PT BANK MEGA Tbk. LAPORAN KEUANGAN
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007
Daftar Isi
Halaman
Neraca…………..........…………………………………………………………………………….……... 1 - 4
Laporan Laba Rugi……...................….…………………………………………………………….…… 5 - 6
Laporan Perubahan Ekuitas…….……..………………………………………………………………… 7
Laporan Arus Kas…………........….……………………………………………………………………… 8 - 9
Catatan atas Laporan Keuangan..................…………………………………………………………… 10 - 74
**************************
PT BANK MEGA Tbk.NERACA
30 September 2008 dan 2007(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2008 2007
AKTIVA
Kas 2a,3 832.773 337.987
Giro pada Bank Indonesia 2a,2c,4 2.660.937 2.838.585
Giro pada Bank Lain - Pihak ketiga 2a,2c,2i,5 352.875 57.326Penyisihan kerugian (3.529) (573)
Bersih 349.346 56.753
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank LainPihak ketiga 2d,2i,6 1.342.122 -
1.342.122 -
Penyisihan kerugian (1.886) -
Bersih 1.340.236 -
Surat-surat BerhargaPihak yang mempunyai
hubungan istimewa
2e,2i,7
2b,41 14.922 15.887Pihak ketiga 7.998.827 14.382.049
8.013.749 14.397.936Penyisihan kerugian (4.450) (4.193)
Bersih 8.009.299 14.393.743
Surat Berharga yang Dibeli denganJanji Dijual Kembali 2f,8 70.071 -
Tagihan Derivatif - Pihak ketiga 21,2p,9 22.893 637Penyisihan kerugian (229) (6)
Bersih 22.664 631
Kredit yang Diberikan 2g,2i,10,
Pihak yang mempunyai14, 16,17
hubungan istimewa 2b,41 207.099 91.146Pihak ketiga 19.130.811 12.636.905
19.337.910 12.728.051Penyisihan kerugian (259.947) (183.767)
Bersih 19.077.963 12.544.284
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
1
PT BANK MEGA Tbk. NERACA (lanjutan)
30 September 2008 dan 2007(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2008 2007
Tagihan Akseptasi - Pihak ketiga 2h,2i,11 489.023 338.918Penyisihan kerugian (4.343) (2.715)
Bersih 484.680 336.203
Penyertaan Saham 2k 31 31
Aktiva Pajak Tangguhan - bersih 2x,19 75.134 -
Aktiva TetapHarga perolehan
2j,12,13a,261.295.585 1.057.502
Akumulasi penyusutan (423.614) (337.427)
Nilai buku 871.971 720.075
Aktiva Lain-lain 2i,2j,2k,2l,
Pihak yang mempunyai2m, 2n,13
hubungan istimewa 2b,12,41 2.665 2.637Pihak ketiga 748.328 588.221
Jumlah Aktiva Lain-lain - Bersih 750.993 590.858
JUMLAH AKTIVA 34.546.098 31.819.150
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
2
PT BANK MEGA Tbk. NERACA (lanjutan)
30 September dan 2007(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN
Catatan 2008 2007
Kewajiban Segera 2q,14 458.101 95.834
SimpananGiro 2r,10b,15
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 2b,41 179.417 185.211
Pihak ketiga 5.869.558 5.951.372
6.048.975 6.136.583Tabungan 2r,10b,13c,16
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 2b,41 26.771 16.228
Pihak ketiga 5.346.793 5.366.791
5.373.564 5.383.019Deposito berjangka 2r,10b,17
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 2b,41 128.456 24.978
Pihak ketiga 16.987.457 14.959.275
17.115.913 14.984.253
Jumlah Simpanan 28.538.452 26.503.855
Simpanan dari Bank Lain 2s,18Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa 2b,41 7.327 174Pihak ketiga 437.047 1.071.022
Jumlah Simpanan dari Bank Lain 444.374 1.071.196
Kewajiban Derivatif 2p,9 3.953 580
Hutang Pajak 2x,19 48.210 86.903
Hutang Bunga 2t,20Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa 2b,41 471 157Pihak ketiga 106.042 70.391
106.513 70.548
Kewajiban Akseptasi - Pihak ketiga 2h,21 487.701 338.918
Pinjaman yang Diterima - Pihak ketiga 22 500.229 228.625
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
3
Catatan 2008 2007
Obligasi Subordinasi 2o,23 992.401 -
Estimasi Kerugian Komitmen dan
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2b,41 989 784
Pihak ketiga 5.645 6.662
Jumlah Estimasi KerugianKomitmen dan Kontinjensi 6.634 7.446
Kewajiban Diestimasi atasImbalan Kerja 2v,37 44.800 36.884
BANK MEGA Tbk. NERACA (lanjutan)
30 September 2008 dan 2007(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Kontinjensi 2i,24
Kewajiban Pajak Tangguhan 2x,19 - 266.570
Pinjaman Subordinasi 12,13e,25 30.000 60.000
Kewajiban Lain-lain 2u,25 266.255 128.046
Jumlah Kewajiban 31.927.623 28.895.405
EKUITAS
Modal Saham - nilai nominalRp500 (nilai penuh) per sahamModal Dasar - 6.400.000.000 saham
pada tahun 2008 dan 1.800.000.000 saham pada tahun 2007
Modal Ditempatkan dan DisetorPenuh - 1.625.443.188 saham 27 812.722 812.722
Tambahan Modal Disetor - Agio Saham 28 777.985 777.985Selisih Transaksi Entitas Sepengendali 2b 3.573 3.573Keuntungan (kerugian) bersih yang
belum direalisasi 2e,7g (123.632) 585.904Saldo Laba
Telah ditentukan penggunaannya 476 401Belum ditentukan penggunaannya 1.147.351 743.160
Jumlah Ekuitas 2.618.475 2.923.745
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 34.546.098 31.819.150
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
4
PT BANK MEGA Tbk. LAPORAN LABA RUGI
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Catatan 2008 2007
Pendapatan BungaBunga 2b,2t,30,41 2.545.178 2.416.482Provisi dan komisi 2u 78.672 71.881
Jumlah Pendapatan Bunga 2.623.850 2.488.363
Beban Bunga dan 2b,2t,Pembiayaan Lainnya 31,41 (1.393.360) (1.467.923)
PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 1.230.490 1.020.440
Pendapatan Operasional LainnyaJasa administrasi 177.925 122.798Keuntungan transaksi mata
uang asing - bersih 2w 46.477 14.607Keuntungan bersih surat berharga
yang dijual 19 55.849Keuntungan (kerugian) perubahan nilai
wajar surat berharga yangdiperdagangkan - bersih 2e,7 (17.265) 1.795
Lain-lain 20.682 13.516
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 227.838 208.565
Beban Penyisihan KerugianAktiva Produktif dan Non-Produktif 2i,32 (137.286) (62.292)
Pemulihan (Beban) Estimasi Kerugian Komitmendan Kontinjensi 2i,24 2.558 (3.439)
Beban Operasional Lainnya2b,2j,12,
Umum dan administrasi 13b,33,41 (453.309) (356.369) Gaji dan kesejahteraan karyawan 2v,34 (340.405) (226.605)
Jumlah Beban Operasional Lainnya (793.714) (582.974)
LABA OPERASIONAL 529.886 580.300
Pendapatan dan Beban Bukan OperasionalPendapatan Bukan Operasional
Pendapatan sewa 2b,13a,41 7.633 7.791Lain-lain 12 7.699 6.733
Jumlah Pendapatan Bukan Operasional 15.332 14.524
Beban Bukan OperasionalAmortisasi biaya penyelamatan Bank 2n,13e,26 (6.786) (6.881) Lain-lain 12 (9.003) (8.513)
Jumlah Beban Bukan Operasional (15.789) (15.394)
Beban Bukan Operasional - Bersih (457) (870)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
5
PT BANK MEGA Tbk. LAPORAN LABA RUGI (lanjutan)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN)
Catatan 2008 2007
PAJAK PENGHASILAN 529.429 579.430
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
Tahun berjalan (132.357) (173.985) Tangguhan 2x - 3.936
Beban Pajak - Bersih (132.357) (170.049)
LABA BERSIH 397.072 409.381
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR(nilai penuh) 2y,38 244 252
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
6
PT BANK MEGA Tbk. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo LabaModal Saham Ditempatkan dan Disetor
Tambahan Modal
Disetor -
Selisih Transaksi
EntitasKeuntungan
Bersih yang belumTelah
DitentukanBelum
Ditentukan JumlahCatatan Penuh Agio Saham Sepengendali Direalisasi Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas
Saldo, 1 Januari 2007 812.722 777.985 3.573 5.841 401 333.779 1.934.301
Keuntungan bersih yang belumdirealisasi atas Surat Berhargayang Tersedia untuk Dijual 2e,7 - - - 580.063 - - 580.063
Laba bersih - - - - - 409.381 409.381
Saldo, 30 September 2007 812.722 777.985 3.573 585.904 401 743.160 2.923.745
Saldo, 1 Januari 2008 812.722 777.985 3.573 489.958 401 854.498 2.939.137
Deviden Tunai 29 - - - - - (104.144 ) (104.144 )
Pembentukan Cadangan Umum 29 - - - - 75 (75 ) -
Kerugian bersih yang belumDirealisasi atas :
Surat Berharga yangTersedia untuk Dijual 2e,7 - - - (615.161 ) - - (615.161 )
Transaksi Derivatif 2p,9 - - - 1.571 - - 1.571
Laba bersih - - - - - 397.072 397.072
Saldo, 30 September 2008 812.722 777.985 3.573 (123.632) 476 1.147.351 2.618.475
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
7
PT BANK MEGA Tbk. LAPORAN ARUS KAS
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2008 2007
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan bunga, provisi dan komisi 2.512.892 2.407.759Pendapatan operasional lainnya 245.693 151.239Penerimaan atas kredit yang telah
dihapusbukukan 10k 3.280 4.088Pembayaran bunga dan pembiayaan lainnya (1.430.719) (1.495.647) Beban operasional lainnya (793.715) (640.480) Pembayaran atas pajak penghasilan
dan denda pajak 19 (138.622) (139.208)Beban bukan operasional – bersih (457) (870) Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi: Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain (79.555) 1.060.108Surat-surat berharga 5.908.846 1.239.822Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (70.071) - Kredit yang diberikan (5.300.646) (1.729.368) Aktiva lain-lain (299.231) (80.916)
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi:Kewajiban segeraSimpanan:
Giro
369.610
(793.060)
59.255
2.789.798Tabungan (906.222) 2.088.316Deposito berjangka 206.737 (4.130.259)
Simpanan dari bank lain (130.473) (1.225.573)Kewajiban lain-lain 9.860 (25.816)Hutang pajak (36.453) (350)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)Aktivitas Operasi (722.306) 331.898
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIHasil penjualan aktiva tetap 12 440 646Pembelian aktiva tetap 12 (197.779) (103.153)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (197.339) (102.507)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPenerbitan obligasi subordinasi 992.401 -Penambahan pinjaman yang diterima 77.544 93.580Pembentukan dana cadangan 29 75 -Pembayaran dividen tunai 29 (104.219) -
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 965.801 93.580
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
8
PT BANK MEGA TbkLAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2008 2007
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 46.156 322.971
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3.800.429 2.910.927
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3.846.585 3.233.898
RINCIAN KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODEKas 3 832.773 337.987Giro pada Bank Indonesia 4 2.660.937 2.838.585Giro pada bank lain 352.875 57.326
Jumlah 3.846.585 3.233.898
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
9
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum
PT Bank Mega Tbk. (Bank) didirikan dengan nama PT Bank Karman berdasarkan Akta PendirianNo. 32 tanggal 15 April 1969 yang kemudian diperbaiki dengan Akta Perubahan No. 47 tanggal26 November 1969, kedua akta tersebut dibuat di hadapan Mr. Oe Siang Djie, Notaris di Surabaya. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A 5/8/1 tanggal 16 Januari 1970 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 13, Tambahan No. 55. Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 03 tanggal 5 Juni 2008 antara lain mengenai peningkatan modal dasar. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU-45346.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 28 Juli 2008.
Bank mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1969 di Surabaya. Pada tahun 1992 nama Bank berubah menjadi PT Mega Bank dan pada tanggal 17 Januari 2000 berubah menjadi PT Bank Mega Tbk.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang lingkup kegiatan usaha Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan. Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. D.15.6.5.48 tanggal14 Agustus 1969. Pada tanggal 2 Agustus 2000, Bank memperoleh izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai wali amanat dari Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAM - LK). Bank juga memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank devisaberdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 3/1/KEP.DGS/2001tanggal 31 Januari 2001.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara Bank Mega, Jl. Kapten Tendean 12-14A, Jakarta. Bank memiliki kantor sebagai berikut:
2008 2007
Kantor Cabang 76 54Kantor Cabang Pembantu 106 96Kantor Kas 1 2
b. Penawaran Umum Saham Bank dan Penambahannya
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 17 Januari 2000, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 9, Bank telah melakukan penawaran umum saham perdana kepada masyarakat sebanyak112.500.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan harga penawaran Rp1.200 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal 15 Maret 2000, sesuai dengan surat Ketua BAPEPAM - LK No. S-493/PM/2000, Pernyataan Pendaftaran Bank untuk menawarkan saham kepada Masyarakat di Indonesia menjadi efektif dan pada tanggal 17 April 2000 saham-saham yang ditawarkan tersebut dicatat dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya).
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 29 Maret 2001, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 21, Bank telah membagikan saham bonus sebesar Rp69.526 dengan menerbitkan sejumlah139.052.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham yang berasal dari tambahan modal disetor - agio saham dan membagikan dividen saham sebesar Rp63.785 atau sejumlah 56.698.000 saham yang berasal dari saldo laba dengan menggunakan harga penutupan saham Bank di Bursa Efek Indonesia tanggal 28 Maret 2001 yaitu sebesar Rp1.125 (nilai penuh) per saham. Dengan demikian, saham ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi Rp379.125 yang terdiri dari 758.250.000 saham.
10
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan)
b. Penawaran Umum Saham Bank dan Penambahannya (lanjutan)
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 22 Mei 2002 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 33, Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 181.980.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan harga penawaran sebesar Rp1.100 (nilai penuh) per saham. Dengan Penawaran Umum Terbatas ini, saham ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp470.115 yang terdiri dari 940.230.000 saham. Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM - LK pada tanggal 20 Mei 2002 melalui surat No. S-1023/PM/2002.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 10 Maret 2005 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 22, Bank telah membagikan saham bonus sebesar Rp141.034 dengan menerbitkan sejumlah282.068.998 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham yang berasal dari tambahan modal disetor - agio saham dan membagikan dividen saham sebesar Rp477.260 atau sejumlah 203.089.644 saham yang berasal dari saldo laba dengan menggunakan harga penutupan saham Bank di Bursa Efek Indonesia tanggal 9 Maret 2005 yaitu sebesar Rp2.350 (nilai penuh) per saham. Dengan demikian, saham ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi Rp712.694 yang terdiri dari 1.425.388.642 saham.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 24 Maret 2006 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 98, disetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 200.054.546 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan harga penawaran sebesar Rp2.500 (nilai penuh) per saham. Dengan Penawaran Umum Terbatas II ini, saham ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp812.722 yang terdiri dari1.625.443.188 saham. Penawaran Umum Terbatas II Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM - LK pada tanggal 23 Maret 2006 melalui surat No. S-702/PM/2006.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan karyawan
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 susunan dewan komisaris dan direksi Bank adalah sebagai berikut:
2008
Komisaris Utama Chairul Tanjung Komisaris Independen Achjadi Ranuwisastra Komisaris Independen Rachmat Maulana Direktur Utama Yungky Setiawan Direktur Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia Suwartini Direktur Retail Banking Kostaman Thayib Direktur Kredit Daniel Budirahaju Direktur Treasuri dan Internasional J.B. Kendarto
2007
Komisaris Utama Chairul Tanjung Komisaris Independen Achjadi Ranuwisastra Komisaris Independen Rachmat Maulana Direktur Utama Yungky Setiawan Direktur Manajemen Risiko dan Kepatuhan Suwartini Direktur Retail Banking Kostaman Thayib Direktur Kredit Daniel Budirahaju Direktur Manajemen Sumber Daya Manusia dan Corporate Services Tjutjut Bramantoro Direktur Treasuri dan Internasional J.B. Kendarto
11
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan karyawan (lanjutan)
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 susunan komite audit Bank adalah sebagai berikut:
Ketua : Achjadi Ranuwisastra Anggota : Rachman Mawardi Anggota : Gunaryo Gunawan
Pembentukan komite audit Bank telah dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM - LK No. IX.1.5.
Susunan direksi pada tanggal 30 September 2008 ditentukan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 7 Mei 2008, yang berita acaranya telah diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 04 pada tanggal yang sama.
Susunan direksi pada tanggal 30 September 2007 ditentukan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 28 Maret 2007, yang berita acaranya telah diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 36 pada tanggal yang sama.
Susunan dewan komisaris pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 ditentukan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 24 Maret 2006, yang berita acaranya telah diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 97 pada tanggal yang sama.
Susunan dewan komisaris dan direksi pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 tersebut telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, Bank memiliki karyawan tetap masing-masing 4.062 dan 4.025 orang.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Prinsip-prinsip akuntansi penting yang telah diterapkan secara taat konsisten oleh Bank dalam penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2008 dan2007 adalah sebagai berikut:
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan Bank telah disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” dan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum lainnya yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), serta praktek-praktek yang lazim berlaku dalam industri perbankan serta pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan BAPEPAM - LK Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat dalam Lampiran Ketua BAPEPAM - LK No. KEP.06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran No. SE-02/BL/2008 tanggal31 Januari 2008.
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis dan basis akrual, kecuali untuk surat-surat berharga yang dimiliki dengan tujuan untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, tagihan dan kewajiban derivatif yang dinyatakan sebesar nilai wajar serta agunan yang diambil alih yang dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi.
Laporan arus kas disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, kecuali untuk beberapa arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode tidak langsung. Untuk penyajian laporan arus kas, yang termasuk kas dan setara kas adalah kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.
12
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Angka- angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Jenis transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang dinyatakan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa”, dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan.
Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali berupa pengalihan saham yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut.
c. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain
Giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro, sedangkan giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.
d. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk fasilitas simpanan Bank Indonesia, call money, deposito berjangka dan lain-lain.
