109 年度營業稅電子申報系統操作說明 - 財政部臺北國稅局

-----臺北國稅局稅務資訊科109年----- 1目錄

109 年度營業稅電子申報系統操作說明


課程大網第一單元網路申報前置作業( 系統需求、密碼申請、軟體安裝、轉檔小工具 )

第二單元網路申報系統與檔案( 版本檢查、產生空檔 txt)

第三單元離線建檔系統(1-13步驟)第四單元申報資料備份作業第五單元其他補充第六單元海關稅費繳納憑證下載(108年2月)


第一單元網路申報前置作業


一、系統需求1. 管理者 (administrator) 權限執行安裝營業稅網路申報系統2. Windows 7( 含 ) 以上之作業系統，但建議儘快升級 Windows 10 作業系統3. Microsoft IE 7.0( 含 ) 以上之瀏覽器軟體4. 印表機 ( 建議使用雷射印表機 )5. 工商憑證或簡化認證帳號密碼6. 須能連線至網際網路並支援網際網路加密通訊協定7. 代理整批申報或分支機構進銷項併總機構者，需先完成申請作業


二、密碼申請與系統安裝( 網址 :https://tax.nat.gov.tw)


2-0. 網頁介紹

列 1 列 2 列 3 列 40

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欄 1欄 2欄 3

1. 開始報稅：電子申報流程及教學影音檔2. 軟體下載與報稅：申報軟體下載及注意事項3. 最新消息：相關營業稅最新訊息4. 申報查詢：查詢申報成功結果5. 統計查詢：機徵機關統計申報資料查詢6. 常見問題：申報系統相關常見問題5. 聯絡方式：系統操作－ 0809-085188 稅務問題－ 0800-000321


2-1. 密碼申請( 使用工商憑證申報上傳者不需申請 )

提醒 : 1 、首次使用網路申報 . 請事先申請密碼2 、留意稅籍資料更新時間，避免無法申請


2-2. 簡易密碼申請與維護


2-3. 密碼申請 ( 密碼不可以與統一編號相同 )


2-4. 重覆申請

重覆申請：稅編輸入確認後，系統會將原申請資料刪除，刪除後請重新申請。


2-5.1 密碼資料維護

此功能須知道原密碼方可登入成功進行維護


2-5.2 密碼資料維護


2-5.3 密碼修改


2-5.4 資料修改


2-6. 密碼提示


2-7. 密碼提示寄送

請填寫原申請的 E-mail方能收到前次異動密碼


2-8. 結論：密碼適用時機

首次申請重新申請首次申請重新申請資料修改變更密碼資料修改變更密碼恢復記憶重寄密碼恢復記憶重寄密碼


2-9. 申報軟體下載

一支程式包含 ( 建檔、審核、附件上傳、轉檔小工具 )


2-10. 申報軟體安裝

下載申報軟體至個人電腦，按右鍵，以「系統管理員身分執行」才能完整安裝申報軟體


2-11. 安裝方式 _安裝路徑不同

Big5舊版： C:\Program Files(x86)\ETAX\BLRUTF8 新版： C:\ETAX\BLR


2-12. 軟體安裝

請點選滑鼠右鍵，務必以系統管理員身份執行 !


2-13. 軟體安裝 - 資料庫轉換基本資料自動轉換

注意：Big5舊版申報軟體請勿移除

1. 軟體安裝後，系統會自動將 BIG5 的基本資料轉換成 UTF8 。2. 新舊資料庫必須要有對應檔案：BIG5 舊資料庫：必須要有 >>BLRDB1_Applyer.DB(基本資料 ) BLRDB1_AgentContact.DB( 代理人 )UTF8新資料庫：必須要有 >>BLR_M A IN .FDB


Upload\ApplyTET＼申報月份夾。增修 :BIG5轉換回執聯功能：本機內須有BIG5版申報書回執聯，系統才會進行轉換，原 BIG5版回執聯預設路徑為 :C:\Users\Public\Documents\etax\blr\轉換後預設存放路徑為： C:\ETAX\Blr\UpLoad\ApplyTET＼申報月份夾。

增修 : 新增BIG5 回執聯轉換功能


2-14. 軟體安裝 - 注意事項


2-15. 安裝及轉檔注意事項 :


2-16.媒體檔調整項目 :


步驟 1.選擇轉換格式

步驟 2.選擇來源檔 (BIG5)步驟 3.選擇儲存位置 (UTF8)

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2-17. 轉檔工具介紹 - 操作說明

1.108 年 8 月起，使用自有軟體產製媒體檔，請務必配合調整 UTF8檔案格式，或以轉檔小工具轉檔後，再進行營業稅申報上傳。2. 此轉檔工具為多檔模式，可同時選取多個檔案轉換。


