Post on 28-Jun-2020
i
PENGARUH PEMBIAYAAN NATURAL UNCERTAINTY
CONTRACTS (NUC) DAN NATURAL CERTAINTY CONTRACTS
(NCC) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM
SYARIAH PERIODE 2008-2012
SKRIPSI
Diajukan Kepada :
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh
LIZA NUR HIDAYAH
NIM : 09510106
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
2013
ii
iii
iv
v
PERSEMBAHAN
Karya kecil ini ku persembahkan kepada:
Untuk Almarhum Abahku tercinta yang selama hidupnya telah
memberikan semangat dan nasehat kepadaku , dan kepada Ibuku
yang telah mendidik dan merawat waktu kecil hinggga dewasa.
Kupersembahkan doa yang tiada hentinya agar selalu diberi
kemulyaan dan Ridho dari Allah dan selalu diberikan keselamatan
di dunia dan akhirat , kini saya bisa lulus kuliah dengan
baik semoga aba dan ibu turut berbangga dan bahagia.
vi
MOTTO
Allah menghendaki kemudahan bagimu, dan tidak menghendaki
kesukaran bagimu (Al-Baqarah 2:185).
vii
KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT Tuhan
Yang Maha Kuasa atas limpahan taufik dan rahmat-Nya, dalam bentuk kesehatan,
kekuatan, dan ketabahan, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
sholawat serta salam semoga tetap tercurahkan kepada junjungan kita Nabi
Muhammad saw penegak kebenaran yang patut kita ikuti jejak langkahnya sampai
akhir hayat.
Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih
kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan sehingga penulis bisa
menyelesaikan penulisan skipsi ini. Oleh sebab itu dengan segala kerendahan hati
dan rasa hormat, penulis menyampaikan rasa terima kasih sedalam-dalamnya
kepada :
1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam
Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Bapak Drs. H.Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr. H.Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim Malang.
viii
4. Ibu Fitriyah S.Sos., MM selaku selaku dosen pembimbing yang telah
membantu mengarahkan, memberikan saran dan masukan yang sangat
berguna hingga sempurnanya skripsi ini.
5. Ibu Hj. Ilfi Nur Diana, S.Ag, M.Si. selaku dosen wali. Terimakasih atas
bimbingan serta motivasi dan doanya selama masa perkuliahan.
6. Para staf dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang yang telah banyak membantu dalam
kelengkapan akademik.
7. Aba (Alm) dan Ibunda tercinta yang dengan ikhlas dan penuh kesabaran,
merawat, mendidik, serta membantu baik materiil maupun spirituil, sehingga
ananda dapat menyelesaikan S1 dengan lancar. Terima kasih atas semuanya,
mudah-mudahan ananda dapat membalasnya.
8. Terima kasih untuk Kakakku, Khoirul Anwar, Iffa Nur Isnaini, Fitri
Widyawati, dan Agus Laksanawan atas doa & kasih sayang, serta
keikhlasan dan kesabaran juga pengorbanan yang tiada henti. Serta
keponakan kecilku, “Mahatma, Cena, Nova, Maulana” yang dengan
keluguan serta keceriannya membawa kerinduan bagi penulis untuk segera
ingin berjumpa.
9. Teman-teman seperjuangan jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi UIN
Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan 2009 dan sahabatku tersayang
terutama (Dwi, Vida, Masnia, Nabil, Tria) terima kasih atas setiap tepukan
pundak, waktu, pesan singkat penyemangat, keluh yang selalu
didengarkan, dan memberikan senyum yang amat berharga. Serta teman-
teman kost pink (Ira, Ilza, Ranti, Inung, Eva, Nursih, Uphe, Rani, Sofi, Onik dan
ix
Elisa) terimakasih atas kekompakan serta kerjasama kalian selama berada dikos
Pink. Penyemangat sekaligus partner dalam bertukar fikiran Mr.Bagus
terimakasih atas partisipasi dan motivasinya.
10. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu-satu,
yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini.
Penulis mengucapkan terima kasih dan semoga kebaikan semua pihak
yang telah memberikan bantuan mendapat balasan pahala dari Allah SWT dan
menjadi amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di
dunia maupun di akhirat.
