8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
1/52
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
2/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANDAFTAR ISI
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYTABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 1 INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Padatanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sertauntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggaltersebut
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As of December 31, 2010 and 2009 and for theyears then ended
Neraca Konsolidasi 3 Consolidated Balance Sheets
Laporan Laba Rugi Konsolidasi 5 Consolidated Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 6 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasi 7 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 8 Notes to Consolidated Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
I. Neraca Tersendiri induk Perusahaan 46 I. Balance Sheets of Parent CompanyOnly
II. Laporan Laba Rugi Tersendiri indukPerusahaan
47 II. Statements of Income of ParentCompany Only
III. Laporan Perubahan Ekuitas Tersendiriinduk Perusahaan
48 III. Statements of Changes in Equity ofParent Company Only
IV. Laporan Arus Kas Tersendiri indukPerusahaan
49 IV. Statements of Cash Flows of ParentCompany Only
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
3/52
@
PT
DEUTA
ITIAKARTA
Tbk
*wflffi
is3."'*'Ji":ll' l'.'.:,'"'l# '0
SURAT PERNYATAAN
DIREKSI
TENTANG
TANGGUNG
JAWAB
ATAS
LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASI UNTUK
TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31
DESEMBER
2O1O
DAN
2OO9
PT
DELTA DJAKARTA Tbk
("Perusahaan")
DAN ANAK
PERUSAHAAN
Kami
yang
bertanda
tangan dibawah
ini I
We,
the
undersigned:
1.
Nama
/ Name
Alamat Kantor / Office address
Alamat
Domisili
sesuai KTP atau
kartu
identitas
lain
/ Domicile as
stated in lD card
Nomor
Telepon
I
Phone
Number
Jabatan
I Position
2.
Nama /
Name
Alamat Kantor / Office address
Alamat domisili
sesuai KTP
atau
kartu
identitas
lain
/
Domicile as
stated
in lD
card
Nomor
Telepon
I
Phone Number
Jabatan I Position
Jl" lnspeksi Tarum Barat, Desa Setia
Darma, Bekasi
17510
-
lndonesia
Phone
(+62-21
)
882-2520
;
Fax.
(+62-21
)
881
-9423
;
www.deltajkt.co.id
D'RECTORS'
STATEMENT
LETTER
RELATING
TO
THE
RESPO'VS'ALITY ON THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS AS OF AND
FOR
THE YEARS
ENDED DECEMBER
31,2O1O
AND
2OO9
PT DELTA
DJAKARTA Tbk
("the
Company") AND
TIS
SUBS'D'ARY
Raymundo
Y. Albano
Jl. lnspeksi
Tarum Barat, Desa Setiadarma,
Bekasi Timur
The Park
Lane
Jakarta
Jl. Casablanca
Kav.
18,
Jakarta Selatan
021-8800518
Direktur
Utama
/ President Director
Alan
D. V. Fernandez
Jl. lnspeksi
Tarum Barat,
Desa
Setiadarma,
Bekasi
Timur
Apartemen
Puri
Casablanca
Jl. Puri Casablanca
No.
1,
Kuningan, Jakarta
Selatan
021-8800518
Direktur Keuangan
I Finance Director
Menyatakan bahwa /
Declare
fhaf:
1.
Kami
bertanggung
jawab
atas
penyusunan
dan
penyajian
laporan
keuangan konsolidasi
Perusahaan
dan anak
perusahaan;
2. Laporan keuangan
konsolidasi Perusahaan
dan
anak
perusahaan
telah
disusun dan disajikan
sesuai dengan
prinsip
akuntansi
yang
berlaku umum di
lndonesia;
3. a.
Semua
informasi
dalam
laporan
keuangan
konsolidasi
Perusahaan
dan
anak
perusahaan
telah
dimuat secara
lengkap dan
benar;
b. Laporan
keuangan
konsolidasi Perusahaan
dan
anak
perusahaan
tidak
mengandung
informasi
atau
fakta material
yang
tidak
benar, dan tidak
menghilangkan
informasi atau fakta
material; dan
4.
Kami
bertanggung
jawab
atas sistem
pengendalian
internal dalam Perusahaan
dan anak
perusahaan.
Demikian
pernyataan
ini
dibuat dengan
sebenarnya.
We
are
responsible
for the
preparation
and
presentation
of
the
Company
and its subsidiary's
con sol
d ated
fi
n
an ci al
state ments;
The
Company
and
,fs
subsidiary's
consolidated
financial
statements
have been
prepared
and
presented
in
accordance
with
accounting
principles
generally
accepted
in lndonesia;
a.
All
information
in
the
Company
and its subsidiary's
consolidated
financial
statements
are complete
and conect;
b.
The
Company
and
its
subsidiary's
consolidated
financial
statements
do not
contain
misleading
material information or
facts,
and
do
not
omit
material information and
facts; and
We
are
responsible for the Company's
and
its
subsidiary's
internal
control
sysfem.
Finance Director
1.
This
statement
letter is made truthfully.
Atas nama dan
mewakili
Direksi
I For and on behalf
of the Board of Directors
Bekasi,
23
Maret 2011
I March 23,
2011
METERAI
N-q,2
TEAIPEI,
W
4.
04DD6AAF557149513
Ravmundo
Y. Albano
Direktur Utama
/ President
Director
AnkerBir. AnkerStout.
SanMiguel
PalePilsen.
SanMigLight
.
Carlsberg.
KudaPutih
.
Sodaku
.
Sodalce
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
4/52
Deloitte-
Laporan Auditor lndependen
G4111 0189 DD PDS
Pemegang
Saham, Dewan Komisaris dan Direksi
PT Delta Djakarta Tbk
Kami
telah
mengaudit neraca konsolidasi
PT Delta
Djakarta
Tbk dan anak
perusahaan
tanggal 3'l
Desember
2010
dan
2009,
serta
laporan laba
rugi,
perubahan
ekuitas dan arus kas konsolidasi untuk
tahun-tahun
yang
berakhir
pada
tanggal tersebut.
Laporan
keuangan
adalah
tanggung
jawab
manajemen Perusahaan dan
anak
perusahaan.
Tanggung
jawab
kami terletak
pada
pernyataan
pendapat
atas
laporan keuangan
berdasarkan
audit kami.
Kami rnelaksanakan
audit berdasarkan standar auditing
yang
ditetapkan lnstitut Akuntan
Publik
lndonesia.
Standar tersebut mengharuskan kami
merencanakan
dan
melaksanakan
audit
agar kami
memperoleh
keyakinan
memadai bahwa laporan keuangan
bebas dari salah saji
material. Suatu audit meliputi
pemeriksaan,
atas dasar
pengujian,
bukti-bukti
yang
mendukung
jumlah-jumlah
dan
pengungkapan
dalam
laporan keuangan.
Audit
juga
meliputi penilaian
atas
prinsip akuntansi yang
digunakan
dan
estimasi signifikan
yang
dibuat oleh manajemen,
serta
penilaian
terhadap
penyajian
laporan keuangan
secara
keseluruhan.
Kami
yakin
bahwa audit
kami
memberikan
dasar
memadai
untuk menyatakan
pendapat.
Menurut
pendapat
kami, laporan keuangan konsolidasi
yang
kami sebut di atas
menyajikan
secara wajar, dalam
semua hal
yang
material,
posisi
keuangan Perusahaan
dan anak
perusahaan
tanggal
31
Desember 2010
dan
2009,
serta hasil usaha dan arus kas untuk tahun{ahun
yang
berakhir
pada
tanggal
tersebut
sesuai dengan
prinsip
akuntansi
yang
berlaku umum di lndonesia.
Osman Bing
Satrio
I Rekan
Registered
Publrc
Accountants
License No. KMK
No.
158/KM.1/2001
Wisma
Antara
'12th
F
oor
J
. Medan Merdeka
Selatan
No.
17
Jakarta 10110
I
ndonesia
Tel
.
+62 21 2312879,2317955,
2312381
Fax
.
+62 21
3840387,2313325
E-mail:
www.de
oitte.corn
lndependent Auditors' Report
GA111
0189
DD PDS
The
Stockholders, Board
of
Commissioners and
Directors
PT Delta Djakarta Tbk
We have
audited
the accompanying consolidated
balance sheets
of
PT
Delta Djakarta Tbk and
its
subsidiary as of
December
31,
2010
and
2009,
and the
related consolidated statements of income, changes in
equity
and
cash
flows for
the
years
then ended. These
financial statements
are
the responsibility
of
-the
Company
and
its subsidiary's
management.