2-18. 轉檔工具介紹 -選擇格式

進銷項 (TXT) 、零稅率 (T02) 、檔直扣附表檔 (T01) 與稅額調整表資料 (T07) ，因無中文字，無須轉檔，原 BIG5檔案仍可使用。


2-19.媒體檔案轉換 _ 轉檔小工具操作說明

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按下預覽，可查看轉換後的結果。


第二單元網路申報系統與檔案


三、網路申報繳稅系統與檔案1. 無自有 ERP資訊系統(1) 透過[離線建檔程式 ](2) 依流程導引，依序執行步驟一至步驟十三，進行申報資料建檔、轉檔、審核、上傳與列印2. 自有資訊系統，產生部分申報檔案（進銷項媒體檔 ban.TXT）(1) 透過[離線建檔程式 ](2) 執行［媒體檔匯入］（會蓋掉原有已登錄資料）(3) 依流程導引，補登錄其他缺漏資料與檔案(4) 依序執行轉檔、審核、上傳與列印3. 自有資訊系統，產生全部申報檔案(1) 執行轉檔小工具將BIG5碼轉成UTF8碼(2) 透過［離線審核程式］(3) 執行［營業人基本資料建檔］(4) 依序執行步驟一至步驟七，進行審核、上傳與列印


3-1. 營業稅電子申報軟體營業稅申報軟體： BLR_VER_10800.06_1081101S.exe此兩支程式皆有提供審核及上傳功能


3-2.登入系統方式二：桌面捷徑點選滑鼠左鍵二下執行安裝


3-3. 版本日期


3-4. 營業稅離線審核


3-5. 輸入申報年月 (按期申報者限輸入偶數月 )


3-6. 檢查版本( 限最新版本才能執行申報上傳 )

重大改版，請重新下載軟體重新安裝版本一致，請點選關閉即可登入系統


3-7. 版本檢查 (1)

案例一：版本與版本日期為最新版本，不須更新。

案例一：版本與版本日期為最新版本，不須更新。

案例二：使用版本非最新版，可線上直接更新。

案例二：使用版本非最新版，可線上直接更新。


3-8. 版本檢查 (2)

案例三：如遇版本間有重大更新者，須重新下載完整申報程式並安裝。

案例三：如遇版本間有重大更新者，須重新下載完整申報程式並安裝。


3-9 線上更新1.線上更新執行畫面，當系統顯示執行完成，按『結束』即可。2.請留意訊息欄位資訊，如未能成功更新，請依照顯示訊息進行調整。


3-10 網路申報檔案


3-11. 營業稅離線建檔－產生空檔 txt1. 無進銷項資料，執行步驟 1 、 4 、 5 、 7 、 9 、 10 、 11 、 132. 無使用直接扣抵法則省略步驟 8；免繳稅則省略步驟 12


第三單元離線建檔系統 (1-13 步驟 )


四、步驟一：營業人資料登錄...................................................................五、步驟二：銷項登錄..............................................................................

六、步驟二：進項登錄..............................................................................

七、步驟三：零稅率及固定資產資料登錄.................................................

八、步驟四：進銷項、零稅率與固定資產資料轉出.............................….....九、步驟五、六：進銷審核、零稅率及固定資產資料審核............……….十、步驟七：申報書登錄.......................................................................….十一、步驟八：直接扣抵(403)登錄.....................................................…...

十二、步驟九：申報書轉出(ban.TET ban.T01 ban.T07)..............……..十三、步驟十：申報書審核........................................................................十四、步驟十一：勾稽審核........................................................................十五、步驟十二：繳稅方式登錄.............................................................….

十六、步驟十三：申報上傳.........................................................................

十七、申報書收執聯／繳款書列印...............................................................

目錄

-----臺北國稅局稅務資訊科109年----- 45回目錄

四、步驟一：營業人資料登錄

列 1 列 2 列 3 列 40

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欄 1欄 2欄 3

一 . 申報種類： 1.按月申報 2.按期申報二 . 總繳代號： 1. 單一機構報繳 2. 總機構彙總報繳 3.各單位 ( 分支機構 ) 分別申報三 .自行或委託辦理申報註記： 1.自行申報 2.委託申報

證書 (登錄 )字號：自行申報者免填會計師「○台財稅登字第 0000001 號」記帳士「台財○（區）國稅字第 00000000001 號」記帳及報稅代理業務人「○（區）國稅登字第 0000001 號」


4-1. 總繳代號：總機構總繳之總、分支機構建檔設定1.［總機構］申請，代理所屬［分支機構］，［整批申報上傳］ :填寫【網路整批申報營業稅申請書】向總機構所屬稽徵機關申請2.分支機構進銷項資料併總公司合併申報：填寫【作業要點規定 (附件一 )】向總機構所屬稽徵機關申請3.步驟一［營業人資料登錄］，以下 3 欄位，總分支須相同：［申報種類］［直接扣抵法］［進銷資料併總公司合併申報］4.分支機構建檔，須輸入［總機構統編］5.網路申報限制：［進銷資料併總公司合併申報］者，一定須［總繳］

總　機　構分　支　機　構


4-2. 總機構總繳操作流程（ v 代表須執行； x 代表毋須執行）


4-3. 代理人資料登錄

整批申報上傳，須填寫【網路整批申報營業稅申請書】


4-4. 營業人基本資料轉出、轉入


五、步驟二：銷項登錄1. 輸入〔統一編號〕，先執行〔營業人購買發票登錄〕2. 功能一 : 檢核銷項建檔時發票字軌號碼

功能二 : 產生空白未使用發票


5-1. 銷項登錄－營業人購買發票登錄

1. ［裝訂數量］：除收銀機為 250張外，其餘均為 50張2. 不需計算發票本數，以連續發票號碼［起號］［訖號］建檔3. 按期申報營業人，只能選【當期用畢】4. 發票字軌可自行輸入，出現 [確認強迫存檔 ]訊息（提前使用次期發票）5. 按月申報營業人，依發票實際開立情形設定


