STUDI KELAYAKAN BISNIS
USAHA CAFÉ “RUMAH KOPI”
Disusun Oleh :
Fairous Silvia 0610220085
Farida Akbarina 0610220086
Ferina Nurlaily 0610220088
Ghea Marcia P.U. 0610220095
Ahmad Fakhriy 0610223011
Shindy C.N. 0610220232
Wenty Dwi A.P.A. 0610220258
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
MALANG
2008
BAB I
ASPEK UMUM
I.1 Gambaran Umum
I.1.1 Identitas
Usaha ini bernama “Rumah Kopi” jenis usaha yang akan kami jalankan ini
merupakan usaha bersama. Usaha ini berbentuk Café yang menyediakan berbagai
macam – macam minuman kopi yang di mix sedemikian rupa sehingga menghasilkan
cita rasa kopi yang berbeda.
Kami merencanakan untuk membangun café ini di Jl. Suropati no. 16 Malang.
Yang berlokasi di pusat kota tepatnya di kawasan Tugu. Kami menganggap lokasi ini
strategis karena letaknya yang mudah untuk diakses karena banyak angkutan kota
yang melalui. Selain itu tempat parkir yang cukup luas menjadi suatu keunggulan
tersendiri bagi café kami.
I.1.2 Keadaan Usaha
a. Produksi : Bahan baku kopi yang kami gunakan kami peroleh dari supplier
kami yang berada di daerah Ngantang.
b. SDM : Dalam usaha ini kami mempekerjakan beberapa karyawan yang kami
ambil dari lulusan SMKN 3 jurusan tataboga. Selain itu kami juga mempunyai
bartender yang kami rekrut dari salah satu sekolah pariwisata untuk meracik
beberapa kopi untuk menghasilkan kopi yang beda.
c. Pemasaran : Kami melakukan promosi dengan cara menyebarkan pamflet
yang kami sebar di beberapa pusat keramaian. Pemasangan iklan di
beberapa radio dan juga spanduk – spanduk juga kami lakukan.
d. Keuangan : Usaha ini kami dirikan dengan modal bersama dari para pemilik.
I.2 Latar Belakang Investasi
I.2.1 Adanya Peluang Bisnis
Kami rasa usaha ini memiliki peluang dan prospek yang bagus, sehingga kami
optimis dalam merintis usaha ini.
I.2.2 Permintaan Naik
Menurut pengamatan dan survey yang telah kami lakukan, diketahui bahwa
ada banyaknya warung – warung kopi yang bermunculan akibat dari
meningkatnya konsumsi minuman kopi oleh masyarakat.
I.2.3 Adanya Kapasitas yang Belum di berdayakan
Selain alasan – alasan diatas faktor lain yang melatar belakangi investasi ini
adalah adanya kapasitas yang belum diberdayakan yakni seperti belum
tersedianya fasilitas – fasilitas yang berbeda yang disedikan untuk menikmati
minuman kopi. Hal ini yang semakin memotivasi kami untuk melakukan inovasi
dalam investasi ini.
BAB II
ASPEK LINGKUNGAN
II.1 Lingkungan Hidup
II.1.1 Darat
Lokasi usaha ini tergolong strategis dan memiliki lahan yang luas maka lahan
parkir yang disediakan juga cukup luas. Kemacetan yang terjadi bukan lagi suatu kendala
yang berarti. Music performance yang disuguhkan juga disesuaikan dengan waktu yang
relevan sehingga tidak mengganggu aktivitas lain yang tengah dilakukan disekitar lokasi
usaha. Selain itu, musik ini juga tidak menyebabkan kebisingan. Alasannya adalah music
yang disajikan adalah musik akustik yang iramanya slow, bukan music dengan band-band
yang berirama keras. Kantong-kantong sampah dalam ukuran besar dan juga tempat
sampah mini diletakkan di sudut ruangan dengan memisahkan antara sampah basah dan
sampah kering. Hal tersebut dilakukan agar pengolahan limbah dari sisa minuman serta
produksi di dapur dapat dilakukan dengan mudah dan tidak mengotori lingkungan
terutama tidak mencemari lingkungan.
II.1.2 Air
Limbah air dari usaha ini dikeluarkan melalui saluran pembuangan yang langsung
terhubung dengan gorong-gorong yang ada. Dengan teknik ini diharapkan akan
mengurangi pencemaran air yang mungkin terjadi sebagai akibat dari adanya usaha ini.
Kami mempertimbangkan cara ini karena kami menilai bahwa usaha yang kami jalankan
tidak banyak menghasilkan limbah yang dapat mencemari lingkungan terutama
mencemari air.
II.1.3 Udara
Karena konsep usaha yang kami buat tidak hanya berada di dalam ruangan, maka
kami membuat taman-taman di luar ruangan. Meskipun di luar telah banyak pohon-pohon
rindang, kami akan member taman-taman kecil untuk mempercantik suasana. Fungsi
taman dan pohon-pohon yang ada ini juga sebagai penyejuk agar suasana tidak terasa
panas dan pengap akibat asap rokok. Usaha kami ini menggunakan konsep ruangan
yang luas sehingga mampu menetralisir polusi asap rokok. Kami belum memakai filter
udara karena kami menganggap bahwa dengan adanya pohon-pohon yang rindang dan
jug ataman dapat menetralisir polusi udara akibat asap rokok. Dengan demikian biaya
operasional bisa ditekan.
II.2 Lingkungan Sosial Budaya
Usaha ini bertujuan melengkapi fasilitas yang telah ada. Lokasi yang terletak di
daerah pendidikan bukan bermaksud untuk mengganggu kegiatan belajar siswa, tetapi
kami mendekati konsumen kami yang sebagian besar adalah remaja. Selain itu, lokasi ini
kami anggap nyaman dan strategis, sesuai dengan bidang usaha yang dijalankan.
Keberadaan usaha ini juga tidak menyimpang dari norma yang ada terutama norma
agama. Kegiatan usaha ini cukup terbuka untuk dipantau dan diawasi.
II.3 Lingkungan Ekonomi
Usaha ini merekrut karyawan dengan dua system yaitu melalui mitra dan secara
umum. Untuk jalur mitra, kami bekerja sama dengan sekolah-sekolah menengah kejuruan
terutama bidang tata boga. Alumni atau lulusan sekolah tersebut akan kami rekrut
menjadi koki. Sedangakan untuk rekrutmen karyawan secara umum kami buka untuk
bidang yang lain seperti waiters, cleaning servis, dan keamanan sekaligus juru parkir.
Sistem kerja yang kami tawarkan juga ada dua yaitu full time dan part time. Dengan
demikian memungkinkan tenaga kerja kami menggunakan system sift untuk kerja part
time yang kami laksanakan yaitu sift pertama adalah pagi saat kafe buka sampai sore
sekitar pukul 16.30 WIB. Sift kedua dimulai jam 16.30 sampai kafe tutup. Jumlah
karyawan yang kami rekrut adalah sekitar 13 orang yaitu 1 orang untuk bagian kasir, 4
orang waiters, 3 orang koki, 2 orang khusus peracik kopi, 2 orang cleaning servis dan
seorang satpam yang merangkap menjadi juru parkir. Jumlah ini di luar karyawan part
time, kami hanya menghitung untuk karyawan yang bekerja full time. Karyawan untuk
kerja part time dibuka jika memang dibutuhkan sebagai waiters, koki, peracik kopi dan
satpam. Usaha ini juga diprediksikan mampu menghidupkan perekonomian disekitar
lokasi usaha terutama bagi para calon karyawan yang berlatar belakang pelajar maupun
mahasiswa yang bekerja part time.