Our
responsibility
is
to
express
an
opinion
on
these
financial statements
based on our audits.
We
conducted our audits
in
accordance with auditing
standards established by the lndonesian lnstitute of
Ceftified
Public Accountants. Those standards
require
that we
plan
and
perform
the
audit
to
obtain reasonable
assurance about
whether
the financial statements are
free of material misstatement.
An
audit
includes
examining, on a test
basis, evidence
supporting the
amounts
and
disclosures
in
the
financial
statements.
An
audit
also
includes assessing
the
accounting
principles
used and significant estimates made
by
management,
as
well
as
evaluating the
overall financial
statement
presentation.
We
believe
that our
audits
provide
a
reasonable
basis for our opinion.
ln our
opinion,
the
consolidated
financial
statements
referred to
above
present
fairly, in all material respects,
the
financial
position
of
PT Delta Djakarta Tbk
and
its
subsidiary
as of December
31,
2010
and
2009, and the
results of their operations and their cash
flows for
the
years
then
ended in
conformity
with accounting
principles generally
accepted in
lndonesia.
Osman Bi.g
Satrio
&
Rekan
DelottereferstooneormoreofDeloitteToucheTohmats ,aSwssVeren,anditsnetworkofmemberfrms,eachofwhichisa
egalyseparateand
ndependenten|ty
Peaseseewww.deotttecom/d/aboutforadetaleddescriptonofthe
egalstructureofDeloitteToucheTohmatsuanditsmemberfrms.
Member
of
De o tt-" Tolche TohmatsLr
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
5/52
Osman
Bing
Satrio
&
Rekan
Audit
kami laksanakan dengan tujuan untuk menyatakan
pendapat
atas
laporan keuangan
konsolidasi
secara
keseluruhan. lnformasi tambahan terlampir
disajikan
untuk tujuan analisis tambahan terhadap laporan
keuangan
konsolidasi,
dan bukan
ditujukan untuk
menyajikan
posisi
keuangan, hasil usaha, dan arus kas
perusahaan
induk
secara
individu
serta
bukan merupakan
bagian
yang
diharuskan dari
laporan
keuangan
konsolidasi.
lnformasi
tambahan tersebut
adalah
tanggung
jawab
manajemen Perusahaan.
lnformasi
tambahan tersebut
telah
menjadi
obyek
prosedur
audil
yang
kami terapkan dalam
audit atas laporan keuangan
konsolidasi, dan menurut
pendapat
kami,
disajikan
secara
wajar, dalam semua hal
yang
material, berkaitan dengan
laporan keuangan konsolidasi secara
keseluruhan.
Our
audits
were
conducted
for
the
purpose
of
forming
an
opinion on the
basic
consolidated
financial
statements
taken
as a
whole. The
accompanying
supplementary
information is
presented
for the
purpose
of additional
analysis
of
the
consolidated
financial
statements
rather
than
to
present
the financial
position,
results
of
operations and
cash
flows
of
the
parent as
an
individual company, and
is
not
a
required
part
of the
basic
consolidated
financial
statements.
Such
supplementary
information is
the
responsibility
of
the
Company's
management. Such
supplementary
information
has
been
subjected to
the auditing
procedures
applied
in
our
audits
of
the
basic
consolidated
financial statements and,
in
our opinion,
is
fairly stated, in all material respects
when
considered
in
relation
to the
basic consolidated financial statements
taken
as
a
whole.
OSMAN
BING SATRIO &
REKAN
,"fu"",,
No. lzinllicense No. 03.'1.0859
23 Maret 2j1llMarch
23,2011
The accompanying
consolidated
financial statements
are
not intended
to
present
the financial
position,
results
of
operations and cash
flows in
accordance
with accounting
principles
and
practices generally
accepted
in counties
and
juisdictions
other than those
in Indonesia. The standards,
procedures
and
practices
to audit such consolidated
financial
statements are
those
generally accepted
and applied
in
lndonesia.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
6/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
NERACA KONSOLIDASI CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 DECEMBER 31, 2010 AND 2009
Catatan/
2010 Notes 2009
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 248,781,847 4 386,104,973 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 Trade accounts receivable
Pihak hubungan istimewa 670,574 24 621,269 Related party
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of allowance
penyisihan piutang ragu-ragu sebesar for doubtful accounts of
Rp 20.439.336 ribu tahun 2010 dan Rp 20,439,336 thousand in 2010 and
Rp 18.703.132 ribu tahun 2009 181,258,599 110,185,909 Rp 18,703,132 thousand in 2009
Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other accounts receivable - net of
bagian jangka panjang 24,050,344 6 23,621,621 long-term portion
Persediaan 83,359,766 7 66,544,644 Inventories
Uang muka pembelian 1,954,931 3,757,605 Advances to suppliers
Kelebihan pembayaran pajak 14,074,611 8 16,483,903 Tax overpayments
Biaya dibayar di muka jangka pendek 11,803,033 5,666,659 Short-term prepayments
Jumlah Aset Lancar 565,953,705 612,986,583 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Investasi saham 19,296,000 9 19,296,000 Investment in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 251.527.046 ribu tahun 2010 dan Rp 251,527,046 thousand in 2010 and
Rp 230.407.172 ribu tahun 2009 113,940,099 10 119,290,731 Rp 230,407,172 thousand in 2009
Piutang lain-lain jangka panjang 2,350,975 6 2,461,866 Long-term other accounts receivable
Aset pajak tangguhan - bersih 6,818,255 20 6,199,921 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 224,699 190,529 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 142,630,028 147,439,047 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 708,583,733 760,425,630 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
3
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
7/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
NERACA KONSOLIDASI CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2010 AND 2009 (Continued)
Catatan/
2010 Notes 2009
Rp '000 Rp '000
KEWAJIBAN DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
KEWAJIBAN LANCAR CURRENT LIABILITIES
Hutang usaha 11 Trade accounts payable
Pihak hubungan istimewa 6,050,772 24 4,194,183 Related parties
Pihak ketiga 22,641,469 17,760,041 Third parties
Hutang pajak 17,601,276 12,20 75,616,691 Taxes payable
Hutang dividen 917,436 23 487,778 Dividends payable
Biaya yang masih harus dibayar 17,550,899 13 17,776,038 Accrued expenses
Hutang lain-lain 16,654,879 14 14,487,522 Other payables
Hutang pihak hubungan istimewa 7,980,028 24,30 4,959,318 Due to related parties
Jumlah Kewajiban Lancar 89,396,759 135,281,571 Total Current Liabilities
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR NONCURRENT LIABILITIES
Kewajiban pajak tangguhan - bersih 5,219,231 20 7,384,420 Deferred tax liability - net
Kewajiban imbalan pasca kerja 20,608,957 21 18,141,939 Post-employment benefits obligation
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 25,828,188 25,526,359 Total Noncurrent Liabilities
HAK MINORITAS 15,690,872 9,391,467 MINORITY INTEREST
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 per saham Capital stock - Rp 1,000 par value per share
Modal dasar - 20.000.000 saham Authorized - 20,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed, issued and paid-up -
16.013.181 saham 16,013,181 15 16,013,181 16,013,181 shares
Tambahan modal disetor 19,015,656 16 19,015,656 Additional paid-in capital
Saldo laba 22 Retained earningsDitentukan penggunaannya 3,000 2,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 542,636,077 555,195,396 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 577,667,914 590,226,233 Total Equity
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 708,583,733 760,425,630 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
4
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
8/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIAR
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 DECEMBER 31, 2010 AND 2009
Catatan/
2010 Notes 2009
Rp '000 Rp '000
PENJUALAN 1,205,482,258 17,24 1,264,851,082 SALES
Cukai bir dan pajak penjualan (657,665,920) (524,170,415) Excise duty and sales tax
PENJUALAN BERSIH 547,816,338 740,680,667 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 188,174,567 18,24,25 401,524,361 COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 359,641,771 339,156,306 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 19,21 OPERATING EXPENSES
Penjualan 135,806,144 24,25 136,994,535 Selling
Umum dan administrasi 44,781,206 41,533,037 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 180,587,350 178,527,572 Total Operating Expenses
LABA USAHA 179,054,421 160,628,734 INCOME FROM OPERATIONS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Penghasilan bunga 15,066,567 18,039,928 Interest income
Keuntungan penjualan Gain on sale of property and
aset tetap - bersih 338,764 10 50,618 equipment - net