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar nilai nominal setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldonya dikurangi dengan penyisihan kerugian.
e. Surat-surat Berharga
Surat-surat berharga terdiri dari obligasi swasta, investasi dalam unit penyertaan reksa dana, Obligasi Retail Indonesia, Obligasi Pemerintah, Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang diperdagangkan di pasar uang, akseptasi wesel impor, Obligasi Republik Indonesia dan akseptasi wesel ekspor.
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
1. Diperdagangkan, dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode berjalan.
2. Tersedia untuk dijual, dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode berjalan pada saat realisasi.
13
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Surat-surat Berharga (lanjutan)
3. Dimiliki hingga jatuh tempo, dinyatakan sebesar nilai perolehan yang disesuaikan dengan premi atau diskonto yang belum diamortisasi.
Investasi dalam unit penyertaan reksa dana untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan berdasarkan nilai aktiva bersih dari reksa dana yang bersangkutan pada tanggal neraca.
Surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “diperdagangkan” dan “tersedia untuk dijual” ditentukan dengan referensi ke harga pasar yang dipublikasikan oleh Bloomberg dan harga pasar yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa Efek Surabaya) pada tanggal neraca.
Biaya perolehan dinyatakan berdasarkan metode identifikasi khusus (specific identification method).
Pada tanggal 16 Desember 2006, Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan PSAK No. 55 (Revisi2006) tentang “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Berdasarkan PSAK tersebut dinyatakan:
- Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasikan menjadi investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule).
- Jika karena perubahan intensi atau kemampuan entitas, surat berharga tidak tepat lagi diklasifikasikan sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, maka surat berharga tersebut harus direklasifikasi menjadi investasi dalam kelompok “tersedia untuk dijual” dan diukurkembali pada nilai wajarnya.
Pemindahan surat berharga dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya pada tanggal pemindahan; selisih antara nilai tercatat, termasuk diskonto/ penurunan suku bunga dan perpanjangan waktu kredit yang disajikan sebesar pokok kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian.premi yang belum diamortisasi dan nilai wajar surat-surat berharga pada tanggal pemindahan diakui sebagai keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang dilaporkan dalam ekuitas, setelah dikurangi dengan pajak tangguhan.
f. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebesar harga jual kembali efek yang bersangkutan, dikurangi pendapatan bunga yang belum direalisasikan, apabila ada.
g. Kredit yang Diberikan
Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar pokok kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian. Kredit yang direstrukturisasi merupakan modifikasi syarat-syarat kredit berupaKredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan kredit serta kredit sindikasi dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
h. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi
Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letters of Credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang telah diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan akseptasi disajikan bersih, setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian.
14
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
i. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif dan Non-Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi
Bank membentuk penyisihan kerugian aktiva produktif berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aktiva dan dengan mempertimbangkan hasil evaluasi manajemen Bank atas prospek usaha, kinerja keuangan dan kemampuan membayar dari setiap debitur serta mempertimbangkan rekomendasi Bank Indonesia berdasarkan hasil pemeriksaaan berkalanya, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit.
Sejak tahun 2005, penyisihan aktiva produktif dan non-produktif dilakukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum (PBI 7) yang mana pasal-pasal tertentu telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Perubahan atas PBI 7, yang kemudian diubah kembali dengan Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 tentang Perubahan Kedua Peraturan tersebut. Dalam Peraturan No. 9/6/PBI/2007 terdapat penambahan jenis agunan yang dapat digunakan sebagai pengurang dalam perhitungan penyisihan yaitu mesin yang merupakan satu kesatuan dengan tanah yang diikat dengan hak tanggungan dan resi gudang yang diikat dengan hak jaminan atas resi gudang.
Aktiva produktif terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, tagihan derivatif, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit.
Aktiva non-produktif adalah aset Bank yang memiliki potensi kerugian, yaitu dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.
Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas Letters of Credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan bank garansi.
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, Bank mengklasifikasikan aktiva produktif ke dalam satu dari lima kategori. Aktiva produktif tidak bermasalah (performing) diklasifikasikan sebagai “Lancar” dan “Dalam Perhatian Khusus”. Sedangkan aktiva produktif bermasalah (non-performing) diklasifikasikan kedalam tiga kategori yaitu: “Kurang Lancar”, “Diragukan” dan “Macet”.
Pembentukan penyisihan kerugian minimum sesuai Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
1. Penyisihan umum sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar, kecuali Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah dan instrumen hutang lainnya yang diterbitkan oleh pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, standby Letter of Credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau Internasional Standard Practice (ISP) yang berlaku.
2. Penyisihan khusus untuk aktiva produktif:Minimum
Penggolongan Persentase
Dalam perhatian khusus 5%Kurang lancar 15%Diragukan 50%Macet 100%
15
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
i. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif dan Non-Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Pembentukan penyisihan kerugian minimum sesuai Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut (lanjutan):
3. Penyisihan khusus untuk aktiva non-produktif:Minimum
Penggolongan Persentase
Kurang lancar, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun 15%
Diragukan, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun 50%
Macet, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari5 (lima) tahun 100%
Persentase penyisihan kerugian aktiva di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali atas aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan non- tunai, dimana persentase penyisihan kerugian aktiva diterapkan terhadap saldo aktiva produktif yang bersangkutan dan komitmen dan kontinjensi.
Penyisihan kerugian aktiva untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban pada neraca dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”.
Saldo aktiva produktif yang memiliki kualitas macet, dihapusbukukan dengan penyisihan kerugian aktivanya pada saat manajemen Bank berpendapat bahwa aktiva produktif sulit untuk direalisasi atau ditagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambah penyisihan kerugian aktiva produktif selama periode berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga.
j. Aktiva Tetap
Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Bank menghitung penyusutan dengan menggunakan metode garis lurus untuk bangunan dan saldo menurun ganda untuk aktiva tetap lainnya dengan tarif penyusutan sebagai berikut:
Tarif (%)
Bangunan 5Peralatan dan perabot kantor, kendaraan,
perpustakaan dan perbaikan gedung 25 - 50
Tanah tidak disusutkan.
Peralatan kantor terdiri dari Anjungan Tunai Mandiri (ATM), instalasi dan komputer/perangkat lunak/jaringan IT dan peralatan kantor lainnya.
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
16
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
j. Aktiva Tetap (lanjutan)
Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva sesuai dengan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva” pada akhir periode. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai seluruh aktivanya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan menambah masa manfaat ekonomis dikapitalisasi ke aktiva tetap yang bersangkutan. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.
k. Penyertaan Saham
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan metode biaya (cost method) yaitu harga perolehan dikurangi penyisihan kerugian dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aktiva Lain-lain”.
l. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aktiva Lain- lain”. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual agunan yang diambil alih tersebut. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada penyisihan kerugian kredit. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan terjadi.
Biaya-biaya sehubungan dengan pemeliharaan dan perolehan aktiva tersebut dibebankan pada usaha pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada usaha periode berjalan.
m. Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya.
n. Biaya Penyelamatan Bank
Biaya-biaya yang terjadi pada saat PT Mega Corpora (dahulu PT Para Global Investindo) dan PT Para Rekan Investama mengambil alih kepemilikan Bank pada tanggal 28 Maret 1996 diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 setelah dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu. Pada tahun 2002, jangka waktu amortisasi biaya penyelamatan Bank tersebut diubah yaitu sampai dengan tahun 2008 (Catatan 13e dan 26).
o. Biaya Emisi Obligasi Subordinasi
Biaya emisi obligasi subordinasi disajikan sebagai pengurang nilai nominal obligasi subordinasi tersebut dan diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus.
17
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
p. Tagihan dan Kewajiban Derivatif
Transaksi derivatif Bank merupakan transaksi untuk tujuan diperdagangkan dan untuk tujuan lindung nilai terhadap risiko dalam kegiatan operasional Bank.
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di neraca pada nilai wajar. Selisih atas nilai wajar dengan nilai nosional merupakan tagihan atau kewajiban derivatif. Tagihan transaksi derivatif disajikan dengan dikurangi penyisihan kerugian.
Nilai wajar ditentukan berdasarkan kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan.
q. Kewajiban Segera
Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada pemberi amanat.
r. Simpanan
Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan bisa ditarik setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro.
Tabungan merupakan dana nasabah yang dapat ditarik setiap saat melalui counter dan Anjungan Tunai Mandiri (ATM) atau dengan cara pemindahbukuan melalui Mobile Banking, Phone Banking dan Internet Banking berdasarkan persyaratan tertentu yang disepakati bersama. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang tabungan.
Deposito berjangka merupakan dana nasabah yang dapat ditarik pada waktu tertentu sesuai perjanjian antara nasabah dengan Bank. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank.
s. Simpanan dari Bank Lain
Simpanan dari Bank Lain dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain. Simpanan dari Bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money dan deposito berjangka.
t. Pendapatan dan Beban Bunga
Bank mengakui pendapatan dan beban bunga atas dasar akrual. Pendapatan bunga atas aktiva produktif yang diklasifikasikan sebagai “non-performing” diakui pada saat diterimanya pembayaran. Pada saat aktiva produktif diklasifikasikan sebagai “non-performing”, tagihan bunga yang sudah diakui sebagai pendapatan tetapi belum diterima, dibatalkan. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.
Pendapatan bunga yang masih harus diterima atas aktiva “non-performing” Bank diperlakukan sebagai akun di luar neraca (off-balance sheet) dan dilaporkan pada catatan atas laporan keuangan.
Penerimaan pembayaran dari kredit yang kolektibilitasnya “Diragukan” dan “Macet” diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga.
Pendapatan bunga dari kredit yang direstrukturisasi hanya dapat diakui apabila telah diterima secara tunai sebelum kualitas kredit menjadi lancar.
18
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
u. Provisi dan Komisi
Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kredit yang diberikan dan mempunyai jangka waktu lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Saldo provisi dan komisi sehubungan dengan kredit yang diselesaikan sebelum jatuh tempo diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat penyelesaian. Provisi dan komisi lainnya di luar yang dijelaskan di atas diakui pada saat transaksi dilakukan.
v. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja
Bank menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Imbalan Kerja” yang mengatur akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja karyawan. Jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan dihitung sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret2003. Dalam PSAK No. 24 (Revisi 2004), nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul dari pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi atau perubahan-perubahan dalam hutang imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.
w. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB pada tanggal30 September 2008 dan 28 September 2007. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laba periode berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (nilai penuh):
2008 2007
1 Poundsterling Inggris 17.060,29 18.547,931 Euro 13.551,86 12.970,241 Dolar Amerika Serikat 9.430,00 9.145,001 Dolar Australia 7.615,67 8.067,541 Dolar Singapura 6.606,42 6.151,671 Dolar Hong Kong 1.214,13 1.179,261 Yen Jepang 89,72 79,23
x. Beban Pajak
Bank menerapkan metode kewajiban (liability method) untuk menentukan beban pajakpenghasilan. Menurut metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semuaperbedaan temporer antara nilai aktiva dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aktiva dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan.
Aktiva dan hutang pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada tahun aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.
19
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
y. Laba Bersih Per Saham Dasar
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Rata-rata jumlah saham yang beredar sebesar 1.625.443.188 saham pada tahun 2008 dan 2007 (Catatan 38).
z. Pelaporan Segmen
Bank menyajikan informasi keuangan berdasarkan wilayah geografis (segmen primer) dan jenis produk (segmen sekunder). Segmen primer dibagi ke dalam Kantor Pusat, Wilayah I, Wilayah II, Wilayah III, Wilayah IV dan Wilayah V, sedangkan segmen sekunder dibagi ke dalam segmen usaha kredit, treasuri dan kantor pusat dan lainnya.
aa. Penggunaan Estimasi
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Bank untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Disebabkan karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil akrual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan estimasi tersebut.
3. KAS
Kas terdiri dari:2008 2007
Rupiah 657.776 251.925Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 92.539 52.233Dolar Singapura 72.258 28.992Euro 7.983 3.371Yen Jepang 1.122 707Poundsterling Inggris 575 - Dolar Australia 511 741Dolar Hong Kong 9 18
Jumlah mata uang asing 174.997 86.062
Jumlah 832.773 337.987
Kas dalam Rupiah termasuk uang pada mesin ATM sejumlah Rp.75.640 dan Rp15.818 masing- masing pada tanggal 30 September 2008 dan 2007.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari:2008 2007
Rupiah 2.189.456 2.683.120Dolar Amerika Serikat
($AS49.998.000 pada tahun 2008 dan $AS17.000.000pada tahun 2007, dalam nilai penuh) 471.481 155.465
Jumlah 2.660.937 2.838.585
20
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
Pada tanggal 28 Juni 2004, BI mengeluarkan Peraturan No. 6/15/PBI/2004, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Juli 2004, menyatakan bahwa selain daripada kewajiban Giro Wajib Minimum (GWM) sebesar 5% untuk rekening Rupiah dan 3% untuk rekening mata uang asing, bank umum juga wajib memenuhi tambahan GWM berdasarkan besarnya jumlah dana pihak ketiga yang dimiliki oleh bank, yaitu:
Sampai dengan Rp1.000.000 - penambahan GWM sebesar 0% Lebih besar dari Rp1.000.000 sampai dengan Rp10.000.000 - penambahan GWM sebesar 1% Lebih besar dari Rp10.000.000 sampai dengan Rp50.000.000 - penambahan GWM sebesar 2% Lebih besar dari Rp50.000.000 - penambahan GWM sebesar 3%
Pada tanggal 6 September 2005, BI mengeluarkan Peraturan No. 7/29/PBI/2005, yang berlaku efektif sejak tanggal 8 September 2005, dimana bank juga wajib menambah GWM sesuai dengan besarnya rasio kredit yang diberikan kepada pihak ketiga terhadap dana pihak ketiga (loan to deposit ratio/LDR), yaitu:
Memiliki LDR lebih dari 90% - penambahan GWM sebesar 0% Memiliki LDR lebih dari 75% sampai dengan 90% - penambahan GWM sebesar 1% Memiliki LDR lebih dari 60% sampai dengan 75% - penambahan GWM sebesar 2% Memiliki LDR lebih dari 50% sampai dengan 60% - penambahan GWM sebesar 3% Memiliki LDR sebesar 40% sampai dengan 50% - penambahan GWM sebesar 4% Memiliki LDR kurang dari 40% - penambahan GWM sebesar 5%
BI akan memberikan bunga atas tambahan GWM dalam rekening Rupiah tersebut sebesar suku bunga SBI dikurangi dengan 600 basis point dalam tahun 2008 dan 2007.
Perincian atas GWM adalah sebagai berikut:
Bank
2008 2007
Rupiah 9,07% 11,13% Dolar Amerika Serikat 7,69% 3,42%
GWM yang diwajibkanRupiah 10,00% 11,00%Dolar Amerika Serikat 3,00% 3,00%
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentangGWM.