BAB III
ASPEK HUKUM
III.1 Bentuk Badan Hukum
Perusahaan kami memiliki badan hukum berbentuk CV atau komanditer. Hal ini
dikarenakan modal kami berasal dari beberapa pemilik yang sebagian ikut turut dalam
manajemen dan sebagian lagi hanya berinvestasi. Memang secara informal dalam
pelaksanaannya hampir semua pemilik ikut dalam proses pengelolaan, tetapi secara
formal hanya sebagian pemilik saja yang termasuk dalam manajemen yang telah
terstruktur. Hal ini yang membedakan tanggung jawab dari tiap – tiap pemilik.
III.2 Bentuk Usaha
Jenis atau bentuk usaha kami adalah usaha perdagangan, karena kami
melakukan proses produksi dan menjual produk secara langsung kepada konsumen.
Tetapi karena usaha kami berupa café disini kami juga memberi jasa berupa pelayanan.
III.3 Legalitas Hukum dan Kelengkapan Usaha
Usaha kami memiliki surat perijinan berupa SIUP yang merupakan surat untuk
perijinan mendirikan usaha. Selain kami juga telah mempunyai NPWP untuk pembayaran
pajak bagi usaha kami. Ini menjadi dasar bagi kelengkapan usaha sebelum
mendirikannya.
III.4 Bukti Kepemilikan
Tanah yang kami jadikan tempat usaha merupakan milik salah satu dari pemilik,
sehingga kami juga sudah memiliki bukti kepemilikan berupa sertifikat tanah. Selain itu
kami juga sudah memiliki sertifikat bangunan untuk bangunan cafe kami. Sedangkan
untuk mesin kami membeli dari pihak luar.
BAB IV
ASPEK ORGANISASI DAN MANAJEMEN
IV.1 Struktur Organisasi
Stuktur Organisasi “ RUMAH KOPI “
IV.2 Uraian Tanggung Jawab Dan Tugas
Setiap bagian dari stuktur organisasi usaha kami memiliki tanggung jawab
dan tugas masing-masing.
URAIAN TANGGUNG JAWAB DAN TUGAS “ RUMAH KOPI “
Owner
Manajer
Kepala bagian
Dapur dan Gudang
Kepala bagian
Administrasi dan
Keuangan
Kepala bagian
Pemasaran
Kepala bagian
Personalia
Koki dapur
Pengawas gudang
Servis unitPromosi dan pengiklanan
Kasir
Pembukuan café
Analis kinerja karyawan
Analis kesejahteraan
karyawan
POSISI TANGGUNG JAWAB TUGAS
Owner
Memenuhi semua hak dan kewajiban
dari karyawan dan sosial masyarakat
Mempunyai otoritas penuh dalam
menentukan omset penjualan cafe
Merancang dan mengawasi kebijakan
bersama manajer
Menentukan visi dan misi cafe
Manajer Memastikan bahwa semua fungsi
manajemen berjalan sesuai dengan
rencana.
Bertanggung jawab secara langsung
kepada pemilik / owner
Mengadakan rapat evaluasi dengan setiap
bagian secara periodik dan
menyampaikan kepada owner / pemilik
Kepala
bagian dapur
dan gudang
Memastikan bahwa tidak terjadi
segala sesuatu hal yang
menghambat kinerja yang
berhubungan dengan dapur dan
gudang
Bertanggung jawab atas urusan dapur dan
gudang kepada manajer
Mengontrol dan memastikan bahwa
persediaan bahan yang diperlukan telah
terpenuhi
Bertanggung jawab menjaga kualitas
menu yang disajikan
Koki dapur
Menyediakan pesanan dari
konsumen
Mengolah bahan mentah yang tersedia
menjadi menu (kopi) yang siap disajikan
Pengawas
gudang
Mengecek dan mengawasi semua
persediaan barang dan keluar
masuknya barang di gudang
Mengontrol persediaan bahan yang ada di
gudang dan memastikan stok selalu
tercukupi
Kepala
bagian
administrasi
& keuangan
Mengevaluasi dan mengawasi segala
sesuatu yang berhubungan dengan
masalah dana dan investasi café
Bertanggung jawab atas keadaan
keuangan kepada manajer
Mengontrol dan mengawasi keadaan
keuangan cafe
Pembukuan
café
Memcatat semua pengeluaran dan
pemasukan
Mengatur keluar masuk / sirkulasi
keuangan
Mencatat seluruh kegiatan keuangan cafe
Kasir Bertanggung jawab atas masuknya
uang yang berasal dari penjualan
produk
Mengoperasikan mesin kasir
Memberikan pelayanan yang baik kepada
konsumen yang akan melakukan
pelayanan
Kepala
bagian
pemasaran
Mendesign sebuah layout pemasaran
yang menarik dan tepat sasaran dan
memastikan bahwa promosi dan
pengiklanan berjalan sesuai dengan
tujuan utama dan mencapai taeget
penjualan sehingga dapat
meningkatkan volume penjualan
Bertanggung jawab atas pelaksanan
pemasaran cafe kepada manajer
Mengontrol dan memastikan kegiatan
promosi berjalan dengan baik sehingga
dapat mendukung kemajuan cafe atau
usaha
Promosi dan
pengiklanan
Bertangguang jawab atas segala
sesuatu yang berhubungan dengan
Melakukan kegiatan promosi seperti
memasang iklan di koran (media cetak),
penyebaran brosur, promosi dimedia
elektronik
radio (media elektronik lainnya) atau
menyebar pamflet
Kepala
bagian
personalia
Memenuhi dan merekrut kuota
karyawan yang dibutuhkan
Bertanggung jawab atas pengembangan
karyawan cafe kepada manajer
Memastikan kinerja seluruh karyawan
berjalan dengan baik
Berwenang penuh atas perekrutan
karyawan
Servis unit Memastikan bahwa tidak ada keluhan
dari konsumen yang bersifat servis
atau layanan dari “ RUMAH KOPI “.
Menyajikan menu yang dipesan oleh
konsumen
Memberikan pelayanan terhadap
konsumen dg cepat dan ramah.
Analis kinerja
&
kesejahteraan
karyawan
Mengawasi semua kinerja karyawan
dan memastikan bahwa semua hak
dan kewajiban karyawan terpenuhi
Mengevaluasi kinerja karyawan secara
periodik
Bertanggung jawab meningkatkan
kesejahteraan karyawan, seperti
pemberian tunjangan hari raya dll
Menumbuhkan sikap loyal karyawan
terhadap cafe
IV.3 Personalia
Spesifikasi karyawan café kami adalah sebagai berikut :
a. Manajer
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min S1 Jur. Manajeman
Pengalaman : min 2 th sebagai manajer
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen Strategi
b. Kepala bagian dapur dan gudang
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : min 1 th dibidang yang bersangkutan
Umur : maks 30 th
Jumlah : 1 orang
Keahlian : lebih diutamakan lulusan SMK Jur. Tata boga
c. Koki dapur
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : min 1 th dibidang yang bersangkutan
Umur : maks 30 th
Jumlah : 1 orang
Keahlian : lebih diutamakan lulusan SMK Jur. Tata boga
d. Pengawas gudang
Jenis kelamin : Pria
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : tidak diutamakan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
e. Kepala bagian administrasi dan keuangan
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min S1 Jur. Akuntansi
Pengalaman : min 2 th sebagai akuntan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
f. Pembukuan café
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min S1 Jur. Akuntansi
Pengalaman : min 1 th sebagai akuntan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
g. Kasir
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : tidak diutamakan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
h. Kepala bagian pemasaran
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min S1 Jur. Manajeman
Pengalaman : min 2 th sebagai manajer
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen Pemasaran
i. Promosi dan pengiklanan
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : tidak diutamakan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
j. Kepala bagian personalia
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min S1 Jur. Manajeman
Pengalaman : min 2 th sebagai manajer
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen SDM
k. Servis unit
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : tidak diutamakan
Umur : maks 27 th
Jumlah : 6 orang
l. Analis kinerja karyawan
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : min 1 th dibidang yang bersangkutan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
m. Analis kesejahteraan karyawan
Jenis kelamin : Pria atau Wanita
Pendidikan : min SMK atau SMA
Pengalaman : min 1 th dibidang yang bersangkutan
Umur : maks 28 th
Jumlah : 1 orang
IV.4 Sistem Pengupahan Dan Penggajian
Sistem pengupahan dan penggajian yang kami terapkan adalah sistem
pengupahan dan penggajian menurut jam kerja per minggu dan sistem pembayarannya
adalah gaji dibayar dimuka. Selain itu sistem kenaikan gajinya adalah 5% per 3 bulan.