Kerugian kurs mata uang asing - bersih (653,879) (3,042,290) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - bersih (833,434) 2,327,650 Others - net
Penghasilan Lain-lain - bersih 13,918,018 17,375,906 Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK 192,972,439 178,004,640 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - BERSIH (46,906,134) 20 (46,246,940) TAX EXPENSE - NET
LABA SEBELUM HAK MINORITAS 146,066,305 131,757,700 INCOME BEFORE MINORITY INTEREST
HAK MINORITAS (6,499,405) (5,253,638) MINORITY INTEREST
LABA BERSIH 139,566,900 126,504,062 NET INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Laba bersih per saham 8,716 7,900 Net income per share
Jumlah Saham 16,013,181 16,013,181 Total Number of Shares
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
5
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
9/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2010 AND 2009
Tambahan
modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ Modal saham/ Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Jumlah ekui tas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated Total Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2009 16,013,181 19,015,656 1,000 484,738,468 484,739,468 519,768,305 Balance as of December 31, 2009
Pencadangan saldo laba Appropriation of
untuk cadangan menurut retained earnings for
undang - undang 22 - - 1,000 (1,000) - - statutory reserves
Laba bersih tahun berjalan - - - 126,504,062 126,504,062 126,504,062 Net income for the year
Dividen tunai 23 - - - (56,046,134) (56,046,134) (56,046,134) Cash dividends
Saldo per 31 Desember 2009 16,013,181 19,015,656 2,000 555,195,396 555,197,396 590,226,233 Balance as of December 31, 2009
Pencadangan saldo laba Appropriation of
untuk cadangan menurut retained earnings for
undang - undang 22 - - 1,000 (1,000) - - statutory reserves
Laba bersih tahun berjalan - - - 139,566,900 139,566,900 139,566,900 Net income for the year
Dividen tunai 23 - - - (152,125,219) (152,125,219) (152,125,219) Cash dividends
Saldo per 31 Desember 2010 16,013,181 19,015,656 3,000 542,636,077 542,639,077 577,667,914 Balance as of December 31, 2010
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
Saldo laba/ Retained earnings
6
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
10/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 DECEMBER 31, 2010 AND 2009
2010 2009
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1,134,360,263 1,278,382,586 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (403,030,197) (640,786,893) Cash paid to suppliers and employees
Kas dihasilkan dari operasi 731,330,066 637,595,693 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 14,333,278 18,445,424 Interest received
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan
Barang Mewah dan Bea Cukai (626,485,176) (435,229,358) Value Added, Luxury Taxes and Excise Duty
Pajak penghasilan (87,435,611) (51,466,522) Income taxes
Kas Bersih Diperoleh dari Akt ivitas Operasi 31,742,557 169,345,237 Net Cash Provided by Operating Activi ties
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (17,324,113) (17,273,145) Acquisitions of property, plant and equipmentHasil penjualan aset tetap 353,991 182,704 Proceeds from sale of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (16,970,122) (17,090,441) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (152,095,561) (56,101,188) Cash dividends paid
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
DAN SETARA KAS (137,323,126) 96,153,608 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 386,104,973 289,951,365 OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 248,781,847 386,104,973 OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasi. part of the consolidated financial statements.
7
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
11/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED
8
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
Pabrik “Anker Bir” didirikan pada tahun 1932dengan nama Archipel Brouwerij. Dalamperkembangannya, kepemilikan dari pabrik initelah mengalami beberapa kali perubahansehingga berbentuk PT Delta Djakarta padatahun 1970.
1. GENERAL
a. Establishment and General Information
The “Anker Bir” factory was established in1932 with the name Archipel Brouwerij.During its development, the ownership of thefactory had been changed several times untilPT Delta Djakarta was formed in 1970.
PT Delta Djakarta Tbk (“Perusahaan”) didirikandalam rangka Undang-Undang PenanamanModal Asing No. 1 tahun 1967 yang telahdiubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun1970 berdasarkan akta No. 35 tanggal15 Juni 1970 dari Abdul Latief, SH, notaris di
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan olehMenteri Kehakiman Republik Indonesia dalamSurat Keputusannya No. J.A.5/75/9 tanggal26 April 1971. Anggaran Dasar Perusahaantelah mengalami beberapa kali perubahan,terakhir dengan akta notaris No. 56 tanggal15 Agustus 2008 dari Lindasari Bachroem, SH,notaris publik di Jakarta, dalam rangkapenyesuaian dengan Undang-undang No. 40tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta ini telah mendapat persetujuanKementerian Hukum dan Hak Azasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat KeputusannyaNo. AHU-02021.AH.01.02 Tahun 2009 tanggal12 Januari 2009.
PT Delta Djakarta Tbk (the “Company”) wasestablished within the framework of theForeign Capital Investment Law No. 1 year1967 as amended by Law No. 11 year 1970based on Notarial Deed No. 35 datedJune 15, 1970 of Abdul Latief, SH,
public notary in Jakarta. The Deed ofEstablishment was approved by the Ministerof Justice of the Republic of Indonesia in hisDecision Letter No. J.A.5/75/9 dated April 26, 1971. The Company's Articles of Association have been amended severaltimes, most recently by Notarial Deed No. 56dated August 15, 2008 of LindasariBachroem, SH, public notary in Jakarta, toconform with Law No. 40 year 2007 onLimited Companies. The deed was approvedby the Minister of Law and Human Rights ofthe Republic of Indonesia in his DecisionLetter No. AHU-02021.AH.01.02 Tahun 2009dated January 12, 2009.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di JalanInspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur – JawaBarat.
The Company and its factory are located atJalan Inspeksi Tarum Barat, East Bekasi – West Java.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasarPerusahaan, ruang lingkup kegiatanPerusahaan yaitu terutama untuk memproduksidan menjual bir pilsener dan bir hitam denganmerek “Anker”, “Carlsberg”, “San Miguel”,“Kuda Putih” dan “San Mig Light”.
Perusahaan juga memproduksi dan menjual
produk minuman non-alkohol dengan merek“Sodaku” dan “Soda Ice”.
Hasil produksi Perusahaan dipasarkan didalam dan di luar negeri.
In accordance with article 3 of theCompany's articles of association, the scopeof its activities is to engage mainly in themanufacture and distribution of pilsener beerand stout under the “Anker”, “Carlsberg”,“San Miguel”, “Kuda Putih” and “San MigLight” trademarks.
The Company also manufactures and
distributes non-alchoholic beverages underthe “Sodaku” and “Soda Ice” trademarks.
The Company’s products are marketed bothdomestically and internationally.
Perusahaan mulai beroperasi sejak tahun1933. Jumlah karyawan rata-rata Perusahaandan anak perusahaan tahun 2010 dan 2009masing-masing 378 orang dan 446 orang.
The Company started its commercialoperations in 1933. The Company and itssubsidiary had average total number of 378and 446 employees in 2010 and 2009,respectively.
Perusahaan merupakan salah satu anggotadari San Miguel Group, Filipina.
The Company is a member of San MiguelGroup, Philippines.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
12/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
9
Berdasarkan hasil rapat umum pemegangsaham tahunan yang di aktakan oleh LindasariBachroem S.H. No. 24 tanggal 29 April 2009
mengenai perubahan pengurus Perusahaan.Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
Based on the result of the annual generalmeeting of shareholders as notarized by thedeed No. 24 dated April 29, 2009 of Lindasari
Bachroem S.H., in regards with the changesin the Company’s management, theCompany’s management as of December 31,2010, consisted of the following:
Komisaris Utama : Ir. Tubagus Muhammad Rais : President CommissionerKomisaris : Carlos Antonio Mayo Berba : Commissioners
Taro MatsunagaRomulo Luminaris NeriIr. Ongki Sukasah
Direktur Utama : Raymundo Yadao Albano : President DirectorDirektur : Rafael Pacis Amparo II : Directors
Ernest Tiu Tudtud
Alan De Vera FernandezRonny Titiheruw
Jumlah kompensasi komisaris dan direksiPerusahaan sebesar Rp 5.935.211 ribu padatahun 2010 dan Rp 5.265.209 ribu pada tahun2009.