5-2. 營業人購買發票登錄

註：有購買發票，不論是否有使用都要登錄。


5-2. Q:當月未用畢 - 案例說明

狀況 ( 一 ) 第 1個月申報營業稅：已使用發票號碼 : 第 1 本 00~ 05步驟 1.購買發票登入 /跨月使用 : 請點選［當月未用畢］步驟 2:發票起訖號 ~ 請您輸入第 1 本已使用發票號碼 :00~ 05

按月申報 (已購買 2 本發票 )第 1 本發票號碼 :00~ 49第 2 本發票號碼 :50~ 99

狀況 ( 一 ) 第 2個月申報營業稅：步驟 1.發票登入 /跨月使用 : 請點選［延用上月］步驟 2:發票起訖號 ~ 請您輸入的剩餘發票號碼 :06~ 49步驟 3: 請點選當 (期 ) 月用畢，起訖號 : 請您輸入第 2 本 :50~ 99


5-3. 銷項格式代號、課稅別1. 銷項格式代號(1) 31 ：銷項三聯式、電子計算機統一發票(2) 32 ：銷項二聯式、二聯式收銀機統一發票(3) 33 ：三聯式、電子計算機、三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算電子發票之銷貨退回或折讓證明單(4) 34 ：二聯式、二收銀機統一發票及銷項免用統一發票之銷貨退回或折讓證明單(5) 35 ：銷項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票(6) 36 ：銷項免用統一發票(7) 37 ：特種稅額之銷項憑證 ( 含特種稅額計算之電子發票 )(8) 38 ：特種稅額之銷貨退回或折讓證明單 ( 含特種稅額計算之電子發票 )2. 課稅別(1) 1 ：應稅(2) 2 ：零稅率(3) 3 ：免稅(4) D：空白未使用之統一發票(5) F：作廢之統一發票


5-4 銷項登錄－格式代號關聯性＆彙加註記


5-5. 銷項登錄


5-6. 銷項登錄 (格式代號 31 ：三聯式發票 )

1. 專用於買受人為營業人，［買受人統編］為必輸欄位2. ［課稅別］ 1 ：代表應稅，［銷售金額］［營業稅額］分開列示3. ［課稅別］不為 1 ：［營業稅額］為 0（ 2 ：零稅率；　 3 ：免稅；　 D：空白未使用；　 F：作廢發票）4. 按［ F2新增］，系統自動檢核：發票字軌號碼、買受人統編邏輯、銷售額、稅額，發票號碼重號檢查5. 不得彙加建檔


5-7. 銷項登錄 (格式代號 31 ：電算機發票 )

1.買受人為營業人，且［課稅別］＝ 1應稅時：［買受人統編］為必輸欄位，［銷售金額］［營業稅額］分開列示

2.買受人為非營業人時：［買受人統編］空白，［銷售金額］內含營業稅，［營業稅額］＝ 0


5-8. 銷項登錄 (格式代號 31 ：電算機發票彙加建檔 )

電算機發票開給非營業人，勾選［彙加註記］時：(1) 輸入連續發票字軌號碼［起號］［訖號］(2) ［銷售金額］為連續發票之發票金額合計數(3) 無［買受人統編］及［營業稅額］欄位


5-9. 銷項登錄 (格式代號 32 ：銷項二聯式、　　二聯式收銀機發票 )

1. 二聯式發票，買受人限制為非營業人2. 二聯式收銀機發票，可開給營業人或非營業人3.［買受人統編］空白，［銷售金額］內含［營業稅額］［營業稅額］＝ 0


5-10. 銷項登錄 (格式代號 32 ：二收銀發票彙加建檔 )

1. 二聯式收銀機統一發票，採彙加登錄時，勾選［彙加註記］2. 發票起、訖號之間，同時包含有應稅、免稅及作廢發票號碼時：(1) (應稅 ) 及 ( 免稅 )部份應登錄成為 2筆，發票字軌、起、訖號皆相同(2) ［課稅別］分別登錄為 1（應稅）及 3（免稅 )(3) ［銷售金額］分別為 (應稅 )部分合計數與 ( 免稅 )部分合計數3. 內含之作廢發票，另行登錄 1筆，［課稅別］ "F"註記4. ［課稅別］ "D"空白未使用發票，不允許被內含在已開立的發票範圍之中。


5-11. 銷項登錄 (格式代號 33 ：三聯式、電子計算機及三聯式收銀機統一發票之銷貨退回或折讓證明單 )

1. ［開立年月份］為折讓單開立年月，而非原始發票開立年月（字軌可自行輸入）2. 銷貨折讓限當期或前一期，例 :104 年 3-4 月申報，限 104 年 3-4 月及 1-2 月開立之折讓單

3. 折讓之銷售額與稅額必須分開登錄 ( 不論開立時銷售額含稅與否 )4. 銷售額 10 元 ( 含 ) 以下，稅額可以為 0


5-12. 銷項登錄 ( 代號 35 ：銷項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票發票 )

1.格式代號 35 銷項三聯式收銀機發票建檔原則，與格式代號 31 之電算機發票相同。

2. 營業人以三聯式收銀機統一發票、電子發票開立予非營業人之連續發票號碼 , 允許使用彙加註記。


5-13. 銷項登錄 (格式代號 36 ：銷項免用發票 )

