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CONCAR AVANZADOCON LIBROS ELECTRONICOS

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Expositor:

C.P.C. Carlos Alberto Rojas Salas

INTRODUCCION ALSISTEMA

1.- INGRESO AL SISTEMA

Usuario : SIST Password : NORTON

2.- TIPO DE CAMBIO

ENERO-2015DIA : T.C T.V02 2.808 2.80903 2.808 2.80904 2.802 2.80305 2.800 2.80106 2.801 2.80307 2.804 2.80508 2.804 2.80709 2.804 2.80710 2.804 2.80711 2.804 2.80612 2.800 2.80113 2.792 2.79414 2.787 2.78815 2.787 2.789

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16 2.787 2.78917 2.787 2.78918 2.785 2.78819 2.784 2.78620 2.779 2.78021 2.775 2.77622 2.773 2.77423 2.773 2.77424 2.773 2.77425 2.772 2.77426 2.775 2.77627 2.772 2.77328 2.771 2.77229 2.774 2.77530 2.774 2.77531 2.774 2.775

3.- CREACION DE EMPRESAS Utilitarios Mantenimiento de compañías

Ejemplo : Crear la empresa LITOGRAFIA MANIX S.A.C.RUC : 20100086621

4.- APERTURA DE CTA . CTE .No. 190-0001-240-001 BANCO DECREDITO

5.- CREAR TIPO DE DOCUMENTO

EN: ENTREGA/ DEPOSITOCR: COMPROBANTE DE RETENCION

6.-CREAR ANEXOS: persona natural o jurídica que esta bajolas matrices

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ArchivoCódigo de anexos

Mantenimiento

Ejemplo:

Proveedores : EMISSION S.A.C. RUC: 205164738961

Clientes : KILLUR S.A.C. RUC: 20571165954

REINICIO DE APERTURA AL02/01/2015

( Opción Automática ) Asiento de Diario al 31/12/2014

DEBE HABER

104101 Banco de Crédito 22500121201 Fac. Por cobrar 80000(Fact.001-001 )201111 Mercaderías Manufact. 8000333111 Costo de adquisición –Maq. 17560

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334111 Costo-Vehículos Motoriz. 35600336111 Costo- Equipo de Computo. 4690

421201 Facturas por pagar ( Fact.002-458 )60000 407101 Administ. Fondo de Pensiones (AFP Integra)600 501101 Acciones

¿?

COMPROBANTES COMPRASEsta opción permite registrar las facturas y otroscomprobantes de pago a proveedores en forma simplificada yautomatizada. Esta opción se encuentra en el menú deregistro de comprobantes.

Cuando se registra una factura por medio de esta opción ,el sistema genera en forma automática un comprobantecontable con el cargo a la cta 401 por el IGV y el abono ala cuenta 42 por la provisión debiendo el usuarioregistrar solo el movimiento contable de la cuenta denaturaleza.( 3xxx,6xxx)

Para poder usar esta opción debe configurarse previamentela tabla General 53, con los parámetros necesarios yactualizar en la tabla general los tipos de documentosaprobados por la SUNAT .Al registrar las compra por estaopción el comprobante contable que se produce servirá parael balance, Mayor, Diario, Registro de Compras y reportede cuentas por pagar.

Los procesos de Registro de comprobantes de compras asícomo los de generación e impresión de Registro de Comprasutilizan las tablas Generales 06 Documentos, 53 Parámetrosde comprobantes de compras y la 02 Sub-diarios.

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Operaciones:

Día.

02.- Compramos mercaderías a ARTE TRAQUEL S.A.C. RUC :

20509975966 , según factura 001- 100p por 25000 + IGV

04.- Recibimos N/Abonos 001-300 de ARTE TROQUEL por

mercadería que devolvemos por el 20% del valor de

compra seg. Fact. 001-100

07.-Compramos mercadería (Agente de retención) seg.Fac/001-700 a TIGRE GRAF S.A.C. Por 13000 + IGV ,retención 3% (Cualquier RUC para que el sistema lo observe)