Total remuneration of the Company’scommissioners and directors amounted toRp 5,935,211 thousand in 2010 andRp 5,265,209 thousand in 2009.
Komite Audit
Susunan komite audit Perusahaan padatanggal 31 Desember 2010 adalah sebagaiberikut:
Audit Committee
As of December 31, 2010, the members ofthe Company’s audit committee consisted ofthe following:
Ketua : Ir. Ongki Sukasah : Chairman
Anggota : Mario M. Aguas : Members Agus A. Mauro
b. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi
Perusahaan memiliki kepemilikan langsungsebesar 90% pada PT Jangkar Delta Indonesia(Anak perusahaan). Anak perusahaanbertindak sebagai distributor dari produkPerusahaan.
Anak perusahaan berlokasi di Jalan AgungBarat I Blok A3 No. 19. Kelurahan Sunter Agung, Jakarta Utara.
b. Consolidated Subsidiary
The Company has 90% direct ownershipinterest in PT Jangkar Delta Indonesia (theSubsidiary). The Subsidiary acts as the soledistributor of the Company’s products.
The Subsidiary’s office is located at Jalan Agung Barat I Blok A3 No. 19. KelurahanSunter Agung, Jakarta Utara.
Anak perusahaan didirikan pada tahun 1998dan jumlah aset sebelum eliminasiadalah sebesar Rp 339.413.215 ribu danRp 330.845.173 ribu masing-masing padatanggal 31 Desember 2010 dan 2009.
The Subsidiary was established in 1998and has total assets before eliminationsof Rp 339,413,215 thousand andRp 330,845,173 thousand as ofDecember 31, 2010 and 2009, respectively.
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tahun 1984, Perusahaan memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan PengawasPasar Modal (BAPEPAM) untuk melakukanpenawaran umum atas saham Perusahaankepada masyarakat.
c. Public Offering of Shares
In 1984, the Company obtained the notice ofeffectivity from the Chairman of the CapitalMarket Supervisory Agency (Bapepam) forits public offering of shares.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
13/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
10
Pada tanggal 27 Pebruari 1984, sejumlah347.400 saham Perusahaan dengan nilainominal Rp 1.000 (rupiah penuh) per saham
telah dicatat di Bursa Efek Indonesia (dahuluBursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya)sebagai hasil dari penawaran kepadamasyarakat Indonesia. Sejumlah 192.825saham telah dicatat di Bursa Efek Indonesiapada tanggal 30 Januari 1989 sebagai hasilemisi kedua. Jumlah saham yang tercatat dibursa efek selanjutnya bertambah dengandilakukannya pembagian saham bonus melaluikonversi dari Tambahan Modal Disetor, SelisihRevaluasi Aset Tetap dan sebagian SaldoLaba.
On February 27, 1984, a total of 347,400shares of the Company with a par value ofRp 1,000 (full Rupiah amount) per share
were listed in the Indonesia Stock Exchange(formerly the Jakarta Stock Exchange andthe Surabaya Stock Exchange) as a result ofan offering to the Indonesian public. Anadditional 192,825 shares were listed in theIndonesia Stock Exchange on January 30,1989 as a second public offering. The totalnumber of shares listed in the stockexchange was subsequently increased dueto the issuance of bonus shares; the mostrecent issue being made through theconversion of Additional paid-in capital, Assets revaluation increment and Retainedearnings.
Pada tanggal 10 Desember 1999, sebanyak420.347 saham dari 2.001.648 sahamdicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan BursaEfek Surabaya sebagai hasil dari PenawaranUmum Terbatas I yang diadakan Perusahaan.
On December 10, 1999, a total of 420,347shares out of 2,001,648 shares issued werelisted in the Jakarta and Surabaya StockExchanges as a result of the Company’sLimited Stock Rights Issue I.
Pada tanggal 31 Desember 2010, seluruhsaham Perusahaan sejumlah 16.013.181saham telah dicatatkan pada Bursa EfekIndonesia.
As of December 31, 2010, all of theCompany’s outstanding shares totalling16,013,181 shares have been listed in theIndonesia Stock Exchange.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSIKEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK)BARU DAN REVISI
2. ADOPTION OF NEW AND REVISEDSTATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS (“PSAK”) ANDINTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Standar yang berlaku efektif pada tahunberjalan
Pada tahun berjalan, Perusahaan dan anakperusahaan menerapkan PSAK revisi berikut iniyang berlaku efektif untuk laporan keuanganyang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010:
a. Standards effective in the current year
In the current year, the Company and itssubsidiary adopted the following revisedPSAKs which are effective for financialstatements beginning on or after January 1,2010:
PSAK 26 (revisi 2008), Biaya Pinjaman; PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen
Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan;
dan PSAK 55 (revisi 2006), Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran.
PSAK 26 (revised 2008), Borrowing Cost; PSAK 50 (revised 2006), Financial
Instruments: Presentation and
Disclosures; and PSAK 55 (revised 2006), Financial
Instruments: Recognition andMeasurements.
Menurut PSAK 26 (revisi 2008), biaya pinjamanyang dapat diatribusikan secara langsungdengan perolehan, konstruksi, atau pembuatanaset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagianbiaya perolehan aset tersebut. Biaya pinjamanlainnya diakui sebagai beban. Penerapanstandar ini tidak berpengaruh terhadap jumlahperiode lalu dan sekarang, tetapimempengaruhi perlakuan akuntansi biayapinjaman masa mendatang.
PSAK 26 (revised 2008) requires borrowingcosts that are directly attributable to theacquisition, construction, or production ofqualifying asset to be capitalized as part ofthe cost of the asset. Other borrowing costsare recognized as expense. The applicationof this standard has had no impact on theprior and current year amounts, but mayaffect the accounting for future borrowingcosts.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
14/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
11
Penerapan PSAK 50 (revisi 2006)menghasilkan pengungkapan instrumenkeuangan yang lebih luas termasuk beberapa
pengungkapan kualitatif yang berkaitan denganrisiko-risiko keuangan dan tujuan manajemen.
The application of PSAK 50 (revised 2006)resulted in expanded disclosure on financialinstruments, including some qualitative
disclosures relating to financial risks andmanagement objectives.
PSAK 55 (revisi 2006) memberikan panduanpada pengakuan dan pengukuran instrumenkeuangan dan kontrak untuk membeli item non-keuangan. Antara lain, penerapan standar inimemerlukan penggunaan metode suku bungaefektif ketika aset atau kewajiban diukur padabiaya perolehan diamortisasi. Selain itu, PSAKini juga mengubah cara Perusahaan dan anakperusahaan dalam mengukur penurunan nilaiaset keuangan yang tergantung pada klasifikasiinstrumen keuangan. Karena PSAK iniditerapkan secara prospektif, penerapan awaltidak memiliki pengaruh atas jumlah yangdilaporkan di tahun 2009.
PSAK 55 (revised 2006) provides guidance onthe recognition and measurement of financialinstruments and some contracts to buy non-financial items. Among other things, theapplication of this standard requires the use ofeffective interest rate method when an asset orliability is measured at amortized cost. Additionally, this PSAK also changes the waythe Company and its subsidiary measure theimpairment loss of financial assets dependingon the classification of the financial instrument.Because this PSAK is applied prospectively, theinitial adoption has had no impact on amountsreported for 2009.