Sistem gelombang atau ganti sesi masuk kerja hanya untuk pelayan yang berinteraksi
langsung dengan konsumen kami dan koki.
IV.5 Pola Manajemen
Sistem pengolahan dari usaha kami adalah pengelola langsung dan pihak lain.
Maksudnya adalah diartikan sebagai pengelola langsung karena pada jabatan puncak
dipegang oleh salah satu pemilik dari café ini disisi lain pengelola pihak lain karena pada
kepala divisi dipegang oleh pihak-pihak terkait yang memiliki kemampuan di bidang
tersebut.
BAB V
ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
V.1 Keadaan Pasar
Menurut kami, usaha ini memiliki lokasi yang strategis dan juga memiliki target
pasar yang fleksibel yaitu remaja, pelajar dan keluarga. Selain itu diperkirakan permintaan
pasar akan tinggi sesuai dengan kondisi pasar. Penawaran produk kami juga lebih inovatif
karena kami tidak hanya menawarkan produk unggulan yakni kopi namun juga fasilitas
pendukung kenyamanan pelanggan.
V.2 Bentuk Pasar
Usaha ini termasuk bentuk pasar persaingan sempurna karena usaha ini
memiliki persaingan murni sehingga semua pesaing mempunyai kesempatan yang sama
untuk bersaing secara sehat.
V.3 Jenis Barang Yang Dijual
Kami menjual beraneka macam produk langsung, maksudnya adalah produk
kami bukan produk industri atau akan diolah lagi seperti barang setengah jadi. Produk
unggulan kami adalah minuman hasil olahan dari kopi baik dalam bentuk hot coffe
maupun iced coffe yang bisa dinikmati langsung di tempat atau dibawa pulang.
V.4 Rencana Penjualan
Penjualan produk yang kami hasilkan diramalkan dapat memnacapai target
omset penjualan yang ditentukan yakni sebesar Rp. 20.000.000,- /bulan pada triwulan
pertama dan tidak menutup kemungkinan pada triwulan berikutnya omset yang dicapai
terus meningkat seiring dengan promosi yang dilakukan. Sedangkan untuk hasil
penjualan sampingan yang berasal dari produk makanan, kami tidak memproduksi sendiri
tetapi melakukan konsinyasi dengan produsen (sesuai menu yang ada).
V.5 Konsumen
Konsumen dari usaha ini adalah konsumen langsung dan sekaligus merupakan
pemakai akhir produk kami. Fokus dari target konsumen kami adalah para remaja, pelajar
dan keluarga namun tidak menutup kemungkinan konsumen lain akan tertarik menjadi
calon konsumen café kami.
V.6 Daerah Pemasaran
Daerah pemasaran dari usaha ini untuk sementara hanya mencakup daerah
lokal kota Malang dan sekitarnya namun tidak menutup kemungkinan apabila pada
perkembangannya usaha ini melakukan ekspansi maka luar kota Malang menjadi target
daerah pemasaran kami yang berikutnya.
V.7 Harga Jual Dan Kebijakan Harga
Hot Coffee :
1. Frapuccino Oreo Rp. 10.000,-
2. Capuccino Rp. 10.000,-
3. Capuccino Mocca Rp. 10.000,-
4. Coffee with Mocca Rp. 10.000,-
5. Coffee Latte Rp. 10.000,-
Ice Coffee :
1. Latte Capuccino Iced Rp. 10.000,-
2. Capuccino Float Iced Rp. 10.000,-
3. Mocca Coffe Iced Rp. 10.000,-
4. Vanilla Coffee Blended Rp. 10.000,-
5. Coffee float Iced Rp. 10.000,-
V.8 Sistem Penjualan Dan Pembayaran
Sistem Penjualan : Untuk kopi, kami melakukan penjualan secara langsung
Sistem Pembayaran : Pembayaran dilakukan secara tunai
V.9 Pola Distribusi
Saluran distribusi penjualan yang digunakan oleh usaha ini adalah Distribusi
Pendek, yaitu dengan menjual langsung produk kepada konsumen, dengan jenis
distribusi Distribusi Selektif.
V.10 Promosi
Promosi yang kami gunakan adalah dengan Hubungan Kemasyarakatan (mulut ke
mulut, pada acara pembukaan kita mengundang masyarakat sejumlah 50 orang untuk
dibagikan produk kopi secara gratis. Advertensi (radio, pamflet, spanduk dll.) dan promosi
penjualan.
V.11 Biaya Penjualan
Jenis Kegiatan Satuan Keb. Satuan Net / Satuan Biaya
1. Promosi
Spanduk
Pamflet
Iklan Radio
Hubungan
Kemasyarakatan
Unit
Lembar
Detik
Item
2 unit spanduk
500 lembar
30 detik/tayang
50 item
Rp 100.000,-
Rp. 1.200,-
Rp. 30.000,-
Rp. 8000,-
Rp. 200.000,-
Rp. 600.000,-
Rp.1.050.000,-
Rp. 400.000,-
V.12 Pesaing Dan Persaingan
Di sekitar tempat berdirinya cafe tidak terdapat usaha atau pesaing yang dirasa
cukup kompeten untuk menjadi pesaing. Hal ini berkaitan dengan perbedaan pasar, jenis
usaha dan konsumen sasaran dari usaha kami dengan restauran atau cafe yang ada di
sekitar tempat berdirinya usaha.
V.13 Service Konsumen
Kami berusaha menciptakan suasana cafe yang nyaman dan menyenangkan,
sehingga kami berusaha untuk melayani konsumen dengan ramah dan sebaik mungkin.
Selain itu, kami menyediakan kotak kritik dan saran untuk menerima masukan maupun
kritik dari konsumen.
V.14 Masa Kehidupan Barang
Posisi kehidupan barang saat ini berada pada tahap introduction dalam product
life cycle. Hal ini dikarenakan cafe kami adalah usaha baru yang memperkenalkan produk
baru pula.
V.15 Peranan Pemerintah
Campur tangan pemerintah dalam usaha kami meliputi peranan mengatur,
stabilisasi, dan pengawasan. Seperti dalam hal pembayaran pajak, penentuan batas jam
operasi dan Surat Ijin Pendirian Usaha.