1. 銷項免用發票開給　營業人時，［買受人統編］必輸、稅額外加開給非營業人時，［買受人統編］空白、［銷售金額］含稅、［營業稅額］＝ 0。

2. 開立其他憑證時，一張憑證內，同時含有（應稅）、（免稅）或（零稅率）時，須分別登錄，且使用同一張憑證號碼。


5-14. 銷項登錄 (格式代號 37 ：特種稅額之銷項憑證 ( 含特種稅額計算之電子發票 ))

1. 專營特種稅額，使用 404 申報書2. 兼營免稅、特種稅額，使用 403 申報書3. 課稅別 =1應稅時，［特種稅額稅率］（ 1 ： 25%）（ 2 ： 15%）（ 3 ： 2%）（ 4 ： 1%）（ 5 ： 5%） (6 ： 5%)4. 課稅別＝ 3 免稅時 ,［特種稅額稅率］為空白5. 只須登錄［銷售金額］，無稅額欄位6. ［銷售金額］不含稅額，另於申報書建檔時計算稅額


5-15. 銷項登錄 ( 課稅別＝ 2零稅率 )

1.［課稅別］＝ 2零稅率 ( 營業稅額為 0) 時，［通關方式］， 1 ：非經海關， 2 ：經海關2.零稅率：限制［格式代號］為 31 、 32 、 35 、 363.適用零稅率，依營業稅法規定第七條，第 4 、 5 、 6 、 7 、 8 、 9 項時，［買受人統編］不可空白


5-16. 銷項登錄 ( 課稅別＝ D空白未使用 )

自動產出空白發票明細 : 請務必先檢查是否還會異動發票資料，確認無異動再點選此功能


5-17. 銷項登錄 ( 課稅別 D空白未使用； F作廢發票 ) 1.空白未使用發票或作廢［課稅別 D或 F ］［買受人統編］應為空白2.空白未使用的大區段連續發票號碼，應使用彙加註記建檔3.銷項發票建檔完畢後（或匯入銷項資料），可以使用程式「自動產出空白發票明細」功能。（程式資料庫中需已建檔營業人購買發票登錄）4.同一發票字軌號碼不能既是空白未使用，又有開立情形5.依「營業稅電子申報繳稅作業要點」規定，二聯式收銀機統一發票銷項資料可依人工填寫明細表方式申報，亦即作廢發票

可以被內含在開立的銷項發票彙加登錄紀錄內。


六、步驟二：進項登錄


6-1.6-2 進項格式代號、扣抵代號1.進項格式代號(1) 21 ：進項三聯式、電子計算機統一發票(2) 22 ：進項二聯式收銀機統一發票、載有稅額之其他憑證(3) 23 ：三聯式、電子計算機及三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票之進貨退出或折讓證明單(4) 24 ：二聯式收銀機統一發票及載有稅額之其他憑證之進貨退出或折讓證明單(5) 25 ：進項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票(6) 26 ：彙總登錄每張稅額伍佰元以下之進項三聯式、電子計算機統一發票(7) 27 ：彙總登錄每張稅額伍佰元以下之進項二聯式收銀機統一發票、載有稅額其他憑證(8) 28 ：進項海關代徵營業稅繳納證(9) 29 ：進項海關退還溢繳營業稅申報單2.扣抵代號(1) 1 ：可扣抵進貨及費用(2) 2 ：可扣抵固定資產(3) 3 ：不可扣抵進貨及費用(4) 4 ：不可扣抵固定資產


6-3. 進項登錄－格式代號關聯性


6-4. 進項登錄 (格式號 21 ：進項三聯式、電子計算機發票 )

1.［銷售人統編］為必輸欄位，［銷售金額］［營業稅額］分開列示2. 無彙加註記，每張稅額 500 元以下之進項三聯式、電算機發票以格式代號 26彙加建檔


6-5. 進項登錄 (格式代號 22 ：進項二聯式收銀機　　發票、載有稅額之其他憑證 )

1. 進項二聯式收銀機發票：［其他憑證］空白、［銷售人統編］為必輸欄位、［銷售金額］含營業稅 (［營業稅額］ =0)。2. 載有稅額之其他憑證：［發票字軌號碼］空白、［其他憑證］輸入值不得類似發票字軌號碼 ,［營業稅額］視銷售金額是否含稅。 3. 作業要點 : 二聯式收銀機統一發票及員工出差取得運輸事業開立之火 (汽 )車、船舶、飛機等收據或票根之進項憑證，銷售額應內含營業額

每張稅額500元以上彙加，依規定需經申請核准每張稅額500元以下彙加，以格式代號27建檔


6-6. 進項登錄 (格式代號 24 ：二聯式收銀機統一發票及載有稅額之其他憑證之進貨退出或折讓證明單 )

1.［開立年月］指折讓單開立年月，而非原始發票開立年月2.進貨折讓限（折讓單開立）當期申報 ,例 :106 年 5-6 月開立之折讓單，一定須於 106 年 5-6 月申報


6-7. 進項登錄 (格式代號 25 ：進項三聯式收銀機發票及一般稅額計算之電子發票 )