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA
Giro pada bank lain terdiri dari:
Rupiah
2008 2007
PT Bank Central Asia Tbk. 17.515 6.389Bank Pembangunan Daerah 1.366 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 108 - Standard Chartered Bank, Indonesia 39 1.058PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 12 1PT Bank Lippo Tbk. 1 3
Jumlah Rupiah 19.041 7.451
21
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan)
Giro pada bank lain terdiri dari (lanjutan):2008 2007
Mata uang asingJP Morgan Chase, Amerika Serikat 114.642 - United Overseas Bank Ltd., Singapura 61.010 15.834ABN AMRO Bank N.V., Jerman 48.936 6.686Wachovia Bank N.A., Amerika Serikat 31.666 2.389Bank of America N.A., Amerika Serikat 14.192 2.226DBS Ltd., Singapura 14.059 - Standard Chartered Bank, Amerika Serikat 11.270 4.992ANZ Bank Ltd., Australia 11.246 1.290Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Jepang 7.632 4.269PT. Bank Central Asia Tbk. 7.597 2.834Citibank N.A., Amerika Serikat 3.482 1.017Citibank N.A., Indonesia 2.975 463Standard Chartered Bank, Inggris 1.936 36Wachovia Bank N.A., Jepang 1.015 - ING Bank N.V., Jerman 731 5.897HSBC, Australia 450 1.050PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 358 - HSBC, Hong Kong 280 884Deutsche Bank, Jerman 245 - Standard Chartered Bank, Hong Kong 105 -PT Bank Lippo Tbk. 7 8
Jumlah mata uang asing 333.834 49.875
Jumlah 352.875 57.326Penyisihan kerugian (3.529) (573)
Bersih 349.346 56.753
Rincian atas giro pada bank lain dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (dalam jumlah penuh):
2008 2007
Dolar Amerika SerikatJP. Morgan Chase, Amerika Serikat 12.157.127 -Wachovia Bank N.A., Amerika Serikat 3.357.953 261.273Bank of America N.A., Amerika Serikat 1.505.018 243.428Standard Chartered Bank, Amerika Serikat 1.195.167 545.849PT Bank Central Asia Tbk. 805.565 309.859Citibank N.A., Amerika Serikat 369.221 111.241Citibank N.A., Indonesia 315.434 50.582PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 37.975 -PT Bank Lippo Tbk. 786 853
Jumlah Dolar Amerika Serikat 19.744.246 1.523.085
Yen JepangSumitomo Mitsui Banking Corporation, Jepang 85.062.831 53.878.073Wachovia Bank, Jepang 11.314.073 -
96.376.904 53.878.073Dolar Singapura
United Overseas Bank Ltd., Singapura 9.234.982 2.574.000DBS Ltd., Singapura 2.128.040 -
11.363.022 2.574.000
22
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan)
Rincian atas giro pada bank lain dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (dalam jumlah penuh) (lanjutan):
2008 2007
EuroABN AMRO Bank N.V., Jerman 3.611.046 515.518ING Bank N.V., Belgia 53.904 454.644Deutsche Bank, Jerman 18.052 -
Jumlah Euro 3.683.002 970.162
Dolar AustraliaANZ Banking, Australia 1.476.753 159.864The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd., Australia 59.120 130.150
Jumlah Dolar Australia 1.535.873 290.014
Dolar Hong KongThe Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd., Hong Kong 230.683 749.590Standard Chartered Bank, Hong Kong 86.650 -
Jumlah Dolar Hong Kong 317.333 749.590
Poundsterling InggrisStandard Chartered Bank, Inggris 113.468 1.938
Atas giro pada bank lain dalam mata uang Dolar Australia, Dolar Hong Kong, dan Yen Jepang tidak mendapatkan bunga pada tahun 2008, sedangkan atas giro dalam mata uang Rupiah, Dolar Australia, Dolar Hong Kong, dan Yen Jepang tidak mendapatkan bunga pada tahun 2007. Tingkat bunga rata- rata per tahun untuk giro pada bank lain dalam mata uang asing lainnya adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 0,03% 0,00% Mata uang asing
Euro 3,18% 2,44% Dolar Amerika Serikat 1,62% 2,17%Dolar Singapura 0,03% 1,17% Poundsterling Inggris 1,37% -
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahMata Uang
Asing Jumlah RupiahMata Uang
Asing Jumlah
Saldo awal periodePenyisihan (pemulihan
penyisihan) kerugian
131 3.167 3.298 195 314 509
selama periode berjalan(Catatan 32) 60 (117) (57) (121) (258) (379)
Selisih kurs penjabaran - 288 288 - 443 443
Saldo akhir periode 191 3.338 3.529 74 499 573
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh giro pada bank lain digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
23
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri dari:
a. Berdasarkan jenis dan mata uang
2008 2007
RupiahFine Tune Kontraksi Bank Indonesia 1.153.522 -
Dolar Amerika SerikatInterbank Call Money
PT Bank Century Tbk. 188.600 -
Jumlah 1.342.122 - Penyisihan kerugian (1.886) -
Bersih 1.340.236 -
b. Berdasarkan mata uang dan sisa umur sampai saat jatuh tempo
2008
Rupiah
Fine Tune Kontraksi InterbankBank Indonesia Call Money Jumlah
Kurang dari 1 bulanDolar Amerika Serikat
1.153.522 - 1.153.522
Kurang dari 1 bulan - 188.600 188.600
Jumlah 1.153.522 188.600 1.342.122Penyisihan kerugian - (1.886) (1.886)
Bersih 1.153.522 186.714 1.340.236
c. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:
2008 2007
Dolar Amerika Dolar AmerikaRupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah
Saldo awal 2.907 - 2.907 3.652 - 3.652Penyisihan
(pemulihan penyisihan)kerugian selama periode berjalan(Catatan 32) (2.907) 1.547 (1.360) (3.652) (101) (3.753)
Selisih kurspenjabaran - 339 339 - 101 101
Saldo akhirperiode - 1.886 1.886 - - -
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
24
7. SURAT-SURAT BERHARGA
Surat-surat berharga terdiri dari:
2008 2007
RupiahDolar Amerika
Serikat Jumlah RupiahDolar Amerika
Serikat Jumlah
Diperdagangkan
(butir c) 70.749 - 70.749 86.403 - 86.403Obligasi Retail
Indonesia 28.897 - 28.897 8.196 - 8.196Obligasi Swasta
(butir a) 28.784Unit penyertaan
reksa dana
- 28.784 30.055 - 30.055
(butir b danCatatan 41) 14.922 - 14.922 15.887 - 15.887
JumlahDiperdagangkan 143.352 - 143.352 140.541 - 140.541
Tersedia untuk dijual
(butir c) 6.511.459 - 6.511.459 7.954.702 - 7.954.702
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk penempatan adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 8,07% -Dolar Amerika Serikat 2,91% -
Obligasi Pemerintah
Obligasi Pemerintah
Obligasi RepublikIndonesia (butir d) - 1.106.133 1.106.133 - 1.175.487 1.175.487
Obligasi Swasta(butir a) 91.212 160.958 252.170 155.330 50.298 205.628
Akseptasi weselimpor 635 - 635 17.453 - 17.453
Sertifikat BankIndonesia setelah dikurangi bunga yang belumdiamortisasi - - - 4.903.887 - 4.903.887
Akseptasi weselekspor - - - - 238 238
Jumlah tersedia untuk dijual 6.603.306 1.267.091 7.870.397 13.031.372 1.226.023 14.257.395
Jumlah 6.746.658 1.267.091 8.013.749 13.171.913 1.226.023 14.397.936Penyisihan kerugian (2.840) (1.610) (4.450) (3.688) (505) (4.193)
Bersih 6.743.818 1.265.481 8.009.299 13.168.225 1.225.518 14.393.743
25
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)
a. Rincian peringkat obligasi swasta dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) atau Standard& Poors pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:
2008 2007
Peringkat Jumlah Peringkat Jumlah
DiperdagangkanPT Bank Pan Indonesia Tbk 28.784 idA 30.055
Tersedia Untuk DijualRupiahPT Bank Ekspor Indonesia (Persero) idA- 52.543 idA- 53.382PT Bank Permata Tbk. Tahun 2006 idA- 24.464 idA- 25.736PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)PT Jasa Marga (Persero)
Tahun 2005
idA+idA+
10.119
1.261
idAidA+
10.336
1.261Tahun 2003 1.325 1.325Tahun 2000 - 20.950
PT Bahtera Adimina Samudra Tbk. * 1.500 * 1.500PT Berlian Laju Tanker Tbk. - idA- 40.840
91.212 155.330
Dolar Amerika S er i kat PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 103.953 -PT Bank Danamon Indonesia Tbk.PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
57.005- B
-50.298
160.958 50.298
Jumlah Tersedia Untuk Dijual 252.170 205.628
Jumlah 280.954 235.683
* Tidak tersedia
Lembaga pemeringkat untuk obligasi yang diterbitkan oleh PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Ekspor Indonesia (Persero), PT Berlian Laju Tanker Tbk., PT Bank Permata Tbk., PT Jasa Marga (Persero) dan PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) adalah PT Pefindo dan untuk obligasi Dolar Amerika Serikat yang diterbitkan oleh Antam Finance Limited, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk., dan obligasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. adalah Standard & Poors.
Obligasi-obligasi ini jatuh tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 5 Juni 2010 sampai dengan tanggal 5 Januari 2021. Pendapatan bunga diterima setiap 3 bulan. kecuali obligasi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk., diterima setiap 6 bulan.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk obligasi swasta adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 11,76% 12,68%Dolar Amerika Serikat 7,41% 8,69%
b. Unit penyertaan reksa dana merupakan unit penyertaan reksa dana dimana PT Mega Capital Indonesia, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, berperan sebagai manajer investasi dalam kontrak investasi kolektif reksa dana tersebut, yaitu unit penyertaan atas reksa dana Obligasi Republik Indonesia (ORI) masing-masing sebesar Rp. 14.922 dan Rp15.887 pada tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007 (Catatan 41).
26
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)
c. Rincian Obligasi Pemerintah Rupiah adalah sebagai berikut:
Suku Bunga Tetap Tanggal Jatuh Tempo Suku Bunga (%) 2008 2007
FR 0048 15 September 2018 9,00 15.518 -FR 0028 15 Juli 2017 10,00 21.135 26.178FR 0030 15 Mei 2016 10,75 1.277.370 1.609.815FR 0027 15 Juni 2015 9,50 204.576 203.540FR 0026 15 Oktober 2014 11,00 242.778 287.754FR 0020 15 Desember 2013 14,28 794.117 1.011.554FR 0019 15 Juni 2013 14,25 1.627.125 1.901.788FR 0033 15 Maret 2013 12,50 - 22.990FR 0017 15 Januari 2012 13,15 273.825 310.111FR 0016 15 Agustus 2011 13,45 92.312 103.478FR 0013 15 September 2010 15,43 10.571 11.751FR 0010 15 Maret 2010 13,15 1.028.685 1.120.999FR 0002 15 Juni 2009 14,00 244.368 262.656
5.832.380 6.872.614
Suku Bunga Mengambang
VR 0015 25 Desember 2008 9,15 749.828 752.250VR 0014 25 Agustus 2008 8,35 - 416.241
749.828 1.168.491
Jumlah 6.582.208 8.041.105
Pembayaran bunga atas obligasi dengan suku bunga tetap dilakukan setiap 6 bulan dan obligasi dengan suku bunga mengambang dilakukan setiap 3 bulan, dimana Bank Indonesia bertindak selaku agen pembayaran.
d. Rincian Obligasi Republik Indonesia (ORI) Dolar Amerika Serikat sebelum dikurangi dengan diskonto yang belum diamortisasi adalah sebagai berikut:
Tanggal Jatuh Tempo Suku Bunga (%) 2008 2007
ORI 2018 17 Januari 2018 6,88 26.911 -ORI 2017 9 Maret 2017 6,88 159.939 172.607ORI 2016 15 Januari 2016 7,50 437.542 496.547ORI 2015 20 April 2015 7,25 415.177 439.960ORI 2014 10 Maret 2014 6,75 66.564 66.373
Jumlah 1.106.133 1.175.487
Pendapatan bunga diterima setahun dua kali yaitu setiap tanggal 17 Januari dan 17 Juli untuk ORI2018, setiap tanggal 9 Maret dan 9 September untuk ORI 2017, setiap tanggal 15 Januari dan15 Juli untuk ORI 2016, setiap tanggal 20 April dan 20 Oktober untuk ORI 2015, dan setiap tanggal 10 Maret dan 10 September untuk ORI 2014.
27
2008 2007
Dolar Amerika Dolar AmerikaRupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah
Saldo awal periodePenyisihan
3.530 519 4.049 3.110 1.838 4.948
(pemulihanpenyisihan)kerugian selamaperiode berjalan(Catatan 32) (690) 1.131 441 578 (1.370) (792)
penjabaran - (40) (40) - 37 37
Saldo akhir periode 2.840 1.610 4.450 3.688 505 4.193
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)
e. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian surat-surat berharga adalah sebagai berikut:
Selisih kurs
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh surat- surat berharga pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar, kecuali atas obligasi swasta - PT Bahtera Adimina Samudra Tbk. sebesar Rp1.500 yang digolongkan macet. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya surat-surat berharga dan telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia
f. Laba (rugi) perubahan nilai surat berharga
Kerugian sehubungan dengan perubahan nilai wajar surat berharga yang diperdagangkan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2008 adalah sebesar Rp17.265, sedangkan keuntungan sehubungan dengan kenaikan nilai wajar surat berharga yang diperdagangkan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 adalah sebesar Rp1.795.
Kerugian sehubungan dengan penurunan nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual pada tanggal 30 September 2008 adalah sebesar Rp178.861 sedangkan keuntungan sehubungan dengan kenaikan nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual pada tanggal30 September 2007 adalah sebesar Rp869.237.
g. Transaksi penjualan surat berharga
Tahun 2 007
Pada tanggal 11 Juni 2007, manajemen Bank melakukan reklasifikasi sebagian surat berharga yang dikelompokkan “dimiliki hingga jatuh tempo” pada tanggal 31 Desember 2006 ke dalam kelompok “tersedia untuk dijual” sehubungan dengan rencana penjualan surat berharga tersebut. Rencana penjualan surat berharga tersebut terealisasi pada tanggal 21 dan 22 Juni 2007, yaitu penjualan obligasi Pemerintah dengan nilai nominal Rp300.000 yang menghasilkan keuntungan penjualan sebesar Rp55.486. Keuntungan penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun “Keuntungan bersih surat berharga yang dijual” dalam laporan laba rugi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007. Sebagai konsekuensi atas perubahan intensi manajemen tersebut diatas, maka sisa seluruh surat berharga dalam klasifikasi “dimiliki hingga jatuh tempo” direklasifikasi ke dalam kelompok “tersedia untuk dijual”.
28
Jual - Rupiah IndonesiaBeli - Dolar Amerika Serikat,
200.000, (201.717) 1.717 1.717 -
Jual - Dolar AustraliaBeli - Dolar Amerika Serikat,
15.836, (15.211) 625 625 -
Jual - Yen JepangBeli - Dolar Australia,
Jual - Dolar Amerika Serikat
9.470, (9.430)
7.830, (7.616)
40
214
- (40)
- (214)Beli - Dolar Amerika Serikat,
Jual - Rupiah Indonesia 252.238, (252.723) 485 - (485)Beli - Dolar Singapura,
Jual – Dolar Amerika Serikat 131.316, (132.020) 704 - (704)
Jumlah 22.893 (3.953)Penyisihan kerugian (229) -
Bersih 22.664 (3.953)
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
Pada tanggal 30 September 2008, seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan Obligasi Pemerintah, yang dibeli dari PT Asuransi Jiwa Mega Life, pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut:
2008
Tanggal Jatuh Tempo Nilai Nominal Nilai Bersih
Obligasi pemerintah FR 034 30 Oktober 2008 52.920 52.958Obligasi pemerintah FR 023 30 Oktober 2008 17.100 17.113
Jumlah 70.020 70.071
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tersebut memperoleh bunga sebesar 13,00% per tahun.
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA
Transaksi derivatif merupakan selisih antara nilai wajar dengan nilai kontrak transaksi forward danswap dengan rincian sebagai berikut:
2008
Nilai Nosional Nilai Tagihan KewajibanJenis (Kontrak) Wajar Derivatif Derivatif
ForwardBeli
Dolar Amerika Serikat 4.692 4.726 34 - Dolar Amerika Serikat 8.597 8.400 - (197)
JualDolar Amerika Serikat 11.771 11.487 284 - Dolar Singapura 120.000 122.313 - (2.313)
SwapBeli - Rupiah Indonesia,
Jual - Rupiah Indonesia 1.000.000, (1.017.989) 17.989 17.989 - Beli - Rupiah Indonesia,
Jual - Rupiah Indonesia 1.000.000, (1.002.244) 2.244 2.244 - Beli - Rupiah Indonesia,
29
JenisNilai Nosional
(Kontrak)Nilai
WajarTagihanDerivatif
KewajibanDerivatif
Kontrak berjangka beliDolar Amerika Serikat 10.528 10.344 - (184)
Dolar Amerika Serikat 221.378 220.741 637 -Dolar Australia 7.668 8.064 - (396)
Jumlah 637 (580)Penyisihan kerugian (6 -
Bersih 631 (580)
hubungan istimewa (Catatan 41) Rupiah:Modal kerja (butir d dan f) 175.378 - - - - 175.378Konsumsi (butir e dan f) 25.398 - - - - 25.398Investasi (butir d) 6.323 - - - - 6.323
umlah kredit pihak yang mempunyai hubungan istimewa 207.099 - - - - 207.099
ihak ketigaRupiah:Konsumsi (butir e dan j) 6.318.889 591.547 41.848 35.921 43.431 7.031.636Investasi (butir d) 4.866.058 44.594 7.854 - 54.040 4.972.546Modal kerja (butir d) 3.738.493 59.888 3.085 13.838 34.155 3.849.459
14.923.440 696.029 52.787 49.759 131.626 15.853.641
Modal kerja (butir d) 1.281.432 - - - - 1.281.432Konsumsi (butir e) 14.187 267 - - - 14.454
3.275.914 267 - - 989 3.277.170
Jumlah kredit pihak ketiga 18.199.354 696.296 52.787 49.759 132.615 19.130.811
Jumlah kredit 18.406.453 696.296 52.787 49.759 132.615 19.337.910Penyisihan kerugian (177.639) (5.893) (2.130) (10.773) (63.512) (259.947)
Bersih 18.228.814 690.403 50.657 38.986 69.103 19.077.963
30
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA (lanjutan)
2007
Kontrak berjangka jual
)
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas tagihan derivatif pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini serta telah diperhitungkan sesuai ketentuan Bank Indonesia
10. KREDIT YANG DIBERIKAN
Kredit yang diberikan terdiri dari:
1) Jenis kredit yang diberikan
2008
DalamPerhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak yang mempunyai
J
P
Mata uang asing:Investasi (butir d) 1.980.295 - - - 989 1.981.284
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
1) Jenis kredit yang diberikan (lanjutan
2007
DalamPerhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 41) Rupiah:Modal kerja (butir d dan f) 75.000 - - - - 75.000Konsumsi (butir e dan f) 16.146 - - - - 16.146
Jumlah kredit pihakhubungan istimewa 91.146 - - - - 91.146
Pihak ketigaRupiah:Konsumsi (butir e dan j) 4.780.318 263.997 23.381 20.659 25.842 5.114.197Modal kerja (butir d) 2.216.274 45.983 2.016 150 59.471 2.323.894Investasi (butir d) 2.427.220 35.032 584 138 28.531 2.491.505
9.423.812 345.012 25.981 20.947 113.844 9.929.596
Mata Uang Asing: Investasi (butir d) 1.466.282 1.677 - - 959 1.468.918Modal kerja (butir d) 1.225.053 2.926 - - - 1.227.979Konsumsi (butir e) 10.159 253 - - - 10.412
2.701.494 4.856 - - 959 2.707.309
Jumlah kredit pihak ketiga 12.125.306 349.868 25.981 20.947 114.803 12.636.905
Jumlah kredit 12.216.452 349.868 25.981 20.947 114.803 12.728.051Penyisihan kerugian (115.441) (3.861) (1.567) (6.676) (56.222) (183.767)
Bersih 12.101.011 346.007 24.414 14.271 58.581 12.544.284
Rasio kredit bermasalah Bank adalah sebagai berikut:
2008 2007
Gross 1,21% 1,26%Netto 0,81% 0,77%
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 6/9/PBI/2004 tentang Tindak Lanjut Pengawasan dan Penetapan Status Bank tanggal 26 Maret 2004, rasio dari kredit bermasalah secara netto maksimal 5% dari jumlah kredit yang diberikan Bank.