BAB VI
ASPEK TEKNIK
VI.1 Lokasi Investasi
Lokasi kantor dan usaha terletak pada satu tempat yaitu di jalan Suropati No.16
Malang. Hal ini dilakukan karena usaha kami tidak memerlukan lokasi yang terlalu besar
dan berjauhan.
VI.2 Jenis-Jenis Investasi Dan Fasilitas Fisik
Jenis Biaya Investasi Satuan
Nilai
Per Satuan Jumlah
1. Biaya Pra Investasi
a. Biaya Perijinan
b. Renovasi Gedung
c. Pengadaan air
d. Pemasangan Listrik
e. Pemasangan telepon
1 buah
250 m²
1 unit
1 unit
1 unit
Rp. 6.000.000,-
Rp. 750.000,-
Rp. 90.000,-
Rp. 300.000,-
Rp. 120.000,-
Rp. 6.000.000,-
Rp. 187.500.000,-
Rp. 90.000,-
Rp. 300.000,-
Rp. 120.000,-
Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010.000,-
2.Biaya Investasi Fisik
a. Pembelian kendaraan & adm.
b. Pembelian Mesin Kopi
c. Peralatan :
Cangkir
Gelas
Piring kecil
Cup plastik
Sedotan
Sendok kecil
Freezer
d. Fasilitas lain
1 unit
5 unit
150 buah
150 buah
150 buah
200 buah
10 pack
500 buah
2 unit
Rp. 20.000.000,-
Rp. 1.000.000,-
Rp. 10.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 1.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 3.000.000,-
Rp. 30.000.000,-
Rp. 20.000.000,-
Rp. 5.000.000,-
Rp. 1.500.000,-
Rp. 750.000,-
Rp. 750.000,-
Rp. 200.000,-
Rp. 50.000,-
Rp. 2.500.000,-
Rp. 6.000.000,-
Rp. 30.000.000,-
Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750.000,-
3. Modal Kerja Rp. 100.000.000,-
Jumlah Modal Kerja Rp. 100.000.000,-
Jumlah Total Biaya Investasi Rp. 360.760.000,-
BAB VII
ASPEK OPERASIONAL
VII.1 Bahan Baku
Jenis bahan baku yang kami gunakan sangat beragam diantaranya adalah kopi,
gula, krim, float, vanilla, biskut “oreo”, coklat, mocca dan bahan pembantu lainnya. Selain
itu bahan baku yang kami peroleh berasal dari berbagai tempat. Diantaranya adalah kopi
dimana bahan ini adalah bahan utama dalam pembuatan produk kami sehingga kamipun
tidak asal mendapatkan bahan baku ini. Bahan kopi ini kami peroleh dari supplier
terpercaya yang berasal dari daerah Ngantang, sedangkan untuk bahan lainnya serta
bahan pembantu diperoleh dari supplier barang grosir yang memiliki penawaran harga
yang bersaing dengan kualitas yang baik. Standard pemakaian dalam RUMAH KOPI kami
adalah setiap hari memproduksi 50 gelas/unit Spesifikasi harga-harga bahan baku utama
dan bahan baku lainnya serta bahan pembantu, dapat dilihat dari rincian data di bawah ini
Spesifikasi harga-harga bahan baku “RUMAH KOPI”
berserta standard pemakaian per hari
(dalam Rp 1.000,-)
Jenis bahan baku Satuan
Nilai
Per satuan Standard
pemakaian
Jumlah
Kopi 1 Kg Rp. 55.000,- 1 ,25 Kg Rp. 68.750,-
Gula 1 Kg Rp. 8.000,- 0,75 Kg Rp. 6.000,-
Krim 1 Kg Rp. 45.000,- 0,4 Kg Rp. 18.000,-
Float 25 Scope Rp. 20.000,- 10 Scope Rp. 8.000,-
Vanilla 1 Kg Rp. 35.000,- 0,1 Kg Rp. 3.500,-
Es batu 1 Liter Rp. 5.000,- 1,25 Liter Rp. 6.250,-
Air 1 Liter Rp. 500,- 10 Liter Rp. 5.000,-
Biskuit “oreo” 10 Unit/buah Rp. 8.000,- 20 Unit/buah Rp. 16000,-
Mocca 1 Kg Rp. 30.000,- 0,15 Kg Rp. 4.500,-
Coklat 1 Kg Rp. 30.000,- 0,5 Kg Rp. 15.000,-
Jumlah Rp.151.000,-
Spesifikasi harga-harga bahan baku “RUMAH KOPI”
berserta standard pemakaian per unit
Jenis menu Bahan baku Satuan Per satuan Jumlah
Frapuccino Oreo Kopi
Gula
Krim
Air panas
Biskuit ”oreo”
25 gr
15 gr
10 gr
200 ml
2 unit/ buah
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 500,-
Rp. 8.000,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 100,-
Rp. 1.600,-
Capuccino Kopi
Gula
Krim
Air panas
Coklat
25 gr
15 gr
10 gr
200 ml
10 gr
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 500,-
Rp. 30.000,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 100,-
Rp. 3.000,-
Capuccino Mocca Kopi
Gula
Krim
Air panas
Coklat
Mocca
25 gr
15 gr
10 gr
200 ml
10 gr
10 gr
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 500,-
Rp. 30.000,-
Rp. 30.000,-
Rp. 1375,-
Rp . 120,-
Rp. 450,-
Rp. 100,-
Rp. 3.000,-
Rp. 3.000,-
Coffee with Mocca Kopi
Gula
Krim
Air panas
Mocca
25 gr
15 gr
10 gr
100 ml
10 gr
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 500,-
Rp. 30.000,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 50,-
Rp. 3.000,-
Coffee Latte Kopi
Gula
Krim
25 gr
15 gr
10 gr
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Air panas 200 ml Rp. 500,- Rp. 100,-
Latte Capuccino Iced Kopi
Gula
Krim
Es batu
Air dingin
25 gr
15 gr
10 gr
50 ml
100 ml
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 500,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 250,-
Rp. 50,-
Capuccino Float Iced Kopi
Gula
Krim
Es batu
Coklat
Float
Air dingin
25 gr
15 gr
10 gr
50 ml
10 gr
1 scope
100 ml
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 30.000,-
Rp. 20.000,-
Rp. 500,-
Rp. 1375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 250,-
Rp. 3.000,-
Rp. 800,-
Rp. 50,-
Mocca Coffe Iced Kopi
Gula
Krim
Es batu
Mocca
Air dingin
25 gr
15 gr
10 gr
50 ml
10 gr
100 ml
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 30.000,-
Rp. 500,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 250,-
Rp. 3.000,-
Rp. 50,-
Vanilla Coffee Blended Kopi
Gula
Krim
Es batu
Vanilla
Air dingin
25 gr
15 gr
10 gr
50 ml
10 gr
100 ml
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 45.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 35.000,-
Rp. 500,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 450,-
Rp. 250,-
Rp. 350,-
Rp. 50,-
Coffee float Iced Kopi
Gula
Float
Es batu
Air dingin
25 gr
15 gr
10 gr
50 ml
100 ml
Rp. 55.000,-
Rp. 8.000,-
Rp. 20.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 500,-
Rp. 1.375,-
Rp. 120,-
Rp. 2.000,-
Rp. 250,-
Rp. 50,-
VII.1.1 Jumlah pembelian
Pembelian bahan baku dilakukan setiap 2 kali sebulan. Setiap kali pembelian
bahan baku dibutuhkan.dengan spesifikasi seperti di atas.
VII.1.2 Sistem pembelian dan penyimpanan
Sistem pembelian dilakukan dengan cara dikirim oleh pemasok sedangkan sistem
penyimpanannya adalah apabila ada sisa barang atau bahan baku disimpan di gudang
sebagai persediaan barang.