Dengan segala kerendahan hati penulis menyadari karya tulis ini belum
sepenuhnya sempurna bahkan masih jauh dari sempurna dan tak luput dari
kekurangan dan kesalahan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang bersifat
membangun dari berbagai pihak sangat penulis harapkan demi terwujudnya hasil
skripsi yang lebih baik untuk masa-masa yang akan datang.
Malang, 04 Januari 2013
Penulis
Liza Nur Hidayah
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
LEMBAR PERSETUJUAN................ .......................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN ............................................................................... iv
PERSEMBAHAN ........................................................................................... v
MOTTO .......................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR .................................................................................... vii
DAFTAR ISI ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv
ABSTRAK ...................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ............................................................................ 1
1.2 Rumusan Masalah ....................................................................... 7
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 8
1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 8
1.5 Batasan Penelitian ....................................................................... 9
BAB II KAJIAN PUSTAKA ......................................................................... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................... 10
2.2 KajianTeoritis ............................................................................. 15
2.2.1 Bank dan Bank Syariah ..................................................... 15
a. Pengertian .................................................................... 15
b. Dasar Hukum Bank Syariah Di Indonesia .................. 15
c. Sumber Pendapatan Bank Syariah .............................. 18
2.2.2 Pembiayaan ....................................................................... 18
a. Pengertian Pembiayaan ............................................... 18
b. Tujuan Pembiayaan ..................................................... 19
c. Manfaat Pembiayaan ................................................... 21
d. Fungsi pembiayaan ...................................................... 22
xi
e. Manajemen Pembiayaan .............................................. 23
2.2.3 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah ............................... 24
2.2.3.1 Natural Uncertainty Contracts (NUC) .................... 24
a. Musyarakah ................................................................ 25
b. Mudharabah ................................................................ 27
2.2.3.2 Natural Certainty Contracts (NCC) ........................ 32
a. Murabahah .................................................................. 32
b. Istishna’ ....................................................................... 37
c. Ijarah ........................................................................... 39
2.2.4 Profitabilitas ...................................................................... 41
2.3 Kerangka Berfikir ...................................................................... 44
2.4 Pengembangan Hipotesis ............................................................ 45
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 48
3.1 LokasiPenelitian .......................................................................... 48
3.2 Jenis Penelitian ........................................................................... 48
3.3 PopulasidanSampel ..................................................................... 48
3.3.1 Populasi ........................................................................... 48
3.3.2 Sampel ............................................................................. 49
3.4 Data dan Sumber Data ................................................................ 50
3.4.1 Data ................................................................................. 50
3.4.2 Sumber Data ................................................................... 51
3.5 Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 51
3.6 Definisi Operasional Variabel .................................................... 51
3.7 Metode Analisis Data .................................................................. 52
3.7.1 Uji asumsi klasik ............................................................. 52
3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ................................... 55
3.7.3 Uji Statistik ..................................................................... 56
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 58
4.1 Paparan Data Hasil Penelitian ..................................................... 58
4.1.1 Perkembangan Industri Perbankan Syariah di Indonesia . 58
xii
4.1.2 Profil Bank syariah ........................................................... 60
4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik ................................................... 67
4.1.4 Pengujian Hipotesis ........................................................... 72
4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ...................................................... 78
4.2.1 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC)
terhadap Profitabilitas .................................................. 78
4.2.2 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC)
terhadap Profitabilitas .................................................. 82
BAB V PENUTUP ......................................................................................... 87
5.1 Kesimpulan ................................................................................. 87
5.2 Saran .......................................................................................... 88