1.非彙加時：［銷售人統編］為必輸欄位，［營業稅額］＞ 02.彙加時：(1) 無［銷售人統編］欄位，改為［彙總張數］(2) ［銷售金額］［營業稅額］：每張稅額 500 元以下 ( 含 ) 之進項三收銀與電子發票金額合計數(3) ［發票字軌號碼］：登錄其中一張發票字軌號碼


6-7. 進項登錄 (格式代號 25(續 1) ：進項三聯式收銀機發票及一般稅額計算之電子發票 )

105 年１月１日以後，進項　公用事業　電子發票　字軌號碼　得以下列替代登錄：(1) 公用事業繳費通知單或(2) 已繳費憑證之［公用事業載具流水號］


6-7. 進項登錄 (格式代號 25(續 2) ：分攤註記 )

註：分攤註記：依加值型及非加值型營業稅法施行細則第三十八條規定，須與他人共同分攤之水、電、瓦斯等費用之進項資料，應登錄分攤註記，不適用彙總登錄之規定。


6-8. 進項登錄 (格式代號 26 ：彙總登錄每張稅額 500 元以下三聯式、電子計算機統一發票 )

1.［銷售金額］：彙加發票銷售金額之合計數。2.［營業稅額］：彙加發票營業稅額之合計數，　　　　　　　但每張稅額不大於 500 元。3.［發票字軌號碼］：其中一張發票字軌號碼代表


6-9. 進項登錄 (格式代號 27 ：彙總登錄每張稅額伍佰元以下　　之進項二聯式收銀機統一發票、載有稅額之其他憑證 )

1. 二聯式收銀機：即使［課稅別］＝ 1應稅，［營業稅額］仍須＝ 02. 載有稅額其他憑證：依原始單據，銷售額是否含稅，分別彙總登錄成 2筆(1) ［營業稅額］＝ 0 ：［銷售金額］已含營業稅(2) ［營業稅額］ <> 0 ：［營業稅額］／［彙總張數］＜＝ $500


6-10. 進項登錄 (格式代號 28 ：進項海關代徵營業稅繳納證 )

［海關代徵營業稅繳納證號碼］： (必輸欄位 )(1) 海關代徵營業稅繳納證的「稅單號碼」(2) 14位文數字(3) 第 1位不得空白，且第 3位不得為數字 1


6-11-A購買舊乘人小汽車及機車進項憑證登錄


6-11-A 購買舊乘人小汽車及機車進項憑證登錄（續）

1. 輸入之［發票字軌號碼］，如已存在於［銷項登錄］，系統會自動帶出［銷售額］與［銷項稅額］ 2. ［進項稅額］＝［購入金額］÷（ 1＋徵收率）ｘ徵收率（四拾五入）3. ［進項金額］ =［購入金額］÷（ 1＋徵收率） 4. ［得扣抵進項稅額］：［銷項稅額］與［進項稅額］兩者，取其小5. ［進銷項統計列印］：報表中以 (@22) 表示


6-11-B向法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證登錄


6-11-B向法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證登錄（續）

1. 執行［進銷項資料轉檔］時，會一併轉出：(1) 進銷項資料檔（ ban.TXT）(2) 中古車資料檔（ ban.T03_U）(3) 法拍案資料檔（ ban.T09_U）


6-12. 進銷項媒體檔合併1

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6-13. 進銷項媒體檔匯入1

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6-14. 進銷項資料列印作業

列 1 列 2 列 3 列 40

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欄 1欄 2欄 3


6-15. 進項扣抵清單


七、步驟三：零稅率及固定資產資料登錄1. 首次登錄零稅率資料時，顯示訊息「是否由銷項零稅率帶入 ? 」2.按［ Yes］，系統將銷項零稅率資料滙入，並新增完成。3.格式代號 36且為「彙加登錄」者不會匯入，故須自行新增。


7-2.零稅率資料登錄 (非經海關 )

1.零稅率非經海關建檔，輸入［證明文件名稱］［號碼］及［輸出或結匯日］2.所有零稅率建檔資料，必須與銷項登錄一致，例如：［發票號碼］［金額］［通關方式］


7-3.零稅率資料登錄 (「彙加登錄」者不會匯入 )

1.格式代號 36且為「彙加登錄」者不會匯入，故登錄完成後，須按［新增 F2］2.［報單號碼］若無［轉運關別］，務必按 2 次空白鍵（切勿用滑鼠或 Enter跳過 2個＂＿＂）


7-4.適用零稅率規定 (必輸欄位 )1.外銷貨物2.與外銷有關之勞務，或在國內提供而在國外使用之勞務3.依法設立之免稅商店銷售與過境或出境旅客之貨物4.銷售與保稅區營業人供營運之貨物或勞務5.國際間之運輸6.國際運輸用之船舶、航空器，及遠洋漁船7.銷售與國際運輸用之船舶、航空器，及遠洋漁船所使用之貨物或修繕勞務8.保稅區營業人銷售與課稅區營業人未輸往課稅區而直接出口之貨物9.保稅區營業人銷售與課稅區營業人存入自由港區事業或海關管理之保稅倉庫、物流中心以供外銷之貨物


7-5-1.固定資產資料登錄

當進項有選擇固定資產扣抵時，系統會顯示資料帶入訊息；若固定資料頁籤已有先建立資料，則不會出示資料帶入訊息。


7-5-2.固定資產資料登錄

1.固定資料登錄，選擇［由進項固定資產扣抵資料帶入］時，已完成新增，故畫面上其他欄項登錄完成後，須按〔修改 F3］。2.選擇［由法院拍賣進項憑證明細資料帶入］時，自動帶入固定資產頁籤且格式代號為22；畫面上其他欄項登錄完成後，須按〔修改 F3］。