VII.1.3 Sistem pembayaran pembelian
Dilakukan dengan tunai namun tidak menutup kemungkinan adanya sistem
pembayaran pembelian lain seperti kredit
VII.2 Tenaga kerja langsung
Jenis Tenaga Kerja Langsung yang kami gunakan adalah tenaga kerja langsung 1
dan 2 dengan pembayaran upah sistem satuan, dengan spesifikasi :
Jenis TKL Upah TKL per unit Jenis profesi
TKL 1 Rp. 1200,- Koki
Ass. Manajer
TKL 2 Rp. 800,- Pelayan
Kasir
Satpam
Cleaning service
Pengawas gudang
BAB VIII
ASPEK KEUANGAN
VIII.1 Biaya Investasi
VIII.1 1 Jumlah Biaya Investasi
(dalam Rp 1000,-)
Jenis Biaya Investasi Satuan
Nilai
Per Satuan Jumlah
1. Biaya Pra Investasi
a. Biaya Perijinan
b. Renovasi Gedung
c. Pengadaan air
d. Pemasangan
Listrik
e. Pemasangan
telepon
1 buah
250 m²
1 unit
1 unit
1 unit
Rp. 6.000,-
Rp. 750,-
Rp. 90,-
Rp. 300,-
Rp. 120,-
Rp. 6.000,-
Rp. 187.500,-
Rp. 90,-
Rp. 300,-
Rp. 120,-
Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010,-
2.Biaya Investasi Fisik
a.Pembelian kendaraan & adm.
b.Pembelian Mesin Kopi
c.Peralatan :
Cangkir
Gelas
Piring kecil
1 unit
5 unit
150 buah
150 buah
150 buah
Rp. 20.000,-
Rp. 1.000,-
Rp. 10,-
Rp. 5,-
Rp. 5,-
Rp. 20.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 1.500,-
Rp. 750,-
Rp. 750,-
Cup plastik
Sedotan
Sendok kecil
Freezer
d.Fasilitas lain
200 buah
10 pack
500 buah
2 unit
Rp. 1,-
Rp. 5,-
Rp. 5,-
Rp. 3.000,-
Rp. 30.000,-
Rp. 200,-
Rp. 50,-
Rp. 2.500,-
Rp. 6.000,-
Rp. 30.000,-
Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,-
3. Modal Kerja Rp. 100.000,-
Jumlah Modal Kerja Rp. 100.000,-
Jumlah Total Biaya Investasi Rp. 360.760,-
VIII.1.2 Penyusutan
(dalam Rp 1000,-)
Jenis Biaya Investasi Harga Perolehan Nilai Sisa Nilai Disusut Penyusutan
1. Biaya Pra Investasi
a. Biaya Perijinan
b. Renovasi Gedung
c. Pengadaan air
d. Pemasangan Listrik
e. Pemasangan telepon
Rp 6.000,-
Rp. 187.500,-
Rp. 90,-
Rp. 300,-
Rp. 120,-
-
-
-
-
-
Rp. 6.000,-
Rp.187.500,-
Rp. 90,-
Rp. 300,-
Rp. 120,-
Rp. 2.000,-
Rp. 62.500,-
Rp. 30,-
Rp. 100,-
Rp. 40,-
Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010,- - Rp.194.010,- Rp. 64.670,-
2. Biaya Investasi Fisik
a. Pembelian
kendaraan & adm.
b. Pembelian Mesin
Kopi
c. Peralatan :
Cangkir
Gelas
Piring kecil
Cup plastik
Sedotan
Sendok kecil
Freezer
Rp. 20.000,-
Rp. 5.000,-
Rp. 1.500,-
Rp. 750,-
Rp. 750,-
Rp. 200,-
Rp. 50,-
Rp. 2.500,-
Rp. 6.000,-
Rp.2.000,-
Rp. 200,-
Rp. 150,-
Rp. 75,-
Rp. 75,-
Rp. 2,-
Rp. 0,02,-
Rp. 250,-
Rp. 120,-
Rp. 18.000,-
Rp. 4.800,-
Rp. 1.350,-
Rp. 675,-
Rp. 675,-
Rp. 198,-
Rp. 49,8
Rp. 2.250,-
Rp. 5.880,-
Rp. 6.000,-
Rp. 1.600,-
Rp. 450,-
Rp. 225,-
Rp. 225,-
Rp. 66,-
Rp. 16,6
Rp. 750,-
Rp. 1.960,-
e. Fasilitas lain Rp. 30.000,- Rp. 600,- Rp. 29.400,- Rp. 9.800,-
Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,- Rp.5.670,- Rp. 63.277,8 Rp. 21.092,6
TOTAL Rp.260.260,- Rp.5.670,- Rp.257.287,8 Rp. 85.762,6
VIII.2 Sumber Dana Investasi
VIII.2.1 Asal Sumber Dana Investasi
(dalam Rp 1.000,-)
Jenis Biaya Investasi
Jumlah
Biaya Investasi
Asal Sumber Dana
Dana Sendiri Pinjaman
1. Biaya Pra Investasi
2. Biaya Investasi Fisik
3. Modal Kerja
Rp. 194.010,-
Rp. 66.750,-
Rp. 100.000,-
Rp. 194.010,-
Rp. 40.050,-
Rp. 70.000,-
-
Rp. 26.700,-
Rp. 30.000,-
TOTAL Rp. 360.760,- Rp. 304.060,- Rp. 56.700,-
VIII.2.2 Pembayaran Angsuran Pokok dan Bunga Pinjaman
(dalam Rp 1.000,00)
Tahun Saldo Awal Pokok
Pinjaman
Angsuran Pokok
Pinjaman
Bunga Pinjaman Saldo Akhir Pokok
Pinjaman
0 Rp. 56.700,- - - Rp. 56.700,-
1 / 2009 Rp. 56.700,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 37.800,-
2 / 2010 Rp. 37.800,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 18.900,-
3 / 2011 Rp. 18.900,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 0,-
VIII.3 Hasil Penjualan
(dalam Rp 1.000,00)
Tahun Jumlah Penjualan Harga jual / unit Hasil Penjualan
Ke 1 / 2009 18250 unit Rp. 10,- Rp. 18.250,-
Ke 2 / 2010 18500 unit Rp. 12,- Rp. 222.000,-
Ke 3 / 2011 20000 unit Rp. 12,- Rp. 240.000,-
VIII.4 Biaya Operasional
VIII.4.1 Biaya Bahan Baku
( dalam Rp. 1.000,- )
KOPI
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian
Bahan Baku
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan Baku
1 18.250 unit 0,025 kg 456,25 kg Rp. 55,- Rp. 25.093,75
2 18.500 unit 0,025 kg 462,50 kg Rp. 55,- Rp. 25.437,50
3 20.000 unit 0,025 kg 500,00 kg Rp. 55,- Rp. 27.500,-
GULA
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian
Bahan Baku
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan Baku
1 18.250 unit 0,015 kg 273,75 kg Rp.8,- Rp.2.190,-
2 18.500 unit 0,015 kg 277,50 kg Rp.8,- Rp.2.220,-
3 20.000 unit 0,015 kg 300,00 kg Rp.8,- Rp.2.400,-
AIR
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian
Bahan Baku
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan Baku
1 18.250 unit 0,2 L 3650 L Rp. 1,25 Rp. 4.562,5
2 18.500 unit 0,2 L 3700 L Rp. 1,25 Rp. 4.625,-
3 20.000 unit 0,2 L 4000 L Rp. 1,25 Rp. 5000,-
ES BATU
