 November 2015 pukul 15.00 WIB 9 Desember 2015 pukul 15.00 WIB
15 Desember 2015 pukul 15.00 WIB
3.2SPPuntukbelanjaPegawai,Barang,Jasa,danModalTriwulanIVTh.2015yangdilaksnakanolehunitkerja,diajukankeDitkeusetelahmendapatkanpersetujuandariPPKterkait
9Desember2015pukul15.00WIB
INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN
Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048
NO URAIAN BATASAKHIR
3.3 SPPyangbersumberdariDIPAInstansiPemerintahLainnyadiajukankeDitkeusetelahmendapatkanpersetujuandariPPK15Desember2015pukul15.00WIB
3.4 SPPUMKTriwulanIVtahun2015,diajukankePPKdanditerimaDirektoratKeuangansetelahmendapatkanpersetujuandariPPK4Desember2015pukul15.00WIB
3.5 PertanggungjawabandanaUMK,diajukankePPKdantembusankeDirektorat Keuangan.28Desember2015pukul15.00WIB
4. PengembalianSisaDanaPelaksanaanKegiatanAkhirTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR
4.1 SisadanapelaksanaankegiatantermasuksisadanaUMK,disetorkankeDirektoratKeuangan.30Desember2015pukul11.00WIB
4.2. SisadanadariDIPAInstansiPemerintahLainnya,harusdikembalikankeKasNegaramenggunakanformSSBPdanberkoordinasidenganDitkeu 30Desember20155. PengembalianDanaKasOperasional(DKO)Tahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR
5.1 PenggunaanDanaKasOperasional(DKO)haruspertanggungjawabandandilaporkandalambentuk(LPDDKO)keDitkeu 30Desember2015
5.2 Sisa Dana Kas Operasional (DKO) yang tidak digunakan disetorkan keDirektoratKeuangan 30Desember2015
6. HutangKegiatanTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR
6.1
Hutang Kegiatan Tahun 2015, diajukan ke Direktorat Perencanaan danDirektoratKeuangansesuaidenganSuratTagihanatauInvoicedanbuktipendukungnyadalamRekapitulasipernamakreditur(mitrakerja).Denganketentuan: Khusus Hutang Kegiatan Kerjasama Tahun 2015 yang bersifat
akrual, diajukan ke Direktorat Perencanaan dan DirektoratKeuangan sesuai Progres Report dalam bentuk Rekapitulasi pernamakreditur(mitrakerja).
Pengajuan Hutang Kegiatan dilengkapi dengan Distribution Invoice(DI)dantelahdicatatkandalammodulOracleAccountPayable
31Desember2015
7. PerpajakandanPelaporanKeuanganNO URAIAN BATASAKHIR7.1 CutoffLaporanKeuanganITBper31Desember2015 31Desember20157.2 PenutupanentrydatatransaksikeuangankedalamOracleFinancialdalamrangkapenyusunanlaporankeuanganITBper31Desember2015 9Januari2016
INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN
Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048
7.3
Untuktujuanpenyusunanlaporankeuanganakandilakukan: KlarifikasidatakeuangantriwulanIV2015dankoreksihasilauditinterimper30September2015;
PenyerahanBeritaAcaraPerhitunganFisikKas/Bank,Persediaan,danAsetTetapkeSPIdengantembusanDirektoratKeuangan;
Penyerahandokumen/buktisetoransisadanakeDirektoratKeuangan.
68Januari2016
7.4
BatasakhirpenyerahanLaporanKeuanganTahun2015unitkerjakeDirektoratKeuangandalambentukhardcopydansoftcopy,dilengkapidengan:1. DaftarRicianPiutang,BebanDibayarDiMuka,danPendapatanMasih
HarusDiterima;2. DaftarRicianHutang,BebanMasihHarusDibayar,danPendapatan
DiterimaDiMuka;3. DaftarHibahLangsung(yangditerimalangsungunitkerja).
15Januari2016
7.5 BatasAkhirPenyetoranPPh.Pasal21,22,23,26,danPPh.Pasal4ayat2masabulanDesember2015keKasNegara(BankatauKantorPos) 10Januari2016
8. LaporanKerjasamaPPMNO URAIAN BATASAKHIR
8.1RekapitulasilaporankerjasamaPendidikan,PenelitiandanPengabdiankepadaMasyarakat(PPM)diserahkankeWRRIMdanditembuskankeDirektoratKeuangan.
31Desember2015Demikiansuratedarankami,mohonuntukdapatdiperhatikandandilaksanakandengansebaikbaiknya.Ataskerjasamayangbaik,kamiucapkanterimakasih.
DirekturKeuangan, Prof.Dr.IdamArifNIP.19620671986031002
Tembusan:
1. WakilRektorBid.Keuangan,PerencanaandanPengembangan2. SPI
INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN
Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048
PENJELASANSURATEDARANDIREKTURKEUANGANNOMOR1230A/I1.B02.1/KU/2015
TENTANGPEDOMANPELAKSANAANRENCANAKERJADANANGGARANSERTA
PERSIAPANPERTANGGUNGJAWABANKEUANGANAKHIRTAHUN2015Penjelasanlangkahdetailyangharusdilakukandalamrangkatutupbukudanpelaporankeuangantahun2015adalahsebagaiberikut:I. Program/kegiatantahun2015yangbelumterlaksanaditahun2015
Programkerjayang telahdianggarkandalamRKA2015, tetapi sampaidengan31Desember2015belumdilaksanakan,diatursebagaiberikut:1. DanaProgramKelangsunganOperasiTahun2015
UntukpendanaanProgramKelangsunganOperasisampaidengan31Desember2015dianggapsudahterpenuhi,sehinggasisaanggarantidakdapatdirealokasikanataudimintakankembal