7-6.1零稅率及固定資產清單列印


7-6.2零稅率銷售額清單列印


7-6.3固定資產退稅清單列印


八、步驟四：進銷項、零稅率與固定資產資料轉出


8-1. 進銷項、零稅率與固定資產資料轉出1.進銷項、零稅率、固定資產，資料祇要有異動，均需重新執行轉出步驟。2.［總機構彙總報繳］且［進銷項合併］，總機構產出之進銷項檔（總機構 Ban.TXT），已包含所有分支機構進銷項資料。3.步驟四媒體資料轉出，產出以下檔案

4.預設目錄：C :\etax\blr\Upload\Default\yyymm5.總、分支機構如有零稅率、固定資產資料，均需個別執行轉檔


九、步驟五、六：　　進銷審核、零稅率及固定資產資料審核


9-1. 列印進銷資料檔審核審核錯誤清單

依序執行步驟 [1][2][3]，將列印方向設定為橫向才可以印出完整的進銷項與零稅率審核錯誤清單

1 31 3

2


9-2.舊乘人小汽車及機車進項憑證明細資料檔　　審核錯誤清單

檢查［中古車］與［銷項］資料中的銷項［發票字軌號碼］［銷售額］［銷項稅額］是否一致


9-3.零稅率資料審核錯誤清單

1.［零稅率銷售額］與［銷項資料］合計件數、金額必須相同2. 項次加註 [+]者，請核對［開立年月］、［發票字軌號碼］、［買受人統一編號］、［通關方式］、［銷售金額］等欄項資料，與銷項明細資料是否一致


9-4.固定資產審核錯誤清單


9-5. 進銷項統計表1.(@22)係購買舊乘人小汽車及機車進項憑證資料加總之金額與稅額2.(#22)係法院或行政執行機關拍定或承受貨物進項憑證資料加總之金額與稅額


十、步驟七：申報書登錄


10-1. 申報書登錄 - 單一 /分公司1

2 3 4

5

67 8


10-2. 申報書登錄 - 總機構彙總報繳1

23 4

5

6

7

89

1.各單位分別報繳：此為總公司申報表。2.彙總報繳：總公司及分公司申報表。


10-3.1 申報書登錄 -401 申報書

1.發票份數：指的是銷項開立發票張數，僅針對有效發票，不含彙加、空白、作廢，此欄位請填入實際使用的發票份數。2. 銷售固定資產：此欄位須手動輸入。3.註記欄：系統會依實際狀況，自動勾選正確選項。


10-3.2 申報書登錄 -401 申報書

1. 稅額計算：若有上期 ( 月 )累積留抵稅額，須自行輸入數值，系統不會自動帶入。2. 進口免稅貨物及購買國外勞務：第 73( 免稅 ) ，須建立格代 28 ，課稅別免稅，系統才會自動帶出數值；第 74(國外勞務 ) ，若有資料，須自行輸入數值。3. 免開立發票銷售額：第 82 欄，若有資料，須自行輸入數值。


10-4.1 申報書登錄 -403 申報書

申報書第 26(土地 ) 及 27(固定資產 )欄，若有資料請自行輸入數值，系統不會自動帶入。


10-4.2 申報書登錄 -403 申報書

1. 稅額計算：若有上期 ( 月 )累積留抵稅額，須自行輸入數值，系統不會自動帶入。2.若有股利收入，須於銷項建立格代36且免稅，銷售金額即會自動帶入免用發票 (16) 欄位。


10-5. 申報書登錄 -404 申報書

銷項僅能有格式代號 37 、 38，不可有進項也不能有零稅率資料。


10-6. 申報書登錄 (403扣抵計算 )

營業人資料登錄設定為直接扣抵者可使用，點選 [ 直接扣抵 ]可由系統自動帶入附表１


10-7. 申報書登錄 (403直扣法附表一建檔 )

( 進貨及費用 )45= 29+ 33+ 37+ 79-41(固定資產 )47= 31+ 35+ 39+ 81-43

手動自行輸入 51= (1)+ (2)+ (3)+ (4)註：系統直向自動加總，無法手動修改，直向欄位須與橫向欄位平衡，若不平衡請手動自行調整。


10-8. 申報書 (403 進口貨物及國外勞務 -1 直接扣抵 -附表二 )

如在步驟 1有勾選採用直接扣抵計算，可點選『直接扣抵』系統會自動帶出附表２的資料供填寫


10-9. 申報書 (403 進口貨物及國外勞務 -2) 直接扣抵 -附表二 )


10-9. 申報書 (403 進口貨物及國外勞務 -3) 直接扣抵 -附表二 )


10-10. 申報書登錄 (帶入兼營稅額調整表 )

點選兼營稅額調整表 (E)自動帶出附表


10-11.兼營調整稅額正值帶入申報書 105 欄


10-12.兼營調整稅額負值帶入申報書 109 欄


10-13. 稅額調整表 -直扣法 /比例法

直扣法

比例法

1.依年度資料，將所屬年月按期 ( 月 )彙整一筆輸入。2.調整稅額：數值為正值時，對應 403的申報書為 105 欄；數值為負值時，對應的403 申報書為 109 欄。