b. Standar dan interpretasi telah diterbitkantapi belum diterapkan
b. Standards and Interpretations in issue notyet adopted
i. Efektif untuk periode yang dimulai pada atausetelah 1 Januari 2011:
i. Effective for periods beginning on or afterJanuary 1, 2011:
PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian LaporanKeuangan;
PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas;
PSAK 3 (revisi 2010), Laporan KeuanganInterim;
PSAK 4 (revisi 2009), Laporan KeuanganKonsolidasian dan Laporan KeuanganTersendiri;
PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi;
PSAK 7 (revisi 2010): Pengungkapanpihak-pihak berelasi;
PSAK 8 (revisi 2010), Peristiwa SetelahPeriode Pelaporan;
PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasidalam Ventura Bersama;
PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada
Entitas Asosiasi; PSAK 19 (revisi 2010): Aset Tak berwujud; PSAK 22 (revisi 2010): Kombinasi Bisnis;
PSAK 23 (revisi 2010): Pendapatan; PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,dan Kesalahan;
PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset;
PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, LiabilitasKontinjensi, dan Aset Kontinjensi;
PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasiyang Dihentikan;
PSAK1 (revised 2009), Presentation ofFinancial Statements;
PSAK 2 (revised 2009), Statement ofCash Flows;
PSAK 3 (revised 2010), Interim FinancialReporting;
PSAK 4 (revised 2009), Consolidated andSeparate Financial Statements;
PSAK 5 (revised 2009), OperatingSegments;
PSAK 7 (revised 2010), Related PartyDisclosures;
PSAK 8 (revised 2010), Events after theReporting Period;
PSAK 12 (revised 2009), Interest in JointVentures;
PSAK 15 (revised 2009), Investments in
Associates; PSAK 19 (revised 2010), Intangible Assets PSAK 22 (revised 2010), Business
Combinations; PSAK 23 (revised 2010), Revenue; PSAK 25 (revised 2009), Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimatesand Errors;
PSAK 48 (revised 2009), Impairment of Assets;
PSAK 57 (revised 2009), Provisions,Contingent Liabilities and Contingent Assets;
PSAK 58 (revised 2009), Non-current
Assets Held for Sale and DiscontinuedOperations;
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
15/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
12
ISAK 7 (revisi 2009), Konsolidasi EntitasBertujuan Khusus;
ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Aktivitas
Purnaoperasi, Restorasi, dan LiabilitasSerupa;
ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan;
ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas KepadaPemilik;
ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas:Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer;
ISAK 14, Aset Tak Berwujud – Biaya SitusWeb; dan
ISAK 17, Laporan Keuangan Interim danPenurunan Nilai.
ISAK 7 (revised 2009), Consolidation – Special Purpose Entities;
ISAK 9, Changes in Existing
Decommissioning, Restoration and SimilarLiabilities;
ISAK 10, Customer Loyalty Programmes;
ISAK 11, Distribution of Non-cash Assetsto Owners;
ISAK 12, Jointly Controlled Entities - Non-monetary Contributions by Venturers;
ISAK 14, Intangible Assets – Web SiteCost; and
ISAK 17, Interim Financial Reporting andImpairment.
ii. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau
setelah 1 Januari 2012:
ii. Effective for periods beginning on or after
January 1, 2012:
PSAK 10 (revisi 2010), PengaruhPerubahan Nilai Tukar Valuta Asing;
PSAK 18 (revisi 2010), Akuntansi danPelaporan Program Manfaat Purnakarya;
PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan Kerja;
PSAK 34 (revisi 2010), Kontrak Konstruksi;
PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan; PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen
Keuangan: Penyajian; PSAK 53 (revisi 2010),Pembayaran
Berbasis Saham; PSAK 60, Instrumen Keuangan:
Pengungkapan; PSAK 61, Akuntansi Hibah Pemerintah
dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah;
ISAK 13, Lindung Nilai Investasi Netodalam Kegiatan Usaha Luar Negeri;
ISAK 15, Batas Aset Manfaat Pasti,Persyaratan Minimum dan Interaksinya;
ISAK 18, Bantuan Pemerintah – Tidak AdaRelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi;dan
ISAK 20, Pajak Penghasilan – Perubahandalam status Pajak Entitas atau ParaPemegang Sahamnya.
PSAK 10 (revised 2010), The Effects ofChanges in Foreign Exchange Rates;
PSAK 18, Accounting and Reporting byRetirement Benefit Plans;
PSAK 24 (revised 2010), EmployeeBenefits;
PSAK 34 (revised 2010), ConstructionContracts;
PSAK 46 (revised 2010), Income Taxes; PSAK 50 (Revised 2010), Financial
Instruments: Presentation; PSAK 53 (revised 2010), Share-based
Payments; PSAK 60, Financial Instruments:
Disclosures; PSAK 61, Accounting for Government
Grants and Disclosure of Government Assistance;
ISAK 13, Hedges of Net Investments inForeign Operations;
ISAK 15, The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirementsand their Interaction;
ISAK 18, Government Assistance – NoSpecific Relation to Operating Activities;and
ISAK 20, Income Taxes – Change in TaxStatus of an Entity or its Shareholders.
Standar dan interpretasi baru/revisi inimerupakan hasil konvergensi StandarPelaporan Keuangan Internasional(International Financial Reporting Standards).
These new/revised standards andinterpretations resulted from convergence toInternational Financial Reporting Standards.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
16/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
13
Sampai dengan tanggal penerbitan laporankeuangan konsolidasi, manajemen sedangmengevaluasi dampak dari standar dan
interpretasi terhadap laporan keuangankonsolidasi, dan dapat diketahui bahwa diantara PSAK-PSAK yang akan berlaku padatahun 2011, PSAK 1, Penyajian LaporanKeuangan, akan memberikan beberapaperubahan signifikan dalam penyajianlaporan keuangan. PSAK 1 mensyaratkanentitas, antara lain:
Untuk menyajikan dalam laporanperubahan ekuitas, seluruh perubahanpemilik dalam ekuitas. Semua perubahannon-pemilik dalam ekuitas (contohnyapendapatan komprehensif) harus disajikandalam satu laporan pendapatankomprehensif atau dalam dua laporanterpisah (laporan laba rugi dan laporanpendapatan komprehensif).
Untuk menyajikan laporan posisi keuanganpada permulaan dari periode komparatifterawal dalam suatu laporan keuanganlengkap apabila entitas menerapkankebijakan akuntansi secara retrospektifatau membuat penyajian kembaliretrospektif sesuai dengan PSAK 25.
Untuk menyajikan kepentingan non-
pengendali sebagai bagian dari ekuitas(sebelumnya disebut hak minoritas).
As of the issuance date of the consolidatedfinancial statements, management isevaluating the effect of these standards and
interpretations on the consolidated financialstatements, and could foresee that amongthose PSAKs that will take effect in 2011,PSAK 1, Presentation of FinancialStatements, will bring some significantchanges in the financial statementpresentation. PSAK 1 requires an entity,among other things:
To present, in a statement of changes inequity, all owner changes in equity. Allnon-owner changes in equity (i.e.comprehensive income) are required to bepresented in one statement of
comprehensive income or in twostatements (a separate income statementand a statement of comprehensiveincome).
To present a statement of financialposition as at the beginning of the earliestcomparative period in a complete set offinancial statements when an entityapplies an accounting policyretrospectively or makes a retrospectiverestatement in accordance with PSAK 25.
To present as part of equity the non-controlling interest (previously calledminority interest).
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi disusun denganprinsip dan praktek akuntansi yang berlakuumum di Indonesia.
a. Consolidated Financial StatementPresentation
The consolidated financial statements havebeen prepared using accounting principlesand reporting practices generally accepted in
Indonesia, and are not intended to presentthe financial position, results of operationsand cash flows in accordance with accountingprinciples and reporting practices generallyaccepted in other countries and jurisdictions.
Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas,adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yangdigunakan untuk penyusunan laporan keuangankonsolidasi adalah mata uang Rupiah. Laporankeuangan konsolidasi tersebut disusunberdasarkan nilai historis, kecuali beberapaakun tertentu disusun berdasarkan pengukuranlain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements, exceptfor the statements of cash flows, are preparedunder the accrual basis of accounting. Thereporting currency used in the preparation ofthe consolidated financial statements is theIndonesian Rupiah, while the measurementbasis used is the historical cost, except forcertain accounts which are measured on thebases described in the related accounting
policies.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
17/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
14
Laporan arus kas konsolidasi disusun denganmenggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flowsare prepared using the direct method withclassifications of cash flows into operating,
investing and financing activities.
b. Prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi menggabungkanlaporan keuangan Perusahaan dan entitas yangdikendalikan oleh Perusahaan (dan anakperusahaan) Pengendalian dianggap adaapabila Perusahaan mempunyai hak untukmengatur dan menentukan kebijakan finansialdan operasional dari investee untukmemperoleh manfaat dari aktivitasnya.Pengendalian juga dianggap ada apabila indukperusahaan memiliki baik secara langsung atau
tidak langsung melalui anak perusahaan lebihdari 50% hak suara.
b. Principles of Consolidation
The consolidated financial statementsincorporate the financial statements of theCompany and entity controlled by theCompany (and its subsidiary). Control isachieved where the Company has the powerto govern the financial and operating policiesof the investee entity so as to obtain benefitsfrom its activities. Control is presumed to existwhen the Company owns directly or indirectlythrough subsidiary, more than 50% of the
voting rights.
Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikanpada tanggal terjadinya penggabungan usahadan bagian minoritas dari perubahan ekuitassejak tanggal dimulainya penggabungan usaha.Kerugian yang menjadi bagian minoritasmelebihi hak minoritas dialokasikan kepadabagian induk perusahaan.
The minority interest consists of the amountof those interest at the date of originalbusiness combination and minority's share ofmovements in equity since the date of thebusiness combination. Any losses applicableto the minority interest in excess of theminority interest are allocated against theinterests of the parent.
Hasil dari anak perusahaan yang diakuisisi ataudijual selama tahun berjalan dari tanggal efektifakuisisi atau sampai dengan tanggal efektif
penjualan termasuk dalam laporan laba rugikonsolidasi.
The results of subsidiary acquired or disposedof during the year are included in theconsolidated statement of income from the
effective date of acquisition or up to theeffective date of disposal, as appropriate.
Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporankeuangan anak perusahaan agar kebijakanakuntansi yang digunakan sesuai dengankebijakan akuntansi yang digunakan olehPerusahaan.
Where necessary, adjustments are made tothe financial statements of the subsidiary tobring the accounting policies used in line withthose used by the Company.
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo,penghasilan dan beban dieliminasi pada saatkonsolidasi.
All intra-group transactions, balances, incomeand expenses are eliminated onconsolidation.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaandiselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi selama tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kursyang berlaku pada saat terjadinya transaksi.Pada tanggal neraca, aset dan kewajibanmoneter dalam mata uang asing disesuaikanuntuk mencerminkan kurs yang berlaku padatanggal tersebut. Keuntungan atau kerugiankurs yang timbul dikreditkan atau dibebankandalam laporan laba rugi tahun yangbersangkutan.
c. Foreign Currency Transactions and
Balances
The books of accounts of the Company andits subsidiary are maintained in IndonesianRupiah. Transactions during the yearinvolving foreign currencies are recorded atthe rates of exchange prevailing at the timethe transactions are made. At balance sheetdate, monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies areadjusted to reflect the rate of exchangeprevailing at that date. The resulting gains orlosses are credited or charged to currentoperations.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
18/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
15
d. Transaksi hubungan istimewa d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak hubungan istimewa adalah: Related parties consist of the following:
1) perusahaan baik langsung maupunmelalui satu atau lebih perantara,mengendalikan, atau dikendalikan oleh,atau berada di bawah pengendalianbersama, dengan Perusahaan (termasukholding companies, subsidiaries dan fellowsubsidiaries);
1) companies that directly, or indirectlythrough one or more intermediaries,control, or are controlled by, or areunder common control with, theCompany (including holding companies,subsidiary and fellow subsidiaries);
2) perusahaan asosiasi; 2) associated companies;
3) perorangan yang memiliki, baik secaralangsung maupun tidak langsung, suatukepentingan hak suara di Perusahaan
yang berpengaruh secara signifikan, dananggota keluarga dekat dari perorangantersebut (yang dimaksudkan dengananggota keluarga dekat adalah merekayang dapat diharapkan mempengaruhiatau dipengaruhi perorangan tersebutdalam transaksinya dengan Perusahaan);
3) individuals owning, directly or indirectly,an interest in the voting power of theCompany that gives them significant
influence over the Company, and closemembers of the family of any suchindividuals (close members of the familyare those who can influence or can beinfluenced by such individuals in theirtransactions with the Company);
4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yangmempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpindan mengendalikan kegiatan Perusahaan,yang meliputi anggota dewan komisaris,direksi dan manajer dari Perusahaan sertaanggota keluarga dekat orang-orangtersebut; dan
4) key management personnel who havethe authority and responsibility forplanning, directing and controlling theCompany’s activities, includingcommissioners, directors and managersof the Company and close members oftheir families; and
5) perusahaan di mana suatu kepentingansubstansial dalam hak suara dimiliki baiksecara langsung maupun tidak langsungoleh setiap orang yang diuraikan dalambutir (3) atau (4), atau setiap orangtersebut mempunyai pengaruh signifikanatas perusahaan tersebut. Ini mencakupperusahaan-perusahaan yang dimilikianggota dewan komisaris, direksi ataupemegang saham utama dari Perusahaandan perusahaan-perusahaan yangmempunyai anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan.
5) companies in which a substantialinterest in the voting power is owned,directly or indirectly, by any persondescribed in (3) or (4) or over whichsuch a person is able to exercisesignificant influence. This includescompanies owned by commissioners,directors or major stockholders of theCompany and companies which have acommon key member of managementas the Company.
Semua transaksi dengan pihak-pihak hubunganistimewa, baik yang dilakukan dengan atautidak dengan tingkat bunga atau harga,persyaratan dan kondisi yang samasebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga,diungkapkan dalam laporan keuangankonsolidasi.
All transactions with related parties, whetheror not made at similar terms and conditionsas those transacted with third parties, aredisclosed in the consolidated financialstatements.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
19/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
16
e. Aset Keuangan e. Financial Assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan
pengakuannya pada tanggal diperdagangkandimana pembelian dan penjualan asetkeuangan berdasarkan kontrak yangmensyaratkan penyerahan aset keuangandalam kurun waktu yang ditetapkan olehkebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnyadiukur sebesar nilai wajar ditambah biayatransaksi, kecuali untuk aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
All financial assets are recognised and
derecognised on trade date where thepurchase or sale of a financial asset isunder a contract whose terms requiredelivery of the financial asset within thetimeframe established by the marketconcerned, and are initially measured at fairvalue plus transaction costs, except forthose financial assets classified as at fairvalue through profit or loss, which areinitially measured at fair value.
Aset keuangan Perusahaan dan anakperusahaan diklasifikasikan sebagai berikut:
Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS)
Investasi pada efek ekuitas yang tidak tercatatdalam bursa diklasifikasikan sebagai AFS.Karena instrumen tersebut tidak memiliki hargapasar yang dikutip dari bursa dan nilaiwajarnya tidak dapat diukur dengan andal,maka diukur dengan nilai perolehan dikurangipenurunan nilai, jika ada.
The Company and its subsidiary’s financialassets are classified as as follows:
Available-for-sale Loans and Receivable
Available-for-sale financial assets (AFS)
Investment in unquoted equity instrumentsare classified as AFS. Because the fairvalue of these instruments can not bereliably measured, they are measured atcost less impairment, if any.
Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables
Piutang nasabah dan piutang lain-lain denganpembayaran tetap atau telah ditentukan dantidak mempunyai kuotasi di pasar aktifdiklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikandan “piutang”, yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif dikurangipenurunan nilai. Bunga diakui denganmenggunakan metode suku bunga efektif,kecuali piutang jangka pendek dimanapengakuan bunga tidak material.
Receivables from customers and otherreceivables that have fixed or determinablepayments that are not quoted in an activemarket are classified as “loans andr eceivables”. Loans and receivables aremeasured at amortised cost using theeffective interest method less impairment.Interest is recognised by applying theeffective interest rate method, except forshort-term receivables when the recognitionof interest would be immaterial.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metodeyang digunakan untuk menghitung biayaperolehan diamortisasi dari instrumenkeuangan dan metode untuk mengalokasikanpendapatan bunga selama periode yangrelevan. Suku bunga efektif adalah sukubunga yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas di masa datang(mencakup seluruh komisi dan bentuk lainyang dibayarkan dan diterima oleh para pihakdalam kontrak yang merupakan bagian yangtak terpisahkan dari suku bunga efektif, biayatransaksi dan premium dan diskonto lainnya)selama perkiraan umur instrumen keuangan,atau, jika lebih tepat, digunakan periode yanglebih singkat untuk memperoleh nilai tercatatbersih dari aset keuangan pada saatpengakuan awal.