31
istimewa 207.099 - - - - 207.099
Pihak ketigaRupiah:
dan perhotelan 2.197.941 20.598 10.175 9.321 10.374 2.248.409Jasa usaha 2.154.101 13.220 - - 2.719 2.170.040Konstruksi 1.947.417 17.094 - - 805 1.965.316Perindustrian 797.108 27.626 764 2.030 49.620 877.148Pengangkutan, pergudangan
dan telekomunikasi 388.472 7.230 - 2.486 24.291 422.479Pertanian 301.140 17.568 - - - 318.708Jasa sosial 96.239 878 - - 387 97.504Lain-lain (butir j) 7.041.022 591.815 41.848 35.922 43.430 7.754.037
14.923.440 696.029 52.787 49.759 131.626 15.853.641
Mata uang asing: Perdagangan, restoran
dan perhotelan 1.213.464 - - - 989 1.214.453Jasa usahaPengangkutan, pergudangan
767.284 - - - - 767.284
dan komunikasi 316.933 - - - - 316.933Perindustrian 601.901 - - - - 601.901Konstruksi 319.640 - - - - 319.640Pertanian 26.828 - - - - 26.828Jasa sosial 1.716 - - - - 1.716Lain-lain 28.148 267 - - - 28.415
3.275.914 267 - - 989 3.277.170
Jumlah kredit pihak ketiga 18.199.354 696.296 52.787 49.759 132.615 19.130.811
Jumlah kredit 18.406.453 696.296 52.787 49.759 132.615 19.337.910Penyisihan kerugian (177.639) (5.893) (2.130) (10.773) (63.512) (259.947)
Bersih 18.228.814 690.403 50.657 38.986 69.103 19.077.963
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
2) Sektor ekonomi2008
DalamPerhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 41)Rupiah:Perdagangan, restoran
dan perhotelan (butir f) 97.941 - - - - 97.941Jasa sosial (butir f) 75.000 - - - - 75.000Jasa-jasa dunia usaha (butir f) 7.560 - - - - 7.560Pertanian 1.200 - - - - 1.200Lain-lain (butir f) 25.398 - - - - 25.398
Jumlah kredit pihak yang mempunyai hubungan
Perdagangan, restoran
32
istimewa 91.146 - - - - 91.146
Pihak ketigaRupiah:
dan perhotelan 1.639.306 40.987 1.854 - 2.271 1.684.418Jasa usaha 790.641 1.990 446 - 2.000 795.077Perindustrian 727.914 7.570 - - 43.438 778.922Konstruksi 928.886 - 300 - 200 929.386Transportasi 282.682 29.917 - - - 312.599Pertanian 31.165 - - - 40.000 71.165Jasa Sosial 51.066 258 - 287 93 51.704Lain-lain (butir j) 4.972.152 264.290 23.381 20.660 25.842 5.306.325
9.423.812 345.012 25.981 20.947 113.844 9.929.596
Mata uang asing : Jasa usaha 721.723 - - - - 721.723Perindustrian 660.337 4.603 - - - 664.940Transportasi 366.711 - - - - 366.711Perdagangan, restoran
dan perhotelan 848.126 - - - 959 849.085Konstruksi 15.706 - - - - 15.706Jasa sosial 2.163 - - - - 2.163Lain-lain 86.728 253 - - - 86.981
2.701.494 4.856 - - 959 2.707.309
Jumlah kredit pihak ketiga 12.125.306 349.868 25.981 20.947 114.803 12.636.905
Jumlah kredit 12.216.452 349.868 25.981 20.947 114.803 12.728.051Penyisihan kerugian (115.441) (3.861) (1.567) (6.676) (56.222) (183.767)
Bersih 12.101.011 346.007 24.414 14.271 58.581 12.544.284
3) Jangka waktu
2008 2007
upiah1 tahun atau kurang 3.790.602 2.413.6141 - 2 tahun 1.694.969 586.4652 - 5 tahun 6.380.540 4.933.273Lebih dari 5 tahun 4.194.629 2.087.390
16.060.740 10.020.742
33
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
2) Sektor ekonomi (lanjutan)
2007
DalamPerhatian Kurang
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 41)Rupiah:Jasa Sosial (butif f) 75.000 - - - - 75.000Lain-lain (butir f) 16.146 - - - - 16.146
Jumlah kredit pihak yang mempunyai hubungan
Perdagangan, restoran
a. Berdasarkan perjanjian kredit sebelum dikurangi penyisihan kerugian
R
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
3) Jangka waktu (lanjutan)
a. Berdasarkan perjanjian kredit sebelum dikurangi penyisihan kerugian (lanjutan)
2008 2007
Mata uang asing1 tahun atau kurang 1.171.691 1.172.4471 - 2 tahun 1.796 3.5932 - 5 tahun 1.148.795 1.093.377Lebih dari 5 tahun 954.888 437.892
3.277.170 2.707.309
Jumlah 19.337.910 12.728.051
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian
2008 2007
Rupiah1 tahun atau kurang 4.790.537 3.550.9911 - 2 tahun 2.028.003 1.638.6642 - 5 tahun 5.636.612 3.054.639Lebih dari 5 tahun 3.605.588 1.776.448
16.060.740 10.020.742
Mata uang asing1 tahun atau kurang 1.077.095 1.181.9571 - 2 tahun 257.524 145.5092 - 5 tahun 1.369.498 942.419Lebih dari 5 tahun 573.053 437.424
3.277.170 2.707.309
Jumlah 19.337.910 12.728.051
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan:
a. Kredit yang diberikan dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat dan DolarSingapura.
b. Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, emas, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan (Catatan 15, 16 dan 17). Manajemen berkeyakinan bahwa agunan yang diterima atas kredit yang diberikan cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
34
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: (lanjutan)
c. Suku bunga rata-rata per tahun atas kredit adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahInvestasi 14,90% 14,74%Modal kerja 15,23% 14,88%Konsumsi 14,75% 16,48%
Mata uang asingInvestasi 9,00% 8,86%Modal kerja 7,99% 8,95%Konsumsi 8,00% 7,00%
d. Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan barang-barang modalnya.
e. Kredit konsumsi terdiri dari:2008 2007
RupiahKredit kendaraan bermotor 4.609.054 3.685.001Kredit pemilikan rumah 1.160.381 661.801Kartu kredit 866.449 487.693Kredit perorangan lainnya 421.150 295.848
7.057.034 5.130.343
Mata uang asingKredit pemilikan rumah 14.059 9.883Kredit kendaraan bermotor 395 529
14.454 10.412
Jumlah 7.071.488 5.140.755
f. Kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal30 September 2008 dan 2007 masing-masing meliputi 0,60% dan 0,29% dari jumlah aktiva, yang diberikan dengan kondisi dan persyaratan lainnya yang sebanding dengan kredit kepada pihak ketiga lainnya. Perincian kredit tersebut adalah (Catatan 41):
2008 2007
Pinjaman perusahaan yang mempunyaihubungan istimewa 181.220 75.000
Pinjaman direksi dan karyawan Bank 21.231 13.231Pinjaman komisaris dan direksi perusahaan yang
mempunyai hubungan istimewa 4.648 2.915
Jumlah 207.099 91.146
35
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: (lanjutan)
Pinjaman karyawan merupakan kredit yang diberikan kepada direksi dan karyawan untuk pembelian kendaraan dan rumah serta kartu kredit dengan jangka waktu yang berkisar antara1 (satu) sampai dengan 10 (sepuluh) tahun dengan suku bunga tahunan rata-rata sebesar 11,75% dan 12,75% masing-masing pada tahun 2008 dan 2007, yang dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
g. Bentuk restrukturisasi kredit terdiri dari modifikasi persyaratan kredit dan perpanjangan jatuh tempo. Kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:
2008 2007
Lancar 192.248 61.292Dalam perhatian khusus 14.667 93Kurang lancar 1.665 -
Jumlah 208.580 61.385Penyisihan kerugian (1.928) (613)
Bersih 206.652 60.772
Pada tanggal 30 September 2008 tidak terdapat kredit yang sedang dalam proses restrukturisasi.
h. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, jumlah kredit yang telah dihentikan pembebanan bunganya masing-masing sebesar Rp233.161 dan Rp161.731 atau meliputi 1,21% dan 1,26% dari jumlah kredit yang diberikan. Pendapatan bunga atas kredit yang telah dihentikan pembebanan bunganya tersebut diakui pada saat pembayarannya diterima, kecuali untuk kredit yang digolongkan “Diragukan” dan “Macet”, pendapatan bunga diakui pada saat seluruh pembayaran pokok sudah terlunasi.
i. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahMata Uang
Asing Jumlah RupiahMata Uang
Asing Jumlah
Saldo awal periodePenyisihan kerugian selama
166.556 27.387 193.943 139.755 19.902 159.657
periode berjalan (Catatan 32)Penerimaan kembali kredit yang
telah dihapusbukukan (butir k)
132.342
3.280
3.287
-
135.629
3.280
61.297
4.088
4.474
-
65.771
4.088Penghapusbukuan selama
periode berjalan (butir k) (72.947) - (72.947) (45.623) - (45.623)Selisih kurs penjabaran - 42 42 - (126) (126)
Saldo akhir periode 229.231 30.716 259.947 159.517 24.250 183.767
Penyisihan kerugian kredit dibentuk berdasarkan hasil penelaahan manajemen Bank terhadap kualitas masing-masing akun kredit pada akhir tahun. Dalam menentukan keseluruhan penyisihan kerugian tersebut, Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia sebagai acuan (Catatan 2i).
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya kredit yang diberikan serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
36
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan):
j. Kredit yang disalurkan dengan sistem penerusan kredit (channeling) dan pembiayaan bersama (joint financing) pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp4.840.829 dan Rp3.787.417. Risiko kredit yang ditanggung oleh Bank adalah sesuai dengan porsi kredit yang dibiayai oleh Bank yang berkisar antara 90% sampai dengan 99% sebagaimana disebutkan dalam perjanjian.
Mengacu pada Risalah Rapat antara Bank dengan Bank Indonesia tanggal 27 Juli 2005, Bank Indonesia berpendapat bahwa pemberian kredit kendaraan bermotor dengan pola pembiayaan bersama dengan beberapa perusahaan pembiayaan melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Selanjutnya, sesuai dengan Surat BI No. 7/254/DPwBI/PwB14 tanggal23 September 2005, Bank Indonesia telah meminta Bank untuk menyampaikan rencana tindak lanjut untuk mengubah skema pembiayaan bersama dengan pola “mirroring” untuk menghindari adanya penafsiran pelampauan BMPK. Sesuai dengan Surat BI No. 7/85/DPwB1/PwB14/Rahasia tanggal 21 November 2005, implementasi atas sistem “mirroring” akan dilaksanakan selambat- lambatnya pada bulan Juni 2006 dan Bank tidak diperkenankan untuk memberikan plafon baru sampai dengan implementasi sistem “mirroring” dijalankan.
Sebagai tindak lanjut, sejak bulan Juni 2006, Bank mulai mengimplementasikan sistem “mirroring” atas pembiayaan baru yang diberikan bersama dengan PT Federal International Finance (FIF), PT Indomobil Finance Indonesia dan PT Para Multifinance, pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
Pada tanggal 17 Desember 2007, Bank melalui surat No. 367/DIRBM-IRFD/07 melaporkan ke Bank Indonesia bahwa konversi atas sebagian kredit (Rp614.670) dengan pola pembiayaan bersama dengan FIF ke sistem “mirroring” telah selesai dilaksanakan, sehingga sejak tanggal tersebut tidak terdapat lagi pelampauan BMPK.
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, jumlah kredit dengan pola pembiayaan bersama(joint financing) dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
2008 2007
PT Para Multi Finance 1.305.417 508.533PT Mega Central Finance 528.046 - PT Mega Auto Finance 416.107 -
2.249.570 508.533
Seluruh kredit dengan pola pembiayaan bersama (joint financing) dengan pihak hubungan istimewa tersebut telah menggunakan sistem “mirroring”.
k. Ikhtisar perubahan kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut:
2008 2007
Saldo awal periode 125.347 66.016Penghapusbukuan dalam periode berjalan (butir i) 72.947 45.623Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan (butir i) (3.280) (4.088)
Saldo akhir periode 195.014 107.551
37
2008 2007
upiahKurang dari 1 bulan 9.734 6.2291 - 3 bulan 105.265 -3 - 6 bulan 30.751 -
145.750 6.229
ata uang asingKurang dari 1 bulan 85.782 87.7621 - 3 bulan 107.590 143.2343 - 6 bulan 145.810 101.6936 -12 bulan 4.091 -
343.273 332.689
umlah 489.023 338.918enyisihan kerugian (4.343) (2.715)
ersih 484.680 336.203
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan):
l. Pemberian kredit dilakukan Bank berdasarkan prinsip kehati-hatian serta memenuhi ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Bank memiliki pedoman kebijakan pemberian kredit dan ketentuan pelaksanaannya. Pemberian kredit dilaksanakan melalui tahapan analisa terhadap karakter, modal, kapasitas, kondisi usaha dan tersedianya agunan.
Untuk menjamin persetujuan kredit yang obyektif dengan kualitas kredit yang baik, maka setiap persetujuan kredit tidak dapat diputuskan oleh satu orang, melainkan menganut sistim Four Eyes Principle, yaitu melalui komite kredit. Four Eyes Principle didefinisikan sebagai prinsip pengambilan keputusan kredit yang didasarkan atas hasil evaluasi dan analisa dari 2 (dua) fungsi yang berbeda, yaitu fungsi bisnis dan fungsi risiko. Komite kredit dibentuk dalam tiga tingkatan, yaitu komite kredit cabang, wilayah dan komite kredit kantor pusat, masing-masing dengan wewenang persetujuan kredit yang berjenjang.
Pelaksanaan pengendalian risiko portofolio kredit dilaksanakan secara terpadu sejak proses pengajuan kredit oleh calon debitur sampai dengan penyelesaian kredit yang dilakukan oleh unit- unit perkreditan secara berjenjang, yaitu berjalannya fungsi pembuatan, pengecekan dan persetujuan oleh pejabat yang berlainan. Pengawasan kredit secara menyeluruh dilakukan oleh komite kredit bekerja sama dengan divisi pendukung kredit untuk menjaga kualitas kredit yang telah diberikan.
11. TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA
Rincian tagihan akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo sebagai berikut:
J P
B
38
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA (lanjutan)
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:
2008 2007
Mata uang Mata uangRupiah asing Jumlah Rupiah asing Jumlah
Saldo awal periodePenyisihan (pemulihan
480 1.849 2.329 870 1.901 2.771
penyisihan) kerugianselama periode berjalan(Catatan 32) 670 1.296 1.966 (839) 751 (88)
Selisih kurs penjabaran - 48 48 - 32 32
Saldo akhir periode 1.150 3.193 4.343 31 2.684 2.715
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh tagihan akseptasi pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
12. AKTIVA TETAP
Aktiva tetap terdiri dari:
2008
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Kepemilikan LangsungHarga PerolehanHak atas tanah 188.513 27.645 - 216.158Bangunan 464.415 82.445 269 546.591Peralatan kantor 210.109 24.146 1.012 233.243Perabot kantor 107.795 33.581 175 141.201Kendaraan 84.282 21.640 1.869 104.053Perbaikan sewa 18.769 4.081 1.357 21.493
Jumlah 1.073.883 193.538 4.682 1.262.739
Aktiva dalam PenyelesaianBangunan 38.945 4.241 10.340 32.846
Jumlah Harga Perolehan 1.112.828 197.779 15.022 1.295.585
Kepemilikan Langsung Akumulasi Penyusutan Bangunan 64.405 19.426 119 83.712Peralatan kantor 167.122 21.158 1.008 187.272Perabot kantor 63.829 16.041 176 79.694Kendaraan 49.646 9.038 974 57.710Perbaikan sewa 14.179 2.397 1.350 15.226
Jumlah Akumulasi Penyusutan 359.181 68.060 3.627 423.614
Nilai Buku 753.647 871.971
39
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. AKTIVA TETAP (lanjutan)
Kepemilikan LangsungHarga Perolehan
2007
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Hak atas tanah 158.929 13.733 - 172.662Bangunan 423.829 39.165 765 462.229Peralatan kantor 183.255 15.666 1.147 197.774Perabot kantor 93.521 12.407 293 105.635Kendaraan 74.520 5.598 1.011 79.107Perbaikan sewa 13.714 3.052 - 16.766
Jumlah 947.768 89.621 3.216 1.034.173
Aktiva dalam PenyelesaianBangunan 8.689 23.329 8.689 23.329
Jumlah Harga Perolehan 956.457 112.950 11.905 1.057.502
Kepemilikan LangsungAkumulasi PenyusutanBangunan 42.895 16.453 - 59.348Peralatan kantor 140.820 19.169 980 159.009Perabot kantor 46.076 13.013 195 58.894Kendaraan 39.822 7.669 686 46.805Perbaikan sewa 12.169 1.202 - 13.371
Jumlah Akumulasi Penyusutan 281.782 57.506 1.861 337.427
Nilai Buku 674.675 720.075
Pada tanggal 30 September 2008, hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Milik atas Satuan Rumah Susun (HMASRS) dengan sisa umur hak atas tanah tersebut berkisar antara 4 bulan sampai dengan 30 tahun dan dapat diperpanjang.
Atas sebagian ruangan kantor yang disewakan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 13a) disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap karena nilai buku dari ruangan yang disewakan tersebut tidak material.
Aktiva tetap, kecuali aktiva dalam penyelesaian dan tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva tetap yang dipertanggungkan.
Tanah dan bangunan dengan nilai buku sejumlah Rp8.698 dan Rp9.014 masing-masing pada tanggal30 September 2008 dan 2007, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari Bank Indonesia(Catatan 26).
Penyusutan yang dibebankan pada beban operasional sebesar Rp68.060 dan Rp57.506 masing- masing untuk tahun 2008 dan 2007 (Catatan 33).
Laba (rugi) yang timbul dari hasil penjualan dan penghapusan aktiva tetap - bersih dicatat sebagai bagian dari akun “Pendapatan dan Beban Bukan Operasional” pada laporan laba rugi. Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aktiva tetap di atas.