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian
Bahan Baku
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan Baku
1 9.125 unit 0,05 L 456,25 L Rp. 1,- Rp. 456,25
2 9.500 unit 0,05 L 475,00 L Rp. 1,- Rp. 475,-
3 11.000 unit 0,05 L 550,00 L Rp. 1,- Rp. 550,-
CREAMER
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan Baku
1 14.600 unit 0,01 kg 146 kg Rp. 30,- Rp. 4.380,-
2 15.000 unit 0,01 kg 150 kg Rp. 30,- Rp. 4.500,-
3 16.500 unit 0,01 kg 165 kg Rp. 30,- Rp.4950,-
FLOAT
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah
Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan
Baku
1 5.475 unit 1 scope 5.475 scope Rp. 0,8 Rp. 4.380,-
2 5.840 unit 1 scope 5.840 scope Rp. 0,8 Rp. 4.672,-
3 7.300 unit 1 scope 7.300 scope Rp. 0,8 Rp. 5.840,-
VANILLA
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah
Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan
Baku
1 3.650 unit 0,01 kg 36,50 kg Rp. 35,- Rp. 1.277,50
2 4.015 unit 0,01 kg 40,15 kg Rp. 35,- Rp. 1.405,25
3 5.475 unit 0,01 kg 54,75 kg Rp. 35,- Rp. 1.916,25
OREO / BISKUIT
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah
Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan
Baku
1 3.650 unit 2 buah 7.300 buah Rp. 0,8 Rp. 5.840,-
2 4.015 unit 2 buah 8.300 buah Rp. 0,8 Rp. 6.424,-
3 5.475 unit 2 buah 10.950 buah Rp. 0,8 Rp. 8.760,-
MOCCA
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah
Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan
Baku
1 5.475 unit 0,01 kg 54,75 kg Rp. 20,- Rp. 1.095,-
2 5.840 unit 0,01 kg 58,40 kg Rp. 20,- Rp. 1.168,-
3 7.300 unit 0,01 kg 73,00 kg Rp. 20,- Rp. 1.460,-
COKLAT
Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah
Pemakaian B B
Harga Bahan
Per Unit
Biaya Bahan
Baku
1 10.950 unit 0,01 kg 109,50 kg Rp. 30,- Rp. 3.285,-
2 11.315 unit 0,01 kg 113,15 kg Rp. 30,- Rp. 3.394,50
3 12.775 unit 0,01 kg 127,75 kg Rp. 30,- Rp. 3.832,50
Rekapitulasi Biaya Bahan Baku
(dalam Rp. 1.000,-)
BIAYA BAHAN BAKU TOTAL
BIAYA
BAHAN
BAKU
AIR ES
BATU
CREAM
ER
FLOAT VANILL
A
OREO /
BISKUIT
MOCCA COKLAT
Rp.
4.562,
Rp.
456,25
Rp.
4.380,-
Rp.
4.380,-
Rp.
1.277,50
Rp.
5.840,-
Rp.
1.095,-
Rp.
3.285,-
Rp.
52.560,-
Rp.
4.625,-
Rp.
475,-
Rp.
4.500,-
Rp.
4.672,-
Rp.
1.405,25
Rp.
6.424,-
Rp.
1.168,-
Rp.
3.394,50
Rp.
54.321,25
Rp.
5000,-
Rp.
550,-
Rp.
4950,-
Rp.
5.840,-
Rp.
1.916,25
Rp.
8.760,-
Rp.
1.460,-
Rp.
3.832,50
Rp.
62.208,75
VIII.4.2 Pembelian Bahan Baku
KOPI
Tahu
nPemakaian
Bahan
Baku
Persd.
Akhir
Bahan
Baku
Kebutuhan
Bahan
Baku
Persd.
Aual
Bahan
Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah
Pembelian
Harga Beli
per unit
Nilai Pembelian
1 456,25 kg 9,125 kg 465,375 kg 0 465,375 kg Rp. 55,- Rp.25.595,625
2 462,50 kg 9,250 kg 471,750 kg 9,125 kg 462,625 kg Rp. 55,- Rp.25.444,375
3 500,00 kg 10,000 kg 510,000kg 9,250 kg 500,750 kg Rp. 55,- Rp.27.541,250
GULA
Tahun
Pemakaian Bahan Baku
Persd. Akhir
Bahan Baku
Kebutuhan Bahan Baku
Persd. Awal
Bahan Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah Pembelian
Harga Beli per unit
Nilai Pembelian
1 273,75 kg 5,475 kg 279,225 kg 0 279,225 kg Rp.8,- Rp.2.233,800
2 277,50 kg 5,550 kg 283,050 kg 5,475kg 277,575 kg Rp.8,- Rp.2.220,600
3 300,00 kg 6,000 kg 306,000 kg 5,550 kg 300,450 kg Rp.8,- Rp.2.403,600
AIR
Tahun
Pemakaian Bahan Baku
Persd. Akhir
Bahan Baku
Kebutuhan Bahan Baku
Persd. Awal
Bahan Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah Pembelian
Harga Beli per unit
Nilai Pembelian
1 3650 L 73,000 L 3.725 L 0 3.725 L Rp. 1,25 Rp.4.653,750
2 3700 L 74,000 L 3.774 L 73,000 L 3.701 L Rp. 1,25 Rp.4.626,250
3 4000 L 80,000 L 4.080 L 74,000 L 4.006 L Rp. 1,25 Rp.5.007,500
ES BATU
Tahun
Pemakaian Bahan Baku
Persd. Akhir
Bahan Baku
Kebutuhan Bahan Baku
Persd. Awal
Bahan Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah Pembelian
Harga Beli per unit
Nilai Pembelian
1 456,25 L 4,5625 L 460,8125 L 0 460,8125 L Rp. 1,- Rp.460,8125
2 475,00 L 4,750L 479,750 L 4,5625 L 471,1875 L Rp. 1,- Rp.475,1875
3 550,00 L 5,500 L 555,50 L 4,750L 550,750 L Rp. 1,- Rp.550,750
CREAMER
Pembelian Bahan Baku
Tahun
Pemakaian Bahan Baku
Persd. Akhir
Bahan Baku
Kebutuhan Bahan Baku
Persd. Aual
Bahan Baku
Jumlah Pembelian
Harga Beli per unit
Nilai Pembelian
1 146 kg 1,460 kg 147,460 kg
0 147,46 kg Rp. 30,- Rp.4.423,800
2 150 kg 1,500 kg 151,500 kg
1,460 kg 150,04 kg Rp. 30,- Rp.4.501,200
3 165 kg 1,650 kg 166,650 kg
1,500 kg 165,15 kg Rp. 30,- Rp.4.954,500
FLOAT
Tahun
Pemakaian Bahan Baku
Persd. Akhir
Bahan Baku
Kebutuhan Bahan Baku
Persd. Awal
Bahan Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah Pembelian
Harga Beli per unit
Nilai Pembelian
1 5.475 scope 54,750 scope
5.529,750 scope
0 5.529,75 scope
Rp. 0,8 Rp.4.423,800
2 5.840 scope 58,400 scope
5.898,400 scope
54,750 scope
5.843,65 scope
Rp. 0,8 Rp.4.674,920
3 7.300 scope 73,000 scope
7.373,000 scope
58,400 scope
7.314,60 scope
Rp. 0,8 Rp.5.851,680
VANILLA
Tahu
n
Pemakaian
Bahan Baku
Persd.