10-14.1 申報書表列印


10-14.2 申報書表列印


十一、步驟八：直接扣抵 (403)登錄

註 1 ：如未在步驟 7 以系統方式自動帶入資料，可自行從步驟 8自行登打。註 2 ：在附表 1 附表 2登打後，須再回到步驟 7 ，　　　自行在申報書中填入數值。


11-1. 稅額調整表 (比例法 /直扣法 )


十二、步驟九：申報書轉出 (ban.TET_U ban.T01 ban.T07)


十三、步驟十：申報書審核


13-1 申報書表審核有誤（一）


13-2 申報書表審核有誤（二）


十四、步驟十一：勾稽審核


14-1勾稽審核每次網路申報系統被［Ｘ］關閉［離開］後，再重新開啟，所有「審核」動作必須重新執行，依序執行步驟五、六、十，才能執行步驟十一 ,


十五、步驟十二：繳稅方式登錄


15-1. 繳稅方式登錄


15-2 網際網路繳稅（系統預設）

1. 系統預設為網際網路繳稅2. 更正上傳，若少繳會自動扣補差額，但不同卡片，則無法繳差額。

12

3增修 :若勾選顯示工作目錄之營利事業單位時，此目錄下須要有TET_U申報書資料，若未勾選則以系統的基本資料排序顯示。


15-3已赴代收稅款機構繳納

完成申報後，會產生繳款書，不會有通知書。

1２

３４


15-3已赴代收稅款機構繳納1

23


15-4尚未繳納

完成申報後會有繳款書以及繳款通知書可以列印。

1

2

3

增修 :尚未繳款選項，才會顯示申請延期或分期繳稅連結功能。


15-4尚未繳納

2

3

1


15-5信用卡繳稅

15-4

1２

３限定公司組織別為獨資、合夥之營業人，並使用負責人信用卡。


15-6活期 (儲蓄 ) 帳戶繳稅執行確認

申報時請務必使用工商憑證做為身份認證及公司帳戶扣款。

1２

３


十六、步驟十三：申報上傳１。每月 17日 24:00 前均可執行申報上傳。２。所有申報檔案（ txt tet_U t01 t02 t03_U t07 t08_U t09_U）須全部放在同一個目錄下


16-1 單家申報上傳 - 網路繳稅營業稅自動繳款成功交易紀錄明細表，只會在此畫面顯示，建議列印保存。


16-2. 整批申報上傳


16-2. 整批申報上傳

1. 步驟一要有登錄代理人資訊，才能整批申報上傳。2. 整批申報上傳單次 ( 一批 ) 上傳家數以不超過 51家為主。


16-2. 整批申報上傳 -身份認證

註：代理人 (記帳士 ) 可採自然人憑證方式進行上傳作業。


16-3 申報上傳 - 財金回訊資料增修 :1.信用卡繳稅後，新增財金元件回覆成功或錯誤的訊息2.財金線上繳稅，新增非本期繳稅限制


16-4 申報上傳 -強制中斷功能

增修 :新增強制中斷功能：執行「單家申報上傳」、「整批申報上傳」、「申報書收執聯 / 繳納書列印」


十七、申報書收執聯／繳款書列印完整列印申報書收執聯，確認申報上傳成功 ---代表可以列印


17-1 申報書收執聯列印1.無應納稅額或以網際網路繳稅者無法列印繳款書。2.建議以雷射印表機列印條碼繳款書效果較佳。

1 2


17-2 申報書收執聯列印1.申報書收執聯右下角有［收件電子章］及［收件編號］2.請檢查進銷項筆數及相關申報資訊是否正確


17-3 營業稅電子申報繳稅通知列印


17-4.條碼繳款書列印

增修：調整繳款書繳納方式， 109-09-16後，顯示超商３萬元以下可繳納， 109-09-16 前，則顯示超商 2萬元以下可繳納。


17-5. 新增版號資訊 - 申報書回執聯 /繳款書

B64- 回執聯

b.b64- 條碼繳款書

增修：申報書回執聯 / 繳款書，檔案新增版本資訊，若使用版本過舊，則無法讀取，會出示更新版本訊息。

B64- 回執聯B64- 回執聯


17-6. 網路報繳紀錄查詢

申報上傳完成，請至報繳記錄查詢功能，再次確認申報上傳記錄。


17-6. 網路報繳紀錄查詢 - 目前僅能查詢當期


17-7. 此網頁無列印功能


第四單元申報資料備份作業


十八、資料備份作業 - 資料轉出 /轉入

增修：1. 營業人資料轉出 : 新增篩選功能，勾選後修改存放路徑更改，勾選項目不被取消。2.零稅率轉入 (出 ) ：為統編 .D02檔 (所有資料欄位 )3. 營業人購買發票轉入 (出 ) ：為統編 .BI 檔