The effective interest method is a methodof calculating the amortised cost of afinancial instrument and of allocatinginterest income over the relevant period.The effective interest rate is the rate thatexactly discounts estimated future cashreceipts (including all fees and points paidor received that form an integral part of theeffective interest rate, transaction costs andother premiums or discounts) through theexpected life of the financial instrument, or,where appropriate, a shorter period to thenet carrying amount on initial recognition.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
20/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
17
Pendapatan diakui berdasarkan suku bungaefektif untuk instrumen keuangan selain dariinstrumen keuangan Fair Value Through Profit
or Loss (FVTPL).
Income is recognized on an effectiveinterest basis for financial instruments otherthan those financial instruments at Fair
Value Through Profit or Loss (FVTPL).
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL,dievaluasi terhadap indikator penurunan nilaipada setiap tanggal neraca. Aset keuanganditurunkan nilainya bila terdapat bukti objektif,sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwayang terjadi setelah pengakuan awal asetkeuangan, dan peristiwa yang merugikantersebut berdampak pada estimasi arus kasmasa depan atas aset keuangan yang dapatdiestimasi secara handal.
Financial assets, other than those atFVTPL, are assessed for indicators ofimpairment at each balance sheet date.Financial assets are impaired where thereis objective evidence that, as a result of oneor more events that occurred after the initialrecognition of the financial asset, theestimated future cash flows of theinvestment have been impacted.
Bukti obyektif penurunan nilai dari assetkeuangan termasuk sebagai berikut:
Objective evidence of impairment of financialasset could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialamipenerbit atau pihak peminjam; atau
significant financial difficulty of the issueror counterparty; or
pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau tunggakan pembayaranpokok atau bunga; atau
breach of contract, such as default ordelinquency in interest or principalpayments; or
terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan.
it is becoming probable that the borrowerwill enter bankruptcy or financial re-organisation.
Piutang yang dinilai tidak diturunkan secaraindividual tetapi penurunan nilainya dilakukansecara kolektif. Bukti objektif dari penurunannilai portofolio piutang dapat termasukpengalaman Perusahaan atas tertagihnyapiutang di masa lalu, peningkatanketerlambatan penerimaan pembayaran piutangdari rata-rata periode kredit, dan jugapengamatan atas perubahan kondisi ekonominasional atau lokal yang berkorelasi dengandefault atas piutang.
Receivables that are assessed not to beimpaired individually are, in addition,assessed for impairment on a collectivebasis. Objective evidence of impairment fora portfolio of receivables could include theCompany’s past experience of collectingpayments, an increase in the number ofdelayed payments in the portfolio past theaverage credit period, as well as observablechanges in national or local economicconditions that correlate with default onreceivables.
Jumlah kerugian penurunan nilai atas pinjamanyang diberikan dan piutang merupakan selisihantara nilai tercatat aset keuangan dengan nilaikini dari estimasi arus kas masa datang yangdidiskontokan menggunakan tingkat sukubunga efektif awal dari aset keuangan.
The amount of the impairment on Loans andReceivables is the difference between theasset’s carrying amount and the presentvalue of estimated future cash flows,discounted at the financial asset’s originaleffective interest rate.
Nilai tercatat asset keuangan dikurangipenurunan nilai untuk semua asset keuangan,dengan pengecualian pada piutang dan piutanglain-lain dimana jumlah tercatat dikurangimelalui penggunaan akun penyisihan piutang.Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebutdihapuskan melalui akun penyisihan piutang.Pemulihan kemudian dari jumlah yangsebelumnya telah dihapuskan dikreditkan
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilaitercatat akun penyisihan piutang diakui dalamlaporan laba rugi.
The carrying amount of the financial asset isreduced by the impairment loss directly forall financial asset, with the exception of tradeand other receivable where the carryingamount is reduced through the use of anallowance account. When a receivable isconsidered uncollectible, it is written offagainst the allowance account. Subsequentrecoveries of amounts previously written off
are credited against the allowance account.Changes in the carrying amount of theallowance account are recognised instatements of income.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
21/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
18
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan dan anak perusahaanmenghentikan pengakuan aset keuangan jikadan hanya jika hak kontraktual atas arus kasyang berasal dari aset berakhir, atauPerusahaan dan anak perusahaan mentransferaset keuangan dan secara substansialmentransfer seluruh risiko dan manfaat ataskepemilikan aset kepada entitas lain. JikaPerusahaan dan anak perusahaan tidakmentransfer serta tidak memiliki secarasubstansial atas seluruh risiko dan manfaatkepemilikan serta masih mengendalikan asetyang ditransfer, maka Perusahaan dan anakperusahaan mengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransfer dan
kewajiban terkait sebesar jumlah yang mungkinharus dibayar. Jika Perusahaan dan anakperusahaan memiliki secara substansial seluruhrisiko dan manfaat kepemilikan aset keuanganyang ditransfer, Perusahaan dan anakperusahaan masih mengakui aset keuangandan juga mengakui pinjaman yang dijaminsebesar pinjaman yang diterima.
The Company and its subsidiary derecognise afinancial asset only when the contractual rightsto the cash flows from the asset expire, orwhen it transfers the financial asset andsubstantially all the risks and rewards ofownership of the asset to another entity. If theCompany and its subsidiary neither transfernor retain substantially all the risks andrewards of ownership and continue to controlthe transferred asset, the Company and itssubsidiary recognise their retained interest inthe asset and an associated liability foramounts they may have to pay. If theCompany and its subsidiary retain substantiallyall the risks and rewards of ownership of a
transferred financial asset, the Company andits subsidiary continue to recognise thefinancial asset and also recognise acollateralised borrowing for the proceedsreceived.
f. Kewajiban Keuangan f. Financial Liabilities
Klasifikasi sebagai kewajiban atau ekuitas
Kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas
yang diterbitkan oleh Perusahaan dan anakperusahaan diklasifikasi sesuai dengansubstansi perjanjian kontraktual dan definisikewajiban keuangan dan instrumen ekuitas.
Classification as debt or equity
Financial liabilities and equity instruments
issued by the Company and its subsidiary areclassified according to the substance of thecontractual arrangements entered into andthe definitions of a financial liability and anequity instrument.
Instrumen ekuitas
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yangmemberikan hak residual atas aset Perusahaandan anak perusahaan setelah dikurangi denganseluruh kewajibannya. Instrumen ekuitas dicatatsebesar hasil penerimaan bersih setelahdikurangi biaya penerbitan langsung.
Equity instruments
An equity instrument is any contract thatevidences a residual interest in the assets ofthe Company after deducting all of itsliabilities. Equity instruments are recorded atthe proceeds received, net of direct issuecosts.
Kewajiban keuangan
Hutang usaha dan hutang lain-lain, sertapinjaman lainnya pada awalnya diukur padanilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi,dan selanjutnya diukur pada biaya perolehanyang diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan bebanbunga diakui berdasarkan metode suku bungaefektif.
Financial liabilities
Trade and other payables, and otherborrowings are initially measured at fair value,net of transaction costs, and aresubsequently measured at amortised cost,using the effective interest rate method, withinterest expense recognised on an effectiveyield basis.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangibiaya transaksi) dan penyelesaian ataupelunasan pinjaman diakui selama jangka
waktu pinjaman.
Any difference between the proceeds (net oftransaction costs) and the settlement orredemption of borrowings is recognized over
the term of the borrowings.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
22/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
19
Penghentian pengakuan kewajiban keuangan
Perusahaan dan anak perusahaan menghentikan
pengakuan kewajiban keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Perusahaan dan anak perusahaantelah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Derecognition of financial liabilities
The Company and its subsidiary derecognise
financial liabilities when, and only when, theCompany’s and its subsidiary’s obligations aredischarged, cancelled or they expire.
g. Penggunaan Estimasi g. Use of Estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasisesuai dengan prinsip akuntansi yang berlakuumum di Indonesia mengharuskan manajemenmembuat estimasi dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yangdilaporkan dan pengungkapan aset dankewajiban kontinjensi pada tanggal laporankeuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan
dan beban selama periode pelaporan. Realisasidapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of consolidated financialstatements in conformity with accountingprinciples generally accepted in Indonesiarequires management to make estimates andassumptions that affect the reported amountsof assets and liabilities and disclosure ofcontingent assets and liabilities at the date ofthe consolidated financial statements and the
reported amounts of revenues and expensesduring the reporting period. Actual resultscould differ from those estimates.
h. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dansemua investasi yang jatuh tempo dalam waktutiga bulan atau kurang dari tanggalpenempatannya dan yang tidak dijaminkanserta tidak dibatasi penggunaannya.
h. Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash onhand and in banks and all unrestrictedinvestments with maturities of three months orless from the date of placement.
i. Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biayaperolehan atau nilai realisasi bersih, mana yanglebih rendah. Biaya perolehan persediaan terdiridari pembelian, biaya konversi dan biaya-biayalain sehubungan denga diperolehnyapersediaan ke lokasi dan kondisi saat ini hingadiperoleh. Biaya perolehan ditentukan denganmetode rata-rata bergerak.
i. Inventories
Inventories are stated at cost or net realizablevalue, whichever is lower. The cost ofinventories comprise all costs of purchase,costs of conversion and other costs incurredin bringing the inventories to their presentlocation and condition. Cost is determinedusing the moving average method.
j. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masamanfaat masing-masing biaya denganmenggunakan metode garis lurus.
j. Prepaid Expenses
Prepaid expenses are amortized over theirbeneficial periods using the straight-linemethod.
k. Aset Tetap
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalamproduksi atau penyediaan barang atau jasa atauuntuk tujuan administratif dicatat berdasarkanbiaya perolehan setelah dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi kerugian penurunannilai.
k. Property, Plant and Equipment
Property, plant and equipment held for use inthe production or supply of goods or services,or for administrative purposes, are stated atcost, less accumulated depreciation and anyaccumulated impairment losses.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
23/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
20
Penyusutan dihitung dengan menggunakanmetode garis lurus berdasarkan taksiran masamanfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated usefullives of the assets as follows:
Tahun/Years
Prasarana 5 - 15 InfrastructureGedung pabrik dan kantor 10 - 40 Factory and office buildingMesin dan peralatan 5 - 30 Machinery and equipmentPerlengkapan kantor dan laboratorium 3 - 10 Office and laboratory equipmentKendaraan 3 - 5 Motor vehiclesKrat plastik dan palet kayu 3 - 8 Plastic crates and wooden pallets Aset tetap lain-lain 3 - 10 Other fixed assets
Masa manfaat ekonomis, nilai residu danmetode penyusutan direview paling tidak setiapakhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan
estimasi tersebut berlaku prospektif.
The estimated useful lives, residual valuesand depreciation method are reviewed atleast at each year end, with the effect of any
changes in estimate accounted for on aprospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehandan tidak disusutkan.
Land is stated at cost and is not depreciated.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankanpada laporan laba rugi konsolidasi pada saatterjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadiselanjutnya yang timbul untuk menambah,mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatatsebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehanaset dapat diukur secara andal. Aset tetap yangsudah tidak digunakan lagi atau yang dijualdikeluarkan dari kelompok aset tetap berikutakumulasi penyusutannya. Keuntungan ataukerugian dari penjualan aset tetap tersebutdibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasipada tahun yang bersangkutan.
The cost of maintenance and repairs ischarged to operations as incurred. Othercosts incurred subsequently to add to,replace part of, or service an item of property,plant and equipment, are recognized as assetif, and only if, it is probable that futureeconomic benefits associated with the itemwill flow to the entity and the cost of the item
can be measured reliably. When assets areretired or otherwise disposed of, their carryingvalues and the related accumulateddepreciation and any impairment loss areremoved from the accounts and any resultinggain or loss is reflected in the currentoperations.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesarbiaya perolehan dan akumulasi biaya perolehanakan dipindahkan ke masing-masing aset tetapyang bersangkutan pada saat selesai dan siapdigunakan.
Construction in progress is stated at cost, andconstruction in progress is transferred to therespective property, plant and equipmentaccount when completed and ready for use.
l. Sewa l. Leases
Sewa diklasifikasikan sebagai sewapembiayaan jika sewa tersebut mengalihkansecara substansial seluruh risiko dan manfaatyang terkait dengan kepemilikan aset. Sewalainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut,diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases are classified as finance leaseswhenever the terms of the lease transfersubstantially all the risks and rewards ofownership to the lessee. All other leases areclassified as operating leases.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagaibeban dengan dasar garis lurus (straight-linebasis) selama masa sewa, kecuali terdapatdasar sistematis lain yang dapat lebihmencerminkan pola waktu dari manfaat aset
yang dinikmati pengguna. Rental kontijen diakuisebagai beban di dalam periode terjadinya.
Operating lease payments are recognized asan expense on a straight-line basis over thelease term, except where another systematicbasis is more representative of the timepattern in which economic benefits from the
leased asset are consumed. Contingentrentals arising under operating leases arerecognized as an expense in the period inwhich they are incurred.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
24/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
21
m. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran
jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimatedrecoverable amount ) maka nilai tercatat tersebutditurunkan ke jumlah yang dapat diperolehkembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilaitertinggi antara nilai jual neto dan nilai pakai.
m. Impairment of Non-Financial Asset
At balance sheet dates, the Company and its
subsidiary review the carrying amount of non-financial assets to determine whether there isany indication that those assets have sufferedan impairment loss. If any such indicationexists, the recoverable amount of the asset isestimated in order to determine the extent ofthe impairment loss (if any). Where it is notpossible to estimate the recoverable amountof an individual asset, the Company and itssubsidiary estimate the recoverable amountof the cash generating unit to which the assetbelongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembaliadalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperolehkembali dari aset non-keuangan (unit penghasilkas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatataset (unit penghasil kas) dikurangi menjadisebesar nilai yang dapat diperoleh kembali danrugi penurunan nilai diakui langsung ke labarugi.
Estimated recoverable amount is the higher ofnet selling price or value in use. If the
recoverable amount of a non-financial asset(cash generating unit) is less than its carryingamount, the carrying amount of the asset(cash generating unit) is reduced to itsrecoverable amount and an impairment lossis recognized immediately against earnings.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai asetkeuangan dibahas dalam Catatan 3e.
Accounting policy for impairment of financialasset is discussed in Note 3e.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Penjualan Barang Sale of Goods
Pendapatan dari penjualan barang harus diakuibila seluruh kondisi berikut dipenuhi: Revenue from sales of goods is recognizedwhen all of the following conditions aresatisfied:
Perusahaan dan anak perusahaan telahmemindahkan risiko secara signifikan danmemindahkan manfaat kepemilikan barangkepada pembeli;
The Company and its subsidiary havetransferred to the buyer the significantrisks and rewards of ownership of thegoods;
Perusahaan dan anak perusahaan tidaklagi mengelola atau melakukanpengendalian efektif atas barang yangdijual;
The Company and its subsidiary retainneither continuing managerialinvolvement to the degree usuallyassociated with ownership nor effectivecontrol over the goods sold;
Jumlah pendapatan tersebut dapat diukurdengan andal;
The amount of revenue can be measuredreliably;
Besar kemungkinan manfaat ekonomi yangdihubungkan dengan transaksi akanmengalir kepada Perusahaan dan anakperusahaan tersebut; dan
It is probable that the economic benefitsassociated with the transaction will flowto the Company and its subsidiary; and
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadisehubungan transaksi penjualan dapatdiukur dengan andal.
The cost incurred or to be incurred inrespect of the transaction can bemeasured reliably.
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktuterjadinya dengan acuan jumlah pokok
terhutang dan tingkat bunga yang sesuai.
Interest income is accrued on time basis, byreference to the principal outstanding and at
the applicable interest rate.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2010 Audit DLTA DLTA Auditan 31 Desember 2010
25/52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2010 DAN 2009SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2010 AND 2009
AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
22
o. Kewajiban Imbalan Pasca Kerja
Perusahaan dan anak perusahaan memberikan
program pensiun imbalan pasti untuk semuakaryawan tetap lokal. Perusahaan dan anakperusahaan juga membukukan imbalan pascakerja imbalan pasti untuk karyawan sesuaidengan Undang Undang KetenagakerjaanNo. 13/2003.
o. Post-Employment Benefits
The Company and its subsidiary established
a defined benefit pension plan covering alltheir local permanent employees. In addition,the Company and its subsidiary also providepost-employment benefits as required underLabor Law No. 13/2003 (the “Labor Law”).
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakanmetode Projected Unit Credit. Akumulasikeuntungan dan kerugian aktuarial bersih yangbelum diakui yang melebihi jumlah yang lebihbesar diantara 10% dari nilai kini kewajibanim
Top Related