Akhir
Bahan
Baku
Kebutuhan
Bahan
Baku
Persd.
Awal
Bahan
Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah
Pembelian
Harga Beli
per unit
Nilai Pembelian
1 36,50 kg 0,730 kg 37,23 kg 0 37,230 kg Rp.35,- Rp.1.303,050
2 40,15 kg 0,803 kg 40,953 kg 0,730 kg 40,223 kg Rp.35,- Rp.1.407,805
3 54,75 kg 1,095 kg 55,845 kg 0,803 kg 55,042 kg Rp.35,- Rp.1.926,470
OREO / BISKUIT
Tahu
n
Pemakaian
Bahan Baku
Persd.
Akhir
Bahan
Baku
Kebutuhan
Bahan
Baku
Persd.
Awal
Bahan
Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah
Pembelian
Harga Beli
per unit
Nilai Pembelian
1 7.300 buah 146 buah 7.446
buah
0 7.446 buah Rp. 0,8 Rp.5.956,800
2 8.300 buah 166 buah 8.466
buah
146 buah 8.320 buah Rp. 0,8 Rp.6.656,-
3 10.950 buah 219 buah 11.169 166 buah 11.003 buah Rp. 0,8 Rp.8.802,400
buah
MOCCA
Tahu
n
Pemakaian
Bahan Baku
Persd.
Akhir
Bahan
Baku
Kebutuhan
Bahan
Baku
Persd.
Awal
Bahan
Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah
Pembelian
Harga Beli
per unit
Nilai Pembelian
1 54,75 kg 1,095 kg 55,845 kg 0 55,845 kg Rp. 20,- Rp.1.116,900
2 58,40 kg 1,168 kg 59,568 kg 1,095 kg 58,473 kg Rp. 20,- Rp.1.169,460
3 73,00 kg 1,460 kg 74,460 kg 1,168 kg 73,292 kg Rp. 20,- Rp.1.465,840
COKLAT
Tahu
n
Pemakaian
Bahan Baku
Persd.
Akhir
Bahan
Baku
Kebutuhan
Bahan
Baku
Persd.
Awal
Bahan
Baku
Pembelian Bahan Baku
Jumlah
Pembelian
Harga Beli
per unit
Nilai Pembelian
1 109,50 kg 2,190 kg 111,690
kg
0 111,69 kg Rp. 30,- Rp.3.350,70
2 113,15 kg 2,263 kg 115,413
kg
2,19 kg 113,223 kg Rp. 30,- Rp.3.396,69
3 127,75 kg 2,555 kg 130,305
kg
2,263 kg 128,042 kg Rp. 30,- Rp.3.841,26
Rekapitulasi Nilai Pembelian Bahan Baku
( dalam Rp. 1000,- )
Th.
NILAI PEMBELIAN BAHAN BAKU TOTAL NILAI
PEMBELIAN
BAHAN BAKU
KOPI GULA AIR ES BATU
CREAMER
FLOAT VANILLA
OREO /
BISKUIT
MOCCA
COKLAT
1
Rp.25.595,6
25
Rp.2.233,800
Rp.4.653,7
50
Rp.460,8125
Rp.4.423,800
Rp.4.423,800
Rp.1.303,050
Rp.5.956,800
Rp.1.116,900
Rp.3.350,70
Rp.53.105,0375
2
Rp.25.444,3
75
Rp.2.220,600
Rp.4.626,2
50
Rp.475,1875
Rp.4.501,200
Rp.4.674,920
Rp.1.407,805
Rp.6.656,-
Rp.1.169,460
Rp.3.396,69
Rp.54.519,9275
3
Rp.27.541,2
50
Rp.2.403,600
Rp.5.007,5
00
Rp.550,750
Rp.4.954,500
Rp.5.851,680
Rp.1.926,470
Rp.8.802,400
Rp.1.465,840
Rp.3.841,26
Rp.62.345,2500
VIII.4.3 Biaya Tenaga Kerja Langsung
Dengan pembayaran upah dengan sistem satuan.
(dalam Rp. 1000,-)
TENAGA KERJA LANGSUNG 1
Tahun Jumlah Produksi Upah per unit Biaya TKL
1 18.250 unit Rp. 1.200,- Rp. 21.900,-
2 18.500 unit Rp. 1.200,- Rp. 22.200,-
3 20.000 unit Rp. 1.200,- Rp. 24.000,-
TENAGA KERJA LANGSUNG 2
1 18.250 unit Rp. 800,- Rp. 14.600,-
2 18.500 unit Rp. 800,- Rp. 14.800,-
3 20.000 unit Rp. 800,- Rp. 16.000,-
Rekapitulasi Biaya Tenaga Kerja Langsung
( dalam Rp. 1000,-)
Tahun Biaya TKL 1 Biaya TKL 2 Total Biaya TKL
1 Rp. 21.900,- Rp. 14.600,- Rp. 36 .500,-
2 Rp. 22.200,- Rp. 14.800,- Rp. 37.000,-
3 Rp. 24.000,- Rp. 16.000,- Rp. 40.000,-
Jumlah Rp. 113.500,-
VIII.4.4 Biaya Proses Produksi
(dalam Rp.1000,-)
Tahun Biaya Bahan Baku Biaya TKL Biaya Proses Produksi
1 Rp. 52.560,- Rp. 36 .500,- Rp. 89.060,-
2 Rp. 54.321,25 Rp. 37.000,- Rp. 91.321,25
3 Rp. 62.208,75 Rp. 40.000,- Rp. 102.208,75
VIII.5 Biaya Operasi
VIII.5.1 Biaya Administrasi dan Umum
(dalam Rp. 1000,-)
Tahun Dasar Tarif Biaya AU Pembebanan Total Biaya AU
BAU
1 Rp. 89.060,- 2% Rp. 1.781,2 Rp. 64.670,- Rp. 66.451,2
2 Rp. 91.321,25,- 2% Rp. 1.826,425 Rp. 64.670,- Rp.66.496,425
3 Rp. 102.208,75,- 2% Rp. 2.044,175 Rp. 64.670,- Rp.66.714,175
VIII.5.2 Biaya Penjualan(dalam Rp. 1000,-)
Tahun Dasar Tarif Biaya Penjualan
Biaya Penjualan Pembebanan Total Biaya Penjualan
1 18250 unit Rp. 0,5,- Rp 9.125,- Rp. 21.092,6 Rp.30.217,6,-
2 18500 unit Rp. 0,5,- Rp. 9.250,- Rp. 21.092,6 Rp.30.342,6,-
3 20000 unit Rp. 0,5,- Rp. 10.000,- Rp. 21.092,6 Rp. 31.092,6,-
VIII.5.3 Rekapitulasi Biaya Operasi
Tahun Biaya AU Biaya Penjualan Total Biaya Operasi
1 Rp. 66.451,2 Rp.30.217,6,- Rp. 96.668,8
2 Rp.66.496,425 Rp.30.342,6,- Rp. 96.838,885
3 Rp.66.714,175 Rp. 31.092,6,- Rp. 97.806,775
VIII.6. Proyeksi Rugi / Laba
( dalam Rp. 1.000,- )
Keterangan Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011
Hasil Penjualan Rp. 182.500,- Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-
Biaya Proses Produksi Rp. 89.060,- Rp. 91.321,25,- Rp. 102.208,75
Laba Kotor Rp. .93.440,- Rp. 130.678,75,- Rp. 137.791,25
Biaya Operasi
a. Biaya A dan U Rp. 66.451,2 Rp. 66.496,425 Rp. 66.714,175
b. Biaya Penjualan Rp. 30.217,6 Rp. 30.342,6 Rp. 31.092,6
Jumlah Biaya Operasional Rp. 96.668,8 Rp. 96.839,025 Rp. 97.806,775