Valor de venta 13000IGV 2340

Precio de venta 15340Retenciones 3 % 460.20

09.- Compramos mercaderías (con Detracción) a L.J. PLASTICE.I.R.L. con Ruc 20208108159 seg Fac 005-147 por 1000+IGV, No. De Detracción: 123456, importe S/.118.00

10.- Recepcionamos el Rec. De SEDAPAL Rec. 001-1000 RUC :20123265698 POR 1000 +IGV venc. 14/01/2015

14.- Compramos mercaderías a IDIP S.A.C. RUC : 24509988954, según factura ..001- 100 por 25000 + IGV

16.- Compramos mercaderías a CICAT S.A.C. RUC: 20518715373, según factura 00547 por 10000 + IGV

IMPORTACIONES

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Crear y poner manual a las sgtes. Cuentas :601101 MERCADERIAS MANUFACTURADAS609121 SEGUROS DE MERCADERIAS609191 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCDERIAS609111 TRANSPORTE DE MERCADERIAS 609131 DERECHOS ADUANEROS MERCADERIAS

Comprobantes/Comprobante Estándar con Conversión

13.- Compramos mercadería en Colombia a la Empresa DELTAEXPORT seg. Fact. 1245 por $ 26,800.00 N.I.T. 99.55.66.45

601101 26,800421202 26,800

14.- Se contrata una Póliza de Seguros por el Transporte demercaderías a la Empresa Colombiana INTERSEGUROS N.I.T.12.45.63.58. seg. FT. 1246 por $ 640.00

609121 640421202 640

15.- La Empresa FLETE EXPORT transporta la mercadería desdeColombia al puerto marítimo del callao , nos cobra un fletede $ 555.00 N.I.T. 12.63.45.78 seg. Fact. 1247

609111 555421202 555

Comprobante/Comprobante/Compras

16.- Se registra en la ADUANA , la DUA – seg. Doc.Resumen de Liquidación de Aduanas serie: 118-16605-0-111.

Valor FOB = 26,800Seguros = 640Fletes = 555 TOTAL = $ 27,995.00

Valor CIF

IGV 18% del valor CIF = $ 5039.10Gastos por despacho = $ 400.00

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Total DUA = $ 5439.10

609131 400.00401111 5039.10 421202 5439.10

17.- El Agente de Aduanas MAGICSOFT S.R.L. RUC :20465825945 , presenta la planilla de los gastos relac.con las compras seg. Fact. 258 por S/. 2360 + IGV

609191 2360401111 424.80421201 2784.80

LIBRO DE COMPRAS ELECTRONICO

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COMPROBANTESVENTAS

Esta opción permite registrar las facturas de ventas enforma simplificada y automatizada, esta opción se encuentraen el menú del registro de comprobantes.

Cuando se registra una factura por medio de esta opción, elsistema genera en forma automática el cargo a cuenta 12xxxpor la provisión y los abonos a la 401 por el IGV y a la70xxx por el valor de venta.

Crear las cuentas: 16531 INMUEBLE, MAQUINARIA Y

EQUIPO

75631 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Operaciones:

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Día:

3.- Vendemos mercaderías a POZO BLANCO S.A.C. RUC :

20543541185 seg. Fac./ 001- 002 por 10000 + IGV .

4.- Vendemos un activo fijo (vehículo) seg. Fac, 003 a

CECITEL S.A.C. RUC : 20429638951 por 20000 + IGV

7.- Vendemos mercaderías (agente de percepción) seg., Fac/001-004 a CORPORACION EMPRESARIAL RUC : 20492235106 por12500 + IGV

Valor de venta 12500IGV 2250Precio de venta 14750Percepcion 2% 295Total 15045

8.- Vendemos mercadería (con retención) seg. Fac. / 001-05PP01 a TROQUEL DEL PERU S.A.C. RUC : 20566344794 por13000 + IGV

Valor de Venta 13000IGV 2340Precio de Venta 15340Retención 3% 460.20

13.- Se registra la factura anulada No. 001-005

16.- 3.- Vendemos mercaderías a POZO BLANCO S.A.C. RUC :

20543541185 seg. Fact. 001- 006 por 5000 + IGV .