40
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. AKTIVA LAIN-LAIN
Aktiva lain-lain terdiri dari:2008 2007
Mata Uang Mata UangRupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 41)Piutang sewa (butir a) 2.404 - 2.404 2.490 - 2.490Sewa dibayar di muka
(butir b) - - - 147 - 147Bunga masih akan
diterima 261 - 261 211 - 211Pihak ketiga
Bunga masih akanditerima 293.893 33.046 326.939 267.032 28.118 295.150
Uang muka pembelianaktiva 161.285 - 161.285 74.662 - 74.662
Tagihan lainnya 58.155 - 58.155 23.761 - 23.761Biaya dibayar di muka
(butir c) 74.485 - 74.485 93.310 - 93.310Agunan yang diambil
alih setelah dikurangipenyisihan kerugian sebesar Rp2.558 dan Rp1.480 pada tanggal30 September 2008 dan2007 (butir d danCatatan 32) 37.810 - 37.810 20.154 - 20.154
Biaya ditangguhkan 15.483 - 15.483 13.509 - 13.509Uang muka 36.242 - 36.242 22.698 - 22.698Setoran jaminan 7.633 4.535 12.168 7.190 4.283 11.473Biaya penyelamatan
Bank (butir e) 2.130 - 2.130 11.133 - 11.133Piutang sewa 115 - 115 93 - 93Lain-lain 23.463 53 23.516 22.019 48 22.019
Jumlah 713.359 37.634 750.993 558.409 32.449 590.858
a. Bank menyewakan sebagian ruangan kantor di Menara Bank Mega kepada PT Mega Capital Indonesia, PT Para Bandung Propertindo, PT Asuransi Umum Mega, PT Asuransi Jiwa Mega Life, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Bank Syariah Mega Indonesia, PT Trans Coffee dan PT Trans Kalla Makassar, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Jumlah pendapatan sewa yang diperoleh untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp7.633 dan Rp7.791 dan dicatat sebagai bagian dari akun “Pendapatan Bukan Operasional - Pendapatan Sewa” pada laporan laba rugi (Catatan 12 dan 41).
b. Bank mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Para Bandung Propertindo, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, atas ruangan di Bandung Super Mal yang digunakan sebagai salah satu cabang Bank. Jangka waktu sewa tersebut adalah 5 tahun. Jumlah biaya sewa untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp1.266 dan Rp1.725 dan dicatat sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi (Catatan 33 dan 41).
c. Untuk meningkatkan dana pihak ketiga, Bank memperkenalkan produk tabungan Mega Rencana dimana pada saat pembukaan rekening tabungan tersebut, nasabah akan melakukan penyetoran dana sebesar jumlah tertentu. Sebagai kompensasi, nasabah akan memperoleh barang tertentu, yang nilainya kurang lebih setara dengan jumlah dana yang disetorkan ke Bank pada saat pembukaan rekening. Selanjutnya berdasarkan perjanjian, nasabah tersebut wajib melakukan penyetoran dana tabungan sebesar jumlah tertentu setiap bulannya sampai dengan jatuh tempo. Pemberian barang tersebut dibukukan sebagai biaya dibayar di muka yang diamortisasi selama jangka waktu perjanjian dan akan diperhitungkan sebagai kewajiban yang harus dibayar oleh nasabah apabila nasabah yang bersangkutan gagal memenuhi ketentuan perjanjian tersebut.
41
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. AKTIVA LAIN-LAIN (lanjutan)
Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, nilai barang yang diberikan kepada nasabah setelah dikurangi dengan amortisasi sesuai dengan jangka waktu perjanjian masing-masing sebesar Rp39.839 dan Rp42.173, dicatat sebagai bagian dari akun “Aktiva Lain-lain - Biaya Dibayar di Muka” pada neraca. Sedangkan jumlah amortisasi untuk tahun 2008 dan 2007 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi - Iklan dan Promosi” pada laporan laba rugi (Catatan 33). Produk tabungan Mega Rencana tersebut juga dilindungi dengan asuransi jiwa.
d. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, agunan yang diambil alih berdasarkan kolektibilitas lancar dan kurang lancar adalah masing-masing sebesar Rp23.311 dan Rp17.057 untuk tahun2008 dan Rp11.769 dan Rp9.865 untuk tahun 2007 .
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut:
2008 2007
Saldo awal periode 2.129 - Penyisihan kerugian selama periode berjalan
(Catatan 32) 440 1.529Penjualan agunan yang diambil alih (11) (49)
Saldo akhir periode 2.558 1.480
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas agunan yang diambil alih telah memadai dan nilai tercatat agunan yang diambil alih tersebut merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi.
e. Biaya penyelamatan Bank merupakan biaya-biaya yang terjadi pada saat PT Mega Corpora (dahulu PT Para Global Investindo) dan PT Para Rekan Investama mengambil alih kepemilikan Bank pada tanggal 28 Maret 1996. Biaya-biaya tersebut, yang antara lain terdiri dari biaya penyelesaian kredit sebelum pengambilalihan Bank merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari pendapatan bunga di masa mendatang sebagai hasil dari pemanfaatan pinjaman subordinasi yang diperoleh Bank dari BI (Catatan 26). BI dalam suratnya No. 29/119/UPB1/AdB1 tanggal25 Juni 1996 telah menyetujui perlakuan penangguhan ini. Biaya penyelamatan Bank tersebut diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 setelah dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu dan dicatat dalam akun “Beban Bukan Operasional” pada laporan laba rugi.
Sehubungan dengan perubahan jangka waktu pinjaman subordinasi berdasarkan surat BI No. 3/510/BKr tanggal 28 Desember 2001 (Catatan 26), mulai tahun 2002 saldo biaya penyelamatan Bank tersebut diamortisasi dengan metode garis lurus sampai dengan tahun 2008 setelah dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu.
Ikhtisar perubahan biaya penyelamatan Bank adalah sebagai berikut:
2008 2007
Saldo awal 8.916 18.105Amortisasi (6.786) (6.881) Hasil Penagihan - (91)
Saldo akhir 2.130 11.133
42
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. KEWAJIBAN SEGERA
Kewajiban segera terdiri dari transaksi kliring atau transfer nasabah yang belum diselesaikan serta titipan pembayaran pajak yang belum dilimpahkan ke rekening Kantor Perbendaharaan dan Kas Negara (KPKN) sehubungan dengan kegiatan operasional Bank sebagai Bank Persepsi.
15. GIRO
Giro terdiri dari:
2008 2007
Mata UangMata UangRupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa(Catatan 41) 166.784 12.633 179.417 178.046 7.165 185.211
Pihak ketiga 3.101.879 2.767.679 5.869.558 4.160.497 1.790.875 5.951.372
Jumlah 3.268.663 2.780.312 6.048.975 4.338.543 1.798.040 6.136.583
Rincian giro dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:
2008
Dolar DolarAmerika Serikat Singapura Euro Jumlah
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 12.535 57 41 12.633
Pihak ketiga 2.588.604 164.403 14.672 2.767.679
Jumlah 2.601.139 164.460 14.713 2.780.312
Dolar Dolar
2007
Amerika Serikat Singapura Euro Jumlah
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 7.139 26 - 7.165
Pihak ketiga 1.692.453 92.873 5.549 1.790.875
Jumlah 1.699.592 92.889 5.549 1.798.040
Suku bunga rata-rata (9 bulan) untuk giro adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 3,86% 4,49% Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 2,94% 2,90% Dolar Singapura 0,70% 0,50%Euro 0,25% 0,26%
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi dan Letter of Credit yang diberikan oleh Bank kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30 September 2008 berjumlah Rp10.120 (Catatan 10b).
43
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. GIRO (lanjutan)
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan dalam kelompok usahaPara, komisaris, direksi dan karyawan kunci Bank.
Giro yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 masing-masing meliputi 0,56% dan 0,64% dari jumlah kewajiban.
16. TABUNGAN
Tabungan terdiri dari:
2008 2007
Pihak yang Pihak yang Mempunyai Mempunyai Hubungan Hubungan Istimewa Istimewa
(Catatan 41) Pihak Ketiga Jumlah (Catatan 41) Pihak Ketiga Jumlah
Mega Ultima 4.912 1.912.867 1.917.779 4.725 2.138.038 2.142.763Mega Dana 6.924 1.675.446 1.682.370 9.555 1.371.432 1.380.987Mega Absolut 12.458 1.278.427 1.290.885 353 1.366.215 1.366.568Mega Rencana
(Catatan 13c) 838 226.780 227.618 1.090 173.582 174.672Mega Maxi 1.303 206.631 207.934 505 298.294 298.799Mega Peduli 336 38.593 38.929 - - - Mega Salary - 7.809 7.809 - 18.922 18.922Mega Proteksi - 179 179 - 246 246Mega Prestasi - 61 61 - 62 62
Jumlah 26.771 5.346.793 5.373.564 16.228 5.366.791 5.383.019
Seluruh tabungan dalam mata uang Rupiah dengan suku bunga rata-rata tahunan sebesar 5,42%pada tahun 2007 dan 5,52% pada tahun 2007.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi dan Letter of Credit yang diberikan oleh Bank kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30 September 2008 berjumlah Rp3.509 (Catatan 10b).
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah komisaris, direksi dan karyawan kunci Bank.
Tabungan yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September2008 dan 2007 masing-masing meliputi 0,08% dan 0,06% dari jumlah kewajiban.
17. DEPOSITO BERJANGKA
Deposito berjangka terdiri dari:
2008 2007
Mata Uang Mata UangRupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa(Catatan 41) 126.739 1.717 128.456 22.345 2.633 24.978
Pihak ketiga 13.969.277 3.018.180 16.987.457 12.971.298 1.987.977 14.959.275
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253
44
2008 2007
Mata Uang Mata UangRupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah
Kurang dari 1 bulan 12.836.290 2.877.560 15.713.850 11.378.833 1.926.697 13.305.5301 - 3 bulan 968.331 104.351 1.072.682 631.804 45.191 676.9953 - 6 bulan 152.427 31.112 183.539 217.284 12.623 229.9076 - 12 bulan 138.968 6.874 145.842 765.722 6.099 771.821
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)
Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahMata Uang
Asing Jumlah RupiahMata Uang
Asing Jumlah
Kurang dari 1 bulan 2.559.456 124.005 2.683.461 466.410 46.994 513.4041 bulan 10.058.219 2.717.621 12.775.840 10.694.377 1.848.079 12.542.4563 bulan 946.211 121.855 1.068.066 300.663 63.656 364.3196 bulan 287.339 27.594 314.933 741.858 18.804 760.66212 bulan 216.498 28.822 245.320 726.111 13.077 739.188Lebih dari 12 bulan 28.293 - 28.293 64.224 - 64.224
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253
Deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi danLetter of Credit yang diberikan oleh Bank kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30September 2008 dan 2007 masing-masing berjumlah Rp567.371 dan Rp673.013 (Catatan 10b).
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan dalam kelompok usahaPara, komisaris, direksi dan karyawan kunci Bank.
Deposito berjangka yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal30 September 2008 dan 2007 masing-masing meliputi 0,40% dan 0,09% dari jumlah kewajiban.
Suku bunga rata-rata tahunan deposito adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 7,96% 8,54% Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 3,95% 4,16% Dolar Singapura 2,00% 1,89% Euro 1,81% 1,66%
45
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahCall money - Pihak ketiga 225.280 639.000Deposito berjangka - Pihak ketiga 108.583 274.245TabunganGiro
50.468 -
istimewa (butir b dan Catatan 41) 7.327 174Pihak ketiga 52.716 29.747
444.374 943.166
Dolar Amerika Serikat
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN
Pihak yang mempunyai hubungan
Call money - Pihak ketiga - 128.030
Jumlah 444.374 1.071.196
a. Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:
2008
Call MoneyDepositoBerjangka Giro Tabungan Jumlah
Kurang dari 1 bulan 225.280 101.583 60.043 50.468 437.3741 - 3 bulan - 7.000 - - 7.000
Jumlah 225.280 108.583 60.043 50.468 444.374
2007
DepositoCall Money Berjangka Giro Jumlah
Kurang dari 1 bulan 767.030 272.595 29.921 1.069.5461 - 3 bulan - 1.650 - 1.650
Jumlah 767.030 274.245 29.921 1.071.196
b. Simpanan yang diterima dari pihak hubungan istimewa merupakan simpanan dari PT BankSyariah Mega Indonesia pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 masing-masing meliputi0,02295% dan 0,0006% dari jumlah kewajiban.
c. Suku bunga rata-rata tahunan simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:
2008 2007
Rupiah 7,18% 6,05% Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 4,70% 5,51%
46
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. HUTANG PAJAK
Hutang pajak terdiri dari:
Pajak penghasilan
2008 2007
Pasal 21 8.197 2.835Pasal 23 31.849 26.817Pasal 25 8.014 21.905Pasal 26 13 291Pasal 29 - 34.778
Pajak Pertambahan Nilai 137 277
Jumlah 48.210 86.903
Rincian aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut:
2008 2007
Aktiva pajak tangguhanKewajiban diestimasi atas imbalan kerja 14.038 11.224Penyisihan kerugian aktiva produktif
dan non-produktif 3.747 4.791Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2.726 1.563Penyusutan aktiva tetap 1.638 1.689Kerugian yang belum direalisasi atas
Surat berharga tersedia untuk dijual 53.658 -
Jumlah 75.807 19.267
Kewajiban pajak tangguhanKeuntungan yang belum direalisasi atas:
Surat berharga tersedia untuk dijual - (285.837)Transaksi derivatif (673) -
Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih 75.134 (266.570)
Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh aktiva pajak tangguhan dapat terpulihkan di masa mendatang.
20. HUTANG BUNGA
Hutang bunga terdiri dari:
RupiahPihak yang mempunyai
2008 2007
hubungan istimewa (Catatan 41) 463 148Pihak ketiga 100.074 63.127
100.537 63.275
47
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. HUTANG BUNGA (lanjutan)
Mata uang asingPihak yang mempunyai
2008 2007
hubungan istimewa (Catatan 41) 8 9Pihak ketiga 5.968 7.264
5.976 7.273
Jumlah 106.513 70.548
Rincian hutang bunga dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:
2008
Dolar DolarAmerika Serikat Singapura Euro Jumlah
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 8 - - 8
Pihak ketiga 5.868 68 32 5.968
Jumlah 5.876 68 32 5.976
2008
Dolar DolarAmerika Serikat Singapura Euro Jumlah
Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 9 - - 9
Pihak ketiga 7.244 16 4 7.264
Jumlah 7.253 16 4 7.273
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan yang dalam kelompok usaha Para, komisaris, direksi dan karyawan kunci Bank.
Hutang bunga kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 masing-masing meliputi 0,00148% dan 0,00054% dari jumlah kewajiban.
21. KEWAJIBAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA
Rincian kewajiban akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Rupiah
2008 2007
Kurang dari 1 bulan 9.734 6.2291 - 3 bulan 105.265 -3 - 6 bulan 30.751 -
145.750 6.229
48
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. KEWAJIBAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA (lanjutan)
2008 2007
Dolar Amerika SerikatKurang dari 1 bulan 84.460 87.7621 - 3 bulan 107.590 143.2343 - 6 bulan 145.810 101.6936 - 12 bulan 4.091 -
341.951 332.689
Jumlah 487.701 338.918
22. PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA
Pinjaman yang diterima merupakan pinjaman yang diperoleh dari:
2008 2007
Bank Indonesia (butir a) 484.933 - Wachovia Bank NA, Amerika Serikat (butir b) 15.296 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (butir c) - 228.625
Jumlah 500.229 228.625
a. Seluruh Pinjaman dari Bank Indonesia merupakan fasilitas fine tune ekspansi Rupiah yang akan jatuh tempo pada tanggal 6 Oktober 2008 sebesar Rp387.217 dan tanggal 8 Oktober 2008 sebesar Rp97.716..
b. Pinjaman yang diterima dari Wachovia Bank NA seluruhnya merupakan pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dalam rangka pembiayaan fasilitas Letter of Credti. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 13 November 2008 sampai dengan6 Maret 2009.
c. Pinjaman yang diterima dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk. seluruhnya merupakan pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dalam rangka pembiayaan fasilitas Letter of Credit berjumlah. Pinjaman tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 17 Oktober 2007.
23. OBLIGASI SUBORDINASI
Pada tanggal 15 Januari 2008, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Mega Tahun 2007 (Obligasi) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp1.000.000. Obligasi tersebut ditawarkan kepada umum pada tanggal 4-8 Januari 2008. Penawaran umum Obligasi tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM - LK dalam surat No. S-6569/BL/2007 tanggal 28 Desember2007.
Rincian obligasi subordinasi pada tanggal 30 September 2008 sebagai berikut:
2008
Nilai nominal 1.000.000Biaya emisi yang belum diamortisasi (7.599)
Jumlah 992.401
49
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan)
Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 15 Januari 2018 atau pada waktu yang lebih awal yaitu tanggal 16 Januari 2013 jika Bank melakukan Opsi Beli. Bank dapat membeli kembali sebagian atau seluruh Obligasi, baik sebagai pelunasan atau untuk disimpan, pada hari pertama setelah ulang tahun ke-5 (kelima) sejak tanggal emisi pada harga pasar dengan memperhatikan ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, setelah terlebih dahulu memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia. Obligasi tersebut dibebani dengan tingkat bunga tetap untuk tahun ke-1 (kesatu) sampai dengan tahun ke-5 (kelima) sebesar 11,5% per tahun, dan tingkat bunga tetap yang lebih tinggi untuk tahun ke-6 (keenam) sampai dengan tahun ke-10 (kesepuluh) sebesar 21,5% per tahun yang akan dibayarkan setiap triwulan (3 bulan), dimulai pada tanggal 15 April 2008 sampai dengan tanggal 15 Januari 2018 atau pada waktu yang lebih awal yaitu tanggal 15 Januari 2013, jika Bank melaksanakan Opsi Beli. Seluruh Obligasi tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia berdasarkan surat No. S-00240/BELCAT-S/01-2008 tanggal 15 Januari 2008.
Wali Amanat atas Obligasi ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. BerdasarkanPerjanjian Perwaliamanatan Obligasi sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris No. 24 tanggal 9Oktober 2007 oleh Imas Fatimah, S.H., yang diubah dengan Akta Notaris No. 36 tanggal 14 Desember2007 oleh Notaris yang sama, Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan Bank yang dilaksanakan oleh Bank Indonesia atau lembaga penjaminan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, akan tetapi dengan tidak mengurangi ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan, Obligasi tersebut dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia. Bank juga tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Obligasi.
Dana hasil penawaran umum Obligasi setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi seluruhnya akan dipergunakan oleh Bank untuk meningkatkan kemampuan modal serta sebagai sumber pendanaan jangka panjang guna meningkatkan aktiva produktif, khususnya untuk meningkatkan fasilitas kredit Bank.
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia No. 10/23/DPB1/Rahasia tanggal 31 Januari 2008, Bank Indonesia menyetujui permohonan Bank untuk memperhitungkan dana hasil penerbitan Obligasi sebesar Rp1.000.000 sebagai komponen modal pelengkap dengan jumlah maksimal sebesar 50% dari modal inti Bank pada posisi Januari 2008.
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Indonesia (Fitch), Biro Pemeringkat Efek Independen, No. RC012/DIR/ X/2007 tanggal 22 Oktober 2007, peringkat obligasi subordinasi Bank adalah “A(idn)”.
Sehubungan dengan penerbitan Obligasi Subordinasi tersebut, Bank mengadakan perjanjian swap dengan Standard Chartered Bank, Indonesia (SCB) sebagai berikut:
1. Perjanjian Performance Swap pada tanggal 13 Februari 2008 dimana berdasarkan perjanjian tersebut, Bank akan membayar kepada SCB pada tingkat suku bunga tetap sebesar 11,0% per tahun ditambah FX (Foreign Exchange) performance dan SCB akan membayar kepada Bank pada tingkat suku bunga tetap sebesar 11,5% per tahun atas nilai nosional sebesar Rp1.000.000. FX performance didefinisikan dan dihitung berdasarkan perhitungan tertentu sebagaimana tertulis pada perjanjian, dimana SCB bertindak sebagai agen penghitung. Perjanjian tersebut akan berakhir pada tanggal 15 Januari 2013.
