INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN

Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048

27Oktober2015

SURATEDARANDIREKTURKEUANGANITBNo.1230/I1.B02.1/KU/2015

TENTANGPEDOMANPELAKSANAANRENCANAKERJADANANGGARANSERTA

PERSIAPANPERTANGGUNGJAWABANKEUANGANAKHIRTAHUN2015A. UMUM

Dalam rangka pelaksanaan rencana kerja dan anggaran ITB tahun 2015, dan untuk menjagakelancaranoperasional,meningkatkan transparansidanakuntabilitaspengelolaanserta pelaporankeuangan,perluadanyapetunjukteknispelaksanaananggarankegiatandiakhirtahun2015.

B. MAKSUDDANTUJUAN

Memberikan petunjuk bagi setiap unit kerja pengelola sumber daya ITB untuk melaksanakankegiatandanmerealisasikananggaransesuaidenganperaturandankebijakanyangberlaku.

C. DASAR1. Peraturan Pemerintah Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan Mekanisme Pendanaan

PTNBH.2. PeraturanMenteriKeuanganNomor139Tahun2015TentangTataCaraPenyediaan,Pencairan,

DanPertanggungjawabanPemberianBantuanPendanaanPTNBH.3. PeraturanMWANomor002/P/I1MWA/2015TentangPengelolaanKekayaanITB.4. PeraturanRektorNomor270/PER/I1.A/HK/2014TentangPedomanPengelolaanKeuanganITB

PTNBH.

D. PENGERTIAN1. DanaBukanPenerimaanNegaraBukanPajakadalahpenerimaanyangbersumberdariAnggaran

PendapatandanBelanjaNegara(APBN)danselainAPBNyangdilkelolasecaraotonomolehITB.2. Bendahara BP PTNBH ITB adalah bendahara yang mengelola, menerima, menyimpan, dan

mengeluarkandanaBPPTNBHITB.3. Bendahara Dana Masyarakat adalah bendahara yang mengelola, menerima, menyimpan, dan

mengeluarkandanaselainyangbersumberdariAPBN.4. Bantuan Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum yang selanjutnya disingkat BP

PTNBH adalah bantuan dana yang diberikan oleh pemerintah kepada PTNBadanHukum yangbersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara untuk penyelenggaraan danpengelolaanpendidikantinggi,sebagaiBukanPNBPyangdikelolasecaraotonom.

5. PPK adalah pejabat yang melaksanakan kewenangan Rektor ITB untuk mengambil keputusandan/atautindakanyangdapatmengakibatkanpengeluaranatasbebanRKAITB.

6. RencanaImplementasiyangselanjutnyadisingkatRI,adalahrencanaalokasianggaranyangakanimplementasikanuntukperiodetigabulan.

7. Rencana Anggaran Belanja yang selanjutnya disingkat RAB adalah rencana pengeluaran biayauntukmelaksanakansatukegiatan.

8. Formulir Realisasi Anggaran yang selanjutnya disingkat FRA, adalah rencana alokasi anggaranyangakandirealisasikanuntukperiodesatubulan.

9. FormulirRealisasiHutangyang selanjutnyadisingkat FRH, adalah rencana alokasi pembayaranhutangyangpembiayaanyamenjadibebananggaran2015danpembayarannyaakandilakukanditahun2016.

INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN

Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048

10. DanaKasOperasional adalah dana tunai yang jumlahnya terbatas, dikelola olehunit akuntansiuntukkeperluanbelanjaoperasionalyangjumlahnyarelatifkecil.Danakasoperasionaldibentukdarianggaranbelanjajasamasingmasingunitkerja

11. UangMukaKerjayangselanjutnyadisingkatUMKadalahadalahdanayangdiberikankepadaunitakuntansi untuk digunakan sesuai dengan rencana kerja yang akan dilaksanakan dalamwaktutidak lebih dari satu bulan dan diwajibkan segera dipertanggungjawabkan setelah selesaipelaksanaankegiatanyangdidanaiUMK.