COMPROBANTES BANCOS

Aquí se registran todo lo referente a cualquier operaciónbancaria por ejemplo : Cobranzas en banco , depósitos ,pagos a proveedores , gastos financieros ,pago de

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letras ,prestamos ,etc. Para ello se tiene que definir lastransacciones bancarias básicas de la empresa en laopción : Mantenimiento Movimiento Bancos .

Operaciones:

DIA

15.- N/Cargo101Bco.crédito por Gastos Bancarios , mantén. De Cta. Cta. Por :

639101 80104101 80

16.- N/Abono 102 Bco. Crédito por intereses bancarios por :

104101 120772101 120

17.- Se cobra venta de activo fijo a CECITEL S.A.C . Seg.N/Abono 103 Bco. Crédito por :

104101 xxx16531 xxx

20.-N/Abono 125 del Bco. Crédito por cobranza de factura001-100 a POZO BLANCO S.A.C

104101 xxx121201 xxx

21.- El Bco. de crédito nos otorga un préstamo por 25000nos deposita en Cta. cte.

104101 45000451101 45000

22.- N/Abono 109 del Bco. Crédito por cob. De Fact. 001-700a TROQUEL DEL PERU S.A.C ( con retención )

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104101 14,919.40401141 420.60121201 15,340

COMPROBANTES CHEQUES

Los cheques Girados deben ser registrados por la opción deregistro de Comprobantes de cheques.

Al registrar los cheques girados se produce el comprobantecontable con la afectación automática de la cuenta debancos ( 104xx) debiendo el usuario ingresar las cuentas decontrapartida como por ejemplo la cta 42xxx o cualquierotra cuenta , adicionalmente al comprobante creadoautomáticamente , esta opción mantiene un archivo de loscheques manuales y relación de cheques girados por fecha/banco o proveedor .

1.- Comprobantes de cheques En esta opción se registran los comprobantes decheques .

2.- Comprobantes de cheques automáticos En esta opción las cuentas contables se ingresancomo conceptos , para así Facilitar el trabajo de usuarios desconocedores detérminos contables .

3.- Reportes Se puede emitir cheques /vaucher en formulariocontinuo, Vaucher de cheque Manual, relación de cheques girados en el día,relación de cheques girados por Proveedor o banco en un periodo de tiempo.

A.- COMPROBANTES CHEQUES

DIA

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16.- Se cancelan Fac.01-100 a ARTE TRAQUEL S.A.C Concheque Bco. Crédito 1001

421201 29500104101 29500

.18.-Cancelamos la fact. 001-700 (con retención) seg. elregistro de compras con ch. Bco. Credito 1002 a TIGREGRAF S.A.C.

421201 15340401141 420.60104101 14919.40

B.- COMPROBANTES CHEQUES AUTOMATICO

22.- Entregamos ch. 1003 del Bco. Crédito al trabajadorJuan Castro por Viáticos :

141301 900104101 900

23.-Realizamos el Depósito del anticipo de detracción conch. Crédito 1004 por 118.00 seg. Factura 005-147 a BASAS.A. No. Deposito 123456

421203 118.00104101 118.00

24.- Cancelamos la Fact. 005-147 (con Detracción) a L.J.PLASTIC E.I.R.L ch. Crédito 1007 seg. Registro de compras

421201 1062104101 1062

LIBRO DIARIO – MAYOR ELECTRONICO

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ASIENTOS DE CIERRE- CONCAR

001 CANCELACION CUENTAS CLASE 9 CON LA 79 Comprobante Nro.:001

S SALDAR 94110 GASTOS DE ADMINISTRACION S SALDAR 95X S SALDAR 97X S SALDAR 79X

002 TRANSFERIR SALDO CTA. 70-60-61 A LA 80 MARGEN COMERCIAL Comprobante Nro.:002

T TRANSFERIR 701X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 702X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 703X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 709X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 601X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 604X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 609X 80110 MARGEN COMERCIAL

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T TRANSFERIR 611X 80110 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 614X 80110 MARGEN COMERCIAL 003 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 80 A CUENTA 82 Comprobante Nro.:003 T TRANSFERIR 80110 MARGEN COMERCIAL 82110 VALOR AGREGADO004 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 63 A 82 Comprobante Nro.:004