更換電腦或要備份資料時，請先至資料庫轉檔功能，將［基本資料］或［零稅率］轉出。


18-1 營業人及代理人 -基本資料轉入

1. 營業人檔名 :BLRDBT_APPLYER.DXT_U2. 代理人檔名 :BLRDBT_AGENTCONTACT.DXT_U

12

3


18-2 營業人及代理人 -基本資料轉出1.按［篩選］，輸入［篩選條件］2.勾選欲轉出之營業人，按［確定］


18-3零稅率 - 資料轉出1

23


18-4零稅率 - 資料轉入1

23

零稅率轉出 ( 入 ) 檔名 : 統編 .D02_U


18-5購買發票 DB- 資料轉出1.勾選欲轉出之營業人統編，按 [確定 ]2.預設資料夾C :\ETAX\BLR\UpLoad\Default\10902，就會有ban.BI的檔案


18-5購買發票 DB- 資料轉入1.勾選欲轉入之營業人統編，按 [確定 ]2.從預設資料夾C:\ETAX\BLR\UpLoad\Default\10902\，將 ban.BI檔案轉入資料庫


18-6. 申報資料備份

1. 系統預設存放路徑 :C:\ETAX\BLR2. 請將 DB( 資料檔 ) 及 Upload( 上傳之資料檔 ) 資料夾備份


18-6.1 申報資料備份 -DB

1. 代碼檔： BLR_CODES.FDB 。2.基本資料 DB檔： BLR_M A IN .FDB 。3. 進銷項資料檔、申報書資料檔、直接扣抵資料檔等： BLR_W IN .FDB 。


18-6.2 申報資料備份 -Upload

1.ApplyTET: 申報書回執聯檔2.ATHBackUp:附件相關備份檔3.ATHRpt:附件回執聯檔4.Backup: 資料備份檔5.Default: 相關進銷項，申報書檔


第五單元其他補充說明


十九、補充說明1.網路申報，每月固定 1日起至 17日 24:00止﹙不受假日影響﹚2.網路申報所需以下附件，請送營業人所轄分局稽徵所：(1) 零稅率「非經海關」之證明文件(2) 購買固定資產之發票影本、固定資產退稅清單(3) 法院或行政執行機關動產拍定或不動產權利移轉相關證明文件(4) 旅行業代收轉付明細表(5) 空白未使用收銀機發票及銷燬清冊(6) 其他依規定應檢附之文件3.赴銀行繳納之營業稅繳款書請營業人確定：(1) 使用臺北市國稅局之繳款書(2) 期別、統一編號、稅籍編號、金額皆無誤(3) 繳款書影本是否須送至國稅局，由所轄稽徵機關決定


19-1. 網路申報資料更正1. 17日 24:00 前可將更正檔案，重新申報上傳2. 17日以後因無法執行網路申報上傳：(1)如僅更正申報書：請列印更正後申報書，送營業人所轄分局稽徵所，收件更正(2)如須更正進銷項資料 (TXT) 、零稅率資料 (T02) ：請將更正後之進銷項資料、零稅率資料，錄製成磁片，連同媒體遞送單與更正後申報書一併送營業人所轄分局稽徵所，轉送總局稅務資訊科。


19-2.財政部稅務入口網－列印繳款書(https://www.etax.nat.gov.tw) 　　　

http://www.etax.nat.gov.tw/


19-3財政部稅務入口網－列印營業稅繳款書

[運用時機說明 ]1.尚未申報上傳，但須印繳款書。2.已申報上傳，但更正後，須補繳。3. 申報完成，但無法取得繳款書。


19-4財政部稅務入口網－列印 401 403 404 繳款書


19-5財政部財稅入口網－申報書表下載書表及檔案下載 \申請書表及範例下載 \營業稅


19-6財政部財稅入口網－書表及檔案下載　　　　　　 (https://www.etax.nat.gov.tw)


二十、電子發票整合服務平台［媒體申報檔下載］　　　 https://www.einvoice.nta.gov.tw1.登入平台首頁，［分眾導覽］選擇［營業人］，輸入帳號密碼按［登入］2. 營業人功能選單 / 查詢與下載 /媒體申報檔下載 ( 批次申請 )

3.按［新增］，新增一筆進銷項媒體檔下載4.按［查詢］，查詢某一期間，曾經新增過　　　　　　　的媒體檔下載

１

２

３


20-1［新增］申請［媒體申報檔下載］

1.［選擇時間區間］［發票類別］等資料欲下載 2017 年 5-6 月份可選 2017 年 03期2.最後按［存檔］

１

２


20-2［查詢］已申請之［媒體申報檔下載］

1.輸入［申請日期］起迄期間2.【查詢】僅能查 6個月區間

１

２


20-3媒體申報檔下載 1.勾選［處理狀態］為＂處理完成＂2.按［下載媒體申報檔］

２

１Ｖ

勾選［處理狀態］為＂未處理＂時，按［下載媒體申報檔］，會出現網頁訊息提醒


第六單元海關稅費繳納憑證下載作業


財政部電子報繳稅網站https://tax.nat.gov.tw/


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進口稅費繳納憑證 -登入頁面

僅用工商憑證登入


進口稅費繳納憑證 - 下載專區

下載注意事項 :系統每月 6日起供可查調截至前一月 23日之進口稅費繳納憑證資料 (如 :7 月下載繳費區間為 :5/24~ 6/23)


進口稅費繳納憑證 - 檔案下載


進口稅費繳納憑證 - 檔案下載另存


服務諮詢1

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簡報結束

109 年度營業稅電子申報系統操作說明 - 財政部臺北國稅局

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Transcript of 109 年度營業稅電子申報系統操作說明 - 財政部臺北國稅局