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 90
LAMPIRAN .................................................................................................... 93
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel. 1.1 : Komposisi Pembiayaan ............................................................ 5
Tabel. 2.1 : Mapping Penelitian Terdahulu ................................................ 12
Tabel. 3.1 : Populasi Penelitian .................................................................... 49
Tabel. 3.2 : Sampel Penelitian ..................................................................... 50
Tabel. 3.3 : Pengukuran Autokorelasi .......................................................... 55
Tabel 4.1 : Uji Normalitas Kolmogorov-smirnov ....................................... 69
Tabel 4.2 : Ringkasan Hasil Pengujian Multikolinearitas .......................... 70
Tabel 4.3 : Hasil Pengujian heterokedastisitas ........................................... 70
Tabel 4.4 : Keputusan Homokedastisitas .................................................... 71
Tabel 4.5 : Hasil Uji Autokorelasi .............................................................. 71
Tabel 4.6 : Hasil Perhitungan Koefisien Determinasi ................................ 72
Tabel 4.7 : Hasil Uji Regresi Linear Berganda ........................................... 73
Tabel 4.8 : Hasil Uji F ................................................................................. 75
Tabel 4.9 : Hasil Uji t .................................................................................. 76
Tabel 4.10 : Perhitungan Zero Order ............................................................ 77
xiv
DAFTAR GAMBAR
2.1. Skema Musyarakah .................................................................................. 31
2.2. Skema Mudharabah .................................................................................. 31
2.3. Skema Murabahah .................................................................................... 36
2.4 Skema Istishna’ ......................................................................................... 38
2.5 Skema Ijarah ............................................................................................ 40
2.6 Kerangka Berfikir....................................................................................... 44
4.1 Komposisi Aset Perbankan Syariah ........................................................... 59
4.2 Grafik Normalitas...................................................................................... 68
xv
ABSTRACT
Hidayah, Liza Nur. 2013 Thesis. Title: "The Influence of Natural Uncertainty
Contracts (NUC) and Natural Certainty Contracts (NCC) Financing
against the profitability of Islamic Banks in 2008-2012 period".
Advisor : Fitriyah S.Sos, MM.
keywords : Natural Uncertainty Contracts (NUC) Financing, Natural Contract
Certainty (NCC) Financing, Profitability
Islamic bank is a bank that runs its business based on sharia principles.
Financing products offered by Islamic banks consist of Natural Uncertainty
Contracts Financing, Contract Certainty Natural Financing and other types of
financing in accordance with Islamic principles. Disbursed financing affects the
profitability of Islamic banks. This study aimed to examine the effect of the
natural uncertainty contracts (NUC) and the Natural Certainty Contract (NCC)
financing simultaneously and partially on the profitability proxied by Return On
Assets (ROA).
This study employs quantitative method using multiple regression
analysis. The population of this study includes all sharia banks in Indonesia. The
samples are obtained using purposive sampling method in order to take sample
consisting of two banks. The analysis tool used is multiple linear regression with
the significant F test (simultaneous) and t test (partial).
The analysis result shows that the value of adjusted R square is 0.546 or
54.6%. It indicates that the independent variables of NUC and NCC are able to
explain the dependent variable (ROA) of 54.6%, while the remaining 46.4% is
explained by other factors exluded from observed model, the R number of 0.739
or 73.9% indicates that profitability (ROA) and the two independent variables
have a strong correlation or relationship. With simultaneous test results which has
significant value of 5%, NUC and NCC variables have a significant effect on the
profitability. Partially, the variables of NUC and NCC also has significant effect
on the profitability.
xv
ABSTRAK
Hidayah, Liza Nur. 2013 SKRIPSI. Judul: “Pengaruh Pembiayaan Natural
Uncertainty Contracts (NUC) Dan Natural Certainty Contracts (NCC)
Terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2008-2012”.
Pembimbing : Fitriyah S.Sos, MM
Kata Kunci : pembiayaan Natural Uncertainty Contracts,pembiayaan Natural
Certainty Contract, Profitabilitas
Bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan
prinsip syariah. Produk pembiayaan yang ditawarkan oleh bank syariah terdiri dari
pembiayaan jenis Natural Uncertainty Contracts, pembiayaan Natural Certainty
Contract dan pembiayaan jenis lainnya yang sesuai dengan prinsip syariah.
Pembiayaan yang disalurkan akan berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah.
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh pembiayaan natural uncertainty
contracts (NUC) dan Natural Certainty Contract (NCC) secara simultan dan parsial
terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return On Assets (ROA).
Dalam penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan alat analisis
regresi berganda. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum syariah
yang terdapat di Indonesia. Kemudian pemilihan sampel menggunakan metode
purposive sampling sehingga diperoleh sampel sebanyak dua bank. Alat analisis yang
digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji signifikan uji F (simultan) dan uji
t (parsial).