T TRANSFERIR 631X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 632X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 633X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 634X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 635X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 636X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 637X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 638X 82110 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 639X 82110 VALOR AGREGADO005 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 82 A CUENTA 83 Comprobante Nro.:005

T TRANSFERIR 82110 VALOR AGREGADO 83110 EXCEDENTE BRUTO

006 TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 62-64 A 83 Comprobante Nro.:006 T TRANSFERIR 621X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 622X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 623X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 624X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 625X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 626X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 627X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 628X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 629X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 646X 83110 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIE T TRANSFERIR 649X 83110 EXCEDENTE BRUTO

007 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 83 A CUENT 84T TRANSFERIR 83110 EXCEDENTE BRUTO 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION

008 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 65 Y 68 A CUENT 84 T TRANSFERIR 651X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 653X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 655X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 656X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 658X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 659X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 681X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 682X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION

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T TRANSFERIR 683X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 684X 84110 RESULTADO DE EXPLOTACION009 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 84 A CUENTA 85 T TRANSFERIR 84110 RESULT. DE EXPLOT. 85110 RESULT. ANTES DE PARTICI010 TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 75-76-77 A CUENTA 85

T TRANSFERIR 762X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 764X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 771X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 772X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 775X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 776X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 779X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI011 TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 66-67 A CUENTA 85 T TRANSFERIR 662X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 664X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 665X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 671X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 672X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 673X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 675X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 676X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI T TRANSFERIR 679X 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI012 TRANSFERENCIA CUENTA 85 A CUENTA 89T TRANSFERIR 85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI 89110 UTILIDAD013 PROVISION IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO T TRANSFERIR 88110 IMPUESTO A LA RENTA - CORR 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA

014 PROVISION DISTRIBUCION DE LA RENTA NETA

015 CANCELACION CUENTA 86 Y 88 CON 89T TRANSFERIR 88X 89110 UTILIDAD 016 TRANSFERENCIA RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADO ACUMULADO T TRANSFERIR 89110 UTILIDAD 59110 UTILIDADES ACUMULADAS017 SALDAR ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO S SALDAR 192X S SALDAR 196X S SALDAR 392X S SALDAR 393X S SALDAR 394X S SALDAR 395X S SALDAR 396X S SALDAR 401X

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S SALDAR 403X S SALDAR 405X S SALDAR 411X S SALDAR 412X S SALDAR 413X S SALDAR 414X S SALDAR 421X S SALDAR 422X S SALDAR 423X S SALDAR 424X S SALDAR 425X S SALDAR 428X S SALDAR 461X S SALDAR 462X S SALDAR 463X S SALDAR 465X S SALDAR 466X S SALDAR 466X S SALDAR 467X S SALDAR 469X S SALDAR 471X S SALDAR 472X S SALDAR 50X S SALDAR 58X S SALDAR 59X S SALDAR 101X S SALDAR 102X S SALDAR 103X S SALDAR 104X S SALDAR 105X S SALDAR 109X S SALDAR 121X S SALDAR 122X S SALDAR 123X S SALDAR 124X S SALDAR 129X S SALDAR 141X S SALDAR 142X S SALDAR 143X S SALDAR 144X S SALDAR 161X S SALDAR 162X S SALDAR 163X S SALDAR 164X S SALDAR 168X S SALDAR 169X S SALDAR 20X S SALDAR 21X S SALDAR 22X S SALDAR 23X S SALDAR 24X

20

S SALDAR 25X S SALDAR 26X S SALDAR 28X S SALDAR 29X S SALDAR 311X S SALDAR 319X S SALDAR 3301X S SALDAR 331X S SALDAR 332X S SALDAR 333X S SALDAR 334X S SALDAR 335X S SALDAR 336X S SALDAR 337X S SALDAR 338X S SALDAR 339X S SALDAR 34X S SALDAR 38X S SALDAR 131X S SALDAR 132X S SALDAR 133X S SALDAR 139X S SALDAR 431X S SALDAR 432X S SALDAR 433X