12. Uang Yang Harus Dipertanggungjawabkan yang selanjutnya disingkat UYHD adalah uang yangdiberikan kepada pegawai untuk pelaksanaan kegiatan yang membutuhkan dana tunai. UYHDdapat diberikan oleh unit akuntansi kepada pegawai unit akuntansi dan harusdipertanggungjawabkanpalinglambat5(lima)harikerjasetelahkegiatanselesai.

13. Uang Muka Pembelian (down/advance payment) merupakan uang diserahkan kepada pihakketiga (mitra penyedia barang dan/atau jasa) karena kewajiban yang timbul akibat perikatantransaksijualbelibarangdan/ataujasa.

E. PEDOMAN1. PengajuanFRATriwulanIVdanFRHTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR

1.1 FormulirRealisasiAnggaran(FRA)TriwulanIVbulanDesember2015diajuanmelaluiSISPRANOnline21November2015pukul15.00WIB

1.2FormulirRealisasiHutang(FRH)untukhutangtahun2015diajukankeDitkeu,jikaadasisahutangsebelumtahun2015harusdijelaskansecarakronologis

31Desember2015pukul15.00WIB

2. PengajuanSPPDIPADIKTI2015(KhususBelanjaGajidanTunjanganPNS)NO URAIAN BATASAKHIR

2.1 Surat Permintaan Pembayaran (SPP) untuk bulan Desember 2015 yang nilainya diatas 1 Milyar diajukan ke Direktorat Keuangan. 1Desember2015pukul15.00WIB

2.2 SPP Tunjangan bulan Desember tahun 2015 dan Uang Makan PNS bulan November dan bulan Desember tahun 2015 diajukan ke Direktorat Keuangan. 9Desember2015pukul15.00WIB

3. PengajuanSPPTahun2015NO URAIAN BATASAKHIR

3.1

Untuk pekerjaan kontraktual yang selesai dikerjakan pada periode TW IV 2015, harus dibuat Rekap Kontrak Pekerjaan bulanan, dan diserahkan ke Direktorat Keuangan serta tembusan ke SPI. SPP kontraktual diajukan ke DITKEU setalah mendapat persetujuan PPK sbb : SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 31 Oktober 2015

SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 30 November 2015

SPP kontraktual yang penyelesaian pekerjaannya s.d 31 Desember 2015

30November2015pukul15.00WIB

30 November 2015 pukul 15.00 WIB 9 Desember 2015 pukul 15.00 WIB

15 Desember 2015 pukul 15.00 WIB

3.2SPPuntukbelanjaPegawai,Barang,Jasa,danModalTriwulanIVTh.2015yangdilaksnakanolehunitkerja,diajukankeDitkeusetelahmendapatkanpersetujuandariPPKterkait

9Desember2015pukul15.00WIB

INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN

Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048

NO URAIAN BATASAKHIR

3.3 SPPyangbersumberdariDIPAInstansiPemerintahLainnyadiajukankeDitkeusetelahmendapatkanpersetujuandariPPK15Desember2015pukul15.00WIB

3.4 SPPUMKTriwulanIVtahun2015,diajukankePPKdanditerimaDirektoratKeuangansetelahmendapatkanpersetujuandariPPK4Desember2015pukul15.00WIB

3.5 PertanggungjawabandanaUMK,diajukankePPKdantembusankeDirektorat Keuangan.28Desember2015pukul15.00WIB

4. PengembalianSisaDanaPelaksanaanKegiatanAkhirTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR

4.1 SisadanapelaksanaankegiatantermasuksisadanaUMK,disetorkankeDirektoratKeuangan.30Desember2015pukul11.00WIB

4.2. SisadanadariDIPAInstansiPemerintahLainnya,harusdikembalikankeKasNegaramenggunakanformSSBPdanberkoordinasidenganDitkeu 30Desember20155. PengembalianDanaKasOperasional(DKO)Tahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR

5.1 PenggunaanDanaKasOperasional(DKO)haruspertanggungjawabandandilaporkandalambentuk(LPDDKO)keDitkeu 30Desember2015

5.2 Sisa Dana Kas Operasional (DKO) yang tidak digunakan disetorkan keDirektoratKeuangan 30Desember2015

6. HutangKegiatanTahun2015:NO URAIAN BATASAKHIR

6.1

Hutang Kegiatan Tahun 2015, diajukan ke Direktorat Perencanaan danDirektoratKeuangansesuaidenganSuratTagihanatauInvoicedanbuktipendukungnyadalamRekapitulasipernamakreditur(mitrakerja).Denganketentuan: Khusus Hutang Kegiatan Kerjasama Tahun 2015 yang bersifat

akrual, diajukan ke Direktorat Perencanaan dan DirektoratKeuangan sesuai Progres Report dalam bentuk Rekapitulasi pernamakreditur(mitrakerja).

Pengajuan Hutang Kegiatan dilengkapi dengan Distribution Invoice(DI)dantelahdicatatkandalammodulOracleAccountPayable

31Desember2015

7. PerpajakandanPelaporanKeuanganNO URAIAN BATASAKHIR7.1 CutoffLaporanKeuanganITBper31Desember2015 31Desember20157.2 PenutupanentrydatatransaksikeuangankedalamOracleFinancialdalamrangkapenyusunanlaporankeuanganITBper31Desember2015 9Januari2016

INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN

Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048

7.3

Untuktujuanpenyusunanlaporankeuanganakandilakukan: KlarifikasidatakeuangantriwulanIV2015dankoreksihasilauditinterimper30September2015;

PenyerahanBeritaAcaraPerhitunganFisikKas/Bank,Persediaan,danAsetTetapkeSPIdengantembusanDirektoratKeuangan;

Penyerahandokumen/buktisetoransisadanakeDirektoratKeuangan.

68Januari2016

7.4

BatasakhirpenyerahanLaporanKeuanganTahun2015unitkerjakeDirektoratKeuangandalambentukhardcopydansoftcopy,dilengkapidengan:1. DaftarRicianPiutang,BebanDibayarDiMuka,danPendapatanMasih

HarusDiterima;2. DaftarRicianHutang,BebanMasihHarusDibayar,danPendapatan

DiterimaDiMuka;3. DaftarHibahLangsung(yangditerimalangsungunitkerja).

15Januari2016

7.5 BatasAkhirPenyetoranPPh.Pasal21,22,23,26,danPPh.Pasal4ayat2masabulanDesember2015keKasNegara(BankatauKantorPos) 10Januari2016

8. LaporanKerjasamaPPMNO URAIAN BATASAKHIR

8.1RekapitulasilaporankerjasamaPendidikan,PenelitiandanPengabdiankepadaMasyarakat(PPM)diserahkankeWRRIMdanditembuskankeDirektoratKeuangan.

31Desember2015Demikiansuratedarankami,mohonuntukdapatdiperhatikandandilaksanakandengansebaikbaiknya.Ataskerjasamayangbaik,kamiucapkanterimakasih.

DirekturKeuangan, Prof.Dr.IdamArifNIP.19620671986031002

Tembusan:

1. WakilRektorBid.Keuangan,PerencanaandanPengembangan2. SPI

INSTITUTTEKNOLOGIBANDUNG DIREKTORAT KEUANGAN

Jl. Tamansari 64 Bandung 40116, Telp: +6222 2504048, Fax +6222 2504048

PENJELASANSURATEDARANDIREKTURKEUANGANNOMOR1230A/I1.B02.1/KU/2015

TENTANGPEDOMANPELAKSANAANRENCANAKERJADANANGGARANSERTA

PERSIAPANPERTANGGUNGJAWABANKEUANGANAKHIRTAHUN2015Penjelasanlangkahdetailyangharusdilakukandalamrangkatutupbukudanpelaporankeuangantahun2015adalahsebagaiberikut:I. Program/kegiatantahun2015yangbelumterlaksanaditahun2015

Programkerjayang telahdianggarkandalamRKA2015, tetapi sampaidengan31Desember2015belumdilaksanakan,diatursebagaiberikut:1. DanaProgramKelangsunganOperasiTahun2015

UntukpendanaanProgramKelangsunganOperasisampaidengan31Desember2015dianggapsudahterpenuhi,sehinggasisaanggarantidakdapatdirealokasikanataudimintakankembal