8/17/2019 135020301111009_Desy Amelia M_Prosedur Pengeluaran Kas
1/3
Kertas Kerja IV.2
Pengendalian yang telah dibentuk pada Siklus Pengeluaran Kas-Pembelian
2NE1 Departement Stre !erdasarkan " pengendalian umum#
1. Pengendalian $rganisasiPemisahan tugas dan pemisahan tanggung ja%ab sudah dilakukan
se&ara tegas dan jelas' hal ini ditunjukkan dengan' masing-masing
bagian telah bekerja melakukan tugasnya sesuai dengan %e%enang
dan tanggung ja%ab yang telah diberikan pihak 2NE1 (telah
dijelaskan dalam deskripsi kerja)' seperti# !agian pengadaan barang yang bertugas melakukan transaksi
dengan *endr +ika pembelian kredit' ,aktur diserahkan kepada pengendali
hutang. Pembelian tunai' bukti pengirimannya diserahkan
kepada kasir induk.2. Pengendalian Dkumentasi
Seluruh dkumen seperti' ,aktur dan seluruh lapran yang
dibutuhkan perusahaan telah diarsip sebagaimana mestinya di
setiap bagian yang bertanggung ja%ab terhadap ,aktur maupun
lapran tersebut.. Pengendalian kuntabilitas set
Penggunaan buku pembantu dalam &atatan akuntansi' untuk
menjurnal dan mempsting ke buku besar dilakukan leh
bagian keuangan dan akuntansi Dilakukannya penge&ekan leh bagian pengadaaan barang
atas jumlah persediaan antara /sik dengan buku persediaan0. Pengendalian Praktek anajemen
Pengendalian praktik manajemen meliputi kebijakan dan praktik
sumber daya manusia' kmitmen terhadap kmpetensi' praktik
peren&anaan' praktik audit' dan pengendalian pengembangan
sistem aplikasi (prsedur perubahan sistem dan prsedur
pengembangan sistem baru)' dari berbagai kegiatan diatas untuk
pengendalian praktik manajemen pada 2NE1 tidak dijelaskan se&ara
jelas seperti apa.. Pengendalian Pusat In,rmasi
3elah adanya dkumen yang menjadi in,rmasi yang saling
berhubungan antar departemen satu dengan yang lain seperti
4apran Penerimaan !arang dan 4apran Pengeluaran Kas
8/17/2019 135020301111009_Desy Amelia M_Prosedur Pengeluaran Kas
2/3
5. Pengendalian $trisasi!elum ada pengendalian trisasi dalam 2NE1 Departement Stre
". Pengendalian kses 3idak disebutkan se&ara jelas pengendalian trisasi dalam
perusahaan ini.Kertas Kerja IV.
a) Kelemahan pengendalian internal pada siklus Pengeluaran Kas-
Pembelian 2NE1 Departement Stre # 6a
b) Identi/kasi dan penjelasan kelemahan pengendalian internal pada
Siklus Pengeluaran Kas 7 Pembelian 2NE1 Departement Stre # Setelah dilakukan perhitungan /sik' !agian pengadaan barang
perlu membuat suatu da,tar antara barang yang laku terjual
banyak dengan barang yang jarang laku terjual' jadi tidak
berpaku pada permintaan permintaan kasir unit. 8ingga terjadi
kesalahan saat pembelian barang yakni barang yang dibeli adalah
barang yang tersedia banyak !agian pengendali hutang harus mengarsip ,aktur yang belum
lunas terpisah dari ,aktur yang sudah lunas.&) ral 8a9ard yang mungkin dilakukan leh *endr 2NE1 Departement
Stre yang terkait dengan Siklus Pengeluaran Kas - Pembelian 2NE1
Departement Stre # Kurang telitinya penge&ekan yang dilakukan leh !agian
Pengadaan !arang' dapat memungkinkan terjadinya' beberapa
barang yang dipesan tidak sesuai dengan yang dipesan (barang
yang harusnya bukan pesanan perusahaan ada di dalam tagihan)'
jumlahnya tidak sesuai dengan pesanan' kndisinya tidak sesuai
yang diharapkan. Kita tidak tahu hal tersebut sengaja atau tidak
dilakukan leh si *endr' namun jika hal tersebut sengaja
dilakukan dan pihak perusahaan lemah dalam pengntrlan
barang' maka se&ara tidak langsung perusahaan dapat dirugikan. Penagihan berulang-ulang yang dilakukan pada transaksi sama'
!agian Pengadaan !arang harus benar-benar teliti dalam
mengntrl setiap tagihan.d) ral 8a9ard yang mungkin dilakukan leh sta,:karya%an 2NE1
Departement Stre yang terkait dengan Siklus Pengeluaran Kas -Pembelian 2NE1 Departement Stre #
8/17/2019 135020301111009_Desy Amelia M_Prosedur Pengeluaran Kas
3/3
Ketika sta, tertentu pada !agian Pengadaan !arang memiliki
hubungan baik dengan *endr' dapat juga memi&u terjadinya
ke&urangan' karena bisa saja harga barang yang di&antumkan
dalam bukti transaksi lebih ditinggikan dari realitanya. gar sta, tersebut memperleh bagian tertentu.
Top Related