2. Perjanjian Interest Rate Swap pada tanggal 24 April 2008 dimana berdasarkan perjanjian tersebut, Bank akan membayar kepada SCB pada tingkat suku bunga Sertifikat Bank Indonesia ditambah40 basis point per tahun dan SCB akan membayarkan kepada Bank pada tingkat suku bunga tetap Rupiah sebesar 11,5% per tahun atas nilai nosional sebesar Rp1.000.000. Perjanjian tersebut akan berakhir pada tanggal 15 Januari 2013.
50
istimewa (Catatan 41) 8 -hak ketiga 1.232 722
2.790 2.723
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang dibentuk Bank adalah sebagai berikut:
Rupiah - Pihak ketiga
2008 2007
Bank garansi 3.537 3.556Surat Kredit Berjangka Dalam Negeri 307 1.167
3.844 4.723
Mata uang asingBank garansi
Pihak yang mempunyai hubunganistimewa (Catatan 41) 981 784
Pihak ketiga 569 1.217L/C yang masih berjalan
Pihak yang mempunyai hubungan
Pi
Jumlah 6.634 7.446
Ikhtisar perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:
2008 2007
RupiahMata Uang
Asing Jumlah RupiahMata Uang
Asing Jumlah
Saldo awal periodePenyisihan (pemulihan
5.820 3.441 9.261 1.151 2.775 3.926
penyisihan) kerugianselama periode berjalan (1.976) (582) (2.558) 3.572 (133) 3.439
Selisih kurs penjabaran - (69) (69) - 81 81
Saldo akhir periode 3.844 2.790 6.634 4.723 2.723 7.446
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, seluruh kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha Bank yang mempunyai risiko kredit pada tanggal30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak dapat terealisasinya transaksi komitmen dan kontinjensi.
51
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
Kewajiban lain-lain terdiri dari:
2008 2007
RupiahMata Uang
Asing Jumlah RupiahMata Uang
Asing Jumlah
Setoran jaminanPendapatan diterima
44.981 84.030 129.011 17.200 76.143 93.343
di muka 62.126 4.930 67.056 8.290 1.914 10.204Hutang nasabah 54.562 - 54.562 6.917 - 6.917Hasil restitusi PPN 11.209 - 11.209 12.962 - 12.962Biaya yang masih
harus dibayar 2.399 - 2.399 599 41 640Lain-lain 1.388 630 2.018 3.980 - 3.980
Jumlah 176.665 89.590 266.255 49.948 78.098 128.046
Berdasarkan surat Direktorat Jenderal Pajak No. S-1035/PJ.53/2003 tanggal 23 Oktober 2003, kantor pajak menyetujui Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas perolehan gedung Menara Bank Mega dapat dikreditkan pada masa pajak diperolehnya faktur pajak masukan tersebut sepanjang Bank melakukan penyerahan jasa yang terutang PPN. Atas restitusi PPN masukan yang diperoleh, Bank berkewajiban untuk mengangsur kembali selama 10 (sepuluh) tahun dimulai pada tahun 2004.
26. PINJAMAN SUBORDINASI
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman yang diperoleh Bank dari Bank Indonesia (BI) sehubungan dengan pengambilalihan kepemilikan Bank oleh PT Mega Corpora (dahulu PT Para Global Investindo) dan PT Para Rekan Investama pada tahun 1996. Pengambilalihan kepemilikan Bank tersebut merupakan tindakan penyelamatan Bank dari kesulitan likuiditas dan kerugian yang didasarkan kepada proposal penyelamatan yang diajukan oleh Para Grup kepada Direksi BI, dan telah disetujui oleh BI dalam suratnya No. 28/1281/UPB1/AdB1 tanggal 6 Maret 1996.
Jumlah pinjaman yang diberikan adalah sebesar Rp120.000 yang terdiri dari Rp30.000 berupa dana segar (fresh fund) dan sisanya sebesar Rp90.000 merupakan hasil konversi saldo negatif giro BI yang dialami Bank pada saat itu. Disamping itu, para pemegang saham baru juga diwajibkan oleh BI untuk menambah modal disetor Bank sebesar Rp50.000 yang telah dipenuhi oleh para pemegang saham baru di tahun 1996. Berdasarkan surat BI No. 3/510/BKr tanggal 28 Desember 2001 pinjaman subordinasi tersebut mulai diangsur pada tahun 2003 sampai dengan tahun 2008. Pada tanggal30 September 2008 dan 2007, sisa angsuran pinjaman subordinasi masing-masing sebesar Rp30.000 dan Rp60.000.
Perhitungan bunga atas pinjaman subordinasi dilakukan secara capping 6% per tahun dilaksanakan mulai bulan Maret 1996 sampai dengan bulan Desember 2003. Sedangkan mulai bulan Januari 2004 sampai dengan bulan Desember 2008 suku bunga pinjaman adalah efektif 6% per tahun. Selisih perhitungan bunga karena perubahan suku bunga selama periode bulan Maret 1996 sampai dengan bulan Desember 2003 sebesar Rp34.633 diangsur selama 5 (lima) tahun dimulai tanggal31 Desember 2004 sampai dengan tanggal 31 Desember 2008 (Catatan 13e).
Pinjaman subordinasi ini dijamin dengan jaminan dari pemegang saham utama Bank, PT Mega Corpora (dahulu PT Para Global Investindo), dan aktiva tetap Bank dengan nilai buku aktiva tetap berjumlah Rp8.698 dan Rp9.014 masing-masing pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 (Catatan 12).
52
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham Bank berdasarkan informasi yang diterima dari PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek Bank adalah sebagai berikut:
2008
Jumlah SahamDitempatkan dan Persentase
Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah Modal
PT Mega Corpora(dahulu PT Para Global Investindo) 904.845.224 55,67 452.423
Publik - masing-masing di bawah 5% 720.597.964 44,33 360.299
Jumlah 1.625.443.188 100,00 812.722
Jumlah Saham
2007
Ditempatkan dan PersentasePemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah Modal
PT Para Global Investindo 889.614.525 54,73 444.808Publik - masing-masing di bawah 5% 735.828.663 45,27 367.914
Jumlah 1.625.443.188 100,00 812.722
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR - AGIO SAHAM
Akun ini terdiri dari agio saham, saham bonus dan biaya emisi efek ekuitas sebagai berikut:
2008 2007
Agio sahamPenawaran Umum Perdana Tahun 2000 78.750 78.750Kapitalisasi tambahan modal disetor (69.526) (69.526)Dividen Saham Tahun 2001 35.436 35.436Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2002 109.188 109.188Dividen Saham Tahun 2005 375.716 375.716Penawaran Umum Terbatas II Tahun 2006 400.109 400.109
Saham bonus Tahun 2005 (141.035) (141.035)Biaya emisi efek ekuitas
Penawaran Umum Perdana Tahun 2000 (9.223) (9.223)Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2002 (1.430) (1.430)
Jumlah 777.985 777.985
29. DIVIDEN TUNAI DAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 27 Mei 2008, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 04, para pemegang saham setuju untuk membagikan dividen tunai sebesar Rp104.144 atau sebesar Rp64,071 (nilai penuh) per saham dan menetapkan dana cadangan umum sebesar Rp75 untuk memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang- undang Perseroan Terbatas.
53
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. DIVIDEN TUNAI DAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN (lanjutan)
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 28 Maret 2007, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 35, para pemegang saham setuju untuk tidak membagikan dividen tunai dan tetap sebagai saldo laba yang akan dipergunakan sebagai modal kerja Bank.
30. PENDAPATAN BUNGA
Pendapatan bunga diperoleh dari:2008 2007
Kredit yang diberikan 1.602.770 1.250.352Surat-surat berharga 839.479 1.098.505Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 96.802 53.340Lain-lain 6.127 14.285
Jumlah 2.545.178 2.416.482
Pendapatan bunga yang diperoleh dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa berjumlah Rp9.224 dan Rp1.148 masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 atau meliputi 0,36% dan 0,05% masing- masing dari jumlah pendapatan bunga (Catatan 41).
31. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA
Akun ini merupakan beban bunga dan pembiayaan lainnya yang timbul atas:
2008 2007
SimpananDeposito berjangka 836.139 1.060.095Tabungan 247.944 167.633Giro 168.828 145.751
Obligasi subordinasi 83.137 -Simpanan dari bank lain 47.725 84.657Pinjaman subordinasi 9.315 9.319Beban pembiayaan lainnya 272 468
Jumlah 1.393.360 1.467.923
Beban bunga yang dibayarkan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing berjumlah Rp4.984 dan Rp4.063 atau meliputi 0,36% dan 0,28% masing- masing dari jumlah beban bunga dan pembiayaan lainnya (Catatan 41).
32. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF
Akun ini merupakan penyisihan (pemulihan penyisihan) kerugian selama tahun berjalan atas:
Aktiva produktif
2008 2007
Kredit yang diberikan (Catatan 10i) 135.629 65.771Tagihan akseptasi (Catatan 11) 1.966 (88)
54
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF (lanjutan)
2008 2007
Aktiva produktif (lanjutan) Tagihan derivatif (Catatan 9) 227 4Surat-surat berharga (Catatan 7e) 441 (792)Giro pada bank lain (Catatan 5) (57) (379)Penempatan pada bank lain (Catatan 6) (1.360) (3.753)
Jumlah aktiva produktif 136.846 60.763
Aktiva non-produktifAgunan yang diambil alih (Catatan 13d) 440 1.529
Jumlah 137.286 62.292
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Beban umum dan administrasi terdiri dari:2008 2007
Iklan dan promosi (Catatan 13c) 78.765 72.042Penyusutan (Catatan 12) 68.060 57.506Premi penjaminan (Catatan 40) 43.941 40.490Komisi penjualan kartu kredit 35.625 20.809Komunikasi 34.678 26.347Sewa (Catatan 13b dan 41) 28.184 21.565Transportasi 21.370 15.934Perlengkapan kantor 18.575 10.765Listrik dan air 18.486 14.369Perjalanan dinas 16.208 4.159Asuransi 16.000 18.724Pemeliharaan dan perbaikan 14.088 9.707Bank koresponden 8.799 6.528Representasi 5.134 3.812Pajak dan perizinan 4.316 3.787Amortisasi biaya pembukaan cabang 4.275 3.697ATM bersama 3.853 3.269Honorarium tenaga ahli 2.889 3.532Lain-lain (Catatan 40) 30.063 19.327
Jumlah 453.309 356.369
34. BEBAN GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN
Beban gaji dan kesejahteraan karyawan terdiri dari:
2008 2007
Gaji dan upah 261.846 165.279Tunjangan makan dan transportasi 30.634 21.847Pendidikan dan latihan 14.192 13.345Estimasi atas imbalan kerja - 9.008Lain-lain 33.733 17.126
Jumlah 340.405 226.605
55
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI MATA UANG ASING
Rincian pembelian dan penjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan adalah sebagai berikut:
2008
Mata Uang Asing(dalam jumlah penuh) Rupiah
TagihanPembelian tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 57.740.194 544.490
$SGD 21.502.300 145.053$AUD 1.700.000 12.947JPY 53.125.000 4.766EURO 100.000 1.355GBP 100.000 1.706
710.317
KewajibanPenjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 54.189.731 511.009
$SGD 19.670.364 129.951$AUD 3.000.000 22.847JPY 105.506.000 9.466EURO 590.000 7.996GBP 100.000 1.706
682.975
Mata Uang Asing
2007
Tagihan
(dalam jumlah penuh) Rupiah
Pembelian tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 48.577.462 444.241JPY 230.817.500 18.288$SGD 1.937.535 11.919EURO 700.000 9.079$AUD 750.000 6.051
489.578
KewajibanPenjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 40.429.550 369.728
$AUD 1.500.000 12.101JPY 2.303.463 18.250EURO 250.000 3.243$SGD 20.000 123
403.445
36. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Bank memiliki tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi sebagai berikut:
KomitmenKewajiban Komitmen
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
2008 2007
digunakan - Pihak ketiga (9.950.838) (3.033.407)
56
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
Komitmen (lanjutan)Kewajiban komitmen (lanjutan)
L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalanPihak yang mempunyai hubungan
2008 2007
istimewa (Catatan 41) (827) - Pihak ketiga (254.575) (215.098)
Jumlah L/C tidak dapat dibatalkan yang masihberjalan (255.402) (215.098)
Jumlah Kewajiban Komitmen (10.206.240) (3.248.505)
KontinjensiTagihan Kontinjensi
Pendapatan bunga dalam penyelesaian (Catatan 2t) 67.057 63.561Kewajiban Kontinjensi
Bank garansiPihak yang mempunyai hubungan
istimewa (Catatan 41) (98.433) (78.365) Pihak ketiga (745.523) (810.523)
Jumlah bank garansi (843.956) (888.888)
Jumlah Kewajiban Kontinjensi - Bersih (776.899) (825.327)
Kewajiban Komitmen dan Kontinjensi - Bersih (10.983.139) (4.073.832)
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September 2008 adalah PT MahagayaPerdana, PT Trans Living, PT Asuransi Umum Mega dan PT Asuransi Jiwa Mega Life dan30 September 2007 adalah PT Mahagaya Perdana.
37. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA
Bank mencatat kewajiban estimasi imbalan kerja karyawan sebesar Rp44.800 dan Rp36.884 masing- masing pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, aktuaris independen. Kewajiban imbalan pasti atas imbalan pasca kerja (post employment benefit) tersebut dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
38. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan rata- rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
2008 2007
Laba bersih kepada pemegang saham 392.072 409.381
Rata-rata tertimbang jumlah sahambiasa yang beredar 1.625.443.188 1.625.443.188
Jumlah (nilai penuh) 244 252
57
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN
Bank mengungkapkan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen geografis dan segmen produk sesuai dengan PSAK No. 5 (Revisi 2000), sebagai berikut:
Segmen Geografis
2008
KantorKeterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
AktivaKas dan setara kas - bersih 3.018.660 105.226 264.086 152.144 162.921 140.019 3.843.056Penempatan pada
Bank Indonesia 1.340.236 - - - - - 1.340.236Surat-surat berharga - bersih 8.008.670 - 629 - - - 8.009.299Surat berharga yang dibeli dengan
janji dijual kembali - bersih 70.071 - - - - - 70.071Kredit yang diberikan - bersih 10.511.001 1.338.911 3.229.843 1.539.132 1.166.292 1.292.784 19.077.963Tagihan akseptasi - bersih 218.975 - 221.969 - 43.736 - 484.680Aktiva lain-lain - bersih 997.085 79.553 224.970 133.468 133.471 152.246 1.720.793
Jumlah aktiva 24.164.698 1.523.690 3.941.497 1.824.744 1.506.420 1.585.049 34.546.098
KewajibanSimpanan
Giro (5.866) (376.789) (4.211.201) (770.618) (478.066) (206.435) (6.048.975)Tabungan - (665.264) (1.977.868) (624.129) (1.109.293) (997.010) (5.373.564)Deposito berjangka - (900.934) (11.383.122) (1.204.840) (2.424.475) (1.202.542) (17.115.913)
Simpanan dari bank lain (225.280) (62.449) (19.139) (47.578) (71.253) (18.675) (444.374)Kewajiban akseptasi (220.758) - (222.852) - (44.091) - (487.701)Pinjaman diterima (500.229) - - - - - (500.229)Obligasi subordinasi (992.401) - - - - - (992.401)Pinjaman subordinasi (30.000) - - - - - (30.000)Kewajiban lain-lain (309.989) (18.262) (130.317) (73.630) (385.071) (17.197) (934.466)
Jumlah kewajiban (2.284.523) (2.023.698) (17.944.499) (2.720.795) (4.512.249) (2.441.859) (31.927.623)
58
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Geografis (lanjutan)
2008
KantorKeterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
Pendapatan BungaKredit yang diberikan 707.708 133.502 342.400 171.422 123.813 123.925 1.602.770Surat-surat berharga 838.540 - 930 9 - - 839.479Penempatan pada
Bank Indonesiadan bank lain 96.802 - - - - - 96.802
Lain-lain 6.122 - - - - 5 6.127Provisi dan komisi 34.682 4.746 16.924 7.662 6.427 8.231 78.672
Jumlah pendapatan bunga 1.683.854 138.248 360.254 179.093 130.240 132.161 2.623.850
Beban Bunga dan PembiayaanLainnyaSimpanan
Deposito berjangka - (40.177) (561.477) (66.151) (125.543) (42.791) (836.139)Tabungan - (30.413) (92.027) (27.219) (57.722) (40.563) (247.944)Giro - (6.310) (129.469) (20.782) (8.382) (3.885) (168.828)
Simpanan dari bank lain (34.891) (2.560) (1.309) (4.674) (2.390) (1.901) (47.725)Obligasi subordinasi (83.137) - - - - - (83.137)Pinjaman subordinasi (9.315) - - - - - (9.315)Beban pembiayaan lainnya - (24) (27) (36) (107) (78) (272)
Jumlah beban bunga danpembiayaan lainnya (127.343) (79.484) (784.309) (118.862) (194.144) (89.218) (1.393.360)
Pendapatan (beban) bunga -bersih 1.556.511 58.764 (424.055) 60.231 (63.904) 42.943 1.230.490
59
KeteranganKantorPusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
Pendapatan operasionallainnya 127.409 10.335 46.907 14.763 14.598 13.826 227.838
aktiva dan estimasi kerugiankomitmen dan kontinjensi
Beban operasional lainnyaUmum dan administrasi
(126.210)
(231.236)
(693)
(21.276)
3.220
(94.983)
(3.633)
(34.908)
(2.855)
(36.586)
(4.557)
(34.320)
(134.728)
(453.309)Gaji dan kesejahteraan
karyawan (135.595) (22.386) (85.127) (32.964) (34.243) (30.090) (340.405)
Laba (rugi) operasional 1.190.879 24.744 (554.038) 3.489 (122.990) (12.198) 529.886
Beban bukanoperasional - bersih (1.419) 81 680 142 65 (6) (457)
Beban pajak - bersih (137.357) - - - - - (137.357)
Laba (rugi) bersih 1.057.103 24.825 (553.358) 3.631 (122.925) (12.204) 397.072
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Geografis (lanjutan)
2008
Beban penyisihan kerugian
60
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Geografis (lanjutan)
2007
KeteranganKantorPusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
AktivaKas dan setara kas - bersih 2.897.390 45.232 142.392 56.997 52.670 38.644 3.233.325Surat-surat berharga - bersih 14.376.229 - 17.278 236 - - 14.393.743Kredit yang diberikan - bersih 4.491.608 1.491.179 3.037.163 1.604.794 918.389 1.001.151 12.544.284Tagihan akseptasi - bersih 157.516 - 149.467 - 29.220 - 336.203Aktiva lain-lain 806.780 55.259 195.686 78.642 102.281 72.947 1.311.595
Jumlah aktiva 22.729.523 1.591.670 3.541.986 1.740.669 1.102.560 1.112.742 31.819.150
KewajibanSimpanan
Giro (2.268) (317.835) (4.549.589) (779.949) (349.303) (137.639) (6.136.583)Tabungan - (679.801) (2.070.053) (642.140) (1.219.770) (771.255) (5.383.019)Deposito berjangka - (830.435) (10.172.646) (1.025.323) (2.338.595) (617.254) (14.984.253)
Simpanan dari bank lain (767.030) (42.562) (6.913) (220.844) (25.343) (8.504) (1.071.196)Kewajiban akseptasi (158.467) - (150.971) - (29.480) - (338.918)Pinjaman subordinasi (60.000) - - - - - (60.000)Kewajiban lain-lain (778.318) (8.856) (91.040) (14.321) (21.781) (7.120) (921.436)
Jumlah kewajiban (1.766.083) (1.879.489) (17.041.212) (2.682.577) (3.984.272) (1.541.772) (28.895.405)
61
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Geografis (lanjutan)
2007
KantorKeterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
Pendapatan BungaKredit yang diberikan 379.768 146.871 329.286 180.176 104.786 109.465 1.250.352Surat-surat berharga 1.097.334 - 1.033 136 - 2 1.098.505Penempatan pada
Bank Indonesiadan bank lain 53.340 - - - - - 53.340
Lain-lain 14.285 - - - - - 14.285Provisi dan komisi 21.927 9.047 20.819 8.044 5.670 6.374 71.881
Jumlah pendapatan bunga 1.566.654 155.918 351.138 188.356 110.456 115.841 2.488.363
Beban Bunga dan PembiayaanLainnyaSimpanan
Deposito berjangka - (72.092) (661.975) (84.872) (189.763) (51.393) (1.060.095)Tabungan - (20.953) (62.130) (22.225) (36.663) (25.662) (167.633)Giro - (4.729) (119.560) (12.896) (5.814) (2.752) (145.751)
Simpanan dari bank lain (71.778) (1.953) (264) (5.187) (1.332) (4.143) (84.657)Pinjaman subordinasi (9.319) - - - - - (9.319)Beban pembiayaan lainnya (226) (25) (88) (59) (56) (14) (468)
Jumlah beban bunga danpembiayaan lainnya (81.323) (99.752) (844.017) (125.239) (233.628) (83.964) (1.467.923)
Pendapatan (beban) bunga -bersih 1.485.331 56.166 (492.879) 63.117 (123.172) 31.877 1.020.440
62
2007
KeteranganKantorPusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah
Pendapatan operasionallainnya 123.358 7.633 45.046 10.306 12.687 9.535 208.565
penyisihan) kerugian aktivadan estimasi kerugiankomitmen dan kontinjensi (50.023) (1.839) (2.007) (9.478) (476) (1.908) (65.731)
Umum dan administrasi (176.306) (16.170) (87.496) (27.544) (30.882) (17.971) (356.369)Gaji dan kesejahteraan
karyawan (103.287) (12.645) (54.165) (18.787) (23.374) (14.347) (226.605)
Laba (rugi) operasional 1.279.073 33.145 (591.501) 17.614 (165.217) 7.186 580.300
Pendapatan (Beban) bukanoperasional - bersih (1.726) 37 543 210 31 35 (870)
Beban pajak - bersih (170.049) - - - - - (170.049)
Laba (rugi) bersih 1.107.298 33.182 (590.958) 17.824 (165.186) 7.221 409.381
Penjelasan
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Geografis (lanjutan)
Beban penyisihan (pemulihan
• Kantor Pusat terdiri dari Treasury, Card Center dan unit-unit fungsional dimana di dalamnya termasuk aktiva, kewajiban, pendapatan dan beban yang tidak dapat dialokasikan.• Wilayah I terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Sumatera dan Batam.• Wilayah II terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Jabotabek dan propinsi Banten.• Wilayah III terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Bandung, Cirebon dan Jawa Tengah.• Wilayah IV terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Bali dan Jawa Timur.• Wilayah V terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Kalimantan dan Sulawesi.
