i
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN
MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH
NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Dosen Pembimbing:
Lely Ratwianingsih, S.E, M.Sc
Diajukan Oleh:
Nur Zakiyah Ilmi
F3617044
Kepada
SEKOLAH VOKASI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2020
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ii
ABSTRAK
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN
MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH
NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Nur Zakiyah Ilmi
F3617044
Studi ini bertujuan untuk: (1) mengetahui alasan KSPPS BIM Cabang
Tuban menggunakan akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah (2)
mengetahui mekanisme akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah di
KSPPS BIM Cabang Tuban (3) mengetahui proses akad wakalah pada produk
pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban berdasarkan Fatwa DSN
MUI.
Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis melakukan pengamatan langsung
di kantor KSPPS BIM Cabang Tuban yang berlokasi di Tuban Rt 01/05 Tuban,
Gondangrejo, Karanganyar. Pengumpulan data dilakukan pada saat kegiatan
magang berlangsung. Data diperoleh dengan melakukan wawancara kepada
manajer, marketing, dan teller KSPPS BIM Cabang Tuban.
Hasil studi dalam kegiatan magang menunjukkan bahwa: (1) alasan
penggunaan akad wakalah dalam produk pembiayaan murabahah pada KSPPS BIM
Cabang Tuban karena barang sulit dicari, nasabah lebih mengetahui spesifikasi
barang, untuk memberikan kebebasan kepada nasabah, serta efisiensi waktu (2)
mekanisme wakalah pada pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban
secara alur sebenarnya telah sesuai, dimana akad wakalah dilakukan terlebih dahulu
kemudian akad murabahah dilakukan setelah pembelian barang. Namun ternyata
praktik di lapangan berbeda, tanda tangan dilakukan sebelum barang dibeli oleh
nasabah (3) Berdasarkan Fatwa DSN MUI terdapat dua ketentuan yang belum
sepenuhnya sesuai yakni mengenai akad yang dilakukan bersamaan dan status
kepemilikan barang.
Kata Kunci: murabahah, wakalah, fatwa DSN MUI, KSPPS BIM
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iii
ABSTRACT
APPLICATION OF WAKALAH FOR MURABAHAH FINANCING
PRODUCT BASED ON FATWA DSN MUI (STUDY AT KSPPS BIM
BRANCH TUBAN)
Nur Zakiyah Ilmi
F3617044
This study aims to: (1) find out the reasons why the Tuban branch is using
the wakalah contract on murabahah financing product (2) know the mechanism of
the wakalah contract on murabahah financing product in the Tuban Branch (3)
analysis the wakalah contract on murabahah financing product based on Fatwa DSN
MUI.
In this Final Assignment, the author made direct observations at the KSPPS
BIM Tuban Branch, located in Tuban Rt 01/05 Tuban, Gondangrejo, Karanganyar.
Data collection is carried out during the internship. Data was obtained by
conducting interviews with managers, marketing, and tellers KSPPS BIM Tuban
Branch.
The results showed that: (1) the reasons for using the wakalah contract in
murabahah financing products at KSPPS BIM Tuban Branch because goods are
difficult to find, customers know more about the specifications of goods, to provide
freedom to customers, and time efficiency (2) wakalah mechanism for murabaha
financing in KSPPS BIM in Tuban Branch actually accordance with the regulation,
where the contract is done wakalah first and then the murabaha contract is done
after the purchase of goods. But apparently the practice in the field is different, the
signature is done before the goods are purchased by the customer (3) Based on the
Fatwa DSN MUI there are two provisions that are not yet fully appropriate namely
regarding the contract which is conducted simultaneously and the status of
ownership of the goods.
Keywords: murabahah, wakalah, fatwa DSN MUI, KSPPS BIM
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul:
PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN
MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL
MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)
Disusun oleh:
Nama : Nur Zakiyah Ilmi
NIM : F3617044
Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas
Akhir Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 23 Juni 2020
Dosen Pembimbing,
Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc
NIP 1983072220130201
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
v
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vi
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vii
MOTTO
Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang
yang diberi ilmu (pengetahuan) beberapa derajat.
(QS. Al-Mujadilah: 11)
Barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di dunia maka dengan ilmu, dan
barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di akhirat maka dengan ilmu, dan
barang siapa menghendaki kebahagiaan keduanya maka dengan ilmu.
(H.R. Bukhari)
Jangan pernah remehkan impian, walau setinggi apapun. Sungguh Tuhan Maha
Mendengar.
(Ahmad Fuadi)
Wherever you go, go with all your heart.
(Confucius)
Sukses adalah bekerja dengan hati.
(Penulis)
Cepat atau lambat bukan ukuran kesuksesan seseorang. Nikmati prosesnya, maka
kamu akan sampai
(Penulis)
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
1. Kedua orang tua yang telah memotivasi dan mendoakan saya.
2. Adik beserta keluarga besar yang telah memberikan dukungan.
3. Sahabat serta teman-teman seperjuangan (SD, SMP, SMA, dan KP A
2017)
4. Almamater tercinta.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ix
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan kasih sayang-
Nya serta shalawat dan salam yang tak lupa penulis haturkan kepada junjungan
Nabi Muhammad SAW sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan
judul “PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN
MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL
MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)” guna
memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi Universitas Sebelas Maret.