Laba sebelum Bunga dan
Pajak
(Rp. 3.228,-) Rp. 33.839,725 Rp.39.984,475
Bunga Rp. 3.402,- Rp. 3.402,- Rp.3.402,-
Laba sebelum Pajak (Rp. 6.630,-) Rp. 30.437,725 Rp. 36.582,475
Pajak - Rp. 3.043,7725 Rp. 3.658,2475
Laba usaha setelah Pajak
( Laba Bersih Usaha )
( Rp. 6.630,-) Rp.27.393,9525 Rp.32.924,2275
Pengeluaran bukan biaya
a. Penyusutan Rp .85.762,6 Rp. 85.762,6 Rp. 85.762,6
b. Bunga Rp 3.402,- Rp. 3.402,- Rp. 3.402,-
Jumlah Rp. 89.164,6 Rp. 89.164,6 Rp. 89.164,6
Laba Usaha Tunai Rp. 82.534,6 Rp. 116.558,5525 Rp.122.088,8275
VIII.7. PROYEKSI ALIRAN / ARUS KA S
Dalam (Rp. 1000,-)
KETERANGAN TAHUN
0 1 2 3
1. Saldo Kas, awal - Rp.100.000,- Rp.160.046,7625 Rp.257.508,415
2. Penerimaan Kas :
a. Hasil Penjualan -Rp. 182.500,- Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-
b. Pembayaran Piutang - - - -
c. Pembayaran Hutang Rp. 56.700,- - - -
d. Penerimaan hutang / pinjaman Rp.304.060,- - - -
e. Modal Sendiri Rp.100.000,- - - -
f. Penerimaan Lainnya - - - -
Jumlah Penerimaan Kas Rp.360.760,- Rp. 182.500,-Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-
Jumlah Saldo & Penerimaan Kas Rp. 282.500,- Rp.382.046,7625 Rp.497.508,415
3. Pengeluaran Kas
a. Biaya Pra Investasi Rp.194.010,- - - -
b. Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,- - - -
c. Pembelian Bahan Baku - Rp.53.105,0375 Rp.54.519,9275 Rp.62.345,25
d. Biaya TKL - Rp.36.500,- Rp.37.000,- Rp.40.000,-
e. Biaya FOH - - - -
f. Biaya Operasi - Rp.10.906,2 Rp.11.076,425 Rp.12.044,175
g. Anggsurann PP - Rp. 18.900,- Rp. 18.900,- Rp. 18.900,-
h. Bunga Pinjaman - Rp. 3.402,- Rp. 3.402,- Rp. 3.402,-
i. Pengeluaran Lainnya - - - -
Jumlah Pengeluaran Kas Rp. 260.760,- Rp.122.453,2375 Rp.124.538,3475 Rp.136.331,425
Saldo Kas, akhir Rp.100.000,- Rp.160.046,7625 Rp.257.508,415 Rp.361.176,99
VIII.8. PROYEKSI NERACA
Dalam (Rp. 1000,-)
Keterangan Tahun
1 2 3
AKTIVA
1. AKTIVA LANCAR
a. KasRp.160.046,7625 Rp.257.508,415 Rp.361.176,99
b. Surat Berharga - - -
c. Piutang - - -
d. Persediaan Bahan Baku Rp. 959,0375 Rp. 994,275 Rp. 1.130,775
e. Peralatan. Kantor - - -
Jumlah Aktiva Lancar Rp. 161.005,8 Rp. 258.502,69 Rp. 362.307,765
2. INVESTASI
a. Saham - - -
b. Obligasi - - -
Jumlah Investasi - - -
3. AKTIVA TETAP
a. Pembelian kendaraan & adm. Rp. 20.000,- Rp. 20.000,- Rp. 20.000,-
b. Pembelian Mesin Kopi Rp. 5.000,- Rp. 5.000,- Rp. 5.000,-
c. Peralatan : Rp. 11.750,- Rp. 11.750,- Rp. 11.750,-
d. Fasilitas lain Rp. 30.000,- Rp. 30.000,- Rp. 30.000,-
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 66.750,- Rp. 66.750,- Rp. 66.750,-
Akumulasi Penyusutan AT Rp. 21.092,6 Rp. 42.185,2 Rp. 63.277,8
Nilai Buku AT Rp. 45.657,4 Rp. 24.564,8 Rp. 3.472,2
4. AKTIVA LAIN - LAIN
a. Biaya pra investasi Rp. 194.010,- Rp. 194.010,- Rp. 194.010,-
b. Ak peny pra investasi Rp. 64.670,- Rp. 129.340 Rp. 194.010,-
Nilai Buku pra investasi Rp. 129.340 Rp. 64.670,- 0
TOTAL AKTIVA Rp. 336.003,2 Rp. 347.737,49 Rp. 365.779,965
PASIVA
1. HUTANG LANCAR
a. Hutang Bank - - -
b. Hutang Lainnya - - -
Jumlah Hutang Lancar - - -
2. HUTANG JANGKA. PANJANG
a. Hutang Bank Rp. 37.800,- Rp. 18.900,- Rp. 0,-
b. Hutang Lainnya - - -
Jumlah Hutang Jk. Panjang Rp. 37.800,- Rp. 18.900,- Rp. 0,-
3. MODAL
a. Modal Saham Rp. 304.060,- Rp. 304.060,- Rp. 304.060,-
b. Laba Ditahan ( Rp. 6.630,-) Rp. 27.393,9525 Rp. 32.924,2275
Jumlah Modal Rp. 297.430,- Rp. 276.666,0475 Rp. 271.135,7725
TOTAL PASIVA Rp. 335.230 Rp. 295.566,0475 Rp. 271.135,7725
IX. ANALISIS KELAYAKAN INVESTASI
9.1. Perhitungan Kelayakan Investasi (Dalam Rp. 1000,-)
Tahun Keterangan Cash Flow DF
(6 %)
PV DF
( 8%)
PV DF
( 4 %)
PV
Investasi (Outflow)
0 1. Pra Investasi Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,-
0 2. Investasi Fisik Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,-
0 3. Modal Kerja Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,-
JUMLAH CASH OUTFLOW Rp. 360.760,- Rp. 360.760,- Rp. 360.760,- Rp. 360.760,-
Hasil Investasi (Inflow)
1 Hasil InvestasiRp. 82.534,6 0,9434 Rp. 77.863,14164
0,9259 Rp.76.418,78614 0,9615 Rp. 79.357,0179
2 Hasil Investasi Rp.116.558,5525 0,8900 Rp.103.737,1117 0,8573 Rp.99.925,64706 0,9246 Rp. 107.770,0376
3 Hasil Investasi Rp.122.088,8275 0,8396 Rp.102.505,7796 0,7938 Rp.96.914,11127 0,8890 Rp. 108.536,9676
Modal Kerja Rp. 100.000,- 0,8396 Rp. 83.960,- 0,7938 Rp. 79.380 0,8890 Rp. 88.900,-
Nilai Sisa Rp. 5.670,- 0,8396 Rp. 4.760,532 0,7938 Rp. 4.500,846 0,8890 Rp. 5.040,63
JUMLAH CASH INFLOW Rp. 786.839,26 Rp.372.826,5649 Rp.357.139,3905 Rp. 389.604,6531
Top Related