63
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
Segmen Pro d uk
2008
Kantor pusatKredit Treasuri dan lainnya Jumlah
Pendapatan bunga, provisi dan komisi 1.676.917 936.281 10.652 2.623.850Jumlah Aktiva 19.077.963 9.419.606 6.048.529 34.546.098
2007Pendapatan bunga, provisi dan komisi 1.321.081 1.151.845 15.437 2.488.363Jumlah Aktiva 12.544.284 14.393.743 4.881.123 31.819.150
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 26/KMK.17/1998 tanggal28 Januari 1998, yang kemudian diperbaharui dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah menjamin kewajiban bank peserta program penjaminan yang memenuhi kriteria tertentu.
Program penjaminan ini berlaku sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001. Jangka waktu tersebut diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu 6 bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila dalam waktu 6 bulan sebelum berakhirnya jangka waktu program penjaminan atau jangka waktu perpanjangannya, Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan program penjaminan tersebut.
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tersebut, telah diperbaharui dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 84/KMK.06/2004 tanggal27 Februari 2004 tentang “Syarat, Tata Cara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum”. Perubahan tersebut antara lain mengenai pembayaran premi penjaminan yang sebelumnya dibayarkan melalui Badan Penyehatan PerbankanNasional, diubah menjadi dibayarkan melalui Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3).
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Pemerintah Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai dengan21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk lembaga independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, dimana LPS menjamin simpanan masyarakat termasuk simpanan dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Jumlah simpanan yang dijamin oleh LPS adalah sebagai berikut:
1. 22 September 2005 - 21 Maret 2006 : seluruh simpanan2. 22 Maret 2006 - 21 September 2006 : maksimum nilai simpanan Rp5.0003. 22 September 2006 - 21 Maret 2007 : maksimum nilai simpanan Rp1.0004. 22 Maret 2007 : maksimum nilai simpanan Rp100
Bank telah melakukan pembayaran atas jaminan Pemerintah sebesar Rp43.941 dan Rp40.490, masing-masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2008 dan2007.
64
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
41. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dalam kegiatan usaha normal Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga lainnya kecuali atas pinjaman yang diberikan kepada karyawan.
Rincian dari transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, kecuali yang menyangkut rahasia Bank, adalah sebagai berikut:
2008 2007
Jumlah Persentase (%) Jumlah Persentase (%)
Surat-surat berharga (Catatan 7b):PT Mega Capital Indonesia 14.922 0,04 15.887 0,05
Kredit yang diberikan (Catatan 10f):PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 75.000 0,22 75.000 0,24PT Mahagaya Perdana 60.000 0,17 - - PT Trans Living 29.989 0,09 - -PT Naryadelta Prarthana 7.471 0,02 - - PT Mega Central Finance 3.979 0,01 - -PT Mega Auto Finance 3.580 0,01 - - Direksi dan karyawan 25.879 0,07 16.146 0,05Lain-lain dibawah Rp1 miliar 1.201 0,004 - -
Jumlah kredit yang diberikan 207.099 0,60 91.146 0,29Aktiva lain-lain (Catatan 13):
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 2.665 0,008 2.637 0,008Giro (Catatan 15) 179.417 0,56 185.211 0,64Tabungan (Catatan 16) 26.771 0,08 16.228 0,06Deposito berjangka (Catatan 17) 128.456 0,40 24.978 0,09Simpanan dari bank lain (Catatan 18) 7.327 0,02 174 0,0006Estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi (Catatan 24)Lain-lain di bawah Rp1 miliar 989 0,0031 784 0,0027
Hutang Bunga (Catatan 20) 471 0,0015 157 0,0005Pendapatan bunga (Catatan 30) 9.224 0,36 1.148 0,05Beban bunga (Catatan 31) 4.984 0,36 4.063 0,28Beban asuransi kesehatan karyawan
(Catatan 34):PT Asuransi Jiwa Mega Life 3.814 0,84 9.255 2.84
Beban sewa (Catatan 13b):PT Para Bandung Propertindo 1.266 0,28 1.725 0,53
Pendapatan sewa (Catatan 13a):PT Bank Syariah Mega Indonesia 1.970 12,85 3.417 23,53PT Asuransi Jiwa Mega Life 1.452 9,47 1.452 9,99PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 1.355 8,84 - - PT Asuransi Umum Mega 1.282 8,36 1.282 8,83PT Mega Capital Indonesia 1.202 7,84 1.202 8,28Lain-lain di bawah Rp1 miliar 372 2,43 438 3,02
Jumlah pendapatan sewa 7.633 49,79 7.791 53,65Tagihan dan kewajiban komitmen dan
kontinjensi (Catatan 36)PT Mahagaya Perdana 81.529 - 78.365 - PT Trans Living 17.414 - - -Lain-lain di bawah Rp1 miliar 317 - - -
Jumlah tagihan dan kewajibankomitmen dan kontinjensi 99.260 - 78.365 -
Manajemen Bank berkeyakinan tidak terdapat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang mengandung benturan kepentingan sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM - LK No. IX.E.1 tentang Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.
65
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
41. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
Keterangan:
a. Persentase dari surat-surat berharga, kredit yang diberikan dan aktiva lain-lain dihitung terhadap jumlah aktiva pada masing-masing tanggal neraca.
b. Persentase dari giro, tabungan, deposito berjangka, simpanan dari bank lain, estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dan kewajiban lain-lain dihitung terhadap jumlah kewajiban pada masing-masing tanggalneraca.
c. Persentase dari pendapatan bunga dihitung terhadap jumlah pendapatan bunga untuk masing-masing periode yang bersangkutan.
d. Persentase dari beban bunga dihitung terhadap jumlah beban bunga dan pembiayaan lainnya untuk masing- masing periode yang bersangkutan.
e. Persentase dari beban asuransi kesehatan karyawan dan beban sewa dihitung terhadap jumlah beban umum dan administrasi untuk masing-masing periode yang bersangkutan.
f. Persentase dari pendapatan sewa dihitung terhadap jumlah pendapatan bukan operasional untuk masing- masing periode yang bersangkutan.
Sifat hubungan istimewa:
- Hubungan kepemilikan/pemegang saham yang samaPT Televisi Transformasi Indonesia, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Para BandungPropertindo, PT Mega Capital Indonesia, PT Bank Syariah Mega Indonesia, PT Para Multifinance, PT Asuransi Jiwa Mega Life, PT Asuransi Umum Mega, PT Mega Corpora (dahulu PT Para GlobalInvestindo), PT Trans Property (dahulu PT Para Inti Propertindo), PT Trans Corpora (dahuluPT Para Inti Investindo), PT CT Corpora (dahulu PT Para Inti Holdindo), PT Batam IndahInvestindo, PT Mahagaya Perdana, PT Trans Coffee, PT Mega Central Finance, PT Anta Express Tour & Travelservice Tbk., PT Trans Airways, PT Trans Media Corpora, PT Trans Rekan Media, PT Trans Entertainment, PT Trans F&B, PT Trans Fashion, PT Trans Lifestyle, PT Para IntiEnergy, PT Para Energy Investindo, PT Trans Kalla Makassar, PT Trans Studio, PT NaryadeltaPrarthana, PT Mega Auto Finance, PT CT Global Resources (dahulu PT Mega Energy Persada), PT Para Bali Propertindo, PT Mega Indah Propertindo, PT CT Agro, PT Kaltim CT Agro, PT KalbarCT Agro dan PT Kalteng CT Agro.
- Hubungan kepengurusanPT Trans Living
- Hubungan manajemen atau karyawan kunci Bank
42. POSISI DEVISA NETO
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut:
2008
Mata Uang Asing(dalam jumlah penuh) Ekuivalen Rp
Posisi DevisaAktiva Kewajiban Aktiva Kewajiban Neto
Keseluruhan (n er aca dan rekening administratif) Dolar Amerika Serikat 669.687.268 689.708.318 6.315.151 6.503.949 188.798Dolar Singapura 51.802.758 51.539.518 342.231 340.492 1.739Euro 4.368.195 4.187.640 59.197 56.751 2.446Dolar Hong Kong 321.451 60.000 390 73 317Poundsterling Inggris 246.044 100.000 4.198 1.706 2.492Dolar Australia 3.287.685 3.000.400 25.038 22.850 2.188Yen Jepang 161.046.135 163.919.196 14.449 14.707 258
Jumlah 6.760.654 6.940.528 198.238
66
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
42. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut (lanjutan):
2008
Mata Uang Asing(dalam jumlah penuh)
Aktiva Kewajiban
Ekuivalen Rp
Posisi DevisaAktiva Kewajiban Neto
NeracaDolar Amerika Serikat 611.947.074 635.518.587 5.770.661 5.992.940 (222.279)Dolar Singapura 30.300.458 31.869.154 200.178 210.541 (10.363)Euro 4.268.195 3.597.640 57.842 48.755 9.087Dolar Hong Kong 321.451 60.000 390 73 317Poundsterling Inggris 146.044 - 2.492 - 2.492Dolar Australia 1.587.685 400 12.091 3 12.088Yen Jepang 107.921.135 58.413.196 9.683 5.241 4.442
Jumlah 6.053.337 6.257.553 (204.216)
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan September 2008)(Catatan 43a) 3.596.633
Rasio PDN (Keseluruhan) 5,51% Rasio PDN (Neraca) -5,68%
Rasio PDN per 30 September 2008 jika menggunakan modal bulan Agustus 2008 adalah sebagai berikut:
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan Agustus 2008) 3.610.454
Rasio PDN (Keseluruhan) 5,49% Rasio PDN (Neraca) -5,66%
2007
Mata Uang Asing(dalam jumlah penuh) Ekuivalen Rp
Posisi DevisaAktiva Kewajiban Aktiva Kewajiban Neto
Keseluruhan (n er aca dan rekening administratif Dolar Amerika Serikat 534.343.564 526.393.291 4.886.571 4.813.866 72.705Euro 17.357.090 17.201.687 24.908 28.872 3.964Dolar Hong Kong 757.801 60.000 894 71 823Dolar Australia 1.128.978 1.552.664 9.108 12.526 3.418Dolar Singapura 17.357.090 17.201.687 106.775 105.819 956Yen Jepang 293.076.792 243.174.313 23.220 19.266 3.954Poundsterling Inggris 1.919 - 36 - 36
Jumlah 5.051.512 4.980.420 85.856
NeracaDolar Amerika Serikat 485.766.102 485.963.741 4.442.331 4.444.138 (1.807)Euro 1.220.356 1.975.966 15.828 25.629 (9.801)Dolar Hong Kong 757.801 60.000 894 71 823Dolar Australia 378.978 52.664 3.057 423 2.634Dolar Singapura 15.419.556 17.181.687 94.856 105.696 (10.840)Yen Jepang 62.259.292 12.828.063 4.933 1.016 3.917Poundsterling Inggris 1.919 - 36 - 36
Jumlah 4.561.935 4.576.973 (15.038)
67
Modal intiModal disetor (Catatan 27) 812.722 812.722Cadangan tambahan modal
Agio saham (Catatan 28) 777.985 777.985Saldo laba yang telah ditentukan
penggunaannya 476 401Saldo laba tahun lalu 731.704 322.022Laba tahun berjalan 198.536 202.722
Jumlah modal inti 2.521.423 2.115.852
Modal pelengkap
Cadangan umum penyisihan kerugian aktiva produktif (maksimum 1,25% dari ATMR) 195.210 128.874
(maksimum 50% dari modal inti) (Catatan 23 & 26) 880.000 60.000
Jumlah modal pelengkap 1.075.210 188.874
Jumlah modal (Catatan 42) 3.596.633 2.304.726
Aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) kredit 22.150.384 14.923.534Aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) pasar 24.956.162 18.346.913
Rasio KPMM Bank untuk risiko kredit 16,24% 15,44%Rasio KPMM Bank untuk risiko pasar 14,41% 12,56%
Rasio KPMM yang diwajibkan 8,00% 8,00%
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
42. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut (lanjutan):
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan September 2007)(Catatan 43a) 2.304.726
Rasio PDN (Keseluruhan) 3,73% Rasio PDN (Neraca) -0,65%
Rasio PDN per 30 September 2007 jika menggunakan modal bulan Agustus 2007 adalah sebagai berikut:
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan Agustus 2007) 2.284.723
Rasio PDN (Keseluruhan) 3,76% Rasio PDN (Neraca) -0,66%
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 didasarkan pada Surat Keputusan Bank Indonesia (PBI) No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005, dimana PDN Bank secara keseluruhan maupun PDN untuk neraca setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan jumlah absolut dari selisih antara aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, baik yang terdapat di neraca maupun rekening administratif.
PDN Bank pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.