Penyusunan Tugas Akhir ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan,
bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis ingin
menyampaikan terima kasih kepada para pihak yang secara langsung maupun tidak
langsung telah membantu tersusunnya Tugas Akhir ini, khususnya kepada:
1. Ibu Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc., selaku Kepala Program Studi Diploma
III Keuangan dan Perbankan sekaligus Dosen Pembimbing yang telah
memberikan arahan selama proses penyusunan Tugas Akhir ini.
2. Manajer, marketing, serta teller KSPPS Bina Insan Mandiri Cabang Tuban
yang telah berkenan memberikan ilmu dan berbagi pengalaman selama
kegiatan magang.
3. Kedua orang tua yang selalu mendoakan dan memberikan motivasi agar
Tugas Akhir ini cepat selesai.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
x
4. Adik dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan dukungan dan
semangat.
5. Abdullah Haidar, yang telah membantu mencarikan referensi dalam
penyusunan Tugas Akhir ini.
6. Riska Sulistrianingrum, yang sudah memotivasi dan menjadi tempat
bertukar pikiran selama perkuliahan hingga penulisan Tugas Akhir selesai.
7. Kumala Aurani Aziza dan Nur Istiqomah, terimakasih telah menjadi teman
baik saya selama kuliah di Surakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari
sempurna, oleh karena itu penulis berharap atas segala kritik dan saran yang
membangun dari berbagai pihak. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat
memberikan manfaat untuk semua pihak.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta,
Penulis
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL…………………………………………………………...……..... i
ABSTRAK…………………………………………………………...……..................... ii
ABSTRACT……………………………..…………………………………………….... iii
HALAMAN PERSETUJUAN…………………………………………………………. iv
HALAMAN PENGESAHAN……………………………………………………...…... v
HALAMAN PERNYATAAN………………………………………………...………... vi
MOTTO ……….….……………………………...……...…........................................... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN………………………………………………………... viii
KATA PENGANTAR…………………………………………………………...……... ix
DAFTAR ISI………………………..………………………...….................................... Xi
DAFTAR TABEL………………………..……………………...…................................ xiii
DAFTAR GAMBAR………………………..……………….......................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN………………………..…………………...…………………… xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang……….….……………………………...……...…...................... 1
B. Rumusan Masalah………………..……………………………………………... 5
C. Tujuan Penulisan………………..…………………………………….………... 5
D. Manfaat Penulisan……….….……………………………...……...…................ 5
E. Metode Penulisan……….….……………………………...……...…................. 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Akad Murabahah…………………………………………….... 9
1. Pengertian Murabahah……………………………………………………… 9
2. Dasar Hukum Murabahah………………………………………................... 12
3. Rukun dan Syarat Murabahah………………………………………………. 14
4. Skema Pembiayaan Murabahah…………………………………………….. 15
5. Fatwa DSN MUI Tentang Murabahah………………………………............. 16
B. Tinjauan Umum Akad Wakalah……………………………………………........ 20
1. Pengertian Wakalah………………………………………………………… 20
2. Dasar Hukum Wakalah……………………………………………………... 21
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xii
3. Rukun dan Syarat Wakalah…………………………………………............. 22
4. Berakhirnya Akad Wakalah……………………………………………........ 23
5. Fatwa DSN MUI Tentang Wakalah………………………………………..... 24
C. Tinjauan Umum Tentang Murabahah Bil Wakalah……………………………... 25
1. Pengertian Murabahah Bil Wakalah………………………………………… 25
2. Skema Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah……………………………….. 27
3. Cara Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah…………………… 28
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Objek Penulisan…………………………………………………….. 29
1. Sejarah KSPPS Bina Insan Mandiri………………………………………..... 29
2. Visi Misi KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………………...... 31
3. Identitas Lembaga KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………... 31
4. Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri…………………………….. 33
5. Produk KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………………......... 34
B. Hasil Studi…………………………………………………………………. 37
1. Alasan KSPPS BIM Cabang Tuban Menggunakan Akad Wakalah Pada
Produk Pembiayaan Murabahah……………………………………………..
37
2. Mekanisme Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS
BIM Cabang Tuban………………………………………………………….
42
3. Proses Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS BIM
Cabang Tuban Berdasarkan Fatwa DSN MUI…………………………
50
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan……………………………………………………………………... 70
B. Saran……………………………………………………………………………. 71
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Wakalah Dalam Akad Murabahah…………………………………………… 52
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murabahah…………………………………………… 15
Gambar 2.2 Skema Murabahah Bil Wakalah…………………………………………... 27
Gambar 3.1 Logo KSPPS Bina Insan Mandiri…………………………………………. 32
Gambar 3.2 Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri………………………….. 33
Gambar 3.3 Skema Akad Wakalah pada Pembiayaan Murabahah…………………….. 48
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran:
1. Formulir Pendaftaran Magang Kerja
2. Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja
3. Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja
4. Lembar Monitoring Dosen Pembimbing Kuliah Magang Kerja
5. Surat Keterangan Nilai
6. Formulir Permohonan Pembiayaan
7. Formulir Analisa Pembiayaan
8. Akad dalam Murabahah dan Wakalah
9. Kuitansi Pembiayaan
10. Brosur Pembiayaan Murabahah
11. Daftar Wawancara
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
Top Related