Dari hasil analisis diperoleh nilai R square sebesar 0,546 atau 54,6%.
Menunjukkan bahwa variabel independent yaitu NUC dan NCC mampu menjelaskan
variabel dependent (ROA) sebesar 54,6%, sedangkan sisanya sebesar 46,4%
dijelaskan oleh faktor-faktor lain diluar model yang diteliti, angka R sebesar 0,739
atau 73,9% menunjukkan bahwa korelasi atau hubungan antara profitabilitas (ROA)
dengan dua variabel independent-nya adalah kuat. Hasil uji simultan dengan nilai
significant 5% variabel NUC dan NCC secara bersama-sama mempunyai pengaruh
secara signifikan terhadap profitabilitas. Secara parsial variabel NUC berpengaruh
signifikan negatif dan NCC berpengaruh secara signifikan positif terhadap
profitabilitas. Manajemen pembiayaan bank syariah perlu meningkatkan kualitas
sumber daya manusia yang dimiliki agar mampu mengelola pembiayaan dengan baik
sehingga akan meminimalisir pembiayaan bermasalah yang nantinya akan berdampak
pada meningkatnya profitabilitas bank.
xvii
الملخص
( والعقود CUNرسالة جامعية. العنوان: "تأثري متويل العقود الطبيعي عدم اليقني ) 3102اذلداية، ليزا نور. الفرتة". 3103-3112( ضد رحبية ادلصارف اإلسالمية CNNاليقني الطبيعية )
S.Sos., MMفطرية : مستشار التمويل، عقد التمويل اليقني الطبيعية، الرحبيةالكلمات الرئيسية: طبيعي العقود عدم اليقني
البنك اإلسالمي هو بنك أن تدير أعماذلا على أساس مبادئ الشريعة اإلسالمية. منتجات التمويل اليت تقدمها البنوك اإلسالمية تتكون من أنواع العقود متويل الشك الطبيعية، عقد التمويل اليقني الطبيعية وغريها من
التمويل وفقا للمبادئ اإلسالمية. وسوف تؤثر على متويل صرف رحبية ادلصارف اإلسالمية. هتدف هذه أنواع ( واليقني العقد الطبيعية CUNالدراسة إىل دراسة تأثري حالة عدم اليقني الطبيعية من عقود التمويل )
(CNN يف وقت واحد وبشكل جزئي على الرحبية بروكسي من العائد على رلموع ادلو )( جوداتAOR.) يف هذه الدراسة، وذلك باستخدام األساليب الكمية عن طريق حتليل االحندار ادلتعدد. وتقع كل السكان يف هذه الدراسة البنوك االسالمية يف اندونيسيا. مث اختيار العينة باستخدام أسلوب ادلعاينة هادف من
كبرية Fطي هو استخدام متعددة مع اختبار اختبار أجل احلصول على عينة من البنكني. أداة حتليل االحندار اخل )جزئي(. t)يف وقت واحد( واختبار
A 1،720٪٪. أشار عدد من 0.،5أو نسبة 1،5،0من Aمن نتيجة التحليل، فإن قيمة مربع ( AORوادلتغري التابع ) CNNأو تشري إىل أنادلتغري ادلستقل قادر على تفسري رللس التوحيد الوطىن 72،0
٪ ادلتبقية من العوامل األخرى خارج النموذج قيد الدراسة، اليت ارتباط أو ،.0،٪، يف حني أوضح 0.،5من ( مع اثنني من ادلتغريات ادلستقلة أهنا قوية. نتائج االختبار يف وقت واحد مع رللس AORعالقة بني الرحبية )
الكبري متغري CUNلى الرحبية. يكون ذلا تأثري كبري ع CNNمعا CUN٪ 5التوحيد الوطىن قيمة كبرية تأثري إجيايب على الرحبية. إدارة التمويل ادلصريف اإلسالمي حباجة إىل حتسني CNNجزئيا سلبا وبشكل كبري
نوعية مواردها البشرية لتكون قادرة على إدارة التمويل بشكل صحيح حبيث أهنا سوف تقلل من مشاكل التمويل ة الرحبية للبنوك.اليت من شأهنا أن تؤدي إىل زياد