43. INFORMASI PENTING LAINNYA
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 dihitung berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 5/12/PBI/2003, adalah sebagai berikut:
2008 2007
(maksimum 100% dari modal inti)
Pinjaman subordinasi
68
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan)
b. Jatuh tempo aktiva dan kewajiban berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:
2008
Sampai1 bulan sampai
3 bulan sampai
1 tahun sampai
2 tahun sampai
3 tahun sampai Lebih
dengan dengan dengan dengan dengan dengan dari1 bulan 3 bulan 12 bulan 2 tahun 3 tahun 5 tahun 5 tahun Lainnya Jumlah
Aktiva
Kas 832.773 - - - - - - - 832.773
Giro pada Bank Indonesia 2.660.937 - - - - - - - 2.660.937
Giro pada bank lain 352.875 - - - - - - - 352.875Penyisihan kerugian - - - - - - - (3.529) (3.529)
Penempatan pada BankIndonesia dan bank lain 1.342.122 - - - - - - - 1.342.122Penyisihan kerugian - - - - - - - (1.886) (1.886)
Surat-surat berharga 143.988 749.827 244.368 1.093.299 92.312 2.800.345 2.889.610 - 8.013.749Penyisihan kerugian - - - - - - - (4.450) (4.450)
Surat berharga yang dibelidengan janji dijual kembali 70.071 - - - - - - - 70.071
Tagihan derivatif 22.893 - - - - - - - 22.893Penyisihan kerugian - - - - - - (229) (229)
Kredit yang diberikan 861.717 820.688 4.185.227 2.285.527 3.741.815 3.264.295 4.178.641 - 19.337.910Penyisihan kerugian - - - - - - - (259.947) (259.947)
Tagihan akseptasi 95.516 212.855 180.652 - - - - - 489.023Penyisihan kerugian - - - - - - - (4.343) (4.343)
Aktiva tetap - bersih - - - - - - - 871.971 871.971
Aktiva pajak tangguhan - - - - - - - 75.134 75.134
Aktiva lain-lain 327.201 - - - - - - 426.381 753.582Penyisihan kerugian - - - - - - - (2.558) (2.558)
Jumlah aktiva 6.710.093 1.783.370 4.610.247 3.378.826 3.834.127 6.064.640 7.068.251 1.096.544 34.546.098
Kewajiban
Kewajiban segera 458.101 - - - - - - - 458.101
Giro 6.048.975 - - - - - - - 6.048.975
Tabungan 5.145.946 - - - - - 227.618 - 5.373.564
Deposito berjangka 15.713.850 1.072.682 329.381 - - - - - 17.115.913
Simpanan dari bank lain 437.374 7.000 - - - - - - 444.374
Kewajiban derivatif 3.953 - - - - - - - 3.953
Hutang pajak 48.210 - - - - - - - 48.210
Kewajiban akseptasi 94.194 212.855 180.652 - - - - - 487.701
Pinjaman yang diterima 484.933 7.814 7.482 - - - - - 500.229
Obligasi Subordinasi - - - - - - 992.401 - 992.401
Estimasi kerugian komitmendan kontinjensi - - - - - - - 6.634 6.634
Kewajiban diestimasi atasimbalan kerja - - - - - - - 44.800 44.800
Kewajiban pajak tangguhan - - - - - - - - -
Pinjaman subordinasi - 30.000 - - - - - - 30.000
Kewajiban lain-lain 237.924 - - - - - 11.209 123.635 372.768
Jumlah kewajiban 28.673.460 1.330.351 517.515 - - - 1.231.228 175.069 31.927.623
Selisih (21.963.367) 453.019 4.092.732 3.378.826 3.834.127 6.064.640 5.837.023 921.475 2.618.475
69
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan)
b. Jatuh tempo aktiva dan kewajiban berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2007
Sampai1 bulan sampai
3 bulan sampai
1 tahun sampai
2 tahun sampai
3 tahun sampai Lebih
dengan dengan dengan dengan dengan dengan dari1 bulan 3 bulan 12 bulan 2 tahun 3 tahun 5 tahun 5 tahun Lainnya Jumlah
Aktiva
Kas 337.987 - - - - - - - 337.987
Giro pada Bank Indonesia 2.838.585 - - - - - - - 2.838.585
Giro pada bank lain 57.326 - - - - - - - 57.326Penyisihan kerugian - - - - - - - (573) (573)
Surat-surat berharga 5.061.882 238 478.032 1.014.906 1.187.631 701.344 5.953.903 - 14.397.936Penyisihan kerugian - - - - - - - (4.193) (4.193)
Tagihan derivatif 637 - - - - - - 637Penyisihan kerugian - - - - - - - (6) (6)
Kredit yang diberikan 937.109 575.665 3.220.174 1.749.447 1.943.519 2.088.265 2.213.872 - 12.728.051Penyisihan kerugian - - - - - - - (183.767) (183.767)
Tagihan akseptasi 93.990 143.234 101.694 - - - - - 338.918Penyisihan kerugian - - - - - - - (2.715) (2.715)
Aktiva pajak tangguhan - bersih - - - - - - - - -
Aktiva tetap - bersih - - - - - - - 720.075 720.075
Aktiva lain-lain 297.943 - - - - - - 294.426 592.369Penyisihan kerugian - - - - - - - (1.480) (1.480)
Jumlah aktiva 9.625.459 719.137 3.799.900 2.764.353 3.131.150 2.789.609 8.167.775 821.767 31.819.150
Kewajiban
Kewajiban segera 95.834 - - - - - - - 95.834
Giro 6.136.583 - - - - - - - 6.136.583
Tabungan 5.208.347 - - - - - 174.672 - 5.383.019
Deposito berjangka 13.305.529 676.996 1.001.728 - - - - - 14.984.253
Simpanan dari bank lain 1.069.546 1.650 - - - - - - 1.071.196
Hutang Pajak 86.903 - - - - - - - 86.903
Kewajiban akseptasi 93.990 143.234 101.694 - - - - - 338.918
Kewajiban derivatif 580 - - - - - - - 580
Pinjaman diterima 228.625 - - - - - - - 228.625
Estimasi kerugian komitmendan kontinjensi - - - - - - - 7.446 7.446
Kewajiban diestimasi atasimbalan kerja - - - - - - - 36.884
36.884Pinjaman subordinasi - 30.000 - 30.000 - - - - 60.000
Kewajiban pajak tangguhan - - - - - - - 266.570 266.570
Kewajiban lain-lain 164.531 - - - - - 12.962 21.101 198.594
Jumlah kewajiban 26.390.468 851.880 1.103.422 30.000 - - 187.634 332.001 28.895.405
Selisih (16.765.009) (132.743) 2.696.478 2.734.353 3.131.150 2.789.609 7.980.141 489.766 2.923.745
44. KEGIATAN WALI AMANAT
Bank memperoleh izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai wali amanat dari BAPEPAM- LK berdasarkan surat keputusan No. 20/STTD-WA/PM/2000 pada tanggal 2 Agustus 2000. Jasa- jasa yang dilakukan oleh Bank sebagai wali amanat adalah sebagai berikut:
a. Mewakili kepentingan pemegang obligasi baik di dalam dan di luar pengadilan dalam melakukan tindakan hukum yang berkaitan dengan kepentingan pemegang obligasi;
b. Menyampaikan informasi lengkap secara terbuka mengenai kualifikasinya sebagai Wali Amanat dalam prospektus;
70
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
44. KEGIATAN WALI AMANAT (lanjutan)
c. Memberikan laporan kepada BAPEPAM - LK, Bursa Efek dan pemegang obligasi baik secara langsung atau melalui Bursa Efek dalam hal emiten telah cidera janji atau terjadi keadaan yang dapat membahayakan kepentingan pemegang obligasi;
d. Melakukan pengawasan atau pemantauan secara berkala mengenai perkembangan pengelolaan usaha emiten berdasarkan laporan keuangan atau laporan lainnya;
e. Memberikan nasehat yang diperlukan emiten sehubungan dengan perjanjian perwaliamanatan.
45. MANAJEMEN RISIKO
Dalam tahun 2008, Bank terus meningkatkan pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko.
Pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko Bank difokuskan pada beberapa aspek yaitu:
• Peningkatan kesadaran dan kompetensi sumber daya manusia;• Peran dari unit Manajemen Risiko;• Penyempurnaan alat bantu pengelolaan risiko;• Pengembangan infrastruktur untuk mengantisipasi penerapan Basel 2.
Penyesuaian atas pelaksanaan risiko Bank meliputi penyusunan kebijakan dan pedoman atas pengelolaan risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko strategik, risiko kepatuhan, risiko hukum dan risiko reputasi.
Risiko Kredit
Secara umum tingkat risiko kredit Bank berada pada tingkat risiko Moderate to Low. Pengelolaan risiko kredit telah dijalankan dengan memastikan beberapa hal berikut:
• Tingkat kesadaran atas risiko kredit oleh seluruh pihak yang terlibat dalam kegiatan pemberian kredit telah cukup memadai;
• Proses manajemen risiko kredit dari identifikasi risiko, analisa risiko, pengukuran risiko hingga monitoring risiko kredit diperhatikan dalam siklus proses kredit secara menyeluruh, mulai dari proses origination sampai dengan proses pelunasan;
• Proses kredit yang transparan dan terhindar dari moral hazard untuk mengesampingkan aspek risiko;
• Proses pemantauan atas keseluruhan portofolio kredit secara memadai untuk menjaga tingkat risiko konsentrasi tetap pada kisaran risk appetite Bank. Telah dilakukan re-profiling portofoliokredit Bank dari yang sebelumnya terkonsentrasi pada segmen konsumer menjadi lebih tersebarpada segmen usaha yang lain;
• Identifikasi risiko atas setiap produk baru yang akan dijalankan.
Bank telah menggunakan internal rating system (Mega Credit Risk Rating) yang dalam penyempurnaannya juga didukung oleh pengembangan database untuk keperluan perhitungan- perhitungan Probability of Default, Loss Given Default dan Exposure at Default. Studi-studi internal untuk mendukung pengembangan hal-hal tersebut juga terus dilakukan.
Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas
Pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko pasar dan risiko likuiditas terutama dilakukan pada hal hal berikut ini:
• Kebijakan, Internal Control Treasury dan peningkatan limit-limit risiko;• Monitoring Limit dengan implementasi system treasury (Spectrum);• Proses implementasi VARworks untuk peningkatan pemantauan risiko pasar;• Implementasi sistem informasi Bloomberg untuk prediksi dan data/pengukuran risiko.
71
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Pa s a r Tingkat risiko pasar (risiko nilai tukar dan risiko suku bunga) terutama diukur dari kemampuan permodalan Bank untuk meng-cover tingkat potential loss yang ditimbulkan oleh eksposur dan fluktuasi nilai tukar dan suku bunga.
Liku i ditas Secara umum tingkat risiko likuiditas Bank berada pada tingkat risiko Moderate. Kondisi likuiditas pasar akibat kebijakan yang diambil oleh otoritas moneter juga mempengaruhi likuiditas Bank. Pertumbuhan dana pihak ketiga terus meningkat tetapi berfluktuasi akibat naik turunnya overnight di pasar uang dan daya tarik investasi di pasar modal. Walaupun demikian posisi likuiditas Bank tetap kuat, karena besarnya jumlah posisi likuid aset Bank.
Risiko Operasional
Fokus penerapan manajemen risiko operasional adalah pelaksanaan pengawasan internal yang melekat di dalam setiap proses operasional, peningkatan risk awareness dan pengelolaan risiko produk dan aktivitas baru.
Pengawasan internal antara lain dilakukan dengan memastikan bahwa semua aktivitas operasional telah mematuhi ketentuan internal dan eksternal. Setiap tindakan penyimpangan ditangani penyelesaiannya dengan melibatkan unit Internal Audit, unit Fraud in Banking Investigation dan unit kerja lain yang terkait.
Setiap penyimpangan dicatat frekuensi dan kerugian finansialnya (bila ada) baik untuk keperluan perbaikan dan pengembangan sistem dan prosedur yang ada juga untuk keperluan persiapan perhitungan Operational Risk Capital Charge berdasarkan Advanced Measurement Approach.
Pada tahun 2007, sistem pencatatan kerugian risiko operasional yang telah dikembangkan (Loss Event Recording System) akan diterapkan secara efektif. Sistem ini memungkinkan setiap loss event dapat dicatat menggunakan aplikasi komputer berbasis web yang akan dimonitor secara on line oleh Kantor Pusat.
Peningkatan risk awareness dilaksanakan dengan berbagai sosialisasi kerangka manajemen risiko kepada seluruh jajaran pelaksana operasional Bank, terutama para pegawai baru baik melalui suatu program pelatihan maupun workshop-workshop.
Selain itu, juga dilaksanakan suatu mekanisme penilaian terhadap pelaksanaan risk control dengan menggunakan program bantu MeRCA yang dilakukan rutin dalam periode tertentu.
MeRCA (Mega Risk and Control Assessment) merupakan program bantu dalam penilaian dan peningkatan risk awareness di setiap jajaran pelaksana aktivitas Bank. Program MeRCA ini membantu unit-unit kerja di cabang untuk mengenal risiko-risiko yang melekat (inherent risk) di unit kerjanya. Selain itu, unit-unit kerja tersebut juga dapat melakukan penilaian secara mandiri atas pelaksanaan pengendalian atas risiko (risk control) yang mungkin terjadi di unit kerjanya.
Berdasarkan hasil penilaian tersebut akan diperoleh gambaran secara umum mengenai pelaksanaan risk control di setiap kantor operasional dan Bank secara keseluruhan. Selain itu, hasil penilaian tersebut dipandang bermanfaat untuk menjadi masukan dalam pengembangan kebijakan sumber daya manusia, misalnya pengembangan kebutuhan materi pelatihan tertentu, atau sebagai dasar pertimbangan dalam pengembangan karir pegawai (kelayakan promosi).
72
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Pengelolaan risiko produk dan aktivitas baru menjadi lebih efektif dengan dibentuknya working group di bawah Komite Produk. Penyempurnaan ini memastikan bahwa setiap produk dan aktifitas baru telah memperhatikan aspek manajemen risiko, aspek hukum dan aspek pembukuan/akuntansi sebelum diluncurkan. Selain itu, cakupan pengelolaan risiko produk dan aktivitas Bank diperluas tidak
hanya untuk produk dan aktifitas baru tetapi juga yang telah ada, baik dalam rangka penyempurnaan maupun perbaikan.
Pengelolaan risiko operasional dalam bidang teknologi informasi dilakukan dengan ditetapkannya Disaster Recovery Center (DRC) di Bogor. Adanya DRC ini merupakan salah satu tindakan penting dalam rangka menjamin kesinambungan operasional Bank apabila terjadi gangguan infrastruktur pada data center di Kantor Pusat.
Key risk indicators digunakan sebagai salah satu sarana pemantauan risiko. Indikator tersebut antara lain: rasio pegawai keluar, frekuensi dan kerugian akibat internal fraud, permasalahan kelengkapan dan kesahihan dokumen transaksi, pelanggaran wewenang, open item, gangguan sistem dan teknologi, frekuensi dan kerugian akibat eksternal fraud dan gangguan eksternal lainnya. Indikator- indikator risiko yang dihimpun dan dimonitor tidak hanya risiko operasional saja tetapi juga risiko lainnya, yaitu risiko strategik, risiko hukum, risiko kepatuhan dan reputasi.
Risiko Strategik
Pengendalian risiko strategik dilaksanakan dengan pemantauan realisasi dibandingkan dengan target yang harus dicapai. Pemantauan dilakukan baik melalui laporan realisasi maupun dalam rapat-rapat Komite Aset dan Kewajiban (ALCO).
Pengambilan keputusan-keputusan bisnis yang penting selalu dilakukan dalam suatu komite (Komite Manajemen Risiko, Komite Kredit, Komite Produk, Komite Kebijakan Perkreditan dan Komite Teknologi Informasi). Ini dilaksanakan secara konsisten agar keputusan yang diambil diyakini telah mempertimbangkan semua aspek baik aspek bisnis maupun aspek manajemen risiko.
Perbaikan sistem perkreditan untuk menunjang penerapan grandplan 2007 telah memberikan perubahan paradigma dalam upaya pencapaian target bisnis. Diharapkan dengan strategi grandplan2007 ini dapat meningkatkan pertumbuhan aset dan profit Bank keseluruhan secara sehat dan berkesinambungan.
Terkait dengan upaya pertumbuhan kredit, maka dari sisi pendanaan juga telah dilakukan upaya- upaya penghimpunan dana pihak ketiga melalui produk-produk yang menarik dan inovatif. Produk- produk penghimpunan dana pihak ketiga dikembangkan melalui bekerja sama dengan perusahaan asuransi (bancassurance) dan sehingga tercipta produk perbankan dengan tingkat bunga yang lebih tinggi dari counter rate bagi nasabah tetapi tetap berbiaya rendah bagi Bank. Selain untuk mendorong percepatan pertumbuhan dana pihak ketiga, produk-produk tersebut juga menghasilkan reprofiling cost of fund dana pihak ketiga bagi Bank.
Risiko Kepatuhan
Peranan Compliance and Good Corporate Governance Division merupakan hal penting, khususnya dalam hal memastikan dipatuhinya ketentuan-ketentuan eksternal/internal sebelum kebijakan atau prosedur disetujui Direksi termasuk keputusan-keputusan bisnis yang akan diambil. Selain itu, pemantauan pencapaian posisi rasio-rasio keuangan penting dilakukan baik secara harian, mingguan maupun bulanan (sesuai ketentuan berlaku) merupakan pelaksanaan dari pengendalian risiko kepatuhan.
73
PT BANK MEGA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal30 September 2008 dan 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Efektifitas pelaksanaan ketentuan KYC (Know Your Customer) terus menerus digalakkan untuk memastikan bahwa proses KYC dijalankan di kantor-kantor operasional Bank. Pada tahun 2007,
berdasarkan penilaian Bank Indonesia, penerapan KYC oleh Bank mendapatkan peringkat 2 (dua). Peringkat terbaik adalah peringkat 1 (satu) yang belum pernah dicapai oleh perbankan di Indonesia.
Risiko Hukum
Selain memastikan kekuatan hukum Bank dalam perjanjian kredit dan pengikatan agunan, keterlibatan secara aktif unit kerja bidang hukum dalam setiap perancangan produk dan aktivitas baru merupakan langkah pengendalian terhadap munculnya risiko hukum. Terutama yang mungkin timbul akibat perbedaan persepsi hukum di dalam kontrak kerja sama dengan pihak ketiga maupun persyaratan suatu produk atau layanan jasa Bank.
Risiko Reputasi
Pengelolaan keluhan nasabah oleh Customer Care Center dilakukan sebagai salah satu hal utama dalam pengelolaan risiko reputasi. Penerapannya tidak hanya dengan memberikan respon yang positif dan proporsional bagi nasabah tetapi juga sekaligus menghimpun aspirasi dan minat nasabah dalam pengembangan produk dan layanan jasa perbankan umumnya.
Selain itu, Bank terus menerus melakukan upaya pemeliharaan reputasi dengan melaksanakan berbagai kegiatan baik yang bersifat sosial maupun edukasi produk dan jasa layanan perbankan di Bank kepada masyarakat.
Penyampaian Profil Risiko ke Bank Indonesia
Mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No. 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003 tentang Pedoman Standar Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, maka sejak tahun 2005 setiap triwulan Bank telah menyampaikan laporan Profil Risiko ke Bank Indonesia sesuai format yang ditetapkan dan tepat waktu